中小企業信用擔保精選(九篇)
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第1篇：中小企業信用擔保范文
中圖分類號：F820．4
文獻標識碼：A
文章編號：1006－3544（2006）03－0014－03
中小企業已成為我國國民經濟的重要組成部分，對于創造就業崗位、增加財政稅收、推動技術創新、促進出口以及保持經濟活力都有著非常重要的作用。然而，中小企業的發展受諸多因素制約，尤其是融資難最為突出，探索建立中小企業信用擔保機構是緩解這一狀況的有效途徑。近年來，中小企業信用擔保研究逐漸成為理論界關注的熱點，提出了大量富有啟迪性的觀點、思路和主張。我們嘗試對該領域內主要貢獻者的觀點進行歸納，并梳理其理論邏輯，力求為國內相關研究提供一般性的理論基礎和開啟更廣闊的思路，創造比較借鑒的可能條件。
一、中小企業信用擔保的可行性
中小企業信用擔保，亦即由信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為中小企業提供擔保，當某中小企業不能按合同約定履行債務時，由信用擔保機構進行代償，即承擔該中小企業的責任或履行債務。一般將其理解為一種信譽證明和資產責任結合在一起的金融中介行為，可以排除中小企業向金融機構融資時擔保品不足的障礙，補充中小企業信用的不足，改變資本供求雙方的利潤流和剩余控制權配置結構，分散金融機構對中小企業融資的風險，促進融資交易的發生，進而優化金融結構。國內外經濟學家一般認為，信用擔保是扶持中小企業最有效的措施，對金融機構來說具有更強的操作性。韓國行業經濟和貿易協會聯合韓國信用擔?；鸸餐瓿傻难芯匡@示，無論從效用上看，還是從操作性上衡量，信用擔保都被認為是所有政府提供給中小企業的政策中最為行之有效的政策工具（樸昌日，2004）。
當然也有許多學者對中小企業信用擔?？赡茉斐傻娘L險感到憂慮。國外有學者就曾經提出這樣的問題：政府擔保是否會誘發另一種危機（米什金，1998）。國內也有學者表達了同樣的觀點：除非貸款擔保機構有動力和能力對使用擔保的中小企業進行甄別和監督，否則，擔保方案沒有改變上述信息不對稱問題的實質，僅僅是將風險從商業性金融機構轉嫁到國家身上，其結果很可能造成損失或擔保方案的失?。忠惴?，2001）。更有學者對中小企業信用擔?；境址穸☉B度，認為在我國現有的制度環境下，支持建立中小企業信用擔保機構的理由并不充分，在實踐中也并不成功，建立中小企業信用擔保機構的政策思路源于對中小企業信貸困難成因和信用擔保機構優勢的錯誤理解，我國不應盲目仿效發達國家建立規模龐大的中小企業信用擔保機構，其建設應該規范和謹慎（董彥嶺，2003）。
二、中小企業信用擔保的理論依據
長期以來，確定貸款利率和落實擔保要求成為現代商業銀行設計貸款契約的兩個必備要件，而利率和擔保在影響借款者行為選擇方面可以發揮不同作用（Stiglitz，1981）?，F代經濟學和金融學關于利率問題的研究已相當深入，相比之下，關于信用擔保問題的研究則起步較晚。經濟學和金融學理論界真正把信貸融資擔保作為專門研究課題來考察是最近二三十年的事（梁鴻飛，2003）。目前，國內外學術界針對中小企業信用擔保所表現出的特殊性進行了多角度的分析。
1．市場失靈說。有學者認為資源配置功能的市場失靈促使政府成為中小企業融資擔保的必然投資主體。一方面，由于中小企業與大企業相比在信貸市場上往往信用不足，如果僅靠市場看不見的手的自發作用，其結果必然造成資金配置的“馬太效應”――大企業容易獲得資金而發展得更快，中小企業難以獲得資金而發展得更慢，從而使本已不公平的競爭態勢進一步惡化，形成對中小企業發展的瓶頸抑制。另一方面，若通過市場機制下的民間投資為中小企業融資進行擔保，則由于風險較大也受到一定的限制（管曉永，2002）。這種市場資源配置功能的市場失靈必然要求政府看得見的手給予必要的干預，即通過政府投資為中小企業融資實施信用擔保來彌補中小企業信用的不足，以實現資源的再配置，使之趨于合理和有效（Stiglitz，1997）。
2．交易成本說。巴羅較早地提出了關于信貸融資擔保的交易成本理論（Barro，1976）。巴羅模型主要說明了擔保在決定貸款市場利率中的作用。由于存在貸款違約的可能性以及與轉移擔保品所有權相關聯的交易成本，在借款者的預期利率、實際利率和貸款者的預期利率之間就會出現差異。國內有學者從中小企業信用擔保擁有“專業化經濟”優勢的角度分析，認為它能夠降低金融交易中的交易費用特別是內生交易費用，再加上“長期互動”假說和“共同監督”假說 （Banerjee，1994）的共同效應，進一步降低了金融交易中的內生費用（楊大楷，2003）。也有學者從信息成本的角度揭示了中小企業融資的根本困境在于，其特定信息結構所對應的邊際信譽成本低于大企業，解決的途徑在于引入專業化的信用擔保機構。專業化信用擔保機構的作用不僅僅是簡單地轉移風險，也不是單純地彌補中小企業抵押不足，從而與銀行共擔風險，而是通過專業化的經營信息資源、專門人才的利用與培訓以及專門技術的研究與開發，降低信息搜集與處理成本（彭磊，2003）。
3．準公共產品說。有學者認為，中小企業在一國經濟和社會發展中扮演著重要的角色，因此，扶持中小企業的發展對整個社會都具有很強的收益外在化效應，作為扶持中小企業發展措施的信用擔保就自然具有準公共產品的性質。這種觀點認為，信用擔保的目的是改善中小企業的融資環境，增強中小企業的融資能力，這將有利于增加就業機會、增加稅收和出口創匯，也有利于提高技術進步對經濟發展的貢獻率，改變經濟增長方式。同時，擔保產品具有以下特點：（1）擔保的收益與所承擔的風險不對稱；（2）擔保的風險是保險上的不可保風險；（3）擔保產品的外部效益的承受者是企業和政府。由此看見，擔保產品是具有外部效益的混合產品。因此，中小企業信用擔保作為一種準公共品，由于存在搭便車問題，生產者的成本得不到補償，市場供給不足，低于最佳數量，將產生效率損失。因此應采取公共方式提供，以彌補因供應不足導致的效率損失（張勝利，2001）。
此外，有學者運用馬克思的信用理論對中小企業信用擔保進行了剖析（楊蕾，2003）。有的從專業分工的角度認為，中小企業信用擔保機構的出現，是現代金融市場分工細化的表現，因此對改進中小企業信貸融資市場的結構和效率是有利的（陳乃醒，2002）。有的運用博弈論原理，對商業銀行、信用擔保機構和中小企業在中小企業申請信用貸款過程中的博弈行為進行分析，認為結果應是三方共贏的局面（聶建平，2004）。
三、中小企業信用擔保的風險管理
中小企業信用擔保是擔保業中一個特殊的領域，它以固定的收益承擔類似風險投資的風險，是國際公認的高風險行業。風險是必然的，無法回避的，因此如何解決其管理和控制問題，就成為我國剛剛起步的中小企業信用擔保業所要解決的重大課題，它關系到中小企業信用擔保行業的生存和發展。
鑒于信用擔保是擔保機構的核心業務，開展企業信用評價，控制擔保機構風險，對擔保機構的正常運行有著重要意義，從一定程度上說，擔保機構可以看成是一個專業的中小企業信用評級機構（梅強，2002）。
專門對中小企業進行信用評級是一個較新的課題。在國外，過去銀行為解決這個問題，是利用分行與客戶建立的關系架構來熟悉中小企業，再利用客戶經理的主觀經驗，建立對中小企業的信用狀況及借款條件分析。但是到了20世紀90年代初期，美國金融機構因合并和直接融資盛行而導致競爭結構發生變化，以致關系網絡被打破，傳統授信機制難以為繼，促使銀行將其在消費信貸信用風險管理方面的經驗，應用于中小企業授信上，并在內部及外部信用信息的充分整合下，衍生出中小企業信用評級機制（Ely and Robinson，2001）。國外機構通過對中小企業信用評級機制調查，認為中小企業會計制度較不健全，財務狀況不透明，故其財務變量可能失真。因此，信用評分中財務變量的權重不宜過高，且應搜集如負責人信用評級、銀行信用往來記錄、資本額與營業額成長及相關經營管理與企業展望等資料變量，并提高其權重，促使中小企業信用評級更趨實際與客觀（Corporative Ex-ecutive Board，2000）。我國學者也開始主要側重理論層面進行研究。有學者基于中小企業的發展特點遴選了28個評價指標，并運用隸屬度分析、相關分析和鑒別力分析對評價指標進行實證篩選，進而建立了中小企業信用評價體系（范柏乃，2003）。有學者采用模糊數學中的綜合判別方法，建立了定性分析與定量分析方法相結合的信用擔保風險綜合評審模型（何祖玉，2002）。有學者運用灰色聚類評估法對中小企業的信用狀況進行了評估（關偉，2004）。
此外，風險的分散和內控機制也是一個重要的方面。有學者初步分析了市場準入制度、資本管理制度、風險管理制度、政府監管制度（羅昕，2003），同時指出建立貸款銀行、受保企業與擔保機構共擔風險的機制，除了確定適當的擔保比例，還要強化中小企業的風險責任，如強制要求業主或法人代表以個人財產提供反擔保措施（譚中明，2002）。有學者首創了再擔保的概念，并建議設立中國信用再擔保股份有限公司，作為中國惟一的一家全國性再擔保機構，以再擔保方式支持各地擔保機構，發揮其在促進中小企業發展中的重要作用（中國信用再擔保制度課題組，2003）。有學者把再擔保看成是一種市場行為，所有擔保機構均可以經營再擔保業務，所有從事再擔保業務的機構均可以稱為再擔保機構，但現在由于不具備從事再擔保業務的條件，因此，目前開展再擔保為時過早（陳國偉，2002）。更多的學者把再擔保看作是上一級次擔保機構對下一級次擔保機構的補貼，實際上是通過間接方式建立的政府財政補償機制。
四、發展我國中小企業信用擔保的路徑選擇
對于我國建立什么樣的擔保體系，學術界已進行了大量的探討，大體可以歸納為三大類型：以政策性擔保為主導、以商業性擔保為主導與以互擔保為主導。
