思想道德風險點精選(九篇)
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第1篇：思想道德風險點范文
一般情況下來說，銀行業道德風險產生的內在原因是因為銀行及其人追求效用最大化的機會主義動機。信息不對稱、不完善的銀行制度及由此產生的不完全契約是銀行業道德風險產生的外部環境條件。
（1）信息不對稱，顧名思義，指的是金融行為中，人和被人所接收的信息不完全一致。隨著社會的不斷發展，人的思維需求不斷變化，對自身利益的追求越發突出，人們被自身對金錢的渴望所迷惑，尋求法律漏洞，在不完善的制度中尋求突破口，以求換得自己的利益。人和被人之間，總有那么一方的利益會受到侵害，導致社會和諧因素被破壞，生活陷入危機。
（2）不完善的銀行制度，我國銀行業不斷發展壯大，除了四大銀行，還有很多地方性的中小銀行在不斷崛起，它們雖然制度和服務大大提高，方便了群眾，但是在制度方面，我國銀行業還是有很多弊端。比如內部人員的道德修養及素質，人們對傳統觀念及道德的迷失，對外來文化的不健康吸收，還有一些高中層管理人員，的現象。孔子曾說：“道千乘之國，敬事而信”，銀行內部的監管體制不健全，做不到權責分明，對銀行業道德風險的控制是起不到好的作用的，免不了一些人會見財起意。
（3）不完全契約，簡而言之，不完全契約就是一個有“漏洞”的契約，一個“有跡可循”的契約。銀行由于公司管理結構、內部人員控制和風險管理制度等多方面制度的缺陷，或者即使制度本身還算完善，但制度執行力太過欠缺，留有余地太大，導致契約雙方的行為做法難以得到有效地控制及約束，在某一方違約時也不承擔相應的違約責任，造成契約的不完全。銀行辦事的當事人不可能預估到全部的狀況，也不可能提前規定各種可能會發生的狀況下各方的權利及義務，達成的契約基本上都是不完全契約，所以道德風險必然會存在。因為不完全契約和不對稱信息，在市場經濟成長不健全的條件下，市場紀律無法形成對銀行業及其管理層的有力制約。在向市場經濟體制轉變過程中，我國銀行業就存在很多促使道德風險產生的制度性成因，例如政府的隱性擔保、公司的治理薄弱、內部人員的控制、約束機制變軟及外部監管不完善等。
2銀行業道德風險的對策研究
根據以上探究，對于銀行業道德風險的控制及對策已經成了迫在眉睫的任務，如果銀行業的道德風險不能得到控制與改善，2014年，我國很可能將會出現泡沫危機，很多前兆我們已經預感到。為了我國經濟的穩健發展，為了地方與中央的共融，為了人民的安居樂業，身為中華兒女的我們必須行動起來了。根據本文淺薄的分析與判斷，我提出以下幾個控制與防范的措施：
（1）加強內部從業人員的道德水平。提高對銀行業入職人員的要求，在遵循文化水平的前提下，更關注人員的思想道德品質。對內部人員的過往經歷以及生活環境加以了解，對人民的財產安全起到基本保障作用。定期組織思想道德培訓，提高人員的需求層次和認識層次，提高人員的價值觀和人生觀。增強人員的傳統道德意識，使內部人員能在固守自身利益的情況下不侵犯他人的利益。使員工做到自律自省，自己對自己嚴格要求，自己監督自己，自覺遵守道德行為規范。從而提高道德水平，對銀行業的道德風險貢獻出自己的力量。
（2）加強銀行管理制度的完善。要完善銀行道德風險的內部管理制度，權責分清，環環相扣，對高中層管理人員進行監督，建立良好的獎懲制度，對道德風險的識別研究規范出合理的做法，實施有等級有區別的道德風險應對策略及獎懲體制，推行覆蓋全銀行的道德風險控制模式，要構建以適時監控為重點、全民監督的持續有效的改進機制。優化業務流程、組織結構和管理模式，實現前、中、后臺相互分離，相互制衡，推動銀行的改革機制。要加大銀行機構內部審計與稽核處罰力度，維護制度的嚴肅性和權威性，使得銀行從業人員不敢再動歪心思，以國家和人民的利益為先，確保銀行從業人員按規章操作、依規辦理業務，減少銀行業道德風險行為的發生。
第2篇：思想道德風險點范文
本文所說的人事風險不同于保險學范疇的風險,它是指由于經營管理上的不善和制度上的缺陷而導致的對企業(組織)利益造成損害的可能性。風險從不同的角度可分為不同的種類,風險發生的原因有直接的和間接的,這些原因可以是來自內部的或外部的,但是內因是事物變化的依據。從某種意義上講,所有的風險都是人的風險,或思想道德方面的,或工作能力方面的,或故意的、或非故意的,或作為的、或不作為的。所以,搞好風險防范,抓住人的因素,就是抓住了根本。
二、人事管理幾個重要環節的風險防范
人事管理是一個系統,它包括組織機構及職能設計、人員甄選與錄用、晉升與調配、考核與任免、工資管理、教育培訓等多個有機聯系的環節。對于人事風險,應該不放過每一個環節,要系統地加以防范,同時要抓住用人、選人、進人等重要環節,有重點地推進人事風險的防范工作。
(一)關于用人風險
這里所說的用人,主要是指領導干部的選拔任用。領導干部身居高位,握有權力,而級別越高,崗位越重要,責任就越大,其行為的影響力也就越大。用好了,影響力是正面的;沒用好,影響力就是負面的。所以,對領導干部使用問題的風險防范應當是人事風險防范的重中之重。來自領導干部的風險有兩個方面,一是思想道德風險,二是本職能力風險。
1思想道德
風險思想道德風險即由于思想道德境界和水準與領導崗位的要求相比的不足和偏差而形成的風險。
2本職能力風險
本職能力風險即由于能力的不足而形成的風險。能力的結構可分為四個部分:一是常識、專業知識和相關知識;二是技術、技能和技巧;三是工作經驗;四是體能和智能。這些方面的某一點或幾點的不足都可能影響領導者的決策、判斷、執行、協調、溝通和公關等能力。其中,決策能力和執行能力的不足是需要重點防范的。
領導干部的基本職責是決策,諸如,一個企業的組織機構設計、經營思想和方針的確立、機構的設置與分布、公司名稱的確定和變更、產品的研究和推出等等,決策正確,則推動企業發展,使企業進一步走向繁榮或使企業走出困境;決策錯誤,則將給企業造成很大的損失,甚至將企業帶向困境直至衰敗。象保險公司這樣的企業,一個決策的錯誤,造成的損失往往是幾十億甚至上百億元。這方面的經驗和教訓,在人保公司的歷史上并不是沒有過,其教訓也是非常深刻的。當然,決策的正確與否,不僅與決策者的決策能力有關,而且與決策者的指導思想和決策動機有關。
領導干部的執行行為中往往包含著決策,單就執行行為而言,如果決策正確而執行不力或發生偏差,決策目標也不能實現,這也是一種常見的風險。
針對上述問題,用人的風險防范,首先是要防止思想道德素質有問題、品質不過硬的人走上領導崗位,進入決策層;其次是不要讓那些能力平平、不善決策的人擔任領導工作。防范措施,一是要按照德才兼備的要求和干部四化”的標準選拔領導干部,為此要健全、完善并嚴格執行干部選拔任免制度,杜絕在用人上的不正之風,從制度上保證將那些符合條件的人選拔到領導崗位上來。二是要強化監督制約機制,依靠制度而不僅僅是依靠道德信任來保證權力的正確使用。三是要建立和健全嚴格的人事考核制度,同時真正建立起能上能下”的淘汰機制,使用人不當和監督不力所形成的潛在風險不致成為現實,并使那些與領導崗位要求不相適應的人能夠及時得到調整。
