公司管理制度規(guī)定精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的公司管理制度規(guī)定主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：公司管理制度規(guī)定范文
依照我國規(guī)定撤銷登記，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷，應當責令改正或者予以糾正。[i]
由此可以推斷，雖然我國《公司法》沒有明確地對公司瑕疵設立提出原則性的規(guī)定，但是實際上表明，即使公司違法了公司法規(guī)定的條件和程序，只要公司取得了登記，獲得了營業(yè)執(zhí)照，公司法人資格就應該被尊重，不能被隨意的宣告無效，這實際上就是英美法系國家法律中所規(guī)定訂公司設立證書的公信力原則。但是對于特別嚴重的違法《公司法》的行為，抑或嚴重危害市場交易安全的行為，有關行政機關可以做出撤銷其法人資格的決定，瑕疵公司也因此自始無效。
二、我國現(xiàn)行公司設立法律制度的缺陷
1.只有個別性的規(guī)定，缺少原則性的規(guī)定
我國《公司法》僅僅有28條和206條對公司設立效力問題有不是非常明確的規(guī)定，28條對有限責任公司不完全具備最低注冊資本要件是的效力問題做出了規(guī)定，第206條對公司設立瑕疵的矯正做了程序性規(guī)定，他們不不具有原則性，不能完全規(guī)范公司設立瑕疵的各種不同的問題，而且都沒有明確的提出瑕疵公司的效力問題，只是推斷，不夠具體。
2.缺乏保護利害關系人利益的程序規(guī)定
現(xiàn)行法律主要規(guī)定了公司瑕疵設立過程當中當事人的行政責任及刑事責任，卻未規(guī)定。應補充規(guī)定所應承擔的民事責任。在公司因瑕疵設立而被撤銷時，發(fā)起人、股東或其他公司成員所應承擔的民事責任，尤其是過錯行為人對其他股東和利害關系人的賠償責任應當加以系統(tǒng)的規(guī)定，以及由此而產(chǎn)生的相關程序問題。
3.沒有明確規(guī)定瑕疵矯正制度
現(xiàn)行公司法雖然規(guī)定了個別情形的矯正方式，但是沒有一般性的矯正制度。矯正由誰來執(zhí)行，方式、時限、程度。因為雖然公司瑕疵設立不會影響法人人格，但是因為其存在瑕疵，也不能使公司的存在合法化。《公司法》在肯定瑕疵設立公司的法人地位的同時，也應當規(guī)定矯正制度，使不合法的公司合法化，消除瑕疵。公司瑕疵設立的矯正制度應該即可以適用于公司才設立條件上的瑕疵，也可以適用公司在設立程序上的瑕疵。
4.設立行為主體與責任主體分離
法律規(guī)定，當瑕疵設立公司設立被撤銷時，由公司承擔相應的法律責任，而不是規(guī)定對公司瑕疵設立負有直接責任的發(fā)起人、股東或其他公司成員的法律責任。因此法律規(guī)定其實陷入了一個悖論：既要否認瑕疵設立公司的法人格，又要規(guī)定其承擔法律責任，相當于讓一個不為法律所承認的主體承擔責任。所以，直接規(guī)定瑕疵公司設立人的法律責任更加符合邏輯。[ii]
5.公司法人資格否認程序制度不夠謹慎，隨意性較大
我國法律將公司法人的撤銷權限交給了行政機關，公司法第99條規(guī)定如果登記機關認為公司設立存在嚴重的違法行為，即可由登記機關撤銷公司，吊銷公司的營業(yè)執(zhí)照。公司的法人資格通過行政手段的方式加以撤銷，在法律上是否恰當？在兩大法系國家，法律規(guī)定瑕疵設立公司的撤銷只能通過訴訟的形式進行，也就是說只有法院才有權限。法律既然賦予了法人虛擬人格，就應該充分尊重其人格權利，不能通過相對簡單的多的行政手段對其生命加以剝奪。這種過法也增加了公司作為交易主體的不穩(wěn)定性。
三、完善我國公司瑕疵設立制度的一些構想
1.完善公司設立立法，確定公司設立瑕疵區(qū)別否定主義
針對現(xiàn)階段的立法缺陷，進一步完善補充立法，借鑒兩大法系國家的做法，根據(jù)我國的實際情況制定完善的法律制度。確定公司設置區(qū)別否定主義法律原則，全面性的規(guī)范各種瑕疵設立公司的情形對于健全公司瑕疵設立的法律規(guī)制有著非常重要的意義，有利于交易安全之維護。
2.細化公司設立瑕疵矯正制度
除了原則性的規(guī)定之外，對不同的瑕疵現(xiàn)象做出具體調(diào)整，細化矯正瑕疵的矯正制度是改善瑕疵設立公司的根本途徑。瑕疵的存在可能是條件上的，也可能是程序上的。對存在瑕疵的公司加以矯正，消除瑕疵，使其變成完全合法化的公司應該是公司設立瑕疵立法的最終目的。通過規(guī)定具體的矯正制度，能夠及時有效地控制瑕疵設立公司的情況。例如為了更好的保護大多數(shù)人的利益，可以模仿法國的“相對無效”主義。“法國民法的規(guī)定，如果股東在與其他人一起設立公司時欠缺締約能力，則該種公司即因為欠缺股東的締約能力而無效。無論是因為欠缺股東的同意，還是因為欠缺締約能力而導致公司無效，主張公司無效的一方當事人只能是其同意不是建立在真實意愿基礎上的股東或無締約能力的股東，那些具有真實意愿的股東或具有締約能力的股東不得主張公司無效，因此，公司因為欠缺股東同意或因為欠缺締約能力而導致的無效被稱之為相對無效（nullite relative）。”iii
機動性地、有傾向性的保護利益最可能受到損害的一方，使利害關系人由暢通的渠道表達自己的利益，實現(xiàn)自己的利益。實現(xiàn)了社會正義的價值目標。
3.改政府職權撤銷為法律審判宣告
公司瑕疵設立規(guī)制在我國當前立法帶有少許政策性做法。如前所述，雖然公司設立證書在一般情況下具有使公司有效的法律效力，但是公司設立過程中存在的違法行為仍然存在。如果此種違法行為不能通過公司設立瑕疵矯正制度進行補正的話，出于交易安全和交易效率的考量，就應當通過法律的其他途徑來予以救濟。以訴訟這種法律途徑代替政府職權形式撤銷，更為符合法理和我國經(jīng)濟發(fā)展需要。
4.區(qū)分情況地對待公司撤銷是否溯及既往
《民法通則》規(guī)定，公司法人資格被撤銷，公司自始無效，即公司自設立之日起不發(fā)生法律效力。公司應當將股東的出資返還給股東，與第三人的交易也因此無效，恢復到公司未成立前的初始狀態(tài)。如果公司的股東眾多，成立時間長，交易量很大，《民法通則》的規(guī)定實施起來就非常困難，同時會使公司與第三人的交易處于不確定的狀態(tài)，危機市場交易之安全。區(qū)分情況對待因設立瑕疵而被撤銷的公司溯及既往的效力，能夠更好的保護股東、債務人和其他相關人的利益，節(jié)約社會成本，避免造成少數(shù)人規(guī)避法律獲取不正當利益之嫌。為此，我國《公司法》應當從穩(wěn)定市場交易安全的理念出發(fā)，對瑕疵設立公司的撤銷作出不同的規(guī)定，即規(guī)定在某些情況下認為瑕疵公司的解散僅僅對將來可能發(fā)生的事情產(chǎn)生法律效力，不能溯及既往，在撤銷判決做出之前的所有交易行為仍然有效。具體在什么情況下溯及既往，什么情況下不溯及既往還需要進一步的研究探討。
注釋：
[i]《公司設立瑕疵責任的承擔》人民法院報
第2篇：公司管理制度規(guī)定范文
一、公司建立內(nèi)部控制的目標和原則
（一）公司建立內(nèi)部控制的五項基本目標
1.建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
2.針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統(tǒng)，強化風險全面防范和控制，保證公司各項業(yè)務活動的正常、有序、高效運行。
3.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全完整。
4.規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、準確、完整，提高會計信息質(zhì)量。
5.確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行
（二）公司內(nèi)部控制遵循以下基本原則
1.內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、反饋等各個環(huán)節(jié)。
2.內(nèi)部控制符合國家有關的法律法規(guī)和本單位的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力。
3.內(nèi)部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持既無重疊，又無空白，確保不同機構和崗位之間權責分明，相互制約、相互服務。
4.內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
二、公司內(nèi)部控制體系
（一）內(nèi)部環(huán)境
1.管理理念與經(jīng)營風格公司把“誠實守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。