在早期的理論研究中，基本上都是堅持以政策性擔保為主導構建我國的擔保體系。中小企業融資難是一個帶有普遍性的世界性問題，建立中小企業信用擔保體系是世界各國扶持中小企業發展的通行做法。各國政府都較重視運用信用擔保這一扶持中小企業發展的重要手段，根據各自實際情況，以政府為中心建立了自上而下的中小企業信用擔保體系。對于我國來說，研究與借鑒國際經驗，根據我國財政、金融和中小企業管理體制的特點構筑具有中國特色的中小企業金融支持體系，將有利于中小企業調整結構，轉換機制，促其發展。具體的思路為：國家成立專門負責扶持、促進中小企業發展的行政管理部門；由國家財政出資，組建國家級中小企業信用擔保總公司，各省和市級財政出資同時吸收當地其他成份資金組建中小企業信用擔保省級公司和市級公司，國家公司為獨資公司，省、市級公司為股份制公司，省、市財政所出資金應由國家根據其財政收入狀況，規定比例強行劃撥，其在省、市級公司中所持股權全部歸國家級中小企業信用擔保公司擁有；對現有中小企業信用擔保公司通過增資擴股、重組、并購等措施積極進行重新優化組合，并入全新的中小企業信用擔保機構體系中（汪玲，2005）。其實，早在1999年，原國家經貿委的《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》中就提出按照“支持發展與防范風險相結合的原則，政府扶持與市場化操作相結合的原則，開展擔保與提高信用相結合的原則”，建立“一體兩翼”的中小企業信用擔保體系：“一體”指試點模式的主體，即政府試點設立的專業擔保機構；“兩翼”指在城鄉社區中以中小企業為服務對象的互助擔保機構與商業擔保機構。然而，在以后的實踐中有逐漸偏向以商業性擔保為主導的傾向。
堅持以商業性擔保為主導的學者主要從兩個方面展開論述，一是政府出資組建的擔保機構先天帶有種種弊端。政策性擔保作為行政的產物，它與市場的隔閡是多方面的。從體系安排來說，風險分散主體單一，形式僵硬；從產權形成來說，財政投入比例過高，對民間資本視而不見；從市場格局來說，人為阻斷競爭形成，各地擔保機構以鄰為壑；從激勵機制來說，投資回報不相適應，政績觀遠遠強于獲利沖動?？傊?，行政任命的不確定性，對未來預期的不可知性，以及政策性負擔所產生的道德風險的屏蔽，使得政策性擔保機構的經營水平更多地依賴于經理人的良知而非硬性的約束，致使有些地方政策性擔保機構甚至成了地方政府幫助下屬虧損企業套取銀行救濟貸款的工具或招商引資的誘餌。因此，它不應該成為信用擔保體系今后發展的主流（葛豐，2002）。二是從資金來源、服務重點、經濟性質等方面存在的差異來看，商業性擔保機構為中小企業間接融資提供信用擔保，比政策性擔保機構具有更大的優勢：遏止尋租現象滋生；減輕財政支出負擔；淡化政府的非市場行為；化解非對稱信息下的逆向選擇風險和道德風險。因此，他們認為商業性擔保為主體的信用擔保體系應成為我國中小企業信用擔保體系的組織取向（王素蓮，2005）。再加上地方政府一般偏好以商業性擔保為主體組建擔保體系，認為建立信用擔保機構扶持中小企業，政府只是引導作用，信用擔保體系應以民間資金為主體，完全實行市場化操作，無形中也加強了這種觀點。
也有學者提出以互擔保機構為主體的觀點?；C構服務企業范圍廣，基金來源廣泛，獲取會員信息的成本低、擔保費用低、貸款利率低。同時，互擔保機構可以有效地運用各種正式和非正式手段對會員的無形資產進行控制，為會員提供擔保和服務也更為積極。因此，應以互擔保機構為主體，政策性擔保機構和商業性擔保機構為補充，以地市級、省級與全國三級再擔保機構為支撐，建立我國的信用擔保體系（蘇旺勝，2003）。
五、簡評
綜上所述，學術界在中小企業信用擔保方面作了大量的研究，無論是揭示的問題，還是提出的富有啟迪性的思路和主張，對推動中小企業信用擔保改革實踐向前發展做出了重要貢獻。不過，在我國，發展中小企業信用擔保，很大程度上是因為借鑒了西方發達國家的經驗。西方國家是在市場體制充分發揮作用的前提下，把中小企業信用擔保作為彌補市場缺陷或市場失敗的手段。我國的情況明顯不同，首先是一個發展中國家，又處在計劃經濟向市場經濟轉軌過程中，如何減少資源的行政性配置是一個重要問題，而中小企業融資難的問題正是在行政力量的退出、市場機制正在形成的條件下凸現出來的，這種市場體系的均衡運作似乎又需要行政力量的介入，好像陷入了一個怪圈。由此導致在截至2004年底，全國中小企業擔保機構達2188家，共籌集擔保資金總額657億元，累計擔保企業19萬戶，擔保貸款3237億元的情況下，仍然有很多學者提出否定性的看法。根本原因在于理論層面缺乏深入細致的研究與實踐的檢驗，并由此導致提出了很多并不清晰、甚至針鋒相對的政策思路。因此，進一步深入研究中小企業信用擔保理論，充分立足于我國國情，積極借鑒國際經驗，有效控制中小企業信用擔保的風險，科學設計我國中小企業信用擔保機構未來發展的模式，是今后需要努力的方向。
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第2篇：中小企業信用擔保范文
關鍵詞：中小企業；信用擔保體系；國際經驗借鑒
中圖分類號：F832．1文獻標識碼：B文章編號：1007－4392(2006)07－0006－04
一、中小企業擔保體系建設的國際經驗
(一)國際中小企業信用擔保體系建設的特點
1、政府出資并提供優惠政策。首先，中小企業信用擔保機構的資金來源大致有兩種類型：一是由政府全額撥款。如美國為小企業提供的擔保資金是由聯邦政府直接出資，國會批準由預算撥入美國小企業局(SBA)；日本的中小企業信用保險公庫由中央政府全資擁有；加拿大中小企業貸款擔保資金是由聯邦政府直接撥款。二是以政府出資為主，金融機構及其他機構共同資助。如日本信用保證協會的擔保資金由地方政府投入、金融機構捐助、地方政府和信用保險公庫低息融資等構成；我國臺灣地區的中小企業信用保證基金中，地方政府出資約占80％，其它由金融機構捐助。其次，政府為信用擔保體系提供優惠政策。美國、加拿大小企業信用擔保機構的擔保凈損失均由政府財政補貼；奧地利小企業擔保機構的擔保損失也由政府財政支付，同時政府給予信用擔保機構免稅的優惠政策。三是政府部門不直接操作擔保業務。如加拿大政府只設有管理機構，授權商業銀行按政府制定的標準和原則進行操作，政府只負責檢查商業銀行在辦理政府擔保貸款時是否遵照了政府制定的標準。而日本和臺灣則由政府設立專門的擔保機構，如信用保證協會和中小企業信用保證基金，具體操作擔保業務，政府管理部門對擔保機構進行監控。四是中小企業信用擔保體系主要分為兩種形式即一級擔保體系，如美國和臺灣實行的是一級擔保；另一個是分層次擔保體系，如日本設立中小企業信用保險公庫和地方信用保證協會兩級擔保，中小企業信用保險公庫由日本中央政府全資擁有，對信用保證協會的保證予以再擔保。
2、高度重視擔保風險的防范、控制和化解。一是建立嚴格的內部控制機制。日本的信用保證協會實行分級負責制，對協會內部的各級管理人員規定了相應的審批決策權限，實行嚴格的審、保、償分離制度；擔保前進行嚴格的信用調查與擔保審查，并加強放款后擔保期內的項目跟蹤管理。二是建立外部風險補償機制。日本實行擔保損失補償金補助制度，當信用保證協會出現擔保損失(保險公庫的保險不能填補的部分)時，由地方政府向信用保證協會支付損失補償金；設定低保費率的制度保證，地方政府向信用保證協會支付保證費補貼。奧地利財政擔保公司和小企業擔保銀行的代償金額都由政府補償。三是建立內部風險補償機制。日本的信用保證協會設立收支差額變動儲備金。該儲備金是在經營穩定時期預先設立的，協會將盈利部分按照一定比例提取儲備金，以備將來出現風險時使用，以此來保證對外信用。我國臺灣地區的信用擔保機構通過日常提取足夠的風險準備金用來彌補代償損失。四是建立風險轉移機制。主要通過反擔?；蛟贀４胧┺D移和分擔風險。如日本的信用保證保險制度，就是由中小企業信用保險公庫對信用保證協會進行保證保險(再擔保)。當信用保證協會對中小企業進行信用保證時，信用保證協會自動向中小企業繳納相當于保證費收入40％的保險費，當擔保的債務發生代償時，由保險公庫向保證協會支付代償額70％的保險金，代償后如果債權最終能夠追回，協會再將保險金歸還給保險公庫。
3、重視處理好與銀行的關系。擔保機構與銀行之間建立良好的協作關系，共同分擔擔保風險。如美國小企業局制定的貸款擔保計劃，這一計劃是小企業局為即將開業和現有的小企業提供各種長短期貸款擔保的總稱，那些不能通過正常貸款渠道以正常信貸條件獲得銀行貸款的小企業，通過參加小企業局的貸款擔保計劃，從與小企業局有合作關系的商業銀行獲得擔保貸款，主要用于購買不動產、機器、設備和投資品，也可以用于流動資金需要，但不能用于投機。擔保貸款的最高額度為75萬美元，10萬及其以下的貸款擔保率為80％，超過10萬美元的貸款擔保率為75％，但是對于出口流動資金計劃下的貸款擔保率可以達到90％。貸款額在5萬美元以上，利率一般不能超過由《華爾街雜志》公布的基本貸款利率2．75個百分點。流動資金的最長貸款期限為10年，固定資產的最長貸款期限為25年。在貸款擔保計劃之下，具體又可分為手續簡化貸款項目、快捷貸款項目、出口流動資金項目、短期資本貸款項目等若干種貸款項目。由于小企業局提供了75％―80％的擔保，為銀行貸款提供了貸款安全保證。銀行還可以利用資產證券化手段，以小企業局擔保的小企業貸款組合作為抵押，通過在債券市場上出售債券加快資金回收，提高銀行資產的流動性。銀行向小企業發放貸款的同時，通常還可以提供信用卡、轉帳等其它服務，從而有利于銀行其它業務的擴展。當借款企業發生經營困難時，小企業局又會和銀行合作，通過幫助企業改善經營管理、注入流動資金、允許推遲還貸等措施，共同幫助小企業度過難關。