(二)關于選人風險
這里所說的選人,指的是根據崗位特點和要求,選擇合適的人,是人與事相適應的問題。其實,任何一個崗位,如果選人不當,都有風險問題。我們知道,每一個崗位都有其特定的工作內容,這些工作的職責、環境、繁重程度、復雜程度等所要求的人的素質,包括思想道德水平、知識、經驗、技能等也是特定的。一些崗位對思想道德素質要求更高,而另一些崗位對專業工作能力的要求更高,特定的崗位有特定的要求。如果所選用的人與特定的事相適應,這個崗位所要求的工作目標就能實現,工作就能進步,反之,就停止不前,無所作為,甚至造成重大損失。保險公司的很多崗位諸如承保、定損、理賠等,雖然不是領導崗位,但卻是重要的、關鍵的崗位,這些崗位一出問題就是大問題,就會發生大的損失。
人事工作的直接目的就是使人與事相適應。選人是人事部門的一項基本工作。防范選人方面的風險,就是要把人選好,一是要把好進人關,把我們所需要的人選進來。二是要在了解事的基礎上了解人。了解事,就需要進行崗位分析,進行定崗定責,并制定職務標準”(每個崗位的每項工作的內容和要求)和“職能標準”(每個崗位的工作對人的素質要求,包括德行、知識、經驗、技能等),這是一項非常重要的基礎工作,這項工作我們一直沒有做,而要搞集約化經營,要講科學管理、防范風險,就有必要將這項工作擺上議程。了解人就是要了解每個干部職工的德、能、勤、績狀況,特別是德和能的情況,為此要建立健全人事考核制度,重視和加強人事考核工作,通過科學、嚴格的考核掌握人與事的適應狀況、人的潛能和不足,并予以及時、合理的調配。三是要強化教育培訓工作,通過針對性的培訓,解決企業人力資源總體素質和個體素質與工作和事業發展要求不相適應的問題。
(三)關于進人風險
第3篇：思想道德風險點范文
一、債券結算業務中存在以下違規問題
一是業務管理制度不健全，未建立債券結算業務操作流程制度，在債券業務的操作上，缺乏可以涵蓋其所有業務環節的風險控制制度，可以量化的風險控制指標不健全，難以在部門間形成有效制衡，削弱了債券業務管理的約束力；二是對客戶準入審查不嚴，監督不到位，使不具備條件的客戶參與債券交易；三是自營與業務未分離，隱含自營與業務間利益輸送的風險；四是業務沒有逐筆委托指令書，不能確保業務的真實性合法性；五是部分協議未向人民銀行分支行備案，使監管部門不能及時有效管理。
二、原因分析
（一）業務管理制度不健全，讓案件發生有機可乘
結算銀行雖然制定了相關的業務管理辦法，但未對業務的操作方式、操作流程、結算方式、價差劃付等多個方面的關鍵事項做出具體規定和描述，缺少相關的操作管理辦法，未建立金融市場業務風險內控的制度體系和具體的業務風險管理辦法。使部門間未形成有效的制衡，風險關鍵環節未得到及時有效的控制，讓案件發生有機可乘。
（二）債券結算業務封閉運作，使違規操作缺乏有效監督
開展債券結算業務的流程，從委托人審核、簽訂協議、接受委托指令、完成委托交易均在同一部門完成。其封閉運作，客觀上形成了其他部門難于了解和掌握業務環節和交易要點，造成對委托人資料核實、委托人真實性核查、委托人賬務核對等缺乏有效的內部監督環節。
（三）內部監督檢查不到位，客觀上給違規操作提供了時間和空間
從違規業務發生時間較長來看，內部審計監督不到位、監督檢查頻率、檢查深度不夠，使違規操作得以長期存在；會計反映和監督的職能未有效發揮，使交易的真實性未及時得以反映，客觀上給違規操作提供了時間和空間。
（四）員工教育管理不到位，未能有效防控道德風險
在以“授權”和“委托”為核心的金融市場運作模式下，由于信息不對稱，道德風險客觀存在且難以根本杜絕。因此，商業道德風險的防范和控制既要靠健全法人治理結構、完善規章制度、加強內部考核審計，更要靠加強對員工的教育管理，主觀上降低出現風險的可能性。違規案件的發生暴露出行對企業文化建設重視不夠，員工教育管理不到位，道德風險控制機制失效等問題。
三、建議
（一）建立健全債券結算業務內部管理制度和風險控制制度
要正確處理發展與規范的關系，堅持內控優先原則，不斷深入推進制度建設。一是基于金融市場業務，尤其是債券業務的高風險性，應進一步完善各項規章制度，嚴格按照制度操作，嚴控操作風險隱患。二是細化債券結算業務操作流程，進行流程再造，提供清晰、適用、操作性強的工作流程。對丙類戶開戶、轉戶、銷戶加強監督管理；嚴格委托人市場準入標準和門檻，并跟蹤審核關聯交易方的真實性和交易合理性；對委托指令的形式、發送、接收方式進一步明確，保證委托指令的真實性和合法性。三是建立自營業務與業務的隔離制度，包括業務操作人員、資金清算賬戶的分離。
（二）加大監督檢查力度，強化相互制約、相互監督機制
在健全完善制度建設、內控風險防范制度前提下，加強對執行各項制度、業務操作、風險防范的監督檢查，堵塞內控制度及落實中存在的漏洞。加強監督檢查制度化、常態化，加大內部審計部門的監督檢查力度。強化相互制約、相互監督機制，前臺交易與后臺結算嚴格分離。細化崗位分工，做到崗位之間的相互制衡，相互牽制。嚴格執行商業銀行授權、授信管理辦法，對重要業務職能部門實行逐級有限授權管理。確實落實干部輪崗和重要崗位的輪換制度，杜絕違規、違紀案件的發生。
第4篇：思想道德風險點范文
職業操守建設和紀律管理是銀行企業文化的重要組成部分 銀行作為經營貨幣的特殊企業，處在第三產業鏈條上，和其他服務性行業一樣，只有構筑銀行特有的企業文化和職業操守、加強員工的思想道德建設，才能使員工抵御不良的思想侵蝕，減少金融犯罪。對銀行員工開展職業道德教育也是銀行職工思想政治工作的重要內容，是銀行員工團隊建設的關鍵環節。
首先，加強職業操守和紀律管理，有利于提高銀行員工的整體素質。銀行員工既是職業道德建設的客體，又是職業行為的主體，加強職業操守教育可以使銀行員工增強職業道德意識，增加道德行為的自覺性，并在道德實踐中養成良好的職業操守。職業操守行為和習慣的完善，往往以節制和犧牲個人利益、維護集體利益為前提，通過職業行為實踐，使其正確理解和處理金融活動中人與人，個人與集體之間的關系，增強集體觀念，分清善惡榮辱，樹立正確的理想和人生觀。
其次，加強職業操守和紀律管理，有利于提高銀行工作質量和工作水平。銀行職業操守建設的基本任務，就是要使銀行從業人員樹立正確的職業價值和職業責任觀念，培養從業人員獻身金融事業的職業情感，鍛練做好金融工作的職業意志。在這一前提下，銀行員工規范自身的行為，以積極的道德素養和道德風貌，來煥發工作積極性、創造性，并保持高昂的工作熱情和工作干勁。