2.治理結構根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規(guī)范運作。董事會下設戰(zhàn)略及投資委員會，審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。
3.組織機構.公司根據(jù)職責劃分結合公司實際情況，設立了總經(jīng)理辦公室、質(zhì)量保證部、生產(chǎn)部、人力資源部、財務部、物料部、研發(fā)部、內(nèi)審部等職能部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。
4.內(nèi)部審計公司審計部直接對**負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由審計委員會召集人承擔，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。
5.人力資源政策公司堅持“德才兼?zhèn)洹徫怀刹拧⒂萌怂L”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務升遷等等進行了詳細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。
6.企業(yè)文化企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊。公司通過*多年發(fā)展的積淀，構建了一套涵蓋理想、信念、價值觀、行為準則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。
（二）風險評估公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路。
結合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系：根據(jù)設定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發(fā)事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。
（三）控制活動
1.建立健全制度公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《重大投資決策制度》、《內(nèi)部審計制度》、《財務管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋生產(chǎn)管理、行政管理、物料采購、人力資源、財務管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的
一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規(guī)程，如《會計內(nèi)部牽制制度》、《財務管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《會計核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理條例》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。
2.控制措施。
（1）管理控制：公司有較為健全的法人治理結構和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信4息披露事務管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財務管理制度》、《財務內(nèi)部控制制度》、子公司管理制度以及研發(fā)管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產(chǎn)和銷售管理等各個方面的企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制制度。公司各項管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執(zhí)行。
（2）生產(chǎn)過程控制：公司內(nèi)部制定了完善的采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、銷售等管理運作程序和體系標準，嚴格按照國家**標準進行管理。公司定期對各項制度進行檢查和評估，對員工進行定期的培訓和考試，公司質(zhì)量控制部對公司生產(chǎn)進行嚴格的監(jiān)督，保證了公司產(chǎn)品的安全。
（3）財務管理控制：公司按照《企業(yè)會計制度》、《會計法》、《稅法》、《經(jīng)濟法》等國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財務管理制度和內(nèi)部控制體系，具體包括《財務管理制度》、《財務會計制度》、《財務內(nèi)部控制制度》、《財務重大事項報告制度》、《發(fā)票管理制度》等。
（4）信息披露控制：公司已制定嚴格的《信息披露事務管理制度》，在制度中規(guī)定了信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內(nèi)容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理；財務管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制；投資者關系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規(guī)定。公司能夠按照相關制度認真執(zhí)行。
（5）公司**資金管理控制。為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板募集資金管理辦法》等國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，制定了公司的資金管理制度，對公司資金的基本管理原則，資金的三方監(jiān)管，以及資金的使用和監(jiān)督等作了明確規(guī)定。
（6）對外擔保控制。公司嚴格控制對外擔保，對外擔保按照規(guī)定，履行審批程序。報告期內(nèi)公司除對控股子公司進行擔保外，沒有發(fā)生其他任何擔保。
（7）內(nèi)部審計控制：公司內(nèi)部審計堅持以內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計為基礎，以經(jīng)濟責任審計、專項工程審計、經(jīng)濟合同審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度。公司每年對下屬分支機構進行審計，對財務、制度執(zhí)行、工程項目、合同等進行審計。
（8）人事管理控制：公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執(zhí)行。
（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數(shù)量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對子公司的管理制度和措施，明確規(guī)定了子公司的職責、權限，并在日常經(jīng)營管理中得到有效實施，對提高公司整體運作效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。
（10）印章管理控制：公司及下屬分支機構均制定有《印章管理制度》，對各類印章的保管和使用制定了責任條款，并嚴格執(zhí)行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。
（四）內(nèi)部監(jiān)督
公司**負責對**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。
審計委員會是**的專門工作機構，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。
公司內(nèi)審部負責對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務收支及經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督，具體包括：負責審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標和責任目標完成情況；負責審查各企業(yè)、部門的財務賬目和會計報表；負責對經(jīng)理人員、財會人員進行離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協(xié)助各有關企業(yè)、部門進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞郊皶r報告董事會。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執(zhí)行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。