4、良好的外部環境。一是比較完備的法律環境。美國早在1953年就由國會通過了《小企業法》。加拿大依據《中小企業融資法案》構建了中小企業政策性擔保體系。日本的《信用保證協會法》和《中小企業信用保險公庫法》明確了信用保證協會和中小企業信用保險公庫的職能、作用以及擔保的規則等。二是良好的社會信用基礎。發達國家和地區普遍擁有運行有效的征信和信用評估體系，在制約信用行為方面發揮了重要作用，從而形成良好的社會信用基礎，為開展信用擔保提供了支持和保證。三是健全的中小企業服務體系。一些國家和地區為扶持中小企業的發展，建立了社會化、專業化、網絡化的中小企業服務體系。服務體系提供的咨詢、培訓、信息等方面的服務，有效支持了中小企業的健康發展。美國小企業局以融資擔保為中心，建立了小企業發展中心、退休經理志愿者服務團、企業信息中心等多種服務中心或信息中心，對小企業家進行培訓，提高他們的管理能力，向他們提供市場信息，幫助小企業家們開創事業和站穩腳跟。臺灣建立了涵蓋財務融通、經營管理、生產技術、研究發展、資訊管理、工業安全、污染防止、市場營銷、互助合作、品質提升等十個層面的中小企業服務體系，幫助解決中小企業經營上的問題。
(二)中小企業信用擔保體系運行的通行做法
1、擔保資金預算：一般由中央和地方政府編制中小企業信用擔保資金預算。擔保資金納入政府年度預算額最多的是美國，每年2億美元。
2、擔保放大倍數：擔保資金(或承諾保證)的放大倍數一般在10倍左右。擔保放大倍數最高的是日本，放大倍數為60倍，其次是美國，放大倍數為50倍。
3、擔保機構和協作銀行承擔責任比例：中小企業信用擔保機構擔保金額大部分為貸款額的70％左右，其余部分由協作銀行承擔。如法國是50％、日本是50―80％、德國是50―80％、美國是80％、加拿大是85％。
4、擔保貸款期限：多數國家和地區都是對中小企業的長期貸款提供擔保，擔保期限一般都在2年以上，美國提供擔保最長的期限達17年。
5、擔保收費：各個國家和地區的擔保收費標準不盡相同，美國的收費額為擔保金額的4％左右、加拿大是3％，法國是0．6％、臺灣地區和香港特區是0．5％左右。
二、我國中小企業信用擔保體系建設的現狀
(一)我國中小企業信用擔保體系建設的現狀
我國的中小企業擔保業目前還處于發展初期，業務規模和規范程度都比較低。天津市第一家擔保機構成立于1999年，到2005年上半年發展到90家。共籌集擔保資金 45．09億元，累計擔保額175．26億元，現有擔保余額98．88億元。擔保業的發展具有以下特點：一是擔保資金構成多元化。在45．09億元擔保資金總額中，政府直接出資3億元，占擔保資金總額的6．7％;企業出資32．14億元，占71．3％;個人出資9．57億元，占21．2％;其它來源0．38億元，占0．8％。二是擔保業務種類多樣化。天津市信用擔保機構辦理的業務包括中小企業貸款擔保、履約擔保、小額綜合消費貸款擔保、汽車消費擔保、房產按揭擔保、下崗職工再就業擔保、法院執行擔保等多種擔保業務。三是在支持企業融資方面發揮了積極作用。截至2005年6月末，已累計為全市4000多戶中小企業和個人的175．26億元標的提供了擔保。其中擔保企業流動資金貸款144．12億元，企業結算業務擔保2．68億元，企業履約擔保、訴訟擔保8．97億元，個貸擔保12．96億元，其它擔保6．53億元。擔保服務的主要對象是中小企業。
(二)中小企業信用擔保體系建設中存在的主要問題
1、擔保機構發展不平衡。從擔保機構的注冊資本看，天津市擔保機構中注冊資本金最高的為3億元，最低的1000萬元，平均注冊資本5000萬元。其中注冊資本在5000萬元以下的55家，占61．1％;5000萬元―1億元的25家，占27．8％;1億元(含1億元)以上的10家，占11．1％。從擔保余額看，到2005年6月末，天津市90家擔保機構中，擔保余額超過10億元的有1家，占1．1％;5億元―10億元約有3家，占3．3％;1億元―5億元的有14家，占15．6％;1000萬元―1億元的擔保機構有24家，占26．7％;擔保余額在1000萬元以下的占53．3％。
2、擔保機構的風險管理與控制能力不強，缺乏有效的風險補償機制。一是擔保機構業務操作程序不規范，不能嚴格落實風險控制措施。雖然擔保機構基本上都制定了業務操作流程和風險控制措施，但對一些關鍵性的風險控制措施執行不力。如有的擔保機構在要求被擔?？蛻籼峁┓磽r，沒有履行必要的法律程序，缺乏必要的法律約束；有些反擔保不具備可執行性，出現風險無法落實到位。二是缺乏風險分散機制。目前，國內只有少數省級信用擔保機構探索性地開展了一些風險分擔業務，風險分散機制尚未形成。三是缺乏有效的風險補償機制。由于我國擔保業尚處于起步階段，大部分擔保機構規模小，盈利水平不高，沒有能力按規定提取相應的風險準備金，自身內部風險補償能力很弱。另外，國家關于擔保機構資本金補充、代償追索等涉及擔保金補償機制的有關政策尚未出臺，尚未形成對擔保機構的外部補償機制。目前，天津市財政只對其自己出資成立的天津市中小企業信用擔保基金管理中心每年補充2000萬元資本金，對其他政策性擔保機構只是在籌建之初一次性注入資本金，沒有后續補充。
3、尚末建立與銀行合作的風險分擔機制。目前，天津市只有一家政策性擔保機構在與銀行合作時，按照擔保機構承擔80％、銀行承擔20％的比例共同分擔風險，其它擔保機構在與銀行合作時，均要承擔全部風險。
4、擔保業發展的外部環境有待進一步改善。一是信用擔保業法律法規建設滯后。目前，我國涉及信用擔保行業的法律法規和政策主要有《公司法》、《擔保法》、《中小企業促進法》以及部門規章。《公司法》未對擔保機構作出專門規定，《擔保法》也僅規范了擔保行為，而針對專業擔保機構的市場準入與退出、業務范圍與種類、人員從業資格、財務及內控制度、行業自律和政府監管等問題尚無明確規定。二是中小企業信用不足制約了擔保行業發展。在中小企業中不同程度地存在會計制度不規范、誠信意識不強，甚至惡意逃廢銀行債務等現象。
5、缺乏專業素質較高的從業人員。目前，天津市主要擔保機構從業人員中，具有研究生以上學歷的僅占7．8％，具有本科學歷的占32．3％，具有中高級職稱以上的從業人員約占40％。從業務人員專業構成看，一部分人員具有財務專業背景，一部分人員具有銀行信貸業務背景，特別是中高級管理人員大部分僅具有銀行從業經驗。
三、建立我國中小企業信用擔保體系的政策建議
(一)發展多種形式的擔保機構
考慮財政能力的制約和發揮市場資源配置功能的改革方向，發展擔保業應采取以政府資金帶動，以企業投資、民間個人投資、社會捐贈等為補充，積極發展多種形式擔保機構。一是發展政策性擔保機構，作為政府間接支持中小企業發展的扶持機構，不以盈利為目的，主要是作為國家政策的傳導機制，按照國家宏觀調控和產業政策的要求開展擔保和再擔保業務，有選擇地支持中小企業發展。其資金來源主要是政府撥款、政府擔?；稹⒃贀蕚浣鸬?。分別由國家、省、地市級政府出資，建立三個層次的政策性中小企業信用擔保機構。國家級中小企業信用擔保機構以省級中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象；省級中小企業信用擔保機構以地市中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象；地市中小企業信用擔保機構以轄區互擔保機構和商業性擔保機構為再擔保服務對象并直接從事政策性擔保業務。要堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的基本運作原則。二是發展商業性擔保機構，商業性擔保機構由企業和個人出資組建，市場化運作，以盈利為目的，多元化開展業務經營。在開展擔保業務的同時兼營投資等其它業務，通過增加相關投資和服務業務的所得作為擔保業務的補償準備。三是發展互擔保機構，由工業園區、科技園區、專業化市場、農業產業化基地等地的中小企業出資入股組建，主要以會員企業為服務對象。
(二)創造良好的外部環境
1、完善法律法規。由國家發改委依據《中小企業促進法》，盡快制定并出臺《中小企業信用擔保管理辦法》，對擔保機構的市場準入、財務和內控制度、業務范圍和操作流程、風險防范和責任分擔、維權和自律、監督和管理等作出明確規定，使信用擔保機構的運作有法可依，做到規范有序發展。
2、推進中小企業信用制度建設，加快建立以中小企業為主要對象，以信用記錄、信用調查、信用評估、信用為主要內容的信用管理系統，加大失信懲戒的力度，改善中小企業信用狀況，提升中小企業整體素質。
3、為中小企業信用擔保機構提供政策優惠。參考國際經驗，對擔保機構實行以下優惠政策。一是可以對政策性擔保機構減免營業稅、所得稅，減免的稅收全部用于增補信用擔保機構的資本金。對互和商業性擔保機構從事擔保業務的收入中按規定提取的擔保風險準備金和上繳再擔保的保證金部分實行免稅;二是建立政府補償機制，各級政府按照擔?？傤~的一定比例設立擔保業發展專項支持資金，用于對擔保機構的代償損失按一定比例進行資金補償，提高擔保機構抵御風險的能力。
4、建立健全擔保機構信用評級制度。由監管機構組織對擔保機構進行定期評級，向社會公布其資信等級。對風險較大、資信等級較低的擔保機構，要加強檢查、督促整改。必要時，可采取暫停其開展新的擔保業務，直至市場退出等處置措施。
5、建立和完善中小企業社會化服務體系。制定全國中小企業服務體系規劃，提高中小企業服務機構的服務質量和水平，培育和引導各類中介組織為中小企業提供信息、咨詢、培訓、市場開拓等方面的服務，加快中小企業信息服務網絡建設，滿足中小企業的服務需求，逐步建立起符合中國國情的中小企業社會化服務體系。
(三)建立中小企業信用擔保機構與銀行的風險共擔機制
一是按照國際慣例，對中小企業的貸款，由信用擔保機構對其中的70％―80％提供擔保，銀行分擔20％―30％的風險，做到利益共享、風險公擔。二是加強銀行和擔保機構的信息交流和資源共享，在雙方獨立審核的前提下，實現銀行授信審查與擔保機構擔保審查相互印證，有機結合。
(四)推動行業龍頭的建設和發展，樹立優質擔保品牌，整合擔保業