第三，加強職業操守和紀律管理，有利于促進銀行糾正行業不正之風。銀行業中的一些不法分子由于職業道德意識淡薄，以貸謀私為主要特征的金融行業不正之風時有發生，有章不循、違章操作，制度不嚴、內控不力造成的大案要案屢見不鮮，給銀行聲譽和國家造成了不可估量的損失，在社會上造成了嚴重的消極影響。糾正銀行業不正之風的關鍵就是加強對員工的職業操守教育，使銀行員工能夠牢固樹立起良好的職業行為，自覺地用金融職業道德規范約束和指導自己的行為。銀行業“窗口”行業的定位，也決定了員工職業行為和道德標準直接影響著整個社會的精神文明建設，因此，加強銀行員工的職業操守建設，對于凈化社會風氣，促進整個社會精神文明建設的發展有著重要意義。
加強職業操守建設和紀律管理是銀行業規避道德風險的內在要求社會主義市場經濟的建立和發展，促進了我國生產力的迅猛發展，但同時給人們的思想道德帶來了巨大的沖擊：一方面促進了人們思想道德的進步和道德觀念的更新；另一方面由于市場經濟的某些負效應和對外開放的某些消極影響，也導致了一些人思想道德的腐敗和墮落，影響著人們之間的相互關系和利益。這些問題都是長期以來金融行業單純注重業務和經營，而沒有正視甚至是忽視職業操守教育和建設的結果。因此，加強和重視銀行員工的職業操守教育是銀行業防范道德風險、追求穩健發展的內在要求和客觀需要。
加強職業操守和紀律管理要有的放矢
把好銀行員工“準入關” 人的道德品性經過家庭、學校教育和社會的感染，成人后有一個相對固化的表現。銀行首先應該在選人上本著“性本善”的原則，選聘誠實守信、勤奮自律的人到銀行從業，做到誠實守信，廉潔自律。誠信建設對于金融工作者來說尤為重要，事實證明，如果一個不講誠信的人在銀行從業，他的言行必然會給銀行帶來誠信方面的不良影Ⅱ向，從而給銀行的生存和發展帶來威脅。因此，要在銀行業逐步形成誠信為本、操守為重的良好風尚，首先應從選人用人入手，把好“入口關”，把誠實守信的人選進銀行，把高風亮節的人選進領導崗位。
制定銀行員工職業道德準則。明確職業操守標準 “愛崗敬業、誠實守信、遵紀守法、團結協作、堅持原則”等等是職業道德和行為準則的基本內容。銀行員工必須以誠信為本，操守為重，遵循準則，不做假賬，保證信息的真實、可靠，這也是上市銀行信息披露的基本要求。銀行業應按照職業道德的基本內容，通過制定銀行員工行為準則，逐步形成職業行為標準來不斷規范銀行員工的從業行為，比如會計人員要做到不做假賬，信貸人員要做到不違規放貸，財務人員要做到不挪用公款，客戶經理要做到不違規營銷，管理人員要做到不，監管人員要做到不等等。將銀行員工的職業道德標準具體化，才能使銀行職業道德建設有章可循。
高管人員以身作則 銀行員工既是金融法規的執行者，又是財經紀律的監督者，在自己的職業活動中，掌握著一定的權力。銀行每個員工，尤其是高管人員，都應該正確認識手中的權力，高管人員遵從職業操守水平是影響銀行業整體作風的決定因素，同時高管人員自覺地遵守職業操守也是講道德與講政治一致性的內在要求。從實踐上看，政治上的堅定性與道德上的純潔性是不可分的，道德品質是構成政治素質的一項重要因素。因此，提高高管人員的思想政治素質，就內在地要求提高高管人員的職業道德素質。
“正人先正己”，高管人員要做到以身作則，嚴于律己，才能做到公正、科學、廉潔、高效地依法經營和管理，同時要鼓勵和引導銀行員工奉行良好的道德操守。
強化職業操守和行業紀律教育 銀行員工既要有高超的業務素質，更要有一流的職業道德水平。一是針對銀行特點和苗頭性、傾向性的問題，因地制宜、因人制宜、因事制宜、因時制宜地對員工進行針對性的教育，培養員工健康向上的職業道德。二是通過對員工崗前、崗中培訓等多種教育形式，開展正面典型教育，培養員工正確的榮辱觀，提高法制觀念，堅持誠信為本，倡導高尚的職業道德，引導員工為實現銀行價值最大化和個人價值最大化，為國家經濟發展和社會進步作出努力，培養員工對銀行的忠誠度。三是充分利用反面教材，通過開展震撼人心、觸及靈魂的警示教育，告誡員工“手莫伸，伸手必被捉”，培養員工的警惕性和自我保護能力。四是對員工開展職業道德評價。依照金融職業道德規范，通過評價對違反金融道德行為規范的給予批評教育，對符合金融道德行為規范的給予鼓勵，造成一個強大的輿論氛圍，形成一種無形的壓力和動力。通過職業道德評價活動，促使員工形成良好的職業操守。
樹立“誠信為本”意識．培養誠信員工《公民道德建設實施綱要》中對職業道德的主要內容也作了界定，“要大力倡導以愛崗敬業、誠實守信、辦事公道、服務群眾、奉獻社會為主要內容的職業道德建設”。“愛崗敬業、誠實守信”是銀行員工最基本的職業操守底線。誠實守信是企業的經營之道，立命之本，是社會進步不可缺少的無形資本。在現代社會市場經濟，尤其是銀行股份化上市后，更應講求“誠信為本”。信譽成為社會經濟系統賴以運行的劑，它提高了制度的運行效率，節約了社會成本。因為“誠招天下客，譽從信中來”。
銀行員工必須以愛崗敬業為基本的職業操守。愛崗敬業是員工對工作、對事業在真誠熱愛基礎上的全身心投八，是對職業理想的熾熱追求。愛崗敬業是銀行職業道德的基礎，表現為對事業的責任心。責任心促成員工熱忱地、自覺地投入工作，不僅干一行，愛一行，專一行，而且具有積極向上的勞動態度和艱苦創業精神，保持高昂的工作熱情和工作干勁。具有責任心的員工不需要強制，不需要責難，甚至不需要監督。
第5篇：思想道德風險點范文
關鍵詞： 金融新常態 金融職業道德 道德風險 金融從業人員
一、引言和文獻綜述
金融新常態指為適應我國經濟發展的新常態，當前我國金融領域出現的新趨勢和新特征主要表現在五個方面：一是隨著我國經濟增長從高速轉為中高速，金融業整體增長速度逐步回歸正常;二是金融結構調整日趨頻繁，開始進入調整存量、做優增量并存的深度調整期;三是金融產品創新日趨多樣化，金融脫媒、去實體化現象越來越突出;四是金融市場化和國際化進程步入快速通道，金融干預與金融自由化之間的博弈愈發激烈;五是互聯網金融成為金融發展重要分支，發展勢頭強勁，被譽為下一個經濟增長引擎。
在金融新常態下，金融風險猶存且呈不斷放大態勢，人為因素在金融風險誘因中占據越來越重要的地位。因此，在金融新常態下對金融從業人員素質的要求越來越高，而職業道德是金融從業人員必備的核心素質。金融從業人員職業道德水平的高低直接影響甚至決定其從業時能否遵守有關金融準則、是否善于規避風險、是否敢于承擔責任、是否顧忌他人利益等，進而影響、決定金融風險或危機是否發生、金融風險或危機發生后是否能快速得以控制。從某種程度上講，金融從業人員職業道德水平的高低是金融行業穩定與否的關鍵因素，更是金融新常態下金融能否穩健發展的決定因素。因此，加強金融從業人員的職業道德教育，主動適應金融新常態，成為當前金融運行和發展的重中之重。