三、內(nèi)部控制自我評價
第3篇：公司管理制度規(guī)定范文
關鍵詞:企業(yè)管理 制度建設
中圖分類號:F273 文獻標識碼:A 文章編號:1672-3791(2012)06(c)-0175-02
正如“科學管理之父”泰勒一百年前所說“未來,制度是第一位的”[1],當今企業(yè)越來越重視制度,甚至將其視為生產(chǎn)要素,或提升到“制度資本”的地位[2]。因此,制度浩繁、規(guī)章龐雜的企業(yè)比比皆是。然而林林總總的制度中,對制度本身進行管理的制度卻不多見。這恰是許多企業(yè)在制度管理工作中立制不嚴肅、體系不健全、宣貫不到位的原因之一。
為制度立制,制定《制度管理辦法》或者類似的規(guī)范(本文統(tǒng)一使用《制度管理辦法》作為該類規(guī)范的名稱),是企業(yè)制度管理的基礎。《制度管理辦法》之于企業(yè),正如《立法法》之于國家,是針對企業(yè)所有制度而制定的系統(tǒng)管理規(guī)則,對于提高企業(yè)建章立制工作質(zhì)量、實現(xiàn)制度體系化、推進制度發(fā)揮實效有著重要意義[2]。我國企業(yè)在這方面已開始實踐,如國電電力發(fā)展股份有限公司制定了《管理制度管理規(guī)則》,并作為公司管理制度中的一級制度[3]。
《制度管理辦法》應規(guī)范制度管理的各個方面,包括管理機構、制定原則、框架結構、審批權限、制定流程的各個環(huán)節(jié)、內(nèi)容要素、文本格式、和歸檔、落實、評估和回顧等(見表1)。在我國企業(yè)的實踐中,制度管理存在諸多似是而非的模糊領域,如是否需要一個職能部門來統(tǒng)一進行制度管理？制度的體系性究竟如何體現(xiàn)？制度的審批權限是怎樣的？又是誰賦予的？是否需要制定統(tǒng)一的制度制定規(guī)則？不同的制度是否應該具有大致共通的架構和內(nèi)容要素？制度“落在實處”為何總是一句空話？本文將重點從對以上問題的思考入手探討如何“為制度立制”。
1 制度的管理機構是誰
企業(yè)的制度分為人力資源制度、財務制度、生產(chǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量制度、安全制度、研發(fā)制度、市場和銷售制度、法律事務制度、行政管理制度等多種類別。這些制度一般由職能部門根據(jù)各自的職責分頭負責起草并落實。但宏觀的制度管理究竟由誰負責,卻常常是空白,有些企業(yè)想當然地認為制度的印發(fā)部門、質(zhì)量管理體系的推進部門等是制度的管理部門。要改變制度管理各自為政的局面,企業(yè)首先要明確制度的管理機構。
在企業(yè)的實踐中,有些企業(yè)設置了制度管理委員會,有些企業(yè)由法律事務部、或政策研究室、或企業(yè)管理部、或經(jīng)理辦公室負責制度的管理,還有企業(yè)設置了首席制度官[4]。只有管理機構明確了,才談得上對制度的統(tǒng)一管理。無論由誰承擔制度管理職能,其職責應包括以下幾個方面。
(1)制定制度管理規(guī)范。
(2)制定制度制定流程。
(3)制定制度建設規(guī)劃。
(4)督促、協(xié)調(diào)各部門進行制度起草和意見征集。
(5)安排對制度的審核。
(6)檢查制度培訓和落實情況。
(7)組織對制度的評估、清理和完善。
(8)整理有效制度清單等。
2 制度體系的架構是怎樣的
企業(yè)制度大體分為三個層次(見表2)。
第一層次:《公司章程》和法人治理制度。《公司法》規(guī)定,“股東共同制定公司章程”,“修改章程”是股東會行使的職權。《公司章程》是企業(yè)一切活動和制度的根本性指導文件,是現(xiàn)代企業(yè)的“根本大法”,具有權威性、唯一性、根本性和不可隨意更改性。《公司章程》的制定必須依據(jù)國家有關法律(如《公司法》)和公司經(jīng)營目標、范圍、規(guī)模等,由股東或董事會(籌)醞釀,最終經(jīng)股東會通過。法人治理制度如《股東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等,一般由董事會或監(jiān)事會擬訂,股東會批準。
第二層次:“公司的基本管理制度”。根據(jù)《公司法》,“制定公司的基本管理制度”是董事會的職權。但對于哪些制度是“公司的基本管理制度”,《公司法》中并未明確,應由董事會根據(jù)情況確定,一般包括人、財、物、權、法等方面的重要制度,如《薪酬福利管理制度》、《財務管理制度》、《固定資產(chǎn)采購制度》、《授權管理制度》等。這些制度通常由經(jīng)理擬訂后提交董事會審議。《制度管理辦法》是企業(yè)制定的一部“基本法”,應屬于基本管理制度范疇,效力僅次于《公司法》和法人治理制度。
第三層次:“公司的具體管理制度”。這是經(jīng)理為行使生產(chǎn)經(jīng)營管理職能而制定的制度,是基本管理制度的細化。根據(jù)《公司法》,“制定公司的具體管理制度”是經(jīng)理的職權。有些企業(yè)又將具體管理制度分為若干層,如“制度”、“辦法”是對某一方面工作做出的比較全面、系統(tǒng)的規(guī)定,需由經(jīng)理批準;“規(guī)章”、“規(guī)范”是對某一項具體工作做出的具有操作性的規(guī)定,可由經(jīng)理的被授權人批準。具體的技術規(guī)程、部門業(yè)務的操作實務、轉發(fā)性質(zhì)文件、指導意見等是否作為企業(yè)的具體管理制度,應由企業(yè)根據(jù)實際情況確定。
企業(yè)制度是由眾多規(guī)則文本組成的制度群。制定制度的框架、劃分制度的層級、厘清制度的效力淵源,有利于企業(yè)做好內(nèi)部制度與國家法律的銜接,明確企業(yè)所有者和經(jīng)營者的權責界限,同時,也是確保企業(yè)制度管理工作合法、科學、有序進行的要求,其中制度制定主體和審批權限的明確更是有著舉足輕重的意義,是制度管理工作的重要基礎。
3 制度建設的原則是什么
第4篇：公司管理制度規(guī)定范文
關鍵詞：企業(yè)內(nèi)控；自我評價；內(nèi)部審計
內(nèi)部控制自我評價CSA(ControlSelfAppraisal，簡稱CSA)是近年來產(chǎn)生的一種新的內(nèi)部控制評價方法，體現(xiàn)了內(nèi)部控制評價的新觀念，不僅可以用于審計領域，也可以用于企業(yè)經(jīng)營管理領域。基于經(jīng)營管理目的的內(nèi)部控制評價最初主要由企業(yè)內(nèi)部審計機構發(fā)起和實施，然而，由于缺乏管理者的支持、企業(yè)員工對內(nèi)部控制認識的不足以及內(nèi)部審計機構缺乏獨立性等因素的制約，由內(nèi)部審計人員發(fā)起和實施的內(nèi)部控制評價工作往往很難有效地開展。于是，從20世紀80年代末開始，一種由企業(yè)高層管理當局發(fā)動，全員參與的內(nèi)部控制評價方法——“內(nèi)部控制自我評價”應運而生。為了保證***有限公司業(yè)務活動的正常進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)各種錯誤、舞弊行為，本公司結合自身實際情況，建立了內(nèi)部控制，并在執(zhí)行中不斷完善。
一、內(nèi)部控制自我評價（CSA）的特征及主要方法
（一）內(nèi)部控制自我評價（CSA）的含義及特征
內(nèi)部控制自我評價（CSA）是指企業(yè)內(nèi)部為實現(xiàn)目標、控制風險而對內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當性實施自我評價的方法。國際內(nèi)部審計師協(xié)會在1996年的研究報告中總結了CSA的三個基本特征：由管理和職員共同進行；關注業(yè)務的過程和控制的成效；用結構化的方法開展自我評估。具體來講，CSA將維持和運行內(nèi)部控制的主要責任賦予公司管理層，管理層、員工和內(nèi)部審計人員合作評價控制程序的有效性，使管理層和員工與內(nèi)部審計人員一同承擔對內(nèi)部控制評估的責任；CSA以崗位職責和業(yè)務操作規(guī)程為中心來自我調(diào)節(jié)和自我完善，涉及所有員工對控制制度本身及其效果和效率進行的評價以及對參與控制人員的資格、工作程序和工作表現(xiàn)的評價。這使以往由內(nèi)部審計人員對控制的適當性及有效性進行獨立驗證發(fā)展到全新的階段，即通過設計、規(guī)劃和運行內(nèi)部控制自我評估程序，由組織整體對內(nèi)部控制和公司治理負責。
（二）內(nèi)部控制自我評價（CSA）的方法
西方國家在實踐中已經(jīng)發(fā)展了多至20余種的CSA方法，但從其基本形式來看，主要有三種，即：引導會議法、問卷調(diào)查法和管理結果分析法。
1、引導會議法
