出納的職責(zé)精選(九篇)
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第1篇：出納的職責(zé)范文
1.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作,做到日清月結(jié)。
2.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關(guān)資料。
3.負(fù)責(zé)管理銀行賬戶,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),月終及時(shí)對賬,并根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
4.負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理管理處的發(fā)票和收據(jù),做好各下屬部門領(lǐng)用和核銷工作。
5.加強(qiáng)貨幣資金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理法規(guī)制度,不得挪用公款,不得出借公司賬戶。
出納員崗位有以下五項(xiàng)職責(zé)：
1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn)行復(fù)核。
2.對于重大的開支，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后，要在收付款憑證上簽章，并蓋收訖、付訖戳記。
3.庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時(shí)存入銀行、不得以白條，有價(jià)證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用搞坐支現(xiàn)金。
4.嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記薄上簽章。
5.現(xiàn)金和銀行存款日記賬在按規(guī)定序時(shí)記帳，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符，銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。對未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。
出納職責(zé)
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時(shí)核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。
4、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。
5、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。
第2篇：出納的職責(zé)范文
一、出納崗位的現(xiàn)狀
1.出納崗位的職責(zé)
出納是財(cái)務(wù)管理的一部分。出納是按照國家有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
出納崗位保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，管理庫存現(xiàn)金的支出及收入。登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些活動(dòng)又與企業(yè)甚至國家的經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)。如果出納崗位的工作出現(xiàn)了錯(cuò)誤，很可能危機(jī)到企業(yè)運(yùn)行。
2.出納崗位的現(xiàn)狀
由于傳統(tǒng)認(rèn)知的弊端，多數(shù)管理者對于出納崗位的認(rèn)識(shí)不夠深入，對出納崗位工作要求降低，使得出納崗位比其他會(huì)計(jì)崗位更低一籌。隨著時(shí)間的不斷積累，出納崗位出現(xiàn)各種各樣的問題。
（1）管理者對出納崗位不夠重視
歷史固定思想嚴(yán)重，造成管理者對出納崗位認(rèn)知不夠。管理者輕視出納崗位，認(rèn)為出納崗位的工作流程及內(nèi)容簡單，對出納崗位的工作人員要求降低，認(rèn)為出納崗位對于企業(yè)運(yùn)行無關(guān)緊要。將出納工作與能力低聯(lián)系起來，將能力弱的人調(diào)至出納，加深了普通群眾以及其他工作人員對出納工作要求能力弱的認(rèn)識(shí)。
（2）對出納職責(zé)界定不清晰
財(cái)務(wù)工作的兩大風(fēng)險(xiǎn)是資金風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。出納作為資金的管理者，與資金風(fēng)險(xiǎn)密不可分。資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，作為掌管者，出納就成為第一負(fù)責(zé)人。人們對于出納掌管資金的這項(xiàng)職能的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)是，只要資金出現(xiàn)問題，就全是出納的責(zé)任。防范資金風(fēng)險(xiǎn)，減小資金風(fēng)險(xiǎn)不是出納個(gè)人的事兒，而是整個(gè)企業(yè)、整個(gè)財(cái)務(wù)部全體的責(zé)任。如果不將會(huì)計(jì)憑證的制證、審核與付款復(fù)核的職責(zé)明確劃分開來，將責(zé)任與過失全部推到出納身上，明顯是對出納崗位的不公平和對財(cái)務(wù)工作的不負(fù)責(zé)任。
（3）出納員能力不夠
因?yàn)閷Τ黾{崗位的輕視，管理者將工作能力差以及態(tài)度差的人放置與出納崗位。這些人員本身就存在能力弱、認(rèn)識(shí)差的問題，應(yīng)該加以正確引導(dǎo)，而不是聽之任之。被調(diào)到出納崗位的工作人員，對工作的積極性更加降低，抱著低落的心態(tài)進(jìn)行出納工作，致使出納崗位問題層出不窮。長期處于出納崗位，無法真正了解會(huì)計(jì)的其他內(nèi)容，造成出納人員的認(rèn)知局限。
二、出納工作在財(cái)務(wù)管理中的重要性
1.出納崗位的地位
出納是財(cái)務(wù)管理工作的一部分，在財(cái)務(wù)管理中起著不可忽視的作用。《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中對會(huì)計(jì)人員配備、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置的原則作了規(guī)定。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。任何一個(gè)企業(yè)，出納都要是一個(gè)獨(dú)立的崗位，由此便可以看出出納崗位的重要性。
2.出納工作的重要性
出納是會(huì)計(jì)工作的一部分，出納人員在管理好貨幣資金、按時(shí)登帳的同時(shí)，也要深入貫徹落實(shí)國家對于出納崗位的要求。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)方針，認(rèn)真審核每一張單據(jù)、處理每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做到耐心細(xì)致。
出納工作在企業(yè)中的作用巨大，重工業(yè)實(shí)業(yè)企業(yè)尤為突出。工業(yè)企業(yè)每天都要進(jìn)行原料的輸入、成品的輸出、?雜費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各類繁雜業(yè)務(wù)。由于工業(yè)企業(yè)涉及到的事物較多，業(yè)務(wù)較多，不可能做到每筆業(yè)務(wù)都以銀行劃款來實(shí)現(xiàn)，其零星業(yè)務(wù)就需要通過現(xiàn)金支付來實(shí)現(xiàn)。此時(shí)，出納工作就體現(xiàn)了本身重要的作用。如果沒有出納嚴(yán)謹(jǐn)?shù)妮o助工作，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量大且繁瑣的工業(yè)企業(yè)就無法快速運(yùn)轉(zhuǎn)。
