投資審計工作總結精選(九篇)
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第1篇：投資審計工作總結范文
每一個員工都要對自己的工作進行階段性的總結，在總結中發現問題，吸收經驗教訓。那么財務工作人員的年終工作總結應該怎么寫呢?下面是小編為大家帶來的2020財務工作人員的個人年終工作總結最新五篇，歡迎大家查閱!
2020財務年終工作總結1今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20_年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20_年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20_年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20_年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
20cc年7月，公司為扭轉_汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認_汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。
3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20_年度省_、_、_等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是_公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。
4、加強離任審計，帶給人事管理參考
20_年，_x原總經理、_x副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計
20_年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20_年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20_年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
20_年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
20_年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。
20_年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
2020財務年終工作總結2在學校黨支部的正確領導下，在鎮財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現將本學期的財務工作簡要總結如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算管理
單位預算是學校完成各項工作任務，實現事業計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向學校領導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發揮在財務管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執行過程中，嚴格按照預算執行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。
二、認真做好收費、結算工作
收費是學校最為繁瑣，也是政策的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據，嚴格執行收費標準。及時出具票據，期未做好結算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。
三、認真做好決算工作
年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的財務收支情況，是指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結經驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據。
四、努力學習，提高財會人員的自身素質
財務人員能積極參加鎮組織的業務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規進行，保證支出的真實性，合法性。
五、努力完成學校的后勤工作
后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃財務科，嚴格執行計劃財務科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規范伙食成本，控制伙食利潤，按規定時間上報食堂報表。
總之，在20_年，財務工作取得了一定成績，這與學校黨支部的正確領導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發展出謀劃策。
2020財務年終工作總結3時光飛逝，轉眼間過去了，對我而言，這一年的工作是最難忘，印記最深的一年。工作單位的轉換，連帶著工作思想，方法等一系列的適應與調整，帶給我很大的壓力和挑戰，但在壓力中也得到了收獲和快樂。在領導的指導與支持下，同事的密切配合下，我圓滿的完成了自己的各項工作任務同時也很好地配合了其他部門的工作。
一、辦理公司各項初始登記手續
作為一個新成立的公司一切都要從頭開始，辦理銀行開戶，驗資，辦理稅務登記等，這些是我既熟悉又陌生的工作，我在辦理的過程中遇到了很多問題和困難，經過多方咨詢，和不懈的努力終于圓滿完成。
二、建立財務帳套
領導從公司發展的角度考慮，決定啟用比用友財務軟件更先進和規范的金碟財務軟件，我根據財務管理及房地產項目核算的需要、根據納稅申報的需要，設計了一套較為科學、完整的會計核算科目體系，制定了詳細的二級和三級明細科目，及輔助核算、項目核算帳，首次啟用了固定資產核算系統，在較短的時間內，完成了難度較大的全部帳套初始化工作。并根據公司內部業務的需要，印刷了統一的粘貼單，收據，借款單等常用單據。
三、建立健全各項財務制度流程
制度化管理是企業發展的基礎，建立一套科學、完整、實用性強的規章制度，是規范財務管理及核算的基礎，公司成立初期我和主管領導一起根據《會計法》、《企業財務準則》和《企業財務通則》及相關法律法規，結合公司的實際情況及經營特點，經過反復討論、研究、起草了宇都公司的，會計核算管理辦法，內部會計控制制度與經濟業務審批流程等制度。對資金的收支，個人借款的管理，實物資產的管理，會計核算原則等都做出了詳細的規定和流程。
四、認真執行財務會計制度，提高財務信息質量
會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。在日常的工作中，我嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、公司的各項制度，認真履行會計的工作職責。審核原始憑證、錄入記賬憑證，計提各項稅費，申報納稅、上繳稅款，編制資金收支計劃并審核支出，及時準確的編制財務會計報表，為領導決策和進行財務分析提供全面、可靠的信息。
五、加強自身建設，提高工作能力
隨著社會經濟的快速發展，會計準則和稅收政策都在不斷的更新，因此領導多次組織學習，讓我們能及時掌握新知識，政策，法規。我們由原民營企業會計核算變為國有企業會計核算，在政策和制度方面有很多區別，所以把這方面的內容也作為學習的重點，使我們在工作中能盡快的轉變角色。同時對于公司所制定的各項規章制度也進行了系統的學習。
總結過去是為了更好地面對未來。在過去的這一年里，雖然沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪，收獲了許多專業知識和工作經驗。在新的一年里公司將進行小白橋建設項目的實施，首先要進行艱巨的拆遷工作。
在當前的經濟形式下，難度可想而知，這對宇都公司的每一個人都是一種考驗，我要發揚團隊精神，積極配合拆遷人員的工作。