由內(nèi)部審計人員與被評價單位管理人員組成評價工作小組，管理人員在內(nèi)部審計人員的幫助下，對企業(yè)或本部門內(nèi)部控制的恰當性和有效性進行評價，然后根據(jù)評價和集體討論來提出改進建議出具評價報告，并由管理者實施。引導會議法集中體現(xiàn)了CSA全員參與內(nèi)部控制的理念，改變了把內(nèi)部控制評價看作是審計人員責任的思想，有效地提升了企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境。
2、問卷調(diào)查法
利用問卷工具使得受訪者只要做出簡單的“是/否”或“有/無”的反應，控制程序的執(zhí)行者則利用調(diào)查結果來評價他們的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
3、管理結果分析法
指除上述兩種方法之外的任何CSA方法。通過這種方法，管理當局布置工作人員學習經(jīng)營過程。CSA引導者（可以是一個內(nèi)審人員）把員工的學習結果與他們從其他方面如其他經(jīng)理和關鍵人員收集到的信息加以綜合。通過綜合分析這些材料，CSA引導者提出一種分析方法，使得控制程序執(zhí)行者能在他們?yōu)镃SA做出努力時利用這種分析方法。
二、公司內(nèi)部控制評價體系的目標和原則
（一）公司建立內(nèi)部控制評價的五項基本目標
1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
2、針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統(tǒng)，強化風險全面防范和控制，保證公司各項業(yè)務活動的正常、有序、高效運行。
3、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全完整。
4、規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、準確、完整，提高會計信息質(zhì)量。
5、確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行
（二）公司內(nèi)部控制評價應遵循以下基本原則
1、內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、反饋等各個環(huán)節(jié)。
2、內(nèi)部控制符合國家有關的法律法規(guī)和本單位的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力。
3、內(nèi)部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持既無重疊，又無空白，確保不同機構和崗位之間權責分明，相互制約、相互服務。
4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
三、建立公司內(nèi)部控制體系
（一）內(nèi)部環(huán)境控制
1、管理理念與經(jīng)營風格公司把“誠實守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實施，認為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。
2、治理結構根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結構，制定議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規(guī)范運作。董事會下設戰(zhàn)略及投資委員會，審計委員會，提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。
3、組織機構.公司根據(jù)職責劃分結合公司實際情況，設立總經(jīng)理辦公室、質(zhì)量保證部、生產(chǎn)部、人力資源部、財務部、物料部、研發(fā)部、內(nèi)審部等職能部門并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴謹?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。
4、內(nèi)部審計公司審計部直接對**負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由審計委員會召集人承擔，并配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財務狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。
5、人力資源政策公司堅持“德才兼?zhèn)洹徫怀刹拧⒂萌怂L”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實行全員勞動合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動、職務升遷等等進行了詳細規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。
（二）風險評估控制
結合行業(yè)特點，建立系統(tǒng)、有效的風險評估體系：根據(jù)設定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。同時，建立企業(yè)突發(fā)事件應急機制，制定應急預案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。
（三）控制活動
1、建立健全制度
根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《重大投資決策制度》、《內(nèi)部審計制度》、《財務管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎，制定了涵蓋生產(chǎn)管理、行政管理、物料采購、人力資源、財務管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的
一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會計系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規(guī)程，如《會計內(nèi)部牽制制度》、《財務管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《會計核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理條例》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財務管理等各個環(huán)節(jié)進行有效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準確性、可靠性和安全性。
2、控制措施
（1）管理控制：健全公司的法人治理結構和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露事務管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財務管理制度》、《財務內(nèi)部控制制度》、子公司管理制度以及研發(fā)管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產(chǎn)和銷售管理等各個方面的企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制制度。公司各項管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執(zhí)行。
（2）生產(chǎn)過程控制：制定公司內(nèi)部完善的采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、銷售等管理運作程序和體系標準，嚴格按照國家**標準進行管理。公司定期對各項制度進行檢查和評估，對員工進行定期的培訓和考試，公司質(zhì)量控制部對公司生產(chǎn)進行嚴格的監(jiān)督，保證了公司產(chǎn)品的安全。
（3）財務管理控制：按照《企業(yè)會計制度》、《會計法》、《稅法》、《經(jīng)濟法》等國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，建立較為完善的財務管理制度和內(nèi)部控制體系，具體包括《財務管理制度》、《財務會計制度》、《財務內(nèi)部控制制度》、《財務重大事項報告制度》、《發(fā)票管理制度》等。