一般而言，金融職業道德有兩種培育方式，即金融機構對從業人員的職業道德教育和高校金融職業道德教育。高校期間是人一生中最關鍵的思想塑造期，是金融職業道德教育的初始階段，也是最重要、最關鍵的階段，將職業道德教育托付給金融機構是不可取的，因此本文著重考察高校金融職業道德教育。在金融新常態下，金融風險性越來越強，金融能否穩健運行的關鍵在于金融從業人員自身的職業道德。高校金融職業道德教育缺失會導致高校畢業生缺乏基本的金融職業道德，畢業走上金融工作崗位后對金融職業道德的概念和行為準則模糊，極易成為金融風險的爆發點。因此應該加強高校金融職業道德教育，主動適應金融新常態。
鄒宏秋（2007）認為金融從業人員的職業道德修養和金融機構整體形象密切相關，因此財經類高職院校應加強金融職業道德教育，并提出高職金融職業道德教育改革思路。蔡慶豐等（2009）提出高校金融專業的畢業生是未來金融領域的主要從業人員，對其進行職業道德和風險意識教育及對我國金融業穩定健康發展意義重大。方建珍（2009）將金融專業知識教育比做“有形的手”，而金融職業道德教育則是“無形的手”，兩者缺一不可，兩手都要抓，兩手都要硬。侯定凱和李明（2009）認為目前財經類高校片面重視學生經濟利益方面的教育，而忽視如何做人的教育，財經類高校應該將倫理道德教育和經濟學基本理論知識相結合，促使學生的專業知識素養和職業操守素養同時提高。梁琪（2009）分析美國金融危機對我國金融學教育的影響，指出我國高校金融專業人才培養對職業操守教育重視不夠，高校在制定人才培養方案時應將職業道德教育和專業知識學習緊密結合[1]。徐學鋒和馬欣（2010）指出國際金融危機爆發對金融行業及金融專業學生的就業影響重大，并提出我國高校金融專業人才培養模式的改革思路[2]。連英祺（2011）提出金融行業由于其特殊性，職業道德缺失的危害會被放大。高校作為金融專業人才培養的主力軍，應該根據時代要求和行業特點，在專業課程體系中安排相應的金融職業道德教育內容[3]。
二、高校金融職業道德教育現狀
高校金融職業道德教育至關重要，但是目前我國高校在金融專業學生培養上往往忽視職業道德教育，造成職業道德教育缺失或者流于形式，難以達到應有的教育效果。
1.缺乏金融職業道德教育的專門課程
不是只有師范、法學和醫學等專業學生在校期間才需要接受專門的職業道德教育，與道德緊密相連的金融專業需要職業道德教育，然而大多數高校都忽視這一點，片面重視對學生金融專業課程的教育和專業技能訓練，認為高校金融職業道德教育可有可無，對學生職業能力和職業生涯影響不大，職業道德教育只是枯燥理論的灌輸，而且教學資源有限，金融職業道德應該由學生畢業后走上工作崗位結合實際工作加以培育才能得見成效，于是將金融職業道德教育流于形式，甚至直接省去職業道德教育部分[4]。
2.金融職業道德教育的針對性不夠
職業道德教育不僅是高職院校的需要，本科院校也不可缺少，因為不管是高職院校還是本科院校，金融專業畢業的學生最終都要走上工作崗位，都要成為金融從業人員，都需要具有良好的個人修養和職業操守。目前一些職業技術院校有職業生涯規劃與創業實訓、思想道德修養與法律基礎、大學生心理素質培養等類似課程，而本科院校一般只有思想道德修養與法律基礎，兩者都只具有一些和金融職業道德稍微的課程，這些課程都是公共課，往往是一個年級同時上課，不分專業，從而造成金融職業道德教育缺乏針對性，這些公共課涉及的職業道德相關內容太少、太膚淺，而且偏重理論，難以達到教育效果[5]。
3.金融職業道德教育與金融發展現實脫節
金融職業道德教育與金融發展現實相脫節主要表現在金融職業道德教育局限于三字經式說教、缺乏金融職業道德案例教學、缺少具有實際金融工作經驗的教育工作者等。當前社會經濟快速發展，金融作為社會經濟的核心，發展速度更是日新月異，高校金融專業知識教育很難跟上實際金融發展步伐，更不要說原本就落后的金融職業道德教育。金融職業道德教育仍局限于傳統的一成不變的說教，相關案例短缺且陳舊不加以更新，同時具有實際工作經驗的師資力量匱乏，難以將實際金融業務中需要的職業道德和書本理論知識融會貫通，學生對金融職業道德的認可度和接受力無法提高。
三、金融新常態下加強高校金融職業道德教育的迫切性
首先，加強高校金融職業道德教育是時代需求。風險性是金融新常態下的典型特征之一，既有系統性風險，又有非系統性風險，系統性風險無法消除，而非系統性風險可以加以分散，道德風險是典型的非系統性風險，對金融經濟的損害不可測。在金融新常態下，金融能否穩健運行的關鍵在于金融從業人員自身的道德素質，在金融新常態下應該加強對金融從業人員職業道德建設的關注。其次，加強高校金融職業道德教育是行業需求。金融行業是信息高度不對稱、風險高度集中的行業，金融從業人員的道德風險引人注目，金融業對從業人員的道德素質和職業操守要求非常高。如果金融從業人員缺乏應有的道德素質和職業操守，那么將影響金融業的穩定健康發展，甚至引發金融危機。最后，加強高校金融職業道德教育是人才培養的需求。目前我國高校金融人才培養普遍存在重金融專業知識和技能教育、輕金融職業道德教育的現象，如此培養出來的金融從業人員是十足的“經濟人”，忽視自己應有的“道德人”角色，雖然專業上過硬，但道德水平低下，能力越強的人犯的錯越大，因此加強高校金融職業道德教育迫在眉睫。
四、構建主動適應金融新常態的高校金融職業道德教育體系的思路
高校金融專業學生是未來金融行業的主要人才，高校期間是培養金融職業道德的關鍵時期，在高校期間加強金融職業道德教育，促使其養成良好的職業道德習慣，規范從業后的自我行為，有助于適應金融新常態、降低風險發生的可能性。
1.創新高校金融職業道德教育模式
（1）針對不同階段學歷教育進行針對性金融職業道德教育。
本專科階段主要以行為金融職業道德教育模式為主，即側重于金融產品投放和收回方面的職業道德教育。畢業后在金融機構工作的要做到吸收存款不欺詐，發放貸款不盲目，與企業實際需求相匹配;畢業后在企業投融資部門工作的要做到不盲目、不騙貸，合理規劃投融資需求。研究生階段主要以意識金融職業道德教育模式為主，即側重于金融產品和制度研發時的道德意識性教育，降低主觀因素對金融產品和制度開發的影響。金融產品設計要符合市場需求，風險控制制度要實際、有效、可操作，不能存在人為欺騙因素，更要減少或避免人為因素引起的金融產品或制度缺陷。
（2）側重案例教學方式，提高學生對金融職業道德的感知。
在課堂教學中，老師根據課程內容選擇與金融實際工作相關的案例貫穿其中，引發學生對案例多方面地分析和思考，這樣不僅使學生對金融實際工作中的職業操守和職業道德修養有更直觀的了解，而且可以提高學生的學習積極性，培養學生獨立思考和解決問題的能力，實現理論和實踐教學的統一。在案例教學中，選擇的案例要具有代表性和啟發性，以金融職業道德課程教學項目為導向，同時老師和學生的角色定位要明確，學生是主角，老師起引導作用，如此通過案例教學才能提高學生對現實金融市場的認識，提高學生對職業道德的感知[6]。
（3）聘請擁有實際金融工作經驗的專業人士進行兼職講授。