鑒于我國目前擔保業兩極分化的問題，有很大一部分擔保機構由于資本金規模小，不利于吸引優秀人才，不利于完善制度、降低成本和控制風險，業務規模小的擔保機構將難以生存。因此，應支持大型擔保機構運用已有的擔保業務管理經驗，加強品牌建設。監管部門應采用多種形式支持大型擔保公司進行擴張，如采取特許經營、特許管理技術、特許品牌使用等方式，加速對現有小型擔保機構進行資源整合，發揮大型擔保機構的優勢，提升整個擔保業的水平。
課題組組長：朱志強
第3篇：中小企業信用擔保范文
關鍵詞：中小企業；信用擔保；存在問題
一、中小企業信用擔保的現狀
中小企業在我國國民經濟中所占比重不斷增加，已成為影響我國經濟收益的重要因素。但客觀來說，無論從直接融資還是間接融資來看，我國中小企業都存在較大的信用擔保問題。事實上，我國信用擔保機構存在著起步慢、層次不一、經營運作不規范、經營風險大等問題。再加上我國目前的信用擔保制度有所欠缺，不利于中小企業融資，可擔保資產的范圍太窄且擔保物權的設立過復雜于繁瑣，導致貸款人只能獲取小范圍擔保，這樣無疑增大了中小企業的擔保難度。目前中小企業存在的擔保問題主要為：
（1）資金來源單一，擔保力度不足。
雖然中小企業本身具有一定的資金，但中小企業規模小，僅憑生產經營獲得的經濟效益不足以作為信用擔保中的經濟保障，導致大部分的中小企業信用擔保只能依靠當地的政府財政資金，加上中小企業廣泛分布我國各個地區，數量龐大、種類各異的中小企業所需要的企業信用擔保也是各式各樣的，僅僅依靠政府出資為中小企業信用擔保遠遠無法滿足中小企業的發展需要。從國家資金投入來看，地方政府的財政資金投入機構規模小，只能實行一次性投入政策，除了缺乏為資金不足而做出賠償的政府機制，還缺乏相應的賠償機制作為信用擔?；A，導致信用擔保力度不足，銀行自然不愿意為中小企業提供貸款。
（2）政府信用擔保意識薄弱，制度不完善。
一直以來，我國相關信用擔保政策都對商業銀行貸款的抵押擔保過分要求，但對銀行的信用放款則持懷疑態度，導致銀行過于依賴信用擔保，潛意識逐漸將自己當成“當鋪”，但又不注意信用風險的消除，導致信貸文化被破壞。從近幾年的信用擔保實踐來看，銀行信用擔保計劃的實行給銀行、借款人增加一定的道德風險，導致銀行對貸款放松監控。此外，信用擔保計劃的啟動需要很高的成本，這給貸款人、借款人、擔保機構及政府增加了交易成本，風險很大，且銀行過分依賴政府的補貼資助，需要不斷的資金投入，無形造成了額外市場出現扭曲。
（3）中小企業信用擔保機構人才缺乏。
我國中小企業信用擔保機構近年擴張迅速，但缺乏專業的擔保處理人才。信用擔保機構擔保人員綜合能力的高低會直接影響信用擔保的質量，但我國部分中小企業不注重信用業務人員的素質培養、專業知識培訓，沒有經過全面考慮就招聘一些缺乏專業知識、能力較低的信用業務人員，嚴重拖慢擔保項目的進度，降低擔保工作的效率。信用擔保人員缺乏專業操作、專業技能，不熟悉擔保業務流程，導致業務操作不規范，直接造成了機構的內部管理混亂。引起擔保過程中人情擔保、與信用擔保無關的事情不斷發生，嚴重降低擔保機構信用度，加大了擔保存在的風險性。
二、加強中小企業信用擔保的戰略性建議
（1）提高信用擔保從業人員專業水平。
信用擔保從業人員在中小企業信用擔保項目中有著舉足輕重的作用。作為一個信用擔保人員，必須要有過硬的專業知識、認真的工作態度才能有效處理項目。這就要求中小企業要嚴格把關信用擔保從業人員的專業水平。首先，信用機構在招聘從業人員時，要綜合考察招聘人員的專業知識，特別是對擔保風險的綜合性判斷能力。同時要求他們具備一定的經濟相關知識和法律知識。其次，可以通過不定期開辦培訓班，對從業人員進行專業培訓，企業信用擔保機構可邀請一些國內著名信用擔保專家現場授課，提高從業人員專業知識認識、市場應變能力及風險處理能力，全面提高從業人員的專業水平。除此之外，信用擔保機構還可以積極開展經驗交流活動，讓從業人員之間可互相分享各自的從業心得，取長補短，以實現從業人員隊伍專業水平的提高。
（2）健全法律法規，加強信用擔保管理。
為加強中小企業信用擔保管理，政府應健全信用擔保法律法規，對中小企業信用擔保問題進行立法處理，并針對信用擔保存在問題制定法律法規。此外，政府必須建立一個完善的管理機制，并切實執行。
完善管理體系先要從監管入手。首先國家要建立有效的擔保資金補償制度，加強法律執行力，并要求廣大信用擔保機構加強對企業信用擔保的管理，呼吁廣大群眾參與社會監管中去，共同為中小企業營造一個良好的信用擔保環境。在機構的管理體系方面，由于管理部門是實行監管工作的帶頭者，在監管中起著帶頭作用，因此，必須嚴格要求相關人員把管理任務落實到企業信用擔保項目的管理工作中去。此外，國家相關部門設立監管員一職，多方面培養其學習有關技術技能，法律法規。定時到各地的信用擔保機構進行現場查看，指出各機構存在的誠信隱患問題并找出控制問題發生的措施。
（3）加強銀行與信用擔保機構的合作，創新擔保模式。
首先，銀行與信用擔保機構可以通過商議把企業的資金進行集中托管，避免分散處理造成的不必要麻煩。實現資金集中托管后，銀行與擔保機構應落實各自責任，合理規劃風險與責任，機構和銀行要按照一定的比例適當承擔一定份額上的風險責任。
其次，優化擔保審批過程。銀行對一些已有長期良好合作關系的擔保公司，可盡量優化審批的復雜過程。此外是降低風險度。對于一些金額大的項目，銀行可通過和多間擔保機構進行分保處理，以有效地降低項目的風險度。另一方面，銀行與機構共同協作。銀行可通過設立一支專業隊伍，在對擔保項目進行審批及多方面調查工作進行上，與擔保機構進行共同合作，一起開展擔保業務，實現共贏。
除此以外，我國還應大力推行再擔保業務。業務再擔保源于國外發達國家，主要是指再擔保結構為我國企業各類擔保結構再提供業務保障，但再擔保機構與擔保機構的被擔保人（企業或個人）沒有任何關系，因此并不要求向其索取任何費用，只需擔保機構根據商議的約定比例繳存風險保證金。通過再擔保，既規范了信用擔保機構的行為，又完善了信用擔保體系。于擔保機構而言，再擔保不僅提升信用放大能力，還通過風險分擔的形式減輕責任壓力。我國在2002年開始已經實現了再擔保機構的設立，在未來的日子我們必須繼續推行再擔保，不斷加強我國中小企業信用擔保機構的市場化管理。
三、結語
總而言之，中小企業的發展是影響我國經濟發展的重要因素，其存在的融資難問題除了會對自身發展帶來不利，同時也嚴重制約著我國經濟的發展。因此，中小企業必須對擔保機構的力量給予充分重視，在其信用擔保過程中做好各個環節問題的處理工作，讓每個項目都能得到有效處理，以保證中小企業信用擔保質量。此外，為降低信用擔保的存在風險，有關機構單位必須嚴格加強在信用擔保過程中的管理力度，改正各方面不足，確保中小企業得以不斷健康發展。
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第4篇：中小企業信用擔保范文
［關鍵詞］信用擔保中小企業融資
一、引言
隨著改革開放的不斷深入，我國中小企業作為市場經濟中的一支不可忽視的力量迅速發展。截至2007年末，我國中小企業總數達到4200余萬家，中小企業創造的最終產品與服務價值、出口總額和上繳稅收，分別占全國的58.5%、68.3%和50.2%，中小企業的發明專利占全國的66%，研發新產品占全國的82%，提供了城鎮就業人口75%以上的就業機會并吸納了75%以上農村轉移勞動力，在國民經濟中發揮著重要作用。但是受行業風險高、企業信譽等級低等因素的影響，“融資難”現象普遍存在并制約著我國中小企業的發展壯大，為解決這個問題中小企業信用擔保體系應運而生。
中小企業信用擔保，是一種信譽證明和資產責任結合在一起的金融中介行為，即由信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為中小企業提供擔保，當某中小企業不能按合同約定履行債務時，由信用擔保機構進行代償。中小企業信用擔?？梢耘懦行∑髽I向金融機構融資時擔保品不足、信用的不足的障礙，分散金融機構對中小企業融資的風險，促進資金融通，進而優化金融結構。下面本文對北京市信用擔保業進行了分析。
二、北京市信用擔保業概覽：行業視角
1.擔保業整體發展水平
北京市屬于我國信用擔保業起步較早的幾個地區之一，其信用擔保業經過近二十年的發展已初具規模，根據北京市信用擔保協會統計，截至2009年上半年北京市共有擔保機構76家，注冊資本222.76億元，平均注冊資本2.93億元。2009年上半年擔保總額為1148.65億元，平均擔保資金放大倍數約為5倍。在這些擔保機構中有54家擔保機構從事融資性擔保業務，其中商業性擔保機構35家，政策性擔保機構19家。根據產業組織理論，前四名擔保機構的擔保金額占當年擔保總額的46.15%，這說明北京市的信用擔保業整體發展迅速呈現出壟斷競爭的態勢，市場正在被快速瓜分。
2. 擔保機構的種類
北京市的信用擔保機構通常按照注冊資金的來源劃分：一是由自有股東或籌集股東出資設立的，以股東利益最大化、風險損失最小化為經營目標的商業性擔保機構。二是依靠國家或地方政府財政資金設立的，以扶持中小企業發展和促進產業政策優化為目標的政策性擔保機構，是為中小企業和高新技術企業提供融資擔保的主力。三是由會員企業募集資金形成的擔?；鹱鳛橘Y本來源的互擔保機構，為會員企業貸款擔保。
三、擔保業務的分析：企業視角
1. 傳統業務模式
傳統模式的擔保業務主要包括融資擔保、工程建設保證擔保、司法擔保、專項擔保等，其優點在于開展時間久、經驗豐富、易操作，不足在于擔保機構承擔了中小企業銀行貸款的大部分風險，而擔保收益十分有限。風險與收益的不對稱導致擔保機構不斷提高擔保門檻，造成擔保機構“難擔保”和中小企業“擔保難”的窘境。政策性擔保機構多采用傳統業務模式，因為這些擔保機構在發生代償后可以獲得一定的財政補償，相對商業性擔保機構代償損失風險較低。
2. 創新業務模式