四川雅化實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司是國家民爆產(chǎn)品定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)、四川省規(guī)模最大的綜合性民用爆炸物品生產(chǎn)廠商。集團(tuán)產(chǎn)品種類多，產(chǎn)品銷售范圍廣，因此涉及到的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來繁多。集團(tuán)主營生產(chǎn)各類品種、規(guī)格齊全的工業(yè)炸藥、工業(yè)雷管、工業(yè)導(dǎo)爆管和工業(yè)導(dǎo)爆索等民用爆破器材，就極大要求生產(chǎn)原料的質(zhì)量和精確量。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中發(fā)揮了重要作用，出納在之中不僅關(guān)系到企業(yè)的各類費(fèi)用的收支，更起到了監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的作用。通過對每筆單據(jù)的認(rèn)真審核，降低了原料的差錯(cuò)，提高了爆破器材生產(chǎn)的精確性。
三、改進(jìn)出納崗位的措施
1.提高出納人員的素質(zhì)
出納人員工作流程相對簡單，但是仍要與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展自身能力，拓寬視野。在學(xué)習(xí)出納工作的同時(shí)，也學(xué)習(xí)與出納所要處理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)，才能更好的面對未知的各種困難。例如在工業(yè)實(shí)業(yè)企業(yè)，就要積極去補(bǔ)充關(guān)于實(shí)業(yè)企業(yè)運(yùn)行中所遇見的事物。積極了解工業(yè)原料，在進(jìn)行收付時(shí)，可以適時(shí)提供建議。
不僅要提高出納人員的專業(yè)知識(shí)素養(yǎng)，還要提高出納人員的職業(yè)道德素質(zhì)。不管因?yàn)楦鞣N原因調(diào)到出納崗位，就是安心踏實(shí)的去做好本職工作。在其位，謀其職。既然在出納崗位工作，就說明是人生道路所要經(jīng)歷的。出納人員不能喪失志氣，應(yīng)該一鼓作氣，擺正對出納崗位的認(rèn)識(shí)。堅(jiān)持原則，不違法亂紀(jì)，堅(jiān)決維護(hù)國家的財(cái)政方針和政策。以飽滿的熱情面對自己所處在的崗位。
2.管理者轉(zhuǎn)換認(rèn)識(shí)
管理者領(lǐng)導(dǎo)著整個(gè)部門，代表著整個(gè)部門的形象。如果管理者仍拿傳統(tǒng)對出納崗位的認(rèn)知來分配任務(wù)和進(jìn)行管理活動(dòng)，會(huì)使整個(gè)部門仍陷入對出納的誤解。所以要想從根本上轉(zhuǎn)變?nèi)藗儗Τ黾{崗位的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，就要從領(lǐng)導(dǎo)者做起。管理者改善對出納崗位的認(rèn)識(shí)，調(diào)入優(yōu)秀人員，對努力工作的出納人員給予獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。正視出納崗位的地位，進(jìn)而帶動(dòng)企業(yè)整體對出納的理解。
3.明確出納崗位職責(zé)
要完善財(cái)務(wù)管理制度，遵循及時(shí)性、適應(yīng)性、效益性原則，根據(jù)具體情況制定具體方針。明確崗位職責(zé)，將會(huì)計(jì)與出納職責(zé)明確劃分開來，將工作責(zé)任劃分開來。要求各崗位會(huì)計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)、評(píng)定，明確工作范圍。不僅強(qiáng)化了各個(gè)崗位人員的責(zé)任感，還能提高工作效率，加強(qiáng)內(nèi)部核算監(jiān)督。
第3篇：出納的職責(zé)范文
隨著我國高等教育體制的改革和高等學(xué)校辦學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，高校在進(jìn)行正常工作時(shí)，有了更多的自主權(quán)利。在四年的高等院校財(cái)務(wù)支出出納的工作中我體會(huì)到一個(gè)單位能否保證資金的安全取決于有沒有一名合格的出納員，因?yàn)閱挝凰锌铐?xiàng)的進(jìn)出、現(xiàn)金的收付財(cái)務(wù)印章、票據(jù)的保管都得經(jīng)過出納。作為高校出納人員必須要講求時(shí)效性，自律性，專業(yè)性，政策性。高校事業(yè)單位的出納對上繳財(cái)政專戶的時(shí)間必須按規(guī)定將應(yīng)繳預(yù)算款項(xiàng)及時(shí)、足額上繳國庫，公務(wù)卡要在最后還款日前還款、發(fā)放工資，核對銀行對賬單等，都嚴(yán)格遵守時(shí)間要求；出納人員每天接觸的是大量現(xiàn)金，出納人員更應(yīng)用嚴(yán)格的行為準(zhǔn)則來控制自己、約束自己，遵紀(jì)守法；做好高校出納工作，要具備高超的專業(yè)技能、過硬的本領(lǐng)以及較強(qiáng)的數(shù)字的運(yùn)算能力；出納人員必須按照財(cái)政法規(guī)辦事。出納作為第一手會(huì)計(jì)信息的收集者，在單位工作中從事最基礎(chǔ)、最具體的事務(wù)工作，出納工作對于高校財(cái)務(wù)及高校發(fā)展具有十分重要的意義。
二、高校出納工作所面臨的問題
1.高校規(guī)模的不斷擴(kuò)大，導(dǎo)致出納業(yè)務(wù)量的快速增長
隨著高校的不斷發(fā)展，教職工人數(shù)和學(xué)生人數(shù)成倍增長，多校區(qū)辦公也在很多高校出現(xiàn)。如今高校經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中，已不僅是高校內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)結(jié)算，與社會(huì)上的往來業(yè)務(wù)日漸增多，出納的工作也已經(jīng)不僅僅是現(xiàn)金報(bào)銷、開支票，而是增添了多項(xiàng)對校內(nèi)和校外的種種收費(fèi)、公務(wù)卡還款、預(yù)算網(wǎng)上申報(bào)等工作，同時(shí)在人員配備上因人員編制的問題，高校不可能配備太多的出納崗位。使得出納工作的業(yè)務(wù)量成幾何倍數(shù)的增長。
2.內(nèi)控制度不健全，職責(zé)權(quán)限不明確
根據(jù)國家《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》的規(guī)定，應(yīng)明確會(huì)計(jì)崗位和出納崗位的職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)格遵守機(jī)構(gòu)分離，職務(wù)分離，錢賬分離，財(cái)務(wù)分離的原則，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。但是在實(shí)際工作中，仍有高校出納人員承擔(dān)部分審核、保管檔案的工作等，致使會(huì)計(jì)和出納職責(zé)權(quán)限區(qū)分不清，沒能體現(xiàn)內(nèi)部相互牽制的原則。長此以往，高校的貨幣資金安全很難得到切實(shí)保障，安全問題存在隱患。
三、做好高校高質(zhì)量出納工作的建議
（1）高校出納人員必須具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，作為出納，首先要熱愛和重視本職工作，要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)，遵循“精力集中、有條不紊、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、沉著冷靜”的工作原則。
（2）高校出納員應(yīng)該摒棄陳舊的工作觀念，從“被動(dòng)型”向“主動(dòng)型”轉(zhuǎn)變，積極提出更加科學(xué)、合理使用資金的建議和資金管理方法，對如何合理、有效和節(jié)約地使用各項(xiàng)資金，如何化解資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全性提出自己的設(shè)想，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價(jià)值的依據(jù)，提高資金的利用率，拓寬教育經(jīng)費(fèi)的籌資渠道和籌資方式。