高校金融專業應該和金融機構建立緊密聯系，實行校企合作，開展各種主題教育活動，聘請金融機構的優秀員工作為校外兼職人員，舉辦專題講座、座談會等，對高校金融專業學生進行入職培訓及職業操守教育[7]。聘請來的校外專業人士憑借其豐富的實際金融工作經驗，將金融職業道德融于實際金融工作中，便于贏得學生好感、提高學生學習興趣、增強學生對金融職業道德規范的認可度。
（4）將職業道德教育全面滲透到金融專業課程教育中。
相比開設金融職業道德的專門課程而言，在所有金融專業課程中安排足夠職業道德內容，用滲透、熏陶的方式加強學生的職業操守更可取[8]。高校金融職業道德培育不能依賴思想道德修養這門公共課，應該讓所有金融專業課老師擔負起金融職業道德教育任務，在金融專業課中將職業道德和專業知識緊密結合，將職業道德教育的原則和規范全方位、全過程融入專業課程中，并從教學大綱、課程安排、課程內容、教學方法等方面予以貫徹落實，提高學生的金融職業道德境界，培養出具有良好職業道德的金融專業人才。
2.豐富高校金融職業道德教育的內涵
（1）加強誠信教育。
誠信即誠實信用，信用既是道德范疇，又是經濟范疇，金融職業道德教育必然包含誠信，誠信是金融職業道德的核心內涵。目前高校中借故曠課、考試作弊、剽竊論文、材料造假等誠信危機事件較嚴重，如果在校期間這些誠信缺失現象得不到有效糾正，那么從業后將會演變成職業操守問題[9]。而金融是典型的信用經濟，誠信是金融的生命線，金融從業人員職業道德缺失會增加金融風險，甚至引發金融危機。因此加強高校金融職業道德教育，如積極開展各種以誠信為主題的社會實踐活動，建立個人誠信檔案，在評獎評優中增加誠信比重，通過各種活動培養誠信意識，將誠信觀念深入人心。
（2）加強相關法律教育。
法律和道德是相互補充、相互促進的。一般來說，大部分人會通過道德教育實現自律，主動自覺規范自己的行為，而對少部分人來說，道德教育作用甚微，需要用法律強制約束其行為。因此如果要使金融從業人員保持良好的職業操守，僅靠道德教育是不夠的，還需要加強相關法律教育[10]。金融類從業人員經常與錢打交道，面臨的誘惑較大，如果從業人員具有較強的法律意識，就能主動以法律自覺約束、規范自己的從業行為，經得住金錢和誘惑的考驗。
（3）加強風險意識教育。
在金融新常態下，金融風險猶存且呈不斷放大態勢。金融風險不僅包括市場風險、流動性風險、操作風險、信用風險，還有道德風險。金融業是以信用為基礎的高風險行業，受人之托、代人理財，在信息不對稱條件下，如果人存在道德風險，那么委托人的利益將會受到損害，美國次貸危機的深層次原因就在于金融從業人員的道德風險[11]。高校金融職業道德教育重點加強風險意識教育，開設如金融風險管理的類似課程，通過案例教學，讓學生了解金融風險定義、分類及如何規避風險、減少損失，樹立和強化金融風險意識。
（4）加強心理素質教育。
金融行業節奏快、壓力大，良好的心理素質對金融從業人員來說至關重要。心理素質教育是高校金融職業道德教育的重要組成部分。當前高校學生多是獨生子女，從小嬌生慣養，在成長過程中沒有經受過什么挫折，心理承受能力弱，心理素質薄弱。高校在加強金融職業道德教育過程中通過讓學生參加模擬炒股大賽、銀行技能大賽、保險競賽、投資理財競賽等，提高學生的適應環境能力、抗打擊能力、心理調整能力等心理素質。
參考文獻：
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第6篇：思想道德風險點范文
中小企業風險管理的難點
從風險控制看，中小企業融資風險可以分為道德風險和非道德風險。所謂道德風險，本文將其界定為中小企業利用自己的信息優勢損害銀行利益，從而導致的信貸風險。所謂非道德風險，本文將其界定為中小企業在經營活動中形成的風險，不同的中小企業經營目標取向和管理者才能有差異，風險收益也不會一樣。非道德風險是可以預測的，也是可以通過融資制度的設計去分散并控制的。
中小企業以下幾個特點也是中小企業風險管理的難點：
財務信息不透明。由于大部分中小企業剛剛起步或處于初期發展階段，財務報表不夠完善或財務數據與實際不相符，甚至部分中小企業還沒有財務報表，導致金融機構難以真實掌握中小企業的資產負債情況、銷售收入、現金流量、盈利能力等重要財務數據，對中小企業貸款決策缺乏相關真實財務數據支持。在萊商銀行隨機抽查的20戶典型中小企業中，2戶無財務報表，2戶固定資產、銷售收入等重要財務數據與實際差距較大，5戶企業報表相對真實，11戶企業有兩套報表。
企業管理決策機制不規范。大部分中小企業為家族式或合作式企業，沒有建立現代企業的“三會”制度，企業的相關決策行為依靠個人意志，沒有形成相關決策的流程控制記錄或決策文件，企業決策信息不透明，金融機構難以根據企業決策行為及時做出信貸決策。
核心競爭力不強，抵御市場風險能力較弱。大部分中小企業較大型企業而言，在科技水平、創新能力、品牌價值等方面處于相對弱勢的地位，依托大型企業生存的現象較為普遍。在市場條件變化、行業景氣指數下降的情況下，中小企業受到的不利影響也會首當其沖。
中小企業風險管理的主要方式
目前全國各城商行在中小企業風險管理中均積累了豐富的經驗，主要有以下三種做法。
控制融資額度，不以融資需求為唯一標準
中小企業間接融資的增加，意味著中小企業的經營風險向間接融資體系的轉移。因而，銀行等金融機構不能完全以中小企業融資需求作為決定貸款額度的依據，而是要充分考慮到中小企業的自有資金狀況和經營狀況。一方面，可以根據中小企業生產經營中可以預見的收入流來估計其還貸水平并確定貸款額度；另一方面，銀行可以根據中小企業自有資金數量確定一個貸款上限，只要融資總量沒有超過自有資金的量，作為債權人的銀行就不會承擔主要風險，對中小企業的融資約束就可以相對放松。
采用靈活多樣的擔保方式
抵押物不足和難以獲得信用擔保是中小企業融資的固有特征，應考慮以替代的方式解決擔保問題，這樣既可以滿足銀行經營管理中風險控制的要求，又適應了中小企業的現實情況。
群體擔保。由于族群關系、社區關系的存在，中小企業及其經營者往往存在一個關系相對密切的群體。由這些群體為中小企業提供擔保，能有效減少監督成本甚至交易成本。這一方面是由于如果中小企業惡意逃債，而群體代位賠付，將導致中小企業及其經營者失去群體的支持，這是極其高昂的成本；另一方面，同一社區的成員常常十分了解各自的信用狀況，人們會對加入者的信用狀況做出謹慎選擇，往往有意識地排除信用不好的人，降低了銀行的篩選成本。
誠信激勵。銀行通過授信額度、利率定價等手段對及時歸還本息后的借款人和勇于承擔擔保責任的保證人給予其一定讓利，這也有助于鼓勵中小企業的還貸行為，降低中小企業的貸款風險。
根據實際服務對象設計不同的貸款方式。針對中小企業的融資特點，根據不同中小企業特殊的現金流狀況、支付頻率，為其設計特殊的貸款方式及還款方式。在滿足了中小企業特殊交易性資金需求的同時，也便于銀行進行流動性管理。
強化信貸經營管理人員的盡職意識，提高履職水平