（4）信息披露控制：制定嚴格的公司《信息披露事務管理制度》，在制度中規(guī)定了信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責；信息披露的內(nèi)容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露程序；信息披露相關文件、資料的檔案管理；財務管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制；投資者關系活動；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序作了嚴格規(guī)定。公司能夠按照相關制度認真執(zhí)行。
（5）公司**資金管理控制。為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板募集資金管理辦法》等國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合公司實際情況，制定了公司的資金管理制度，對公司資金的基本管理原則，資金的三方監(jiān)管，以及資金的使用和監(jiān)督等作了明確規(guī)定。
（6）對外擔保控制。嚴格控制公司的對外擔保，對外擔保按照規(guī)定，履行審批程序。報告期內(nèi)公司除對控股子公司進行擔保外，沒有發(fā)生其他任何擔保。
（7）內(nèi)部審計控制：內(nèi)部審計堅持以公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計為基礎，以經(jīng)濟責任審計、專項工程審計、經(jīng)濟合同審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度。公司每年對下屬分支機構進行審計，對財務、制度執(zhí)行、工程項目、合同等進行審計。
（8）人事管理控制：公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執(zhí)行。
（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數(shù)量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對子公司的管理制度和措施，明確規(guī)定了子公司的職責、權限，并在日常經(jīng)營管理中得到有效實施，對提高公司整體運作效率和增強抗風險能力起到了較好的效果。
（四）內(nèi)部監(jiān)督
公司**負責對**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。
審計委員會是**的專門工作機構，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。
公司內(nèi)審部負責對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務收支及經(jīng)濟活動進行審計、監(jiān)督，具體包括：負責審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標和責任目標完成情況；負責審查各企業(yè)、部門的財務賬目和會計報表；負責對經(jīng)理人員、財會人員進行離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協(xié)助各有關企業(yè)、部門進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞郊皶r報告董事會。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式，強化制度的執(zhí)行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是董監(jiān)高的守法意識，依法經(jīng)營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東占用資金自查等活動，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平
四、結論
綜上所述，審計委員會認為：公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系已基本健全并已得到有效執(zhí)行，公司內(nèi)部控制制度對企業(yè)管理重點環(huán)節(jié)的控制發(fā)揮了較好的作用，公司的內(nèi)控體系與相關制度基本能夠適應公司管理的要求和發(fā)展的需要，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務的健康運行及公司經(jīng)營風險的控制提供保證。隨著公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，公司將不斷深化管理，進一步完善內(nèi)部控制制度，使之適應公司發(fā)展的動態(tài)需要和國家有關法律法規(guī)的要求。
參考文獻
[1]李風鳴-內(nèi)部控制學［M］-北京:北京大學出版社-2002．
[2]楊國莉-內(nèi)部控制自我評價芻議[J]-集團經(jīng)濟研究-2007年10期
[3]桑向陽-控制自我評價CSA:企業(yè)管理新理念[J]-中央財經(jīng)大學學報-2004年01期
第5篇：公司管理制度規(guī)定范文
［關鍵詞］ 企業(yè)； 制度； 對策
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 20. 039
［中圖分類號］ F272 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）20- 0065- 01
1 引 言
企業(yè)管理制度可謂是企業(yè)正常運行的保障，在企業(yè)運行過程中，需要依據(jù)科學的、完整的管理制度，在制定決策的時候也需要相應的管理制度予以支持，因此，制定科學的、完整的、可行的企業(yè)管理制度在當前來說是非常必要的。從目前來看，企業(yè)管理制度不僅存在于企業(yè)之中，也可以在一個特定的系統(tǒng)中發(fā)揮作用，簡言之，所謂企業(yè)管理制度就是指在一個系統(tǒng)亦或是單位中根據(jù)其發(fā)展方向和生存現(xiàn)狀，制定科學的、完整的、可行的制度，從而依照這種制度進行有效的企業(yè)管理，確保企業(yè)在運行過程中有章可循。
2 企業(yè)管理制度中存在的問題
企業(yè)管理制度中存在的問題不僅僅體現(xiàn)在制度的執(zhí)行層面，還體現(xiàn)在制度的制定層面，制定和執(zhí)行兩個環(huán)節(jié)中任意一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會影響到企業(yè)管理的有效實施。因此，在分析問題的時候要根據(jù)這2個方面進行分析。主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
2．1 管理制度制定缺乏可操作性
在許多企業(yè)中存在這樣一種現(xiàn)象，即管理制度的制定與管理執(zhí)行完全不相關，企業(yè)在制定制度的時候只是根據(jù)自己的憑空臆想，在沒有對單位實際管理情況進行調(diào)查的基礎上就制定出所謂的管理制度，這種制度的制定在一定程度上沒有事實依據(jù)，在表面來看，制度完美無瑕，天衣無縫，是現(xiàn)代企業(yè)的代表與象征。但是，當管理制度與實際管理工作相結合的時候，問題就會出現(xiàn)，許多條款都是空頭規(guī)定，在本企業(yè)內(nèi)部根本無法實施，與企業(yè)實際情況完全不符。這種天馬行空的企業(yè)管理制度完全沒有可操作性，沒有調(diào)查卻積極發(fā)言的現(xiàn)象在企業(yè)中依然存在。
2．2 企業(yè)管理制度更新慢
現(xiàn)在經(jīng)濟迅速發(fā)展，科學技術也在飛速地進步，企業(yè)在這樣的環(huán)境中運行必須具備的就是與時俱進的精神，需要不斷地創(chuàng)新和改革，以適應當前飛速發(fā)展的經(jīng)濟現(xiàn)狀。但是，在我國許多企業(yè)的管理制度制定中都存在著不斷更新但缺乏新意。毫無疑問的是，在任何一個企業(yè)都曾經(jīng)制定出與本企業(yè)狀況相符合的管理制度，但是這種管理制度并非與企業(yè)任何一個發(fā)展階段都適用。然而，有一些企業(yè)將曾經(jīng)成功的企業(yè)管理制度作為新時期企業(yè)管理制度制定的完全依據(jù)，甚至是換標不換本，在多次企業(yè)管理制度改革過程中都照搬照套原有制度，在企業(yè)管理制度上沒有實現(xiàn)質(zhì)的飛躍。
2．3 制度執(zhí)行力不夠
企業(yè)管理制度必須去執(zhí)行才能夠驗證真?zhèn)危挥性诓粩嗟倪\用中才能夠找到最適合本企業(yè)的企業(yè)管理制度，但是，從目前來看，我國企業(yè)中存在著許多“面子”制度，這些制度僅僅是躺在檔案袋里、資料夾里，當上級領導進行檢查的時候，這些花花綠綠、五彩斑斕的管理制度才能看見陽光，它們的存在僅僅局限在應付檢查這一個層面，沒有實際的實行作為依托。這樣的制度存在必將對企業(yè)管理設置障礙，影響企業(yè)的長足發(fā)展。