（3）提高業(yè)務(wù)技能，提高出納人員職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。①加強(qiáng)思想道德建設(shè)，面對金錢的誘惑.要積極引導(dǎo)出納人員樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，提高職業(yè)道德素養(yǎng)。②更新儲(chǔ)備知識(shí)，參加一些諸如貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、政府貼息政策的培訓(xùn)。③提高業(yè)務(wù)技能，出納員每天與現(xiàn)金打交道，應(yīng)不斷更新提高識(shí)別人民幣真?zhèn)蔚哪芰Α?/p>
（4）加強(qiáng)出納工作崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)內(nèi)部管理制度，做到不相容崗位的分人管理，對重要的證、章、票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格保管并定期核查，對各個(gè)賬戶日記賬要安排專人定期審核，建立健全備查賬制度，堅(jiān)決抵制出納人員開空頭支票，坐收坐支等現(xiàn)象。
第4篇：出納的職責(zé)范文
一、制定崗位職責(zé)、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程、加強(qiáng)各項(xiàng)制度落實(shí)工作
1、制定信用社會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄操作規(guī)程
今年，我們財(cái)務(wù)科將按照新編財(cái)務(wù)制度和信用社日常會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)制度文件，制定出適用于我轄的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄日常操作流程。在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，讓信用社會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個(gè)試范點(diǎn)，由我們財(cái)務(wù)科牽頭，現(xiàn)場指導(dǎo)，及時(shí)解決信用社在運(yùn)行過程中的實(shí)際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會(huì)計(jì)、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會(huì)計(jì)、出納操作流程，使信用社會(huì)計(jì)、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。
2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，完善獎(jiǎng)罰制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社措施落實(shí)力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財(cái)務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度，制定出詳細(xì)的獎(jiǎng)罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識(shí)，確保我轄各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無事故，促進(jìn)我縣年底各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的全面落實(shí)。
3、建立信用社內(nèi)勤各崗位職責(zé)
為了使信用社財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范、財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)更加明確，今年，我們財(cái)務(wù)科將依照市辦精神，制定出《××縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤員工崗位職責(zé)》，職責(zé)中，對會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、微機(jī)、出納等內(nèi)勤崗位制定出明確的權(quán)責(zé)范圍，規(guī)定出各崗位的業(yè)務(wù)范圍，同時(shí)在崗位職責(zé)中對各崗位的協(xié)同操作提出要求，以此，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)操作、統(tǒng)一了操作口徑;提高員工的職責(zé)意識(shí)和思想覺悟，指導(dǎo)員工按權(quán)操作、按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高了內(nèi)勤員工的自律性
二、搞好信用社費(fèi)用核定，繼續(xù)做好信用社各項(xiàng)常規(guī)檢查
第5篇：出納的職責(zé)范文
出納工作,一年下來,做得成績?nèi)绾?有收獲,要整理好向領(lǐng)導(dǎo)去述職匯報(bào)。那你知道怎么寫出納年終述職報(bào)告嗎?下面是小編為大家整理的關(guān)于出納年終述職報(bào)告范文，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
出納年終述職報(bào)告范文1出納員的工作讓我得到磨礪的同時(shí)也能輕易早出自身的不足，至少在年末之際可以發(fā)現(xiàn)自己處理出納工作的效率并沒有想象中那般快，以至于現(xiàn)階段還遺留了部分沒能完全完成的事務(wù)還真是令人感到有些慚愧，為了不因此影響到后續(xù)的工作還是應(yīng)該盡快進(jìn)行總結(jié)并完成手頭的事務(wù)比較好。
處理好固定資產(chǎn)與部分現(xiàn)金的管理工作并得到了部門領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，由于這類工作比較輕松的緣故只需按照出納員的職責(zé)辦事便能處理得很好，另外根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示對于印章的管理也要做好相應(yīng)的保管以便財(cái)務(wù)部開展工作，所以為了防止這類物品出現(xiàn)遺失狀況導(dǎo)致自己除了前往銀行交接業(yè)務(wù)以外基本都待在財(cái)務(wù)室處理出納工作，由于自己的謹(jǐn)慎從而有效完成了部分賬單的審計(jì)工作以免為后續(xù)的發(fā)展造成阻礙，而且對于資金的申領(lǐng)狀況若是有著領(lǐng)導(dǎo)的簽字蓋章則可以進(jìn)行辦理，否則的話僅僅以單據(jù)進(jìn)行兌換則很難說明其中記錄內(nèi)容的真實(shí)性，所以我在處理好出納工作的基礎(chǔ)上往往都會(huì)確保自身保管的物品不會(huì)出現(xiàn)缺失。
對公司員工的工資進(jìn)行核算并在各項(xiàng)數(shù)據(jù)的支持下進(jìn)行下發(fā)，其實(shí)對于員工的工資問題需要在每個(gè)月都進(jìn)行仔細(xì)的核算才能夠得到相應(yīng)的認(rèn)同，為了防止自身的疏忽導(dǎo)致工資核算出現(xiàn)問題讓我選擇了加強(qiáng)與其他部門之間的交流，無論是人事部門的考勤記錄還是辦公室的績效考核都可以用來當(dāng)做工資核算的參照，而且即便是后勤部門的財(cái)務(wù)報(bào)銷也要從中查看今年消耗的經(jīng)費(fèi)究竟有多少，所以對于這類信息往往都會(huì)讓我列出詳細(xì)的清單并在工資下發(fā)日交由公司員工用以增強(qiáng)工資核算的可信度。