不管是道德風險還是非道德風險，其最活躍、最根本的因素還是“人”，強化信貸經營管理人員的盡職履職意識是加強中小企業信用風險管理的根本所在。抓住“人”這一風險管控的核心，建立一支盡職意識強、履職水平高的信貸經營管理隊伍，再通過這支隊伍反作用于“他人”――即中小企業，就能夠切實提高信貸經營管理中各個環節的盡職水平，實現中小企業信貸風險的“可防、可控、可化”。
萊商銀行中小企業風險管理的探索
萊商銀行在多年的經營管理中，不斷探索、完善風險管理的方法和手段，尤其在中小企業風險管理方面做出了積極、有益的探索，構建起了“防點、控點、化點”的風險管理體系。
創新服務，豐富貸款方式
實施扁平化管理模式，提高放貸效率。萊商銀行總行對分支行采取扁平化管理和差別化授權經營模式，授予分支行與當地經濟和其管理能力相匹配的權限，各分支行全程負責對貸款客戶的推薦及業務辦理，在權限范圍內自主決定信貸資金的投放，實現了責權利的統一，提高了信貸管理的責任意識。
因企制宜，采取多樣化的貸款方式。如對家庭作坊式的小型企業，萊商銀行采用了“微小貸款”模式，將貸款直接發放給企業主個人，以其家庭資產承擔無限責任；對貸款在100萬元以下的小型企業，采取了小企業聯保的方式；對部分優質企業，直接發放信用貸款。
推行評級授信，有效掌控風險。萊商銀行對有貸款需求和已發生貸款的中小企業進行全面調查摸底，并按其法人代表的信譽、資產狀況、經營規模、發展前景等綜合情況進行信用等級評定，按照不同的等級確定不同的貸款額度、貸款期限、實行差異化的利率，努力簡化中小企業的貸款手續，提高辦事效率。
創新理念，完善信貸服務體系
放寬貸款準入條件。堅持“支持有多大、發展有多快”的信貸支持理念和“在發展中轉化信貸風險”的風險控制思路，積極發展中小企業客戶群體。如金融危機中，萊商銀行逆勢而為，大力拓展中小企業客戶，僅2009年就新增中小企業客戶800余戶，新增貸款無一發生不良；全行貸款收息率始終保持在99％以上。
創新信貸產品。開辦適合區域經濟特色和區域優勢的信貸品種，加大信貸投入，更好地支持中小企業發展。如徐州分行先后推出了“工程機械按揭貸款”等7款信貸產品；針對徐州產業集聚發展的特點，開發了“財富通”，即一款集電話支付、刷卡收單等功能于一體的終端服務產品，配置在徐州主要專業市場，受到中小企業客戶青睞。菏澤分行建立了“聯保組擔保”、“聯保加擔保公司擔保”等多種形式，先后開發了“聯保貸”、“循環貸”等符合市場需求的金融產品。
設法幫助企業度過危機。在國際金融危機的特殊時期，面對眾多中小企業出現的資金緊張局面，萊商銀行以攻為守，多方引入資金，給予辦理貸款展期或注入合理信貸資金支持，扶持一大批中小企業度過了生存危機。如2009年，面對菏澤鄆城縣紡織行業面臨的困境，菏澤分行主動幫助分析市場、研究對策，
“能拉一把就決不推一把”，短短三個月就投入3個多億的款項，所有受資助的紡織企業，沒有一個倒下，也沒有一個發生信貸風險。
強化信貸管理責任意識。建立“全員控風險”的風險管理文化
第7篇：思想道德風險點范文
（一）國庫會計核算管理步入一個全新發展時期。隨著國庫會計核算新系統運行、現代化支付系統的開通以及央行會計“四集中”的實施，國庫資金清算業務將擺脫長期以來對會計營業部門的依靠，減少資金匯劃環節，擁有如現代化支付系統、國庫內部往來、同城票據交換等直達、暢通、多樣的資金匯劃手段，國庫會計核算發展形成較為獨立的體系，國庫資金運行從此駛上快車道。國庫會計核算管理工作正步入一個全新的發展時期。
（二）金融、財政體制改革給國庫帶來的機遇與挑戰。央行職能分拆、財政體制改革的逐步深入及財政存款計付利息政策的實施，這些改革舉措無疑豐富了國庫會計核算工作的內涵，拓寬了國庫監管范圍，提高了對國庫會計信息報送質量的要求。對我們來說既是機遇也是挑戰，國庫部門應把握機遇、更新觀念、調整思路、擺正位置，更好地發揮國庫是財政政策和貨幣政策聯結點的重要作用，為穩健的貨幣政策和積極的財政政策提供更有效的決策依據。因此，各級國庫必須樹立資金時間價值理念，加強對財政資金的管理，提高財政資金運作的效率。
（一）資金清算方面。國庫資金清算方式快捷、多樣增大了資金清算風險。具體表現在四個方面：1.國庫資金風險點前移。國庫資金清算由過去單一的“行庫往來”方式轉變為包括現代化支付系統、同城票據交換、國庫內部往來在內的多種資金清算方式，使國庫直接處于資金清算第一線。2.資金安全意識淡薄。長期以來，由于國庫部門的資金劃轉都是通過會計營業部門，國庫人員對國庫資金清算風險的認識存在不足，資金安全意識比較淡薄，習慣于傳統意義的“賬平表對”。而國庫直接參加聯行資金清算，印、押、證的管理、查詢、查復的處理、突發事件處置等高風險業務將直接考驗國庫人員安全防范意識。3.思想道德風險突顯。國庫業務處理和風險防范最終還是要由人來實現，從歷年各地國庫出現的案件我們可以發現，因人員思想道德偏差而導致國家財產遭受巨額損失，因此我們說道德風險是整個國庫風險中隱蔽性最強、危害性最大的風險。
（二）內控制度方面。相對于國庫外部改革的深入和國庫會計電算化建設步伐的加快，國庫會計制度建設更顯滯后。主要表現在以下兩個方面。一是現行制度不能涵蓋整個國庫核算業務的全過程，存在制度空白點。如對國庫電算化操作方面缺乏明確統一可操作性的規定，存在規范運用國庫業務信息技術的制度盲區。二是崗位設置與國庫人員不足之間的矛盾表現突出。如果按照新的操作規定要求，各地國庫人員配備將嚴重不足，勢必造成兼崗現象普遍存在，某些內控制度將形同虛設，會計核算的質量和風險防范會大打折扣。
（三）系統網絡方面。隨著國庫會計核算對計算機依賴性逐漸加深，網絡、計算機以及系統安全成為國庫管理工作中的重要內容。我們認為國庫會計核算系統主要存在的安全隱患有：一是計算機病毒風險。目前，國庫核算系統通過MT及NOTE系統向上級國庫上報日報，這種半開放的網絡模式極易使處在中心的國庫核算系統受到病毒侵害。二是網絡非法侵害。由于國庫會計核算系統業務用機和其他機器處于同等地位，內聯網上任何一臺機器，只要安裝了國庫會計核算系統，就有可能作為客戶端登陸服務器進行非法操作。三是應用系統本身設計缺陷的風險，如系統訪問控制不嚴密；缺少對通信傳輸操作的控制，未能真正實現崗位互控的作用。四是系統的內部控制功能不足。主要表現在系統對參數設置、科目屬性、級次、比例等不能實現系統自動審核控制，仍需要人工操作，伴隨著很大的隨意性。以上問題的存在都直接影響國庫業務充分發揮電算化核算的效率。版權所有
（四）監督管理方面。由于國庫內外部改革和資金清算方式的改變，國庫資金風險點前移，國庫監管窗口也隨之前移。國庫會計核算不僅需要事后監督，更應加強事中監督。當前國庫會計核算監督管理存在兩個突出問題。一是監督管理的對象過于狹窄，監督管理工作基本上停留在對紙制傳票、報表、賬薄的事后監督，這種依靠手工完成事后監督的管理模式已越來越不適應國庫核算電算化和國庫業務快速發展的需要，更不能有效防范和化解資金風險。二是國庫監督管理職能弱化，國庫部門在實際的監督管理中只能行使監督和建議權，而沒有相應的處罰措施，特別是國庫單一賬戶體系建立后，授權支付和直接支付以及公共支出改變了國庫原有的庫款支撥核算方式。然而與之相應的國庫監管管理職能卻沒有得到加強，這種滯后的局面將不利于國庫對預算執行監督作用的發揮。