2．4 不符合公司規(guī)定與國家法規(guī)
國家法規(guī)是企業(yè)管理制度制定的首要依據(jù)，任何公司在制定管理制度的時候都需要依據(jù)國家法規(guī)進行，只有在大前提正確的情況下，才能夠使小前提發(fā)展方向無誤。但是，在我國許多企業(yè)在管理制度的制定的時候，都忽視了國家的法規(guī)，只是一味地為公司服務，或者是過分地強調(diào)“人性化”。與此同時，企業(yè)管理制度也要依據(jù)公司的規(guī)章進行，與公司的整體發(fā)展方向相一致。
2．5 企業(yè)管理制度忽視企業(yè)生產(chǎn)
企業(yè)生產(chǎn)是企業(yè)獲得利潤的一個主要途徑，它決定了企業(yè)的發(fā)展領域和最終盈利狀況，企業(yè)管理制度的制定也必須是為企業(yè)生產(chǎn)服務。但是，從目前來看，許多企業(yè)管理制度在制定的時候人云亦云，忽視企業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)狀，試圖通過簡單的“拿來”而獲取科學的管理制度，這種做法顯然是不科學的。
3 解決企業(yè)制度管理中問題的相關對策
3．1 注重團隊精神
任何性質(zhì)的企業(yè)都需要團隊的力量，團隊的支持是企業(yè)生存和發(fā)展的根本動力，在企業(yè)管理制度執(zhí)行的過程中要注重團隊精神的熏陶。企業(yè)制度執(zhí)行者要凝聚人心，提高員工對企業(yè)忠誠程度，明確分工，在企業(yè)中制訂相應獎懲機制，進行定期的員工培養(yǎng)，從多方面培養(yǎng)員工的團隊精神。只有員工具有團隊精神，才能夠在企業(yè)管理制度的執(zhí)行過程中更具掌控力，使企業(yè)管理更加順暢。
3．2 建立健全管理制度
管理制度的健全需要不斷地發(fā)展新制度，代替那些相對陳舊的管理制度，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有制度的不足，并加以該進，制定出符合現(xiàn)在條件的企業(yè)管理制度是完善企業(yè)制度的第一步。同時，為了確保執(zhí)行力，要對疊加的制度進行有選擇的廢除，將企業(yè)管理制度優(yōu)化。最后，要對企業(yè)管理制度進行細化，根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀、管理工作人員的具體情況、管理的對象、執(zhí)行的領域等各方面制定詳細的企業(yè)管理制度。
3．3 制定完善后續(xù)機制
第6篇：公司管理制度規(guī)定范文
關鍵詞：電力科技；創(chuàng)新型人才；培養(yǎng)與開發(fā)
作者簡介：李健（1963-），男，北京人，中國電力科學研究院人力資源部，助理會計師。
中圖分類號：F272.92 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）14-0171-02
績效管理是企業(yè)人力資源管理的重要內(nèi)容，越來越多的企業(yè)將其作為戰(zhàn)略目標分解、重點任務落實、崗位履職評價的重要工具。近年來，越來越多的企業(yè)高度重視績效管理工作，不斷更新管理理念，創(chuàng)新考核方法，建立了逐級分解、覆蓋全員的績效考核體系，對企業(yè)戰(zhàn)略目標分解落實和管理水平提升起到了促進作用。為確保績效管理實施，規(guī)范績效管理流程，強化績效責任落實，企業(yè)一般會對績效管理相關內(nèi)容進行制度性規(guī)定。但由于企業(yè)具體情況的差異，往往導致制定的績效管理制度存在內(nèi)容不完備、重點不突出、規(guī)定不明確等問題，影響了實施效果。本文將從文本結構、制度內(nèi)容、制度體系及動態(tài)管理等方面對績效管理制度設計進行簡要論述，以期為企業(yè)管理提供一定的參考和依據(jù)。
一、績效管理制度
績效管理制度作為企業(yè)績效管理體系和管理機制的政策性規(guī)定與具體體現(xiàn)，是企業(yè)績效管理實施的主要依據(jù)。績效管理制度作為政策依據(jù)，主要應對績效管理職責劃分、績效考核內(nèi)容、績效管理流程、績效考核結果應用等管理模式、管理機制、管理流程和表格文本等相關內(nèi)容做出明確界定。
同時，績效考核結果一般會應用于人力資源管理的多個方面，績效管理制度作為人力資源制度體系的重要組成部分，往往還與薪酬激勵、培訓開發(fā)、崗位管理、勞動關系管理等存在一定的關聯(lián)，制度設計時需要確保制度之間的銜接。
二、績效管理制度的文本結構
一般而言，完整的績效管理制度可以按照以下結構進行編制：
1.總則
作為開篇章節(jié)，主要是明確制度制定的目的與依據(jù)、遵循的理念和原則、適用的對象與范圍等。其中，績效管理的原則根據(jù)需要，有時也可以單獨成章。部分企業(yè)還會對績效管理進行定義，如某企業(yè)將業(yè)績考核定義為：“是企業(yè)依據(jù)國家有關法律、法規(guī)及政策規(guī)定，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導向，圍繞企業(yè)功能定位和業(yè)務特點，強化企業(yè)負責人責任意識、約束經(jīng)營行為、評價經(jīng)營成果的管理方式，引導企業(yè)持續(xù)提升經(jīng)營業(yè)績和管理水平”。
2.管理組織與職責劃分
主要是明確企業(yè)績效管理決策機構及其組成與職責，歸口管理部門、相關職能部門的管理權限與職責分工。對于大型企業(yè)而言，還應明確下屬單位的績效管理權限。
企業(yè)管理中，一般成立績效管理委員會作為績效管理的決策機構，主要由企業(yè)高層管理人員組成，主要負責：統(tǒng)籌企業(yè)集團層面績效管理體系的構建與組織實施，審批下屬單位績效管理制度；審核職能部門、下屬單位績效計劃及其考核結果；審核績效管理申訴意見，并做出處理決定；審核績效考核結果及績效管理其他重大事項的決策等。
績效管理委員會可下設績效管理工作組，一般由企業(yè)各職能部門相關人員組成，主要負責：績效管理制度的修訂及維護；職能部門和下屬單位績效考核內(nèi)容的分解下達，考核標準的制定，以及歸口管理指標的考核；開展績效跟蹤監(jiān)測及輔導；收集績效管理申訴意見，開展調(diào)查取證及結果反饋；績效管理委員會日常工作的開展等。
績效管理歸口部門一般為企業(yè)人力資源管理部門，主要負責：組織、協(xié)調(diào)績效管理制度的實施；指導、監(jiān)督下屬單位內(nèi)部績效管理體系的建構與實施；績效考核結果的匯總計算；績效考核結果的應用建議；績效管理資料的歸檔管理等。人力資源管理部門是績效管理體系構建和實施的組織協(xié)調(diào)部門，不是具體的考核主體，不能越俎代庖；應定位于搭建管理體系，設計專業(yè)工具，提供專業(yè)指導，在管理中一定要加以注意，否則容易使績效管理與工作脫節(jié)，引起其他部門和員工的抵觸，并且也會導致考核結果失真。
3.績效管理體系
績效管理體系是對企業(yè)績效管理的組織層級機構和考核對象分類的總體性概述，根據(jù)企業(yè)績效管理的權限劃分，績效管理的組織層級機構可以忽略。一般結合企業(yè)機構設置情況對考核對象進行分類，如分為職能部門、所屬單位，領導干部、一般員工考核等。
4.績效考核內(nèi)容
對于職能部門、下屬單位、各類人員的績效考核內(nèi)容及其考核周期一般需要在制度中予以明確，但對于具體考核指標不需要明確說明，可以作為制度的附件內(nèi)容，或者每年以通知的形式予以明確。
5.績效管理流程
主要包括績效計劃制定與調(diào)整、績效溝通與輔導、績效考核、考核結果與反饋。重點需要明確各環(huán)節(jié)的實施流程及其時間節(jié)點，以及考核結果的計算與調(diào)整機制等內(nèi)容。對于績效溝通與輔導、考核結果與反饋，一般容易忽略，可以將其列入考核主體的考核內(nèi)容，確保實施成效。績效管理流程可在制度附件中用流程圖表示，并提供相關表格（文本）模板，統(tǒng)一文件材料標準。對于績效管理流程中績效計劃的制定和績效考核的實施，可以與公司、部門的經(jīng)營工作會議等日常管理結合起來，減少不必要的環(huán)節(jié)，提高管理效能。
6.申訴機制
主要應明確申訴的時效性和有效性、申訴的處理流程，以及相關責任追究等。申訴機制主要是為了防止和減少人為因素（如人際關系）等非考核因素對績效考核過程與考核結果的不良影響，保證績效考核的客觀性和公正性，確保績效考核的透明度。申訴機制為員工開辟了一條“綠色通道”，給員工充分的話語權，提高員工的參與度。
7.考核結果應用
主要明確考核結果在企業(yè)管理中的具體應用。考核結果應用一般包括薪酬發(fā)放與調(diào)整、優(yōu)秀先進評價、崗位調(diào)整、職務晉升、培訓開發(fā)等，但詳細內(nèi)容不在績效管理制度中說明，應通過其他相關管理制度予以明確。