參與財(cái)務(wù)賬單的整理并對報(bào)表進(jìn)行編制后交由財(cái)務(wù)部其他同事進(jìn)行處理，雖然出納職責(zé)中并不負(fù)責(zé)賬單的記錄工作卻也會(huì)參與其中，無非是財(cái)務(wù)部人手不夠的時(shí)候協(xié)助處理大量繁瑣的工作以免為后續(xù)的發(fā)展造成影響，令人感到遺憾的是賬單與報(bào)表的整理編制工作并沒能夠及時(shí)將其完成，再加上事先沒有完整的規(guī)劃導(dǎo)致自己的參與沒能起到太多實(shí)質(zhì)性的作用，盡管主要問題不再自己的身上卻也沒能發(fā)揮好出納員的協(xié)助職責(zé)。
也許今后出納工作的挑戰(zhàn)將會(huì)增多導(dǎo)致自己需要加強(qiáng)做事的效率才行，尤其是通過總結(jié)讓我發(fā)現(xiàn)自己今年的出納工作其實(shí)存在著不少缺陷，所以我會(huì)認(rèn)真處理后續(xù)的出納工作以免因?yàn)樾┰S的意外導(dǎo)致任務(wù)無法及時(shí)完成。
出納年終述職報(bào)告范文2我調(diào)任到如今財(cái)務(wù)部出納，在財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方，我的職責(zé)是現(xiàn)金收支，現(xiàn)金日記賬的登記和賬務(wù)核對，手寫支票，工資及獎(jiǎng)金的核對和發(fā)放。回顧這一來的工作，我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識(shí)，積極配合同事之間的工作，努力適合新的工作崗位，以最快的速度和的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài)。我的缺點(diǎn)也是不可掩飾的。我的述職報(bào)告請大家評(píng)議，歡迎大家提出寶貴意見。
首先，在領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和協(xié)助下使我學(xué)到了很多工作中的知識(shí)，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現(xiàn)人生價(jià)值。同時(shí)為了提升工作效率，平時(shí)自學(xué)電腦知識(shí)和erp的出納知識(shí)及操作，利用erp使工作更加準(zhǔn)確和快速。
其次作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，過去的20--年里在持續(xù)改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：
一、日常工作
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到即時(shí)匯報(bào)，即時(shí)處理。
2、即時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，即時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。
二、其他工作
1、迎接公司上市財(cái)務(wù)審計(jì)，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料為迎接審計(jì)部門對我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。
在工作中，我忠于職守，盡力而為，領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的協(xié)助和鼓勵(lì)。
2、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
三、回顧檢查自身存有的問題，我認(rèn)為
1、學(xué)習(xí)不夠。
當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識(shí)、工作方法等不能完全適合新的工作。
2、對針對以上問題，今后的努力方向是：
增強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提升工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的水平，努力學(xué)習(xí)，爭取在明年取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
綜上所述。在過去的一年中，付出過努力，也得到過回報(bào)。人到中年，用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅(jiān)持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作，并在工作中掌握財(cái)務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財(cái)務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有持續(xù)的提升業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的實(shí)行。在即將到來的20--年，我會(huì)揚(yáng)長避短，更好的完成本職工作。
出納年終述職報(bào)告范文3回顧上個(gè)月的工作，我不斷學(xué)習(xí)新的知識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)安排，積極配合同事開展工作，盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，順利完成了本職工作，現(xiàn)總結(jié)如下：
一、日常工作方面
1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求，認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算。
及時(shí)收回各項(xiàng)收入，對每筆款項(xiàng)都開出收據(jù)、發(fā)票，并及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。每天做好日常現(xiàn)金日記賬及盤存工作，做到賬實(shí)相符，防止現(xiàn)金盈虧。定期向會(huì)計(jì)核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)金額不符的情況，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。
2、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成職工工資和其他應(yīng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)的發(fā)放工作。
3、對財(cái)務(wù)手續(xù)，堅(jiān)持嚴(yán)格審核，憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予支付，對不符規(guī)定的憑證絕不付款。
外出借款無論金額多少，都報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)并通過借支單借款。
4、妥善保管支票及貴重物品，并認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。
二、存在的問題
本人工作中存在的問題主要是學(xué)習(xí)不夠、經(jīng)驗(yàn)不足。目前，我對出納的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識(shí)、工作方法等還不是十分精通，需要進(jìn)一步加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，并努力做到學(xué)以致用。同時(shí)，還要通過虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事，增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，進(jìn)一步提高工作效率。出納的工作需要認(rèn)真細(xì)心，不能出現(xiàn)絲毫的差錯(cuò)，我會(huì)堅(jiān)持以嚴(yán)肅的態(tài)度對待工作，一絲不茍的執(zhí)行制度，在自己的崗位上，更好的完成工作，貢獻(xiàn)自己的一份力量。