（一）健全制度、統一流程、規范操作。首先，央行職能調整之后，國庫監管的內容、范圍、職責、措施、手段應在有關制度或法律中予以明確，為國庫監管職能提供強有力的制度保障。同時，針對業務的發展和國庫會計核算電算化程度的提高，對原有制度中一些與現時業務不配套、不銜接以及滯后的規定予以修訂、補充，研究制定國庫會計電子設備和網絡管理方面制度，形成一套較為完整與之相匹配的制度加以規范和約束，以適應國庫業務的未來發展。其次，通過制定科學統一的業務操作流程，進而實現國庫業務規范化操作，特別是關鍵環節要制定出環環相扣的統一的操作流程，建立起確保國庫資金安全的制度屏障。除此還要制定出異常業務處理的應急方案，以備突發事件下國庫會計核算能夠得以順利開展。
（二）強化內控，構建起國庫資金風險三道防線。要切實防范國庫資金風險，確保國庫資金安全，國庫部門應與會計、科技、支付清算等相關部門建立溝通協調機制，共同研究、分析和查找風險的成因，并制定出切實可行的監督和防范措施，構建起有效控制國庫資金風險的自控、互控和監控三道防線：1.自控防線。在科學設置崗位和合理分工的基礎上，建立健全對賬制度和查詢查復制度，真正做到及時查詢，有查必復，及時對賬，相互簽章。2.互控防線。建立“前臺核算”與“后臺檢查”相分離的機制，明確責任，相互合作，相互制約，對關鍵性崗位要實行監督、制約機制，確保資金安全和印、押、證三分管原則，嚴禁財務處理的“一手清”。3.監控防線。建立事前、事中、事后全方位監控網絡，加大事后監督的監督管理力度，實現事后監督的電算化操作，提高事后監督的效率。通過以上三道防線的建立使內控制度貫穿于業務核算的全過程，保證國庫資金收支準確、及時、完整，從根本上防范國庫資金風險。
（三）轉變觀念，調整會計核算管理工作新思路。1.強化風險意識。面對國庫資金匯劃清算方式的增加和風險點的前移。各級國庫必須運用各種有效手段提高國庫干部風險意識，加強防范措施，把監督管理的重心轉移到對國庫資金風險的防范，嚴把資金進出關。2.增強時效觀念。國庫存款計付利息是國庫部門一項嶄新的業務，是推進財政國庫管理制度改革的又一新舉措。各級國庫要充分認識到國庫存款計息工作的重要性和必要性，扭轉在辦理財政資金收支及時性上的認識偏差，擯棄視財政資金為“數字”的舊觀念，增強財政資金收支時效價值的新理念，為提高財政資金的運行效率提供優質服務。3.調整監管思路，由于單一賬戶改革后預算資金撥付業務由國庫部門延伸到財政集中收付業務的商業銀行。針對這一變化，國庫應調整監管思路，充分發揮人民銀行在經理國庫、為財政提供服務過程中的監管職能作用，切實履行對商業銀行零余額賬戶及財政資金支付清算業務的監督職能，督促銀行規范核算行為，及時、準確、安全地劃撥財政資金。建立財、稅、庫、行及與人大、審計等部門的聯系機制，對監督檢查中發現的問題及時溝通、反映，切實發揮國庫在財政資金運行風險上的“預警”作用。
（四）優化和完善新系統及內部網絡建設。針對目前新系統及網絡方面存在的問題和風險，我們認為應采取以下措施：一是對系統不斷進行優化和完善，如增加對業務系統口令惡意登錄識別、報警、記載和封鎖等功能，增強系統安全防范自控能力。盡快開發補充國庫事后監督功能，提高事后監督工作的效率，為國庫資金安全和國庫會計核算質量保駕護航。二是在內聯網上配置一個子網，區別于其他辦公用機的網段和IP地址，將國庫業務用機構納入其中。由此，國庫會計核算系統以外的機器將無法訪問，在一定程度上增強了國庫會計核算系統的安全系數。三是加強國庫業務用機使用的管理，不僅要在所有業務用機上安裝殺毒軟件，而且要對殺毒軟件隨時更新。四是對新系統數據備份采取雙重備份，在設置共享時要設置專門的用戶，權限應設置為只讀，保證國庫資金數據不被篡改。
第8篇：思想道德風險點范文
［關鍵詞］信用卡風險管理發卡量
隨著我國金融業的發展，信用卡產業也日漸走上正軌。但是由于信用卡存在一定風險，對信用卡風險的管理成為發卡機構首先要解決的問題。信用卡風險管理涉及很多方面，發卡機構要采取多種措施來應對風險，盡量減少或避免信用卡風險的發生，實現發卡機構穩健的增長，保證信用卡市場的穩定。
一、 信用卡風險的類型及表現
1.信用風險。因持卡人不能依約償還本息的風險。發卡機構向客戶發放信用卡的時候主要依據客戶當時的經濟狀況和信譽狀況，然而客戶的具體情況是一個動態的過程，如果客戶職業、收入等發生變動，經濟狀況惡化，無力還款，那么將引發信用風險。
2.詐騙性風險。詐騙有真卡詐騙和偽卡詐騙兩種。真卡詐騙大多是由于銀行管理制度的問題造成的。偽卡詐騙是一種主要的信用卡犯罪方式，通常是犯罪團伙利用先進的機器設備，竊取合法持卡人的資料，自行設計或偽造信用卡，并將竊取的他人資料制造在假卡上，再進行刷卡，給持卡人、商家和發卡機構造成損失。近年來，這類事件在我國時有發生，且有愈演愈烈之勢。
3.道德風險。指由于銀行本身的經營管理或技術所造成的風險。經營管理方面主要是由于工作人員有意或無意違規操作和信用卡系統重復建設造成的風險。技術方面主要是國內大多發卡行的電子技術跟不上，讓不法分子有機可乘所造成的風險。在實際工作中，有的工作人員有章不循、違規操作，從而造成不應有的風險。還有的工作人員利用監督機制和稽核審計制度的漏洞，或與外部人員勾結起來作案而造成風險損失。因其隱蔽性較強，不易防范，數額巨大，還可能涉及相關金融業務，所造成的風險比外部風險更具危害性。
4.特約商戶的操作風險。一是由于特約商戶在受理信用卡時，由于操作不當給有關當事人帶來的風險。如沒有按操作規定核對止付名單、身份證、預留證和預留簽名，接受了本已止付的信用卡；或不經授權即讓持卡人超限額消費，導致信用卡失控。二是由于特約商戶內部人員利用制度上的漏洞與不法分子勾結作案，通過受理黑卡或假簽購單進行詐騙，套取銀行資金。
二、 加強信用卡風險管理的措施
1.提高誠信意識，加強思想道德和法制建設。有中國特色的社會主義市場經濟也是法制經濟、道德經濟，信用卡業務作為市場經濟中金融方面的重要內容，自然與道德法律分不開。在道德方面通過提高人們的思想道德覺悟抑制信用卡犯罪；同時，健全涉及信用卡業務的法律法規，保證信用卡業務的順利開展。
2.發卡機構建立信用卡風險管理體系，加強內控制度，建立健全信用卡風險約束機制。發卡機構在業務處理中對開戶、制卡、發卡、授權、掛失、止付、重要憑證及止付信息傳遞中要嚴格按照規章制度辦理。