8.動態(tài)管理機制
績效管理體系構建后不是一成不變的，應定期對績效管理體系進行評審。由于公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營管理工作的重點都要隨著自身的發(fā)展與市場競爭形勢的變化而相應調(diào)整，因此，公司各級組織和員工的績效目標、績效評價標準也必須做出相應調(diào)整，這對績效管理體系的完善和改進提出了具體要求；另外，定期對績效管理體系進行評審，也是確保其有效性、適用性和科學性的重要舉措。因此，在制度中應明確績效管理體系的動態(tài)維護要與公司的發(fā)展保持同步，要及時、有效并具有針對性。原則上，至少每年對績效管理體系進行一次系統(tǒng)性評審工作，全面評估、調(diào)整、完善績效管理體系，為公司下年度績效管理工作提供經(jīng)驗和指導。績效管理體系評審工作一般安排在年度績效評價工作結束之后進行。
9.績效資料管理
主要應明確需歸檔的績效材料，以及績效資料的查閱和使用權限與流程等。
10.附則
主要是對制度生效時間（包括原制度的廢止時間）、制度解釋權的說明。
11.附件
主要包括績效管理流程圖、績效管理用表，以及績效指標及其考核標準等，應根據(jù)制度正文內(nèi)容選取。
三、績效管理制度體系
對于規(guī)模較小、業(yè)務單一、管理集權的企業(yè)，績效管理相關規(guī)定可以包含在同一制度中，但對于集團型和有特殊管理需求的企業(yè)而言，同一制度不可能包含所有內(nèi)容，需要系統(tǒng)設計，通過多個制度予以體現(xiàn)。
常見的績效管理制度體系主要是根據(jù)考核對象的層級類別或考核內(nèi)容進行設計。其中，集團公司總部績效管理和對下屬單位的績效管理一般制定單獨的制度文本，并且對于下屬單位內(nèi)部員工的績效管理通常由各單位制定獨立的管理制度；對于特別考核內(nèi)容，如安全管理、黨風廉政建設、企業(yè)文化建設等，國有企業(yè)一般有單獨的管理制度，其不需要在績效管理制度中詳細說明，作為配套制度即可；對于特殊人員，如經(jīng)營管理者、營銷人員、研發(fā)人員，以及企業(yè)引進的核心骨干人員，也可以制定單獨的績效管理制度。
四、績效管理制度修訂
第7篇：公司管理制度規(guī)定范文
關鍵詞:煤炭企業(yè) 經(jīng)濟運行 制度 管理
中圖分類號:F272.9 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914(2010)05-291-01
一、大型煤炭企業(yè)經(jīng)濟運行制度包括的范圍
隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大,為適應管理的需要,企業(yè)都相繼出臺了一些相配套的管理制度和管理辦法,形成一套完備的、行之有效的管理制度體系。在經(jīng)濟運行管理制度方面,目前一些大型煤炭企業(yè)制定的經(jīng)濟運行管理制度主要有:資本運營管理制度、預算管理制度、成本費用及資金控制管理制度、財務風險防范管理制度、內(nèi)部投資管理制度績效評價管理制度、人力資源管理制度(含薪酬、分配及福利管理制度)、市場營銷管理制度、物資管理制度、內(nèi)部市場管理制度、商品煤質(zhì)量控制及獎懲管理制度、審計管理制度、合同管理制度等。企業(yè)制定下發(fā)的這些經(jīng)濟運行管理和控制制度對于企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)、規(guī)范、秩序運行,保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的落實能夠起到有效的制度保障作用;對于規(guī)范各層面管理行為,提高依法依規(guī)管理起到有效的引導控制作用。
二、在經(jīng)濟運行制度管理方面存在的主要問題
1.隨著企業(yè)的發(fā)展,一些經(jīng)濟運行管理制度已經(jīng)不適應管理的需要,或與國家頒布的法律法規(guī)有抵觸,但這些制度仍然在執(zhí)行,亟需重新制定下發(fā)或廢除這些制度。
2.有些管理制度不能保持穩(wěn)定,每年變動情況較大,這樣造成下級單位在執(zhí)行制度時只重視完成眼前的任務,不能作出長期的工作安排。尤其是一些績效考核管理制度,如果考核指標變動較大,被考核單位就只顧眼前利益,工作重點是將本年度的經(jīng)營指標完成,會導致短期行為,損害了企業(yè)的長遠利益。
3.一些職能部門下發(fā)一些綜合性的管理制度,需要多個部門聯(lián)合執(zhí)行時,由于在制度制定過程中沒有與相關的職能部門進行充分的溝通,造成制度下發(fā)后不能有效地執(zhí)行,使內(nèi)控制度沒有達到預期的目標。
4.由于集團公司缺乏一個對經(jīng)濟運行制度牽頭管理的部門,造成企業(yè)總部下發(fā)的制度相互矛盾,缺乏銜接性,或者對一件事情多頭管理,或者出現(xiàn)管理空白點,相互推諉責任的情況。使企業(yè)下發(fā)的制度失去了權威性,造成下級單位無所適從。
為解決集團公司各部門和單位在經(jīng)濟運行制度制定上存在的時效性、隨意性和銜接性等的問題。根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟運行制度管理的實際,為實現(xiàn)規(guī)范化、程序化管理,提出以下一些加強經(jīng)濟運行制度管理的做法。
三、加強經(jīng)濟運行制度管理的基本原則
1.統(tǒng)一性原則。集團公司總部層面各項經(jīng)濟運行管理制度的制定,根據(jù)管理權責,實行統(tǒng)一歸口管理,統(tǒng)一審批下達。
2.穩(wěn)定性原則。集團公司下達的基本的經(jīng)濟運行管理制度,在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定,無特殊情況不作調(diào)整。屬于適用一定時限的管理制度,在達到時限時應及時廢止或重新制定下達。
3.規(guī)范性原則。建立會審制,集團公司總部各職能部門擬下發(fā)的各種管理制度,集團公司組織制度審核小組對其合法合規(guī)性、各項制度之間的銜接性以及制度本身的全面性、公平性進行會審,有關部門根據(jù)會審意見進行修改完善。
四、對經(jīng)濟運行制度進行審核的基本流程
1.集團公司明確經(jīng)濟運行制度管理的副總經(jīng)理和經(jīng)濟運行制度管理的職能部門,并成立由人力資源部、企業(yè)管理部、財務部、資本運營部、法律事務部、辦公室等有關部門組成的經(jīng)濟運行制度審核小組。
2.每年三季度末,集團公司總部各職能部門根據(jù)管控工作的需要,提出次年制定或修訂各項管控制度的計劃,報經(jīng)濟運行制度管理的職能部門,由其進行審核匯總(見表格),并報請集團公司主管領導審定后統(tǒng)一下達計劃。
3.各職能部門根據(jù)集團公司下達的計劃安排,負責起草本部門各項管理制度,并將起草的管理制度報送經(jīng)濟運行制度管理的職能部門。負責起草管理制度的職能部門要搞好前期調(diào)研工作,進行業(yè)務把關,以確保起草的管理制度的切實性、必要性和有效性。
4.經(jīng)濟運行制度管理的職能部門根據(jù)各職能部門起草的管理制度,負責召集管理制度審核小組會審,并將審核意見反饋給有關職能部門進行修改完善。
5.對列入經(jīng)濟運行范圍的管理制度,統(tǒng)一由集團公司主管制度管理的副總經(jīng)理審批下達。必要時,由集團公司主管制度管理的副總經(jīng)理提請集團公司主要領導審批下達,或按程序提交集團公司董事會審批下達。
五、加強對已經(jīng)下發(fā)的經(jīng)濟運行制度的跟蹤管理
對于已經(jīng)下發(fā)的管理制度,制定下發(fā)的部門要搞好“售后服務”,即要對管理制度的后續(xù)執(zhí)行和落實情況進行追蹤,必要時組織相關部門和單位進行座談交流,聽取相關單位的意見和建議,對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時解決。這樣通過信息交流,不但會提高制度的執(zhí)行效果,還為以后更好地修改完善制度提供了可靠的依據(jù)。
六、有關事項
1.對屬于安全管理、技術管理、生產(chǎn)管理制度涉及到經(jīng)濟運行制度方面內(nèi)容的,集團公司制度管理部門組織制度審核小組對此方面內(nèi)容進行會審。
2.集團公司各職能部門每年應對本部門負責起草并已下發(fā)的管理制度進行一次全面審核,對缺項、過時的制度或內(nèi)容及時進行補充、修改、淘汰,并納入年度計劃中。
3.集團公司制定的經(jīng)濟運行管理制度,需要經(jīng)過職代會審議通過的,按規(guī)定履行相關程序。
第8篇：公司管理制度規(guī)定范文
特種作業(yè)人員管理制度
施 工 單 位:
工 程 名 稱:
日
期:
年 月 日
證號:
關于印發(fā)特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)