擔保機構創新業務模式的主要表現是獲取企業的股權：一是擔保機構進行風險投資，直接為企業融資并獲取企業股權。這種方式對擔保機構的資金實力要求較高，適用于資金雄厚的大型擔保機構。二是“擔保換期權模式” ，是指擔保機構要求企業一定比例股份期權作為貸款擔保的條件，當未來企業價值增值時，擔保機構可通過行權獲取收益。這種擔保模式不需要占用擔保機構大量資金。三是引入適當的風險投資機構為中小企業融資，從而有效分散擔保機構的風險，降低擔保機構的投資成本，而風險投資機構也可借此機會以較低價格獲得目標企業的股份?？傮w而言，創新擔保業務解決了傳統業務中風險與收益不對稱問題，有助于提高擔保機構服務中小企業的積極性。
綜上所述，北京市信用擔保業走了一條多元化的道路，在一定程度上解決了首都中小企業“融資難”的問題。然而北京市信用擔保體系剛剛建立起來尚未完善，盡快創建合理高效的中小企業信用擔保體系，暢通中小企業融資渠道勢在必行。
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第5篇：中小企業信用擔保范文
隨著時代的進步以及經濟的發展，我國信用擔保體系也取得了一定突破。但在飛速發展的同時，信用擔保體系依舊面臨著一系列問題。本文從實際情況出發，對現存于中小企業信用擔保體系中的問題進行了深入分析，并進一步提出了可使我國中小企業信用擔保體系得到革新和完善的相關措施。
【關鍵詞】
中小企業；信用擔保體系；問題；解決措施
0 引言
為對中小企業的發展進行扶持和幫助，世界各國政府都制定了相關的中小企業信用擔保體系。當前，全世界共有50多個國家以及地區對中小企業信用擔保機構進行了建立。科學合理的中小企業信用擔保體系為中小企業解決了融資困難的問題，并有效地促進了當地中小企業的穩步長效發展。另外，中小企業信用擔保體系對一國的經濟發展、社會穩定也是有極大促進作用的。
1 現存于我國中小企業信用擔保制度中的問題
1.1信用擔保體系不具備完善的組織結構
當前，中小企業信用擔保結構主要由兩大類構成，一類是以美國為主的一級擔保結構，其分布在各地的分支機構由中央擔保機構設置；第二類是以日本為主的二級擔保結構，此類擔保結構由地方擔保機構和中央擔保機構組成。對這兩種中小企業信用擔保結構進行對比分析可知，其主要出資人都是政府部門，國家信用以及中央政府為其提供了保障。
當前，針對中小企業信用擔保體系，我國對“三層”的制度框架進行了確立?！叭龑印敝贫瓤蚣苤饕譃橹醒爰?、省級、地方市級，地方級主要對管轄范圍內受保企業的承保內容進行負責，省級則對地方市級擔保機構提供相應的擔保，而中央級則為地方級以及省級的小企業信用擔保機構提供擔保。不過到目前為止，國家級的再擔保機制卻并未得到建立。因此，擔保機制在施行的過程中，就會面臨國家財政支撐不足的問題，而中小企業也無法從中得到幫助。
1.2信用擔保資金缺乏穩定的供給機制
對于中小企業信用擔保體系的穩步運行而言，擔保資金補充機制是關鍵因素。在實際的運行過程中，隨著業務量的增大，代償資金也會隨之有所增長，單靠利息收入以及相關的擔保費，擔保機構是很難進行正常運營的。在我國，政策性擔保機構為非營利性組織，在收取擔保費時受到了國家的嚴格制約。商業性擔保機構雖然會通過提高擔保費來對資金進行補充，但在扣除各種經費以后，所剩的擔保資金也是非常少的。因此，受財力以及政策規章等因素的影響，我國中小企業擔保機構往往無法獲得充足的資金支持。這樣一來，擔保機構的承保能力就會逐步降低，中小企業的融資需求也得不到相應滿足。
1.3風險分散機制以及控制機制的缺乏
在為中小企業提供擔保的同時，擔保機構也需面臨一定的風險。當前，針對擔保機構，我國并未制定出科學合理的規章制度進行規范，國家級的信用再擔保機構也未得到建立，因此在面對擔保風險時，擔保機構就無法依靠再擔保方式對風險進行分散和控制。為了降低風險，擔保機構就不得不依靠反擔保措施，但第三擔保人的缺失、自身信用低等問題恰好是造成中小企業融資困難的主要因素。從理論層面來說，運用反擔保措施，擔保機構的風險會有所降低，但中小企業融資難的問題依舊無法得到合理解決。
1.4相關法制規章不具科學合理性
對于信用擔保企業的穩步發展而言，法制規章的完善是一大重要保障條件。在我國，與中小企業信用擔保行業有關的法律主要有：《擔保法》、《公司法》以及《中小企業促進法》等。但針對擔保機構，《公司法》并未進行明確規定；《擔保法》也沒有涉及到信用擔保機構；而《中小企業促進法》主要是起理論指導作用，并未對中小企業信用擔保體系的完善提供可行的操作方法。由于缺乏完整有效的信用擔保法律規章，因此在法律地位、運作規章、服務對象等方面，中小企業信用擔保機構都不具備明確的定位，而這也嚴重阻礙到了中小企業信用擔保體系的穩步發展。
2 使我國中小企業信用擔保制度得到完善的相關措施
2.1對中小信用擔保體系的組織結構進行完善
2.1.1對扶持中小企業發展的中央政府機構進行建設
在西方，針對中小企業信用擔保機構，中央政府都設立了相關的管理扶持部門，而這也為中小企業信用擔保機制的完善和提升提供了保障。因此，在借鑒國外先進經驗的基礎之上，我們就需對相關的中央政府機構進行建設，對中小企業的扶持制度進行完善和落實，并對中小企業信用擔保結構的各項工作進行管理和幫助。在給予中小企業信用擔保機構幫助的同時，中央政府部門還需對中小企業信用擔保機構的業務標準、績效補償工作、行業監督管理以及運行原則等進行管理。
2.1.2對多層次的再擔保機構進行建設
在擔保體系里面，對風險進行轉移和分散的一大主要方式就是再擔保。因此，我國信用擔保體系就需結合實際情況對再擔保制度進行建立，依靠再擔保的方式為中小企業信用擔保機構轉移部分風險。在我國，再擔保機構的建立主要可分為兩個層次，分別是省級再擔保機構以及全國性再擔保機構。對省內各地擔保機構的相關問題進行解決為省級再擔保機構的主要責任，而對省級再擔保機構的再擔保問題進行合理解決就是全國性再擔保機構的責任了。運用此種擔保機制，一方面可使擔保機構的擔保規模得到擴大，另一方面還能使擔保機構的部分風險得到有效減少。
2.2對科學合理的擔保資金供給機制進行建立
為了對有效的中小企業信用擔保體系進行建立，就需首先解決資金問題，使擔保體系擁有充足的資金來源。當前，我國各級政府部門都不具備雄厚的財力，而在收入分配中，居民部門以及實體部門都占據了較大的份額。因此，在對資金來源進行組織時，中小企業信用擔保機構需從實際情況出發，依靠多種渠道對擔保資金進行籌集。中小企業信用擔保機構還可以擴大對郵政儲蓄、社會保障基金以及保險基金等的融資力度，進而對資金進行獲取。倘若條件允許，一些商業性擔保機構還可以運用直接上市融資的方法籌集擔保資金。另外，政府可以依據一定比例從財政收入中拿出一部分錢對擔保資金進行補充，或者從征得的中小企業稅收總額中拿出一部分錢作為擔保機構的補償資金。最后，擔保機構可以依據一定比例從年利息收入和擔保費中提取一部分錢，用作風險補償資金。在條件允許的情況下，為了對擔保資金的外部補償進行實現，擔保機構還可運用到上市募集以及私募資金的方法。
2.3對風險分散機制以及控制機制進行完善
2.3.1擔保機構需和銀行之間建立起良好的合作關系
在為中小企業提供擔保業務以后，擔保機構幫助銀行減少了經營成本，使其信貸資金的安全性得到了提升?？梢姡瑩C構的擔保工作會為貸款銀行帶來直接利益。因此，協作銀行就需依據一定比例對擔保機構的貸款風險進行承擔，幫助擔保機構分散和避免風險。
2.3.2運用金融衍生品對風險進行分散
在我國，具有發展潛力以及核心競爭力的中小企業是中小企業擔保機構的主要服務對象。因此，將合理的衍生工具，例如“擔保換期權模式”運用到中小企業信用擔保體系中，就可將中小企業的無形資產價值，即高增長潛力開發出來，使擔保機構由之前的承擔貸款風險變為資本增值承擔風險，最終促使中小企業和擔保機構完成風險共擔。
2.3.3對動態的風險監控機制進行建立
在進行擔保之前，擔保機構需對相關的擔保標準進行嚴格遵循，并在此基礎之上對中小企業的資信情況做出全面審查，審查內容為融資企業的資信狀況、償債能力、貸款申請、經營狀況以及反擔保措施等。在完成這一系列審查以后，才可決定是否為其提供擔保。在擔保的過程中，針對受保企業的資金使用情況、項目運行情況等，擔保機構需進行跟蹤監測，旨在及時了解擔保風險的預警信息，并采取科學合理的方法完成風險防范。一旦出現了擔保風險，擔保機構就可依靠法律途徑對受保企業進行追償。
2.3.4對法制環境進行完善
為了推進中小企業擔保體系的完善和順利施行，我國就需加強法制建設，對相關的法律規章進行完善。另外，我國還需對信用擔保機構的相關法律進行調整，例如依據《中小企業促進法》，可對現有的《公司法》以及《擔保法》進行整理，進而制定出《中小企業信貸擔保法》，旨在對擔保機構的補償機制、性質、稅收機制、資本金來源以及風險分擔等方面進行明確，使中小企業信用擔保機構的順利施行得到法律上的保障。與此同時，還需對相關的配套法律進行完善，例如制定出中小企業促進法以及中小企業信貸法等，使各級政府所需承擔的責任得到明確，幫助信用擔保機構在債權保護、企業信息披露等方面獲得完整、有效的法律保障。另外，還需對涉及到社會信用體系的法律法規，即資信評估以及信用等級評定進行制定，最終促進中小企業信用擔保體系的穩步發展。
3 結語
綜上所述，中小企業信用擔保制度的建設具有一定的復雜性以及系統性。因此，我們就需從我國的實際情況出發，對國外先進經驗進行借鑒，將理論和實踐結合起來，使信用擔保體系得到革新和完善，進而為我國中小企業的穩步飛速發展提供幫助。這樣一來，我國中小企業的發展必定會走上一個新的臺階，并在社會主義現代化建設中發揮巨大作用。
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[1]惲少景.中小企業信用擔保體系建設國際經驗及對我國的啟示[J]. 環渤海經濟望. 2013（09）.