出納年終述職報(bào)告范文4轉(zhuǎn)眼間一個(gè)月的工作時(shí)間就這樣過去了，回首過去的一個(gè)月，內(nèi)心不禁感慨萬千，雖然沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，也算是經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。在一個(gè)月的出納工作中，對出納的崗位認(rèn)識(shí)、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補(bǔ)。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現(xiàn)金，認(rèn)為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實(shí)習(xí)過程中的學(xué)習(xí)和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財(cái)會(huì)工作的一個(gè)重要組成部分。回顧一個(gè)月來的出納工作，先是失誤、還是失誤……下面，我將出納工作總結(jié)如下：
一、開支票的錯(cuò)誤
制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。這一個(gè)月來我填寫的支票錯(cuò)了還真是不少，通過師傅在旁邊教，我才終于把支票寫完工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時(shí)也是一門技巧，印鑒重壓象都會(huì)被銀行退票，耽誤工作。
二、出納的工作
出納工作看似簡單，做起來難，對出納有那么一點(diǎn)點(diǎn)的認(rèn)識(shí)成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，一個(gè)月的崗位實(shí)戰(zhàn)練兵，知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，財(cái)務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。
三、今后的工作計(jì)劃
作為一個(gè)合格的出納，必須具備以下的基本要求：
1、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度
2、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。
3、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，保管好現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)。
以上是我近一個(gè)月工作以來的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合的一個(gè)過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還應(yīng)不懈的努力和拼搏，做好出納工作。
在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的感謝。
作為一個(gè)合格的出納，必須具備以下的基本要求：
1、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
2、做好正常出納核算工作。
按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。
總之在下個(gè)月，在閏梅姐的帶領(lǐng)下我在出納這一方面做的更好，嚴(yán)師出高徒這一句話對我來說很管用，我就需要嚴(yán)師這樣才可以讓我的腦袋可以挷的緊一些只有這樣在工作上不會(huì)出錯(cuò)，總之在6月份覺不能像上個(gè)月一樣了，隨之隆哥要踏上了他自己新的工作崗位，今晚大家都為他踐行，在出納這一方面就由我來承擔(dān)，讓我一個(gè)人來獨(dú)打一面，同時(shí)也很珍惜這個(gè)機(jī)會(huì)可以讓我鍛煉，讓我更成熟一些，不管在生活上還是在工作上或者是與別人交流讓我更上一層樓。
出納年終述職報(bào)告范文5轉(zhuǎn)眼間，20--年就過去了。展望未來，我對今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：
看似簡單的賬單制作日常收費(fèi)銀行對接建立收費(fèi)臺(tái)賬與總部財(cái)務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財(cái)務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離。部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法，積累經(jīng)驗(yàn);另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。
出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，在每次報(bào)賬的時(shí)候，每筆錢我都會(huì)算兩遍點(diǎn)兩遍;每日做好結(jié)賬盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點(diǎn)表;每月末做好銀行對賬工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會(huì)計(jì)賬的對賬工作;工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到職工個(gè)人的利益，因?yàn)槿粘５墓ぷ髁恳呀?jīng)基本飽和，每次做工資的時(shí)候，我都會(huì)主動(dòng)加班，保證及時(shí)將工資發(fā)放給員工。
一、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲
1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位。
2、只有主動(dòng)融入入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);
3、只有堅(jiān)持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財(cái)管賬，才能履行好財(cái)務(wù)職責(zé);
4、只有樹立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好;
5、只有保持心態(tài)平和，“取人之長、補(bǔ)己之短”，才能不斷提高、取得進(jìn)步。
二、確立工作目標(biāo)，加強(qiáng)協(xié)作
財(cái)務(wù)工作象年輪，一個(gè)月工作的結(jié)束，意味著下一個(gè)月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，同時(shí)也為自己的工作設(shè)定了新的目標(biāo)：
1、做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，以預(yù)算為依據(jù)，積極控費(fèi)用的支出，并在日常的財(cái)務(wù)管理中加強(qiáng)與管理處的溝通，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財(cái)務(wù)管理體系。
2、實(shí)抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經(jīng)營成果。
3、積極參預(yù)，配合管理處開拓新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。
第6篇：出納的職責(zé)范文
[關(guān)鍵詞]出納；財(cái)務(wù)管理；管理方式
中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）09-0056-01
近些年來伴隨社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，對于出納人員而言，其地位和所發(fā)揮的作用在公司得到更多的重視度。但仍存在一些人認(rèn)為出納工作較簡單，同時(shí)也具有一定的瑣碎性，將其崗位看成通常低于會(huì)計(jì)。面對傳統(tǒng)觀念下的出納崗位評(píng)價(jià)，隨著社會(huì)的進(jìn)步應(yīng)該賦予其正確的理解。
一、出納在財(cái)務(wù)管理工作中的現(xiàn)狀