管理制度的通知
總公司所屬各單位、項目部：
為加強安全生產(chǎn)管理，充分發(fā)揮特種作業(yè)人員的職能作用，確保總公司的安全生產(chǎn)，經(jīng)研究決定：制定下發(fā)特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)管理制度，望各單位接到通知后，及時傳達，并嚴格落實。
附：特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)管理制度
年 月 日
特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)管理制度
1.凡屬國家規(guī)定的特種作業(yè)人員（如：電工、電氣焊工、登高架設工、塔吊起重工、信號工、急救人員、機械操作工等工種），必須按國家建設部規(guī)定要求持證上崗。
2.特種作業(yè)人員，除應接受三級安全教育外，還應接受特種作業(yè)人員的專門針對性的安全教育，嚴格安全技術操作規(guī)程，并經(jīng)有關部門培訓考試合格后憑操作證方可上崗操作。
3.特種作業(yè)人員由企業(yè)每年進行一次復審教育和參加體檢，由企業(yè)安全部門負責進行考核，自發(fā)證之日起定期到發(fā)證機關進行復審考核。
4.工種發(fā)生變化時，應經(jīng)企業(yè)安全有關部門同意，進行備案，一般工種轉變?yōu)樘厥夤しN時，應接受特殊工種安全技術教育，經(jīng)有關部門考核合格后方可持證上崗。
5.特種作業(yè)人員必須要責任心強，熟悉本工種業(yè)務技術和本工種安全知識和檢查標準與操作規(guī)程，不冒險蠻干，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
第9篇：公司管理制度規(guī)定范文
一、總則
為規(guī)范公司印章管理，保證公司印章使用的正確性、規(guī)范性和嚴肅性，有效地維護公司利益，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，特制定本管理制度。
二、印章的定義和種類
本制度中所指印章是指在公司或管理的文件、憑證、文書等與公司權利義務有關的文件上，需以公司或有關部門名義證明其權威作用而使用的印章。主要包括：行政公章、法人章、公司鋼印、合同專用章、銷售合同專用章、財務印鑒章和部門專用章。
三、印章的使用范圍和管理權限
公司各部門對所分工管理的行政公章、法人章、公司鋼印、合同專用章、銷售合同專用章、財務印鑒章及部門專用章的管理和使用負全責，承擔用印后果。用印時，必須獲得相應審批后，方可辦理。
1、行政公章：主要用于公司對內(nèi)、對外簽發(fā)的各類文件；以公司名義出具的證明及有關資料；公司對外提供的財務報告等，由經(jīng)理辦公室負責保管并嚴格執(zhí)行本管理制度。用印時需嚴格執(zhí)行審批和登記手續(xù)，填寫《印章使用審批表》，經(jīng)所在部門負責人或主管領導簽字，報經(jīng)理辦公室審批后，至公章管理員處使用公章。公章管理員應對蓋章申請人和《印章使用審批單》上載明的簽署情況予以核對，經(jīng)核對無誤后方可蓋章。經(jīng)理辦公室負責人對行政公章的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的責任。
2、法人章：主要用于需加蓋私章的公司法人代表授權證書、人事勞動合同、招投標書和項目申報材料等，由經(jīng)理辦公室負責保管，并嚴格執(zhí)行本管理制度。經(jīng)理辦公室負責人對法人章的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的責任。
3、公司鋼印：主要用于公司法人代表授權證書等，由經(jīng)理辦公室負責保管并嚴格執(zhí)行本管理制度。用印時，需董事長批準，印章管理員做好登記備案，并復印留樣保存。經(jīng)理辦公室負責人對公司鋼印的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的責任。
4、合同專用章：主要用于除銷售合同以外的公司所有對外業(yè)務合同文件，由經(jīng)理辦公室負責保管并嚴格執(zhí)行本管理制度。合同簽訂時，需由專業(yè)人員審核，公司分管領導批準后方可蓋章。經(jīng)理辦公室負責人對合同專用章的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的法律責任。
5、銷售合同專用章：由銷售管理部另行制定專門的銷售合同專用章管理制度，并嚴格按該管理制度執(zhí)行。銷售管理部負責人對銷售合同專用章的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的責任。
6、財務印鑒章：包括財務專用章和法人章，主要用于公司對內(nèi)對外的現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務（預留銀行印鑒、支票、匯票等）、外部業(yè)務（如工商部門備案等）以及財務相關業(yè)務的證明材料等，由計劃財務部負責進行保管并嚴格執(zhí)行本管理制度。財務負責人對財務印鑒章的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的責任。
7、部門專用章：僅限于公司內(nèi)部工作聯(lián)系使用，一律不得對外。由公司各部門負責人進行保管并嚴格執(zhí)行本管理制度。各部門負責人對本部門專用章的使用實施監(jiān)管，并對不當使用造成的后果承擔相應的責任。
四、印章管理的相關規(guī)定
1、公司各類印章由經(jīng)理辦公室歸口管理。其主要職責包括：根據(jù)公司需要確定公司印章的種類、范圍、數(shù)量；組織印章的刻制、發(fā)放、停用和銷毀；設立公司印章檔案，負責備案登記；管理公司行政公章，負責公司行政公章用印；制定公司印章管理的規(guī)章制度；監(jiān)督、檢查印章管理制度的執(zhí)行情況。
2、印章管理員職責：公司各類印章應設專門的印章管理員負責保管和使用。印章管理員如發(fā)生職位異動，應及時進行印章和使用情況登記的交接工作。
3、印章的刻制：根據(jù)工作需要或因印章散失、內(nèi)容變更、損毀、被盜等原因，需新刻或重刻印章的，應及時提出書面報告，由部門領導、主管領導、經(jīng)理辦公室領導、總經(jīng)理、董事長核準后，經(jīng)理辦公室按照國家有關印章刻制的規(guī)定進行刻制。
4、印章的啟用：經(jīng)理辦公室應對公司所有印章進行登記備案，注明印章名稱、發(fā)放單位、枚數(shù)、啟用日期、收到時間、使用范圍、領取人、批準人等信息，做好戳記，建立公司印章檔案，并永久保存。
5、印章的停用：當公司名稱變動、印章?lián)p壞、遺失或被竊時，印章必須停用。印章停用時須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準，及時將停用印章送經(jīng)理辦公室封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的登記檔案。
6、申請人必須嚴格遵循印章使用審批程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。印章管理員應設立使用登記臺帳，嚴格審批和登記制度。
7、印章一般不得攜帶外出使用，如因特殊情況，需攜帶外出，必須經(jīng)審核后由印章管理員攜帶前往；若印章管理員不便前往時，須經(jīng)董事長批準，并由印章管理員作好記錄。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔一切責任。
8、任何印章管理員不得在申請人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章材料必須已經(jīng)填寫完畢，注明日期，字跡須清晰、正確。
9、加蓋印章時用印位置恰當，要騎年蓋月，字組端正，圖形清晰。
五、對印章違規(guī)使用行為的處理辦法
1、未經(jīng)審批，任何部門和個人不得擅自刻制公司印章，擅自私刻印章或有意隱瞞、拒絕登記者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須追究其法律責任，由此造成的民事、行政、刑事責任，由當事人本人承擔。
2、違反印章刻制、保管、使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究責任人的民事、行政、刑事責任。
3、印章管理員因使用公章不當而造成損失的，視情節(jié)和后果追究其相應責任。非印章管理人員違法公司印章管理制度，不當使用印章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應與印章管理員承擔同等的責任。
六、附則
1、本制度由公司經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。
2、本制度自二一二年五月××日起實施。