第6篇：中小企業信用擔保范文
中小企業信用擔保是一個國際公認的高風險的行業,在各種錯綜復雜因素的交互作用和影響下,中小企業信用擔保機構在運作過程中必然要面臨多種風險。再加上我國中小企業信用擔保體系建設的歷史還不長,擔保機構的風險分散機制和風險補償機制還沒有很好地形成,與協作銀行的利益共事、風險共擔機制也不夠到位,省級再擔保機構還沒有普遍組建,受當前國際金融危機影響下,宏觀經濟運行中不確定因素增多,擔保業潛在風險不斷增加,因此,當務之急是加強中小企業信用擔保機構的風險管理,有效地防范和控制中小企業信用擔?？赡墚a生的風險。
二、中小企業信用擔保風險分析
(一)來自中小企業的風險
經營者素質和競爭力風險。很多的中小企業實行家族管理模式,在經營決策上往往集權力于一個人,缺乏長遠打算和擴張能力,更缺乏科學性和計劃性;有的中小企業甚至依靠不正當的競爭行為維持生存,低下的經營者素質往往導致中小企業脆弱的競爭力,使企業面臨的競爭力風險和經營風險加大。
市場風險。中小企業面對一個充滿競爭的市場,不僅中小企業之間爭奪有限的市場份額,而且大企業也隨時關注著中小企業市場的變化,一有機會或一旦發現具有良好市場前景的產品,大企業便會利用自己的資金與技術優勢介入中小企業的競爭。因此,對于中小企業來說,市場風險是不可忽視的,有時可能是經營失敗的直接原因。
信用風險。良好的信用秩序是信用擔保機構得以正常運行的基石。我國的經濟運行由于受計劃體制的影響,社會信用嚴重缺失,特別是中小企業信用觀念淡薄,正常的信用關系被扭曲。一些中小企業財務管理混亂,報表賬冊不全,內部控制不嚴,財務信息嚴重失真,這無疑會給信用擔保機構進行信用擔保帶來更大的風險。
技術風險。中小企業科技人員缺乏,生產技術和裝備落后,技術創新和產品開發能力弱,由此帶來的結果是中小企業技術含量低,缺乏市場競爭能力,即使具有某方面的技術,也往往由于后勁不足而無法形成長遠的技術優勢,技術風險對于中小企業也很突出。
(二)來自協作銀行的風險
協作銀行與信用擔保機構沒有建立起分散信用風險的共同體。擔保機構的實質是為銀行服務,分散銀行風險。但目前我國協作銀行還缺乏共擔風險的意識和機制,協作銀行往往只要求權利而不愿承擔義務,造成銀保關系中的權利與義務不對等。
協作銀行和信用擔保機構沒有建立完善的信息共享機制。一方面,在信用擔保活動進行之前,如果協作銀行不愿或不及時把受擔保的中小企業以前的信用狀況提供給信用擔保機構,這樣就會使信用擔保機構不能夠對中小企業的資信做出準確的評估。另一方面,在信用擔?；顒舆^程中,如果協作銀行不把中小企業的日常的資金流向、財務狀況等及時反饋給信用擔保機構,就會使擔保機構不能很好地監管受擔保的中小企業。
(三)來自信用擔保機構本身的風險
資金規模較小,抗風險能力差。這主要表現在以下兩個方面:一是擔保機構的資金來源較單一。目前大多數擔保機構的資金幾乎完全來源于政府撥款,其它渠道的資金來源很少。二是自我積累少,消化風險能力不強。
沒有建立規范的管理運作體系。我國的中小企業信用擔保機構在擔保過程中,對擔保對象的選擇上存在不平等現象,如存在人情擔保、領導擔保的現象;信用保證費的征收上不統一收取;不重視受保企業的信用調查等;擔保機構的財務處理不規范等,這些現象的存在都影響了中小企業信用擔保機構發展的持續性。
未建立有效的風險防范機制。中小企業融資中的各種風險并沒有因擔保機構的建立而消失,只是這種風險由銀行向擔保機構轉移,因此中小企業擔保機構應想方設法防范這種風險。擔保風險防范機制包括內部控制機制、風險預警機制和風險預防機制。在內部控制機制上,許多中小企業擔保機構沒有建立起嚴格的操作規程和管理制度。在風險預警機制方面普遍缺乏一套科學的風險識別和評估體系,對受保企業的資信調查主要借助于簡單的財務報告和走馬觀花式的詢問,缺乏真實準確的評判。在風險預防機制方面我國中小企業擔保機構存在體制定位不清,風險文化的制度建設不完善、組織框架交疊冗雜等問題。
未建立有效的風險化解機制。擔保風險的化解機制包括風險轉移機制、風險分散機制和風險補償機制。在風險轉移機制上我國中小企業信用擔保機構作為專業擔保人,有效轉移風險的反擔保和再擔保機制未得到全面有效的建立。在風險分散機制上,擔保風險過分集中于擔保機構,沒有在擔保機構與銀行合理地分散,從而導致了信用擔保機構風險過高的現象。在風險補償機制上我國中小企業擔保機構無力提取足夠的風險準備金,各級政府的基金補償制度又沒有建立起來。
(四)來自政府部門的風險
政府對中小企業政策的不穩定性。要使信用擔保機構發揮出應有的作用,又離不開政府的各項政策支持,特別是財力上的支持,而這種財力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對中小企業政策的穩定性。
政府部門的不適當干預。由于擔保機構大多在政府支持下成立,政府作為審批人、出資人,其行為明顯地影響著擔保機構的運作,通常會以行政名義指定擔保等各種形式和途徑直接干預信用擔保機構的擔?；顒?這些無疑加大了中小企業中小企業信用擔保的風險。
信用擔保業相關法律法規建設滯后。我國擔保業相關法律建設滯后于擔保行業的發展速度,目前國內還沒有出臺相應法律用以規范和保護擔保行業,致使擔保行業目前還沒有準確的法律定位,尚未建立準入制度和規范的運行機制,沒有建立統一的風險控制和分散機制和與之配套的社會保障措施。
三、加強我國中小企業信用擔保風險管理與控制的措施
(一)要建立健全信用擔保機構內部控制度
首先要建立合理的規章制度,完善落實制度,規范操作。其次是要強化自身的經營管理。一方面要注重市場分析和研究,把握市場需求動態。另一方面要加強對資產和負債的管理,定期分析自身的資產負債表、現金流量表、利潤表等財務報表,保證公司有足夠的償付能力。最后要建立內部審核制度,定期或不定期地對擔保部門進行稽查審核。
(二)加強項目風險評價和預警系統的研究
為了有效控制擔保風險和科學、客觀地對我國中小企業信用擔保項目進行評審,有必要加強中小企業信用擔保項目風險評價和預警系統的研究,建立起一套定性與定量相結合的信用擔保風險評價體系。
(三)不斷加快中小企業信用擔保機構自身的完善和發展
首先要通過多渠道籌集資金,擴大擔保基金規模,增強其風險承受能力。其次,要加強擔保機構人員隊伍建設。
(四)加快完善相關法律、法規,加強對信用擔保業的監管,為中小擔保機構的發展營造良好的環境,降低其運行的外部風險
應進一步明確規定擔保機構的注冊資本金限額與高級管理人員的從業資格等準入條件,明確擔保機構的行業定位及職能,就擔保機構的擔保實施方式、擔保比例、擔保倍數、損失理賠及資本金來源、補償機制、稅收優惠等方面做出規定,使中小企業信用擔保機構的設立和運作有法可依。政府也需依法明確自己的功能和地位,限定規范自己的行為,不直接操作擔保業務,真正做到政府性資金的市場化操作和企業化管理。
(五)建立與金融機構良好的合作關系來合理分擔風險和分散風險
擔保機構的建立實際上也分散了銀行風險,因此雙方應遵循利益共享、風險分擔的合作原則。
(六)健全社會信用管理體系,強化中小企業信用觀念
開展信用擔保的目的是為了促使商業銀行為中小企業提供更多的融資,而非為企業違約提供保障。信用擔保是建立在企業信用基礎之上的,只有企業按時還款,擔保基金才能越做越大,擔保機構才能降低成本,從而支持更多的企業,發揮更大的功能。因此要將各種與企業信用相關的社會力量有機結合起來,共同促進社會信用的完善與發展,制約和懲罰企業失信行為。
(七)建立和完善反擔保制度和風險保證金制度等,降低企業違約風險和道德風險
一方面,對擔保額較大或時間較長的被擔保企業,要求提供反擔保,就是要求提供反擔保人或擔保品,特別要注意對反擔保抵押物的評估。另一方面,風險保證金比例由擔保機構在信用評估的基礎上,按照貸款擔保期限和風險等級等因素與被擔保企業協商約定。當合同履行完畢,風險保證金全額退還,如果違約,則履行擔保合同時先以風險保證金抵償銀行貸款。
(八)建立再擔保系統
第7篇：中小企業信用擔保范文
【關鍵詞】 中小企業; 信用擔保風險; 風險控制
近幾年來,我國信用擔保業呈現快速發展勢頭,有效地緩解了中小企業融資難問題,在市場經濟中發揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔保業畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業,缺乏成熟的經營模式和管理經驗,加之作為其服務對象的中小企業信用缺失、與貸款銀行的協作關系扭曲以及來自政府部門的不適當干預,使中小企業信用擔保機構面臨的風險十分突出,有些擔保機構由于遭受了嚴重的風險損失已難以為繼。為此,加強中小企業信用擔保機構的風險防范與控制十分必要。
一、中小企業信用擔保機構面臨的潛在風險
據調查,當前中小企業信用擔保機構面臨的風險主要來自以下幾個方面:
(一)來自中小企業的風險
一是公司治理結構不合理,導致風險產生。擔保機構的服務對象主要是民營中小企業,這些企業大多實行家族化管理,所有者同時又是經營者,缺乏有效的決策監督機制,企業決策具有隨意性,冒險行為難以避免。一旦冒險失敗,就會危害擔保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導致風險產生。中小企業挪用貸款現象較為普遍,有的企業將流動資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設備,導致流動資金貸款不能及時償還,擔保機構被迫代償。三是中小企業技術裝備普遍落后,產品在市場上競爭力不強,與大企業相比處于明顯劣勢,加大了中小企業破產倒閉的風險。四是中小企業信用缺失。不少企業財務管理混亂,會計制度不規范,征信難度很大;有的企業資金使用混亂,提供虛假財務信息,監控難度大;有的企業缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計地“逃、廢、甩、賴”銀行債務。目前A級以上中小企業所占比例很低,其中相當一部分中小企業根本達不到銀行認可的信用等級。不良的社會信用環境和企業信用水平,給信用擔保業帶來了潛在的風險,也加劇了中小企業自身融資的難度。
(二)來自擔保機構自身的風險
一是擔保機構資金規模偏小,抗風險能力較弱。我國擔保機構的規模普遍較小,有些擔保機構的注冊資金僅有幾百萬元,擔保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔保業務的收入,有的甚至是擔保資金越賠越少,越擔保越擔心,直到喪失擔保能力。二是擔保機構缺乏健全的內部管理制度,對每筆擔保業務的風險控制、單個企業的擔保額及擔保放大倍數、代償率的大小等問題沒有進行明確規定,容易出現無序操作現象。三是許多從業人員來自于政府、企事業單位等非銀行部門,缺乏專業知識和從業經驗,對擔保對象判斷不準,對擔保條件把握不嚴,人為地為信用風險的產生提供了可能;還有少數從業人員在擔保過程中違規操作,搞“人情擔?！?有的甚至內外勾結騙保,使擔保機構蒙受損失。
(三)來自協作銀行的風險
協作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規范,也直接影響著信用擔保資金的安全。由于目前銀保合作中擔保機構承擔了100%的風險,導致銀行不認真履行貸款調查、審查職責,甚至為了擴大業務規模故意放松貸款條件,使本來不應獲得貸款支持的中小企業進入信貸序列,從而給擔保機構留下了巨大的風險隱患。