出納工作涉及到的內(nèi)容主要是對貨幣資金和票據(jù)以及有價(jià)證券等進(jìn)行管理。其具有廣義和狹義之分，廣義上認(rèn)為出納崗位涵蓋了會(huì)計(jì)部門的出納工作者，同時(shí)在業(yè)務(wù)部門工作的收銀員等也包括在內(nèi)。出納工作人員的主要工作就是辦理貨幣資金、票據(jù)的收入，保障資金以及貨幣的完整。作為出納工作者還需要具有良好的道德品質(zhì)，并且具備一定的法律知識(shí)。狹義上的出納工作者就是指在會(huì)計(jì)部門工作的出納員。
在不同的單位，存在一些管理者對于出納的職位理解不夠深刻或者認(rèn)識(shí)不到其重要性，在進(jìn)行管理的時(shí)候產(chǎn)生一系列的問題。例如，存在具有很多人不能明確出納和會(huì)計(jì)工作的分別，普遍認(rèn)為同會(huì)計(jì)工作相比出納不具有重要性，并且認(rèn)為出納人員的地位較會(huì)計(jì)人員低。具體的表現(xiàn)為對于出納的具體職能理解不到位，認(rèn)識(shí)不足。一些領(lǐng)導(dǎo)者由于不正確的或者具有偏差的經(jīng)營理念，會(huì)對出納的有關(guān)管理工作比較松弛，甚至不對其采取必要的管理政策，任其自由發(fā)展。在這種不正確的工作氛圍下，作為出納工作者因?yàn)榻?jīng)常得不到重視，雖然嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲄s長期得不到晉升，會(huì)產(chǎn)生失衡感，逐漸的降低工作的熱情，導(dǎo)致工資財(cái)政得不到發(fā)展。
二、出納在財(cái)務(wù)管理中的重要作用
首先，在財(cái)務(wù)管理工作中，出納是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容。在任何不同的單位或者經(jīng)濟(jì)組織中，出納都是作為具有獨(dú)立性的崗位，所以任何領(lǐng)導(dǎo)不可以兼任，因而會(huì)計(jì)也不能夠?qū)⑵涮娲Ｔ跁?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中的出納崗位，在制度上享有合法性，以及行為的規(guī)范化，同時(shí)兼具科學(xué)性的管理方式，使其在財(cái)務(wù)管理工作中具有特殊性的地位，發(fā)揮出至關(guān)重要的作用。
其次，在財(cái)務(wù)工作中，出納工作作為重要的一部分，有關(guān)出納人員在工作中可以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的執(zhí)行有關(guān)的財(cái)政政策，處理好各種單據(jù)，辦理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納工作者可以在第一時(shí)間將單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)信息匯報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的負(fù)責(zé)人。同時(shí)，作為出納人員可以有效的保證資金的安全以及完整，面對現(xiàn)金量流動(dòng)率較大的情況下，避免發(fā)生詐騙等行為，保衛(wèi)單位的財(cái)產(chǎn)不受用侵犯。
再次，出納工作者能夠?yàn)樨?cái)務(wù)工作帶來紀(jì)律的示范作用。面對資金的周轉(zhuǎn)，出納工作的職能是收款以及付款，所以，在工作中出納體現(xiàn)著財(cái)務(wù)紀(jì)律以及會(huì)計(jì)紀(jì)律。在法制健全的當(dāng)今社會(huì)，出納工作者在依法辦事的工作中，嚴(yán)格遵循工作職責(zé)，維護(hù)道德準(zhǔn)則。所以，出納也是財(cái)務(wù)工作中紀(jì)律的先行者，具有一定的榜樣號(hào)召力。
最后，在財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化發(fā)展中，出納推動(dòng)其規(guī)范化的建設(shè)。財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，就要建立起科學(xué)合理的管理制度作為實(shí)施依據(jù)，并且保證工作秩序可以良好的運(yùn)行。出納工作者在工作內(nèi)容上負(fù)責(zé)收付資金、管理票據(jù)等，所做工作的規(guī)范性對于檢驗(yàn)工作是否規(guī)范具有重要的衡量作用。
三、改進(jìn)出納在財(cái)務(wù)管理工作方式中的有效舉措
當(dāng)下面對一些單位對于出納工作仍然沒有充足的理解和認(rèn)識(shí)的現(xiàn)狀，通過深入的研究出納在財(cái)務(wù)管理中的諸多問題，尋找出有效的改進(jìn)舉措，讓出納工作在未來的發(fā)展中對于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理等工作發(fā)揮出重要的作用。
首先，作為從事出納工作者要認(rèn)清自身的價(jià)值，對于自身的工作具有深入的了解以及良好的認(rèn)知。在工作中明確職責(zé)，遵循規(guī)章制度按照行為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作。對待工作要具有認(rèn)真的態(tài)度，并且充滿熱情，在輕松愉悅的氛圍中展開工作。同時(shí)要不斷地提高自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立良好的道德品質(zhì)，協(xié)助單位做好財(cái)務(wù)管理工作。
其次，企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)識(shí)到出納工作的重要性并提高重視。在企業(yè)的發(fā)展中出納工作也發(fā)揮著不可忽略的作用，作為領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)的轉(zhuǎn)變觀念，改變對出納工作者的態(tài)度，平等的對待出納人員。將其同會(huì)計(jì)工作者的身份做好劃分，同時(shí)給予出納人員廣闊的發(fā)展空間，推動(dòng)其保持積極地工作熱情，更好地為企業(yè)財(cái)務(wù)管理貢獻(xiàn)力量。
最后，通過建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，讓出納工作者獲得同企業(yè)其他部門工作者一樣的待遇。在出納人員的身份得不到重視的時(shí)期，其會(huì)產(chǎn)生消極的情緒，并且通常其薪資待遇較低于會(huì)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)，所以在工作中會(huì)產(chǎn)生不被尊重的心理，難免不會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。通過建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，提高出納人員的福利待遇，增加歸屬感，調(diào)動(dòng)積極地工作態(tài)度，使其在工作中能夠更加的認(rèn)真和專注。
結(jié)語
出納是公司的財(cái)務(wù)管理中重要的環(huán)節(jié)，一方面可以有效的保證資金的流動(dòng)正常化、報(bào)表和憑單的填寫正確性等，另一方面作為財(cái)務(wù)工作中的源頭，如果省略出納這項(xiàng)工作，一些財(cái)務(wù)工作將不能正常進(jìn)行。企業(yè)要想獲得平穩(wěn)健康的發(fā)展，就要保證財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化，出納作為重要的管理環(huán)節(jié)，需要企業(yè)應(yīng)用有效的舉措管理好出納工作，使其充分發(fā)揮出工作職能，推動(dòng)企業(yè)不斷的進(jìn)步。
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第7篇：出納的職責(zé)范文
一、學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法是做好出納工作的基礎(chǔ)