(1)進一步加強聯網建設，發揮銀聯的作用，優化資源配置，提高信用卡的通用性、競爭力及效益。首先，加強制度建設，強化制度的保障作用，構建安全高效的風險防范體系。其次，實現信用卡在各發卡機構POS機上通用并降低手續費，這樣可以大大降低成本，提高信用卡的普及率。再次，各個發卡機構要實現自己的最優化選擇，在發卡規模、風險管理、投資收益方面尋求最優結合點。
(2)要全面提高職工的素質，各司其職。在業務上要實現“三分離”，即制卡人員與電腦程序員相分離；記賬員與發卡人員分離；會計復核員與授權人員相分離，形成一種相互約束、相互協調的關系。
(3)加強催收制度的建設。對逾期未還款的客戶，根據是早期還是晚期，采取不同措施和換用不同的人員，要配合以獎勵機制提高職工的積極性。
(4)加大對先進技術的投入。據資料顯示，英國1995年信用卡欺詐損失是83.3百萬英鎊，到2004年這一項的損失達到504.8百萬英鎊，所以作為發卡機構，應該看到先進的防御風險的措施能有效提高防御風險的能力，并且有利于發卡機構得到更高的信譽，這便更有利于拓展信用卡業務。
3.嚴把資信審查關，加大信用審查的力度，提高發卡質量。資信審查是辦理信用卡業務的第一關，能否把握好這一關對信用卡產生的風險大小有直接關系。因此，各個發卡機構都采取不同措施來保證資信審查的質量。
(1)建立健全個人信用征信體系。第一，應用數據挖掘技術。通過對收集的數據的分析、建模、評價等從而作出準確的判斷，應用于信用卡的審查過程。第二，獨立資信審查。在各級行成立垂直領導的資信審查委員會，不受當地的銀行領導干涉，保證審查的質量和效率。第三，引入競爭機制，把信息價值化。這樣可以使信息的供給方和需求方達到一個最優的結合點。在充分市場競爭的條件下實現“帕累托最優”，追求最高利潤。第四，要對不同的人進行信用等級劃分。通過信用等級劃分，可以方便銀行對持卡人最高透支額的限定。第五，要做到動態管理。個人信用征信應該是一個動態的過程，在信用卡的審查過程中要用到，在信用卡的使用過程中也要用到，通過對客戶經濟地位、工資、日常開支等的考查可以有效預防風險。
(2)要注意發卡量與風險的關系。如果市場上仍存在大量的合理信用卡發卡空間，發卡機構可以在條件允許的情況下追求數量。但是，隨著發卡數量的增加，每發一張卡所帶來的贏利空間是不斷減少的，而相反的風險系數卻是漸漸增大。另外，現在很多發卡機構為了追求發卡量，對職工進行發卡任務強行攤派，其實這對發卡機構是很不利的。首先，很多職工為了完成任務給自己家庭中的每個人都辦卡，但這一部分人并不是真正的信用卡客戶，他們不具備用信用卡的經濟實力，這樣只是造成了發卡機構成本的增加，只能減少利潤而不是增加。其次，很多職工并不懂信用卡業務，其中的風險他們并不是很理解，所以他們一味的追求發卡量，不自覺地幫助了不法分子，給發卡機構帶來更大的損失。因此，在對信用卡發卡量的管理上要通過實踐逐漸尋找最優發卡量，從而達到降低風險和成本，實現利潤最大化的目的。
參考文獻:
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第9篇：思想道德風險點范文
廉政風險防控機制，就是為了預防和控制廉政風險轉化為腐敗行為而建立起來的行之有效的制度體系和工作機制。其實質是將現代管理學的方法特別是量化指標、質量管理、風險控制的方法運用于反腐倡廉工作。通過廉政風險防范管理，將預防腐敗工作落實到具體的人員和崗位，達到廉政風險防范的目的。
既然廉政風險防控機制如此重要，那么應該如何建立健全廉政風險防控機制呢？
一、找準廉政風險點
防控廉政風險，找出風險點是關鍵。當前廉政風險存在的原因主要是思想道德缺失、崗位職責缺位、業務流程錯亂、機制制度不完善、外部環境不優等原因。
1、認真分析工作流程，找準風險源頭，確定風險點。排查廉政風險點要緊密結合單位職能和業務工作實際，按照全面開展、重點突出、整體推進、務求實效的總體要求，結合自身實際，認真分析涉及人、財、物、產、供、銷管理的重點領域、重要部門、重點崗位和關鍵環節的權力點，按照法律法規和制度規定，將每一項行政職權行使劃分為若干個必經環節，編制權力運行的目錄和業務流程圖，深入排查廉政風險點及表現形式，查找容易產生腐敗問題的深層次原因。
同時，要按照“梳理履職用權業務流程――明確崗位職責――找準廉政風險點（重點環節或崗位）和風險表現形式――單位審定”的思路進行，全面查找各級廉政風險。一是查找部門（單位）領導崗位風險。重點查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用以及監督權、審批權使用等方面容易產生腐敗行為的風險;二是查找中層崗位風險。查找行政、管理、執紀、執法等重要環節，排查發生或可能發生的廉政風險;三是查找其他重要崗位風險。各類重要崗位人員要查找在履行崗位職責、執行制度、行使自由裁量權、內部管理權等方面存在或潛在的廉政風險。
2、審核確定廉潔風險點，明確廉潔風險點的防控類型和等級。一是首先通過召開座談會、內部相互點評、對外公示、征求意見等形式，多渠道、多層次廣泛征求服務對象和管理對象的意見，并認真梳理，吸收借鑒。通過集體討論研究，對排查出的各個廉潔從業風險點逐一分析，按照程序對各個廉潔從業風險點予以確認，確保風險點查找的質量;二是將廉潔風險點進行分類，例如可將廉政風險分為思想道德風險、崗位職責風險、業務流程風險、制度機制風險、外部環境風險五種類型;三是對風險進行評估定級。通過對風險成因的分析，可按照風險幾率和危害程度將廉政風險點分為三個等級：案發頻率高、舉報頻率高、可能造成巨大損失的為一級風險;案發頻率較高、舉報頻率較高、可能造成一定損失的為二級風險;案發頻率低、舉報頻率低、可能造成損失的為三級風險。
二、建立和完善防控措施和機制
要針對不同的廉潔風險等級，制定前期預防、中期監控、后期處置防控措施。
1、加強廉政風險教育。一是開展權力觀和廉潔從業教育，把深入感知、認知廉政風險作為提升防控水平的前提;二是通過廣泛收集同類崗位曾經發生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風險意識;三是積極探索形式多樣的廉政教育模式，可通過攝制、編制情景模擬片、模擬題等形式，使黨員干部對違紀條規行為的性質、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透力。
2、加大公開力度，對行政行為、制度機制、權力運行進行動態監控。一是落實好廉政談話、個人重大事項報告等制度，實行民主評議、任中和離任審計、加強“八小時以外”的監督;二是加大科技促建力度。可利用現在發達的科技手段，建立崗位廉政風險監察系統，實現實時監控，想法設法使權力在陽光下運行;三是發揮第三方監督的作用。探索建立重要部門、重要崗位向監管服務對象述職述廉制度，充分發揮社會各層面、各方面代表，尤其是利益相關人的作用，進一步暢通監督渠道，充分發揮外部監督在風險防控體系建設中的作用。