(四)政府部門不適當干預引發的風險
由于擔保機構大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監管者或出資人,其行為明顯地影響著擔保機構的運作,政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預擔保業務,將信用擔保資金變為中小企業的救濟金,嚴重影響了擔保資金的安全。
二、中小企業信用擔保機構風險管理的國際經驗
目前全世界有一半的國家建立了中小企業信用擔保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業信用保證協會,成為世界上最早開始建立中小企業信用擔保機構的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實施中小企業信用擔保,形成了比較健全且各具特色的中小企業信用擔保制度。中小企業信用擔保業是世界公認的高風險行業,為此,各國都十分重視擔保風險管理,對擔保風險進行嚴格的防范與控制。
(一)政府進行有效監管,制定了較為完備的法律體系
各國都制定有專門法律,嚴格行業準入制度,把擔保機構納入行業管理,規范信用擔保機構的各項行為。健全的法制體系為中小企業信用擔保體系的正常運行提供了保障。比如,美國《中小企業法》和《中小企業投資法》對信用擔保的對象、用途、擔保金額和保費標準等進行了明確規定;日本《中小企業信用保證協會法》、《中小企業信用保險公庫法》明確了中小企業信用保險公庫和擔保協會的職能、作用以及信用擔保的規則。
(二)注意避免政府直接干預造成的風險
雖然政府承擔擔保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負責信用擔保機構的運作,不干涉具體的擔保業務。在美國,小企業信貸保證計劃由聯邦政府的機構即小企業管理局負責執行和管理;而日本和臺灣則是政府出資,由協會和基金等專門機構進行具體運作,政府管理部門加以監控;德國信用擔保是由只允許做貸款擔保業務的德國擔保銀行承擔。
(三)建立了較為完善的風險分擔機制和風險補償機制
擔保機構并不承擔100%的風險,而是運用多種途徑分散和轉移風險:一是擔保機構與商業銀行各承擔一定比例的貸款風險;二是當擔保機構發生代償損失時由政府、再擔保(再保險)機構承擔一定比例的損失額;三是實行反擔保,就是要求受保企業提供反擔保人或提供擔保品。風險補償包括外部補償和內部補償,前者主要是政府以預算撥款的方式補償擔保機構的損失;后者主要通過擔保機構建立風險準備金制度,以風險準備金彌補代償損失。
(四)形成了比較健全的風險內部控制制度
通過規范擔保業務流程,嚴格擔保審查程序,實行企業信用評級制度、運行監測制度、代償及債務追償制度等加強風險管理,減少信息不對稱帶來的風險,從而有效控制擔保業務操作過程中的風險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業和貸款銀行的信用評價制度,將信用等級的高低與能否提供擔保以及擔保金額的大小直接掛鉤。
三、借鑒國際經驗,有效防范我國中小企業信用擔保風險
(一)完善擔保業的法律法規,加強行業監管
我國應盡快制定《中小企業信用擔保管理辦法》,對擔保機構的市場準入資質、設立與退出制度、內控制度、業務范圍和操作流程、風險防范和損失分擔機制、扶持政策、行業監管與自律等諸多方面做出明確規定。監管部門應該統一,將目前的分散監管合并為一個部門。擔保機構作為金融機構,其監管部門應該是銀監會。
借鑒日本等國家的經驗,建立健全我國行業自律組織――擔保行業協會,賦予它相應的職權。擔保行業協會可以憑借其專業優勢,制定行業自律公約和業務規范,組織業務培訓和信息交流服務,從而彌補行政監管的不足;同時還可通過聯盟框架協議,發展擔保公司彼此間的業務合作關系,實現行業間互惠互利,以利于行業的健康發展。
(二)建立健全擔保機構內控制度,規范業務操作流程
首先,為了增強擔保業務操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調查人員負責對申保企業的資信調查與評估;審核人員依據資信評估結果負責擔保項目審核審查,審批人員負責擔保項目的審批,檢查人員負責擔保項目的保后監測、代償和追償。其次,要建立擔保限額審批制度。擔保機構對符合條件的擔保項目在總量控制的前提下,依據申保企業資信狀況、擔保貸款種類、風險大小等確定擔保金額的審批權限。再次,實行內部稽核制度?；瞬块T應定期對擔保業務部門進行稽核,稽核人員既不參與對受保企業的檢查與評估,也不參加日常擔保工作。最后,建立擔保業務報告制度。擔保部門應定期將擔保業務運作情況向董事會報告,報告內容應該包括受保企業資信狀況、擔保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔保措施等,以接受董事會的監督。
(三)加強對受保企業的監督檢查
一是加強股東結構及公司治理結構的分析,了解企業的經營模式和特點;二是要加強企業履約能力的評價,不僅對固定資產投資項目進行可行性研究,而且要對新產品進行可行性分析,對技術方案、市場預期、投資金額、資金籌措方案等方面進行評價;三是加強對企業現金流的分析和預期,對企業未來現金流的預測應建立在可靠的基礎上,避免銷售預測的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監管機制,通過分期放款、建立監管賬號等方式監控貸款用途。
(四)建立信用擔保風險分散機制
一是盡快建立和完善再擔保體系,適時組建作為“最后擔保人”的全國性再擔保機構,對擔保機構開展一般再擔保和強制再擔保業務,有效地分散擔保風險。二是建立擔保機構與貸款銀行共擔風險機制。為了謹防商業銀行因為有了信用擔保而放松對受保企業的貸款審查,擔保機構應與貸款銀行合理分擔信用風險,真正實現“利益共享、風險共擔”。按照國際通行做法,銀行應承擔20%-30%的風險責任,擔保機構承擔70%-80%的風險責任。三是采取嚴格的反擔保措施。為了使受保企業增強使用貸款的責任心和還貸意識,擔保機構應當要求企業提供反擔保人或反擔保物。反擔保人必須是具有代為清償債務能力的法人或其他組織;反擔保物必須符合“四易”原則,即易于變現、易于評估、易于執行操作、易于觸動受保人利益。
(五)建立風險補償機制
由于一些不可抗力、不可預見因素的影響,致使擔保機構在運用風險控制機制和風險預警系統后仍會發生一定的風險損失,因而必須采取一定的措施來補償風險損失,否則擔?；饎荼刂饾u萎縮,難以持續發展。彌補擔保風險損失,一方面擔保機構要嚴格按照財政部的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》的有關規定,從擔保收入中提取一定比例的風險準備金;另一方面還應建立政府補償機制,由政府財政預算安排專項資金補償擔保機構的一部分風險損失。從國外的情況來看,專業性擔保機構代償損失的補償主要依靠政府。比如日本信用保證協會擔保損失的70%由政府成立的中小企業信用保險公庫給予補償,英國擔保機構風險損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國借鑒。
(六)切實加強從業人員的培訓和教育
信用擔保業是國際公認的高風險行業,它對擔保機構管理人員的業務素質有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業務風險管理經驗,能夠準確分析經營環境,并對擔保風險有著較強的控制能力。同時,由于信用擔保專業性強、涉及面廣,需要金融、財務、法律、審計、項目評估等多方面專業知識,因此積極引進專業人才,并對在職員工加強培訓至關重要。
【參考文獻】
[1] 文學舟.中小企業信用擔保機構的現狀、問題及對策[J].科技管理研究,2007,(10).
第8篇：中小企業信用擔保范文
關鍵詞：中小企業；信用擔保公司；風險；控制
中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2012）06-0073-01
信用擔保作為解決中小企業“融資難”問題的有效手段，已經被發達國家的實踐所證明。信用擔保實際上分擔了傳統金融機構的一部分功能，成為專業型的連接金融機構和企業的中介。擔保公司通過對中小企業的專業評估、篩選，將自身信用傳導給企業，提升企業信用同時降低了銀行風險，從而滿足銀行等信貸機構對企業借貸的信用、質抵押物等要求，可以實現金融機構、企業、擔保公司共同獲益的結果。
1 中小企業信用擔保公司面臨的主要風險
1.1 來自中小企業的風險
來自中小企業的風險主要是違約風險。信用最基本的特征是償還性。如果債務人不能到期履約、償還本息，不但債權人將遭受相應損失，擔保人也將承擔連帶責任和相應損失。目前，我國中小企業信用等級普遍較低，A級以上中小企業寥寥無幾。相當一部分中小企業信用等級、抵押物得不到商業銀行認可。有的中小企業甚至采用虛報或瞞報的手段騙取貸款與信用擔保；或者在獲取貸款后，不按合同規定用途使用，進而使擔保風險增大。不良的社會信用環境和企業信用水平給信用擔保公司帶來了潛在的風險。具體地說，很多中小企業存在內部治理結構不合理，財務管理不規范，缺乏核心競爭力，持續發展后勁不足，信用缺失等問題，這些都可能導致違約的發生。
1.2 來自協作銀行的風險
協作銀行操作是否規范以及是否嚴格履行自己的義務直接影響著信用擔保公司的風險大小。如果協作銀行審貸審批操作不規范、不嚴格履行審查、監督義務，放松對企業的資信調查、貸款審查與審批，不加強對貸款的管理，這無疑會給信用擔保公司帶來巨大的代償風險。協作銀行往往利用自身優勢破壞雙方的利益均衡基礎，只追求貸款收益而不愿意承擔貸款風險，即協作銀行要求擔保公司承擔100％的貸款風險，造成銀行和擔保公司之間的權利與責任不對等；而且在保證方式選擇上，協作銀行會堅持有利于自身的保證方式，也加大了擔保公司的協作風險。
1.3 來自擔保公司的風險
（1）資金規模小，抗風險能力弱。
目前擔保行業的準入條件沒有統一的標準，進入門檻低；而擔保業務具有高風險、風險滯后的特征，退出難度較高，也就是說擔保行業形成了進入容易退出難的局面。因此，很多信用擔保公司存在資金規模小、擔保能力弱的現象，而這些擔保公司只能解決小部分中小企業的融資難題。由于擔保公司的擔保能力弱，擔保收入也非常有限，盈利能力較差，再加上盈利渠道較少，所以擔保公司的抗風險能力弱。一旦發生被擔保的中小企業不能履行償債義務，擔保公司必將承擔連帶責任，而有限的擔保收入很可能不足以完全解決代償，這時不但要消耗掉所有的擔保收入，還有可能要消耗掉規模較少的擔保資金，最終導致擔保公司喪失擔保能力而破產。
（2）經營管理不完善。
由于擔保公司的行業準入門檻低，行業管理、財務制度等目前均處于比較混亂的狀態，使得一些擔保公司在缺乏制約的情況下，忽略自身的管理和規范運作。具體表現為：擔保公司沒有規范嚴謹的貸前調查、資格審批、資產管理、風險控制、債務追償等規章制度和具體的操作流程，造成領導在審批時主觀性很大，員工在操作時盲目隨意，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔保資金；擔保公司違反規定為公司股東擔保，導致股東變相抽逃資金；有的擔保公司不按照規定提取風險準備金；有的擔保公司與客戶同流合污，通過客戶套取銀行信用。