會(huì)計(jì)法是會(huì)計(jì)工作的指南，規(guī)定了財(cái)務(wù)工作的方法和途徑，不僅財(cái)務(wù)人員需要深入學(xué)習(xí)，單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也要有一定的了解，才能真正搞好財(cái)務(wù)工作。出納作為財(cái)務(wù)人員中的一員，必須對會(huì)計(jì)法中有關(guān)工作內(nèi)容、方法、權(quán)力等了解和掌握：《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》中第一條“為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，制定本法。”明確了會(huì)計(jì)法的立法目的，強(qiáng)調(diào)了會(huì)計(jì)資料要真實(shí)完整。第五條“任何單位或個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位和個(gè)人不得對依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。”法律賦予了會(huì)計(jì)人員（出納）依法對本單位財(cái)務(wù)工作及經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力，依法履行職責(zé)不受外界干涉的權(quán)力，抵制違法行為依法受到保護(hù)的權(quán)利。第九條、第十三條及第十四條則規(guī)定財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中要保證會(huì)計(jì)資料內(nèi)容的真實(shí)性，形式的規(guī)范性及對不真實(shí)，不合法，不明確，不完整的會(huì)計(jì)憑證的處理原則。
二、出納在財(cái)務(wù)工作中的重要作用
在實(shí)際工作中，每一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的發(fā)生，或者說現(xiàn)金與票據(jù)、票據(jù)與票據(jù)交換手段的實(shí)現(xiàn)，都是由出納工作來完成的。它歸集起來有三個(gè)特征：一、出納是現(xiàn)金、票據(jù)收付的關(guān)口；二、出納是第一手會(huì)計(jì)信息的收集者；三、出納是外界觀察企業(yè)會(huì)計(jì)管理水平和財(cái)務(wù)水平的窗口。出納工作的特征決定了它在財(cái)務(wù)工作中的重要作用：
1.出納在會(huì)計(jì)循環(huán)中的重要作用
會(huì)計(jì)循環(huán)是資金運(yùn)動(dòng)的鏈條和紐帶，高效良好的會(huì)計(jì)循環(huán)機(jī)制是資本營運(yùn)的客觀要求。出納在會(huì)計(jì)循環(huán)中的重要作用，表現(xiàn)在收支憑據(jù)真實(shí)，傳遞循序漸進(jìn)，貨幣計(jì)量準(zhǔn)確，信息反饋及時(shí)等方面。首先，出納是會(huì)計(jì)循環(huán)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在任何單位和經(jīng)濟(jì)組織中，出納必須是一個(gè)獨(dú)立的崗位，領(lǐng)導(dǎo)不得兼任，會(huì)計(jì)不得替代。內(nèi)部牽制制度也規(guī)定了機(jī)構(gòu)分離，職務(wù)分離，錢賬分離，賬物分離的原則。因此在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中分設(shè)出納崗位具有制度上的合法性，工作上的適應(yīng)性，行為上的規(guī)范性，管理上的科學(xué)性等特點(diǎn)。所以出納在會(huì)計(jì)工作中和會(huì)計(jì)循環(huán)中的地位是特殊的，不可缺少的。其次，出納是會(huì)計(jì)工作的一部分，出納工作則必須完全置于會(huì)計(jì)循環(huán)中。出納人員在管好貨幣資金的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮幾個(gè)方面的作用：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針政策，認(rèn)真審核每一張單據(jù)，處理每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)反饋經(jīng)濟(jì)信息。對支出性質(zhì)進(jìn)行審查，對違反開支規(guī)定的支出拒絕付款。保護(hù)國家、單位資金財(cái)產(chǎn)安全。
2.出納是會(huì)計(jì)法律法規(guī)的重要執(zhí)行者
收款、付款是出納的基本職能，要求出納工作的一舉一動(dòng)都要執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì)法規(guī)。在國家的會(huì)計(jì)法制、財(cái)務(wù)政策不盡完善的今天，出納人員必然會(huì)碰到違規(guī)執(zhí)行收支的情況，為此，應(yīng)當(dāng)把自覺執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)當(dāng)作出納人員的首責(zé)。出納人員在執(zhí)行公務(wù)的過程中，無論是傳遞、循環(huán)還是流水作業(yè)，資金的進(jìn)入和退出，出納工作都是源頭。出納工作貫穿會(huì)計(jì)工作的起始和終結(jié)，如果不嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)，財(cái)經(jīng)制度，必然帶來財(cái)務(wù)工作的混亂，給單位造成經(jīng)濟(jì)損失。
3.出納是會(huì)計(jì)工作規(guī)范的實(shí)施者
出納人員擔(dān)負(fù)著資金收付，票據(jù)管理，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬登記等工作。會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的要求記賬、算賬、報(bào)賬工作都要符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求。記賬憑證中外來原始憑證幾乎全部都是通過出納人員操作來完成的。每一張發(fā)票，每一個(gè)數(shù)據(jù)，每一項(xiàng)內(nèi)容，即使會(huì)計(jì)審核過的憑證，出納人員也要復(fù)核，然后實(shí)現(xiàn)收付，程序才算結(jié)束。因此，實(shí)施會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，出納人員擔(dān)負(fù)著極其重要的責(zé)任。（1）規(guī)范應(yīng)當(dāng)從原始憑證做起，發(fā)票是否合法，發(fā)票的出具人是否是發(fā)票的合法使用者，有無轉(zhuǎn)借，變造，涂改等，持票人是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容有關(guān)。（2）票據(jù)的整理，出納人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整理每一張單據(jù)。（3）日清月結(jié)登記賬簿，管好現(xiàn)金和票據(jù)。出納人員把規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作為自己工作的全部內(nèi)容，才能對內(nèi)在質(zhì)量上把好政策、法律、法規(guī)關(guān)，對外在質(zhì)量上把好書寫、規(guī)格、整潔、規(guī)范關(guān)。
三、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，做好出納工作
“會(huì)計(jì)工作是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)”。嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，對于加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)秩序是十分重要的。賬目混亂，信息失真，小金庫等問題往往與出納工作有關(guān)系。因此，要做好出納工作就必須做到：
1.出納人員應(yīng)當(dāng)與全體財(cái)會(huì)人員一道，模范地執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。凡違反規(guī)定的開支有權(quán)拒絕受理，如單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員的簽證不合法、不真實(shí)的堅(jiān)決拒絕執(zhí)行。