2 信用擔保公司風險控制的主要對策
（1）減少信息不對稱，推進中小企業信用建設。
強化中小企業信息披露制度和提高其信用的透明度，從而降低中小企業與信用擔保公司之間信息不對稱程度，建立公開、公正、公平競爭的信用市場。一方面建立完善中小企業信用評級體系，形成一整套科學、客觀的評估標準和操作方法，保證信用擔保資金的正常運作。具體可以包括經營者資信評級制度、企業總體資信評級制度、中小企業破產的預警系統等。另一方面擔保公司委托社會信用中介機構對申請擔保的中小企業開展信用調查、征集、評價，對信用優良的中小企業，實行銀行授信審批、貸款期限、貸款額度、貸款利率等優惠政策；對信用差又拒不糾正的中小企業，向社會公布，使其得不到信用擔保貸款。信用擔保公司與銀行要積極充分利用信用評級信息，降低成本和風險。對信用等級較高的中小企業，優先提供擔保和支持，弱化擔保風險。對信用等級差或沒有信用的中小企業，堅決不能提供信用擔保。對于發現的通過不正當手段騙取信用擔保的中小企業，如會計信息造假、虛報、瞞報的情況，要追求法律責任，嚴懲不貸。
（2）完善有關法律制度，加強銀行與擔保公司的協作。
銀行同擔保公司都具有扶持中小企業的社會責任。擔保公司對銀行具有重要作用和價值。從法律制度層面，使得銀行與擔保公司的協作關系建立在平等、利益均衡的基礎上。也使得銀行認識到，擔保公司對降低其信貸風險和信貸管理成本，提高其信貸資金的安全性有重要作用。銀行通過發放貸款給被擔保的中小企業，可以調整信貸結構、盤活信貸資產、尋求新的利潤增長點。因此，必須完善與中小企業信用擔保有關的法律制度建設，創造良好的法律環境，出臺扶持中小企業的法律。確立銀行、擔保公司和中小企業三個市場主體之間平等的法律地位，明確銀行對信用擔保體系的支撐作用和雙方分擔信貸風險的責任和義務；還可以幫助擔保公司建立風險分散的社會機制，使擔保公司和銀行在融資擔保業務操作中有明確的法律依據。
（3）加強資金扶持，增強擔保公司實力。
資金可分為外源資金和內源資金，內源資金成本雖然低于外源資金成本，但周期比較長，因此擔保公司的資金來源應以外源資金為主，逐步增加內源資金，目前可采取多途徑扶持。首先對治理結構、經營管理比較健全的擔保公司，加大財政支持力度，如資金支持、稅收減免優惠，把資質較好的擔保公司扶持為行業龍頭。其次，擔保公司除了加強與銀行的協作關系，還應與銀行建立良好的合作關系，獲得銀行的資金支持，從而提升自身的融資、擔保能力。再次，擔保公司可以通過拓寬盈利渠道，逐步增加自有資金，擴大資金規模。最后，可以探索建立再擔保公司，對擔保公司的擔保業務實行再擔保，幫助擔保公司分攤風險，增強擔保公司實力。
（4）健全擔保公司治理結構，強化風險管理。
擔保公司要健康發展必須建立良好的公司治理結構，加強員工培訓，協調各方利益，樹立信譽。建立科學的規章和管理制度，合理設置內部機構，建立分級授權及評審制度，嚴格實行審保分離制度，從操作層面上全面控制風險，做到事前、事中、事后全面控制。具體來說，事前，擔保公司應對申請擔保的中小企業的資格條件進行專業、充分的調查和審核，對被擔保項目進行可行性評估。事中，擔保公司應嚴格執行分級授權審批制度，并按照規范流程進行審批、合同簽署等業務操作，嚴格實行審保分離，明確責任。事后，擔保公司可以有限地介入中小企業，加強對在保項目的管理和監督，定期對中小企業的信用等級、還款能力、項目進度等情況進行動態監督，一旦發現風險加大，及時采取風險控制措施。信用擔保公司要密切關注被擔保企業的經營管理、財務狀況、資產處理等重大事項，并提出意見或建議，確保被擔保企業按時還款，保護信用擔保公司的權益。
參考文獻
第9篇：中小企業信用擔保范文
論文摘要：中小企業在國民經濟中占據重要地位，然而目前融資難已成為制約中小企業發展的瓶頸。西方發達國家的實踐表明，建立中小企業信用擔保體系是緩解中小企業融資難問題的有效途徑之一。文章對中外中小企業信用擔保體系進行了比較，以幫助我國盡早建立和完善有中國特色的中小企業信用擔保體系。
中小企業信用擔保，指的是債權人為了降低中小企業融資的違約風險，由信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為中小企業提供信用擔保，當被擔保的中小企業不能按合同約定履行債務時，由信用擔保機構進行代償，即承擔該中小企業的責任或履行債務，其實質是保障債權實現的方式。世界各國政府為解決中小企業融資難這一問題，紛紛建立起有效的中小企業信用擔保體系。本文主要對我國中小企業信用擔保體系和以美日為代表的西方發達國家中小企業信用擔保體系進行比較分析，尋找出我國目前信用擔保中的不足。
一、信用擔保體系的結構組成不同
目前，國際通行的中小企業信用擔保結構分為兩大類：一是以美國為代表的一級擔保結構，由中央擔保機構在各地設立分支機構；二是以日本為代表的由中央和地方擔保機構組成的二級擔保結構，其中中央擔保機構為地方擔保機構提供再擔保。這兩種中小企業信用擔保結構的共同優點是均以中央政府的強大財力和國家信用為后盾，能分散風險、為中小企業提供更大的資金支持。而我國的中小企業信用擔保體系雖從立法上確定了“一體兩翼三層”基本框架，由地市、省、中央政府三級擔保機構組成，擔保以地市為基礎，再擔保以省為基礎，但是最重要的國家級的再擔保機制尚未建立，這就使得在實踐中出現國家財政和信用的支撐不足，無法統籌規劃對中小企業的信用支持。省級信用擔保機構為轄區內城市信用擔保機構提供再擔保服務而產生的風險，主要由省財政來承擔，無法依靠中央政府的財力進一步分散風險。
二、信用擔保體系的資金運作不同
首先，擔保資金的來源不同。各國中小企業信用擔保體系的資金往往主要來源于財政資金的支持。例如，美國中小企業信貸擔保計劃的資金主要由聯邦政府直接出資，國會預算撥款；日本由中央政府財政撥款入信用保險公庫，地方性信用擔保協會的資金由中小企業金融公庫、地方政府和金融機構捐助共同組成。政府在資金的供給上占主導地位，由此使中小企業信用擔保機構有充足的資金來運作。而我國政府財政注入資金只是中小企業信用擔保機構中的啟動資金，總量相對較??；大部分資金依賴于擔保機構通過地方捐助、股權性投入和銀行借款等方式取得。這種不穩定的資金流入渠道，往往使中小企業信用擔保機構無法正常開展中小企業的信用擔保業務。從現有的擔保機構來看，不少地方擔保機構的注冊資本甚至存在質量問題：有的以國有存量資產作為政府出資的主要形式，這種政策性擔保機構注冊資本不易變現，擔保資金嚴重不足；有的商業性擔保機構實收資本數量有限，無法滿足擔保需要的資本額度；有的類似股份制的擔保機構，只是訂立了合同，而股金不能按合同規定到位，影響了擔保業務的開展。
其次，擔保資金的放大倍數不同。目前，世界各國信用擔保的放大倍數約在10倍左右，最高的是日本（60倍）和美國（50倍），其強有力的擔保給中小企業發展以有力支撐。而我國在實踐中資金供需雙方出于風險和收益的考慮，對信用擔保資金放大倍數爭論不一，這顯然不利于中小企業信用擔保的發展。同時，由于資金來源受限，擔保資金不足，必然使放大倍率降低，限制了擔保信用的放大，由此發揮不了其應有的融資作用。
最后，擔保資金的補償機制不同。國際上，政府擔保資金的補充方式有固定和非固定兩種。采用非固定資金補充方式的國家較少，大部分國家采用固定方式為中小企業信用擔保體系注入資金。美國和日本政府有固定的財政撥款來補充中小企業信用擔保資金,擔保賠付金主要用擔保基金和擔保收費共同支付。而我國政府擔保機構以各級地方政府財政資金劃入為主和擔保費收入為輔為資金來源，但地方財政一次性的小規模資金注入以及收取的低額擔保費用, 使政府擔保機構缺乏長效的資金補償機制。由于缺乏強有力的代償資金做后盾，很容易陷入運營危機。
三、擔保對象的選擇不同
美日的中小企業信用擔保對象均具有明確的規定，這有利于中小企業信用擔保業務的有序開展。美國對借款中小企業資格規定如下：一是符合小企業標準的企業；二是要求企業主動投入一定比例的資金；三是要求企業的現金流量不僅能夠償還擔保貸款，而且能夠償還所有債務；四是要求借款企業有足夠的流動資金保證企業正常營運；五是要求企業和業主提供一定數量的貸款抵押。而日本對可以得到其保證的中小企業資格規定為：一是規模限制，工礦業中小企業從業人數300人以下或資本金一億日元以下，批發業中小企業從業人數100人以下或資本金3000萬日元下；二是要具有經營實績的經濟實體。然而，我國目前專業性的擔保市場處于供不應求狀態，大企業的融資也需要可靠的保證，而擔保機構對需扶持的中小企業并未制定一個科學的、可供遵循的客觀標準，結果表現為盲目放貸和嚴格限制放貸兩種現象。
四、社會信用機制發達程度不同
有效、成功的中小企業信用擔保體系的建立依賴于以信用制度為基礎的高度成熟的市場機制。美國形成了比較完善的社會征信和資信評級制度，私人信用中介機構提供咨詢和資信服務，專業化程度高。在個人資信服務領域，全美有1000多家地區信用局；在企業征信領域，主要是鄧白氏公司，這是全世界歷史最悠久和最有影響的企業征信公司，有其涵蓋超過全球5700萬家企業信息的數據庫；在資信評級行業，主要有穆迪投資者服務公司、標準普爾公司等。在日本，以第一勸業銀行、住友銀行等為代表的金融機構在個人和企業資信信息的收集、整理、報告的形成、資信信息的運用上均各自形成了一套獨特的制度和方法，而且有較科學的授信制度和信用評級制度。而目前我國社會信用體系支持不到位，我國中小企業征信工作才剛剛起步，建立了中央銀行信貸登記咨詢系統，商業化的企業征信體系發育程度還相當低，缺少專門從事中小企業征信工作的機構。同時沒有專門而權威的大型信用評級機構，專門為中小企業融資服務的信用評估機構更是不存在。商業銀行在對中小企業進行信用評級時，往往采用的是與大企業相同的標準，而沒有制定一套確定中小企業信用等級的理論和方法。因此，中小企業信用擔保體系缺少征信和信用評估兩套相關體系的配合，缺乏科學性、權威性，難以發揮其為中小企業融資提供信用服務的作用。
五、信用立法建設不同
對于中小企業信用擔保法律規范大體有兩種立法模式。一是以日、韓為代表，以單行法律法規形式加以規范。例如日本的《中小企業基本法》貫穿于所有中小企業制度的設立和運作，與此相配套還頒布了《中小企業信用保證協會法》、《中小企業信用保險公庫法》和《信用保證協會法施行令》等。二是以美國、加拿大為代表，在中小企業法中直接加以體現。例如美國《小企業法》對信用擔保計劃的對象、用途、擔保金額和保費標準等都進行了明確的規定，是對美國信用擔保機構進行法律規范和保障的主要法律依據。由此可以看出，中小企業信用擔保科學、完善的法律體系是中小企業信用擔保體系健康發展的法律保證。而我國現階段涉及中小企業信用擔保行業法制建設滯后，缺乏專門的中小企業信用擔保法律和具體操作規則?，F有法律法規涉及中小企業信用擔保行業的主要有《公司法》、《擔保法》、《中小企業促進法》等，但《公司法》未對擔保機構做出專門規定；《擔保法》調整對象是一般企事業單位或自然人的非專業擔保行為，對專門信用擔保機構也沒有涉及；《中小企業促進法》起的是宏觀指導作用，缺乏配套的具體操作方法?；诖?，擔保機構的市場準入、業務運作和市場退出整個過程處于放任狀態，嚴重阻礙了中小企業信用擔保體系的健康發展。
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