第8篇：出納的職責(zé)范文
餐飲門店出納的崗位職責(zé)1
1.在行政上積極配合經(jīng)理工作，在財(cái)務(wù)上要有獨(dú)立性;
2.善于溝通，在工作中碰到問題要及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得擅自做主;嚴(yán)格觀察門店的財(cái)務(wù)漏洞，及時(shí)向上級(jí)反饋;
3.每周上一次早班，了解菜肴進(jìn)貨情況及價(jià)格的對比;
4.不得代替收銀工作;特殊情況除外。
5.嚴(yán)格管理門店的現(xiàn)金收支，認(rèn)真核對現(xiàn)金、電腦匯總單、收款收據(jù)、銀行回單;不得以任何理由挪用、暫借營業(yè)額、備用金;
6.合理收發(fā)物料，把握好倉庫存量，做好倉庫出入記錄;認(rèn)真核對每日供貨單、領(lǐng)料單，做到正確無誤;
7.建立水電費(fèi)、電話費(fèi)、應(yīng)付賬款、往來物料、IC卡記錄等明細(xì)賬冊;
8.理好IC卡操作系統(tǒng)，管理操作卡不得外借，出現(xiàn)IC卡金額不符負(fù)全責(zé);
9.嚴(yán)格管理收銀員及刷卡系統(tǒng)，并負(fù)有直接責(zé)任;
10.嚴(yán)格按照《二級(jí)財(cái)務(wù)工作流程表》來操作;
11.不得采購原輔料，營業(yè)時(shí)間不得離開門店。
12.營運(yùn)期間需協(xié)助收銀工作，嚴(yán)禁在辦公室長期逗留。
餐飲門店出納的崗位職責(zé)2
1.負(fù)責(zé)門店一切日常開支活動(dòng)，營業(yè)款繳存等業(yè)務(wù);
2.完成門店?duì)I業(yè)款的核對工作;
3.負(fù)責(zé)收銀員的培訓(xùn)工作;
4.完成店里人員的考勤管理工作;
5.負(fù)責(zé)門店的財(cái)務(wù)行為的監(jiān)督工作;
6.負(fù)責(zé)向總公司財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)店內(nèi)工作;
7.完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
任職要求：
1、 大專及以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，性別不限，有餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。
第9篇：出納的職責(zé)范文
一、出納崗位風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
1.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理的角度看,現(xiàn)金、銀行存款等是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),因此,其內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)也是最大的,一般來說,各個(gè)企業(yè)單位對現(xiàn)金、銀行存款等資產(chǎn)的收支及使用情況都制定了嚴(yán)格的管理制度和流程,從制度上講應(yīng)該是完善的。但在實(shí)際工作中,在發(fā)現(xiàn)各種違規(guī)、違法、不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,出納人員卻往往無法制止或糾正,其原因有如下幾點(diǎn):①很多人對出納崗位的職責(zé)不了解,認(rèn)為出納人員應(yīng)該無條件服從領(lǐng)導(dǎo),只要領(lǐng)導(dǎo)同意,就必須付款。②管理制度設(shè)計(jì)尤其是審批制度不合理。目前,多數(shù)企業(yè)或單位對款項(xiàng)的支付都設(shè)計(jì)了垂直型的審批環(huán)節(jié),即按照單位領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等的順序?qū)嵭泻炞謱徟?但由于很多單位領(lǐng)導(dǎo)對各項(xiàng)財(cái)務(wù)法規(guī)甚至財(cái)務(wù)工作都不甚了解,僅僅根據(jù)管理工作或其他需要就認(rèn)可了某些有問題的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生,由于有了領(lǐng)導(dǎo)的簽字,其他審批環(huán)節(jié)一般也是一路綠燈,等到出納人員發(fā)現(xiàn)時(shí),很多情況下只能將錯(cuò)就錯(cuò),卻已無法糾正或制止了。另外,很多企業(yè)和單位對各項(xiàng)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督不夠。如盤點(diǎn)制度、設(shè)立備查賬制度、人員定期輪崗制度等在不少單位往往執(zhí)行的不好。
會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。作為財(cái)務(wù)管理工作最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié),僅從技術(shù)角度分析,出納工作并不復(fù)雜,工作程序也相對簡單,但這卻不意味著出納工作難度低,要求低,實(shí)際上,由于一般單位設(shè)置出納崗位均不多,相對于其他崗位而言,出納崗位往往是接觸人最多,業(yè)務(wù)量最大的。如某所高等專科院校,各類在校生年均萬余人,再加上各種培訓(xùn)班、短訓(xùn)班,近兩萬人次的各項(xiàng)收費(fèi)以及學(xué)院的日常往來核算均由幾名出納人員(含收費(fèi)崗位)負(fù)責(zé),其工作強(qiáng)度之大可想而知,與其他會(huì)計(jì)崗位不同,出納崗位尤其是現(xiàn)金出納崗位一但發(fā)生錯(cuò)誤往往是無法更正(會(huì)計(jì)制度專門設(shè)有會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的相關(guān)規(guī)定,在發(fā)生核算錯(cuò)誤時(shí),一般情況下可以按規(guī)定進(jìn)行差錯(cuò)更正或賬務(wù)調(diào)整,因此其差錯(cuò)往往是可以更正的),發(fā)生損失時(shí),也只能由出納人員自己承擔(dān),這樣出納崗位就面臨巨大核算風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也給出納人員造成了巨大壓力,可以說幾乎所有出納人員(尤其是現(xiàn)金出納)均有過自己承擔(dān)損失的經(jīng)歷。
職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。長期以來,在企業(yè)及其他單位部門的管理中,對財(cái)務(wù)工作及財(cái)務(wù)人員普遍不夠重視,近些年來雖然已有很大改觀,但依然還有不足,主要體現(xiàn)在對財(cái)務(wù)工作的評(píng)價(jià)度不高,財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度高,壓力大,收入偏低,升遷機(jī)會(huì)少等。而作為財(cái)務(wù)基礎(chǔ)的出納工作雖然重要,但在整個(gè)財(cái)務(wù)管理中受重視程度卻不高,這是因?yàn)槿藗冮L期形成的一種觀念認(rèn)為,出納工作相對程序簡單,技術(shù)性不強(qiáng),對人員的專業(yè)性要求不高,所以出納崗位大多由剛參加工作的新人或業(yè)務(wù)水平相對較低的人員擔(dān)任,出納崗位的設(shè)置僅從財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)管理要求、業(yè)務(wù)流程、人員配備等角度出發(fā),并未過多考慮其崗位的特殊情況及要求,另外,無論是各項(xiàng)相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、制度還是日常管理,均更多的是強(qiáng)調(diào)崗位的要求及人員承擔(dān)的責(zé)任,卻忽視了出納崗位及人員所承受的巨大壓力,因此,出納人員在具體工作中很容易出現(xiàn)差錯(cuò),并產(chǎn)生懈怠、反感乃至抵觸情緒,長此以往甚至可能誘發(fā)職務(wù)犯罪。所以說,出納崗位也面臨著較大的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。