在拆遷過程中，向老百姓發放補償金是比較重要的一個環節，所涉及的現金發放額較大，我們在發放過程中要主動與其他部門溝通，核對數據、安排流程，做到安全，準確、及時，為拆遷工作的順利進行做好服務。
同時我會更加努力學習各項財務知識，鉆研會計業務，提高會計核算水平，加強自己在稅務法規、規避財務風險方面的學習，加強房地產開發企業相關知識的學習，進一步增強自己的的工作能力，在企業的項目實施中更好的發揮會計的核算、監督、服務職能，為宇都公司的發展壯大做出貢獻。
2020財務年終工作總結4根據上級精神，以求真務實的工作作風，為學校的建設和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就2018年度財務工作總結如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算管理
單位預算是事業單位完成各項工作任務，實現事業計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好我校的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據學校的發展實際，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門的意見，并多次向領導匯報，在現有條件下，在國家政策允許范圍內，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發揮其在財務管理中的積極作用。
二、加強對固定資產的管理
固定資產是學校開展教學業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與校產科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
三、重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理，建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，使得學校能夠集中財力辦事業。通過認真落實執行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。
四、認真做好年終決算工作
年終決算是一項比較負責和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新帳，編制會計報表。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度學校財務收支計劃的基礎。所以我們財務部非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
總之，在20_年，在財務方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我們將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為學校的建設和發展貢獻我們的力量。
2020財務年終工作總結5回顧20_年，公司經營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協調財務部整體工作，沒有充分發揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，當好家、理好財，更好地服務企業是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面負有很大的義務與職責。現就部門工作總結如下：
一、過去的一年中，財務部認真的完成了總經辦交辦的各項事宜
比如融資手續的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經辦的抉擇總是遲后于發生的現實問題。
二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難
通過用心參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利透過了_年增值稅繳納工作。透過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局、商務局、經貿局、外管局等各項報表的填制工作。
三、分公司財務工作
分公司日常經營活動透過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能用心配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。
四、在實際工作過程中，配合做好當中存在的問題
財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，個性是銷售員在開具銷售單上出現了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，之后查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業帶來損失。在劉會琴的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。
五、財務部主要現狀
1、業務經驗不足、業務不夠熟練，都是初涉或非專業人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。
2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。
3、專業勝任力不強。
4、但能用心配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。
5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大。
6、未及時進行財務核算，不能及時帶給公司經營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經營活動業績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發現經營活動過程中的弊端。
7、公司財務管理的首位是加強對公司資產的管理，個性是流動性的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，構成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監督公司商品車收發數量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責。
8、公司各種檔案未能健全地進行管理。
第2篇：投資審計工作總結范文
關鍵詞：風險導向審計法；電費資金管理；電費資金管理審計
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-02
風險導向審計方法是一種常用的審計方法，它是建立在審計風險模型的基礎上，對企業的經營和管理進行審計的方法。只要進行審計工作就存在著審計風險，風險導向審計方法是一種有效的風險預測和控制方法。在電費資金管理審計的過程中，運用風險導向審計的方法可以有效解決電費資金管理中存在的問題，降低企業的運營風險。
一、風險導向審計方法概述
風險導向審計是指在項目基礎審計和制度基礎審計的基礎上，根據對被審單位的了解，對被審單位進行風險估計，并確定風險的類型和程度。審計的方法和策略應該根據被審單位的實際情況而定，對于不同的風險因素和風險點要采取有針對性的審計策略，降低剩余風險。運用風險導向審計的方法能夠系統分析被審單位中存在的剩余風險，使單位的剩余風險和被審單位的實際情況相適應，追求審計計劃的多樣化與系統化，在整個經濟環境中分析企業所處的商業環境，對被審單位的管理形式和管理機制進行控制。因此，風險導向審計方法是制度審計的延伸與拓展，能夠對風險進行系統的、全面的分析，適應了社會發展對審計工作的要求，正確估計控制風險的水平，值得在投資審計工作中廣泛應用與推廣。具體說來，風險導向審計方法較傳統的審計方法有以下幾個方面的優勢：
（一）合理選擇切入點和審計程序
傳統的審計程序與方法只是對賬簿和憑證進行審計，對會計賬目進行詳細的檢查，從大量的會計賬目中查找問題，工作量大且效率較低，不適應時展對審計工作的要求。采取風險導向審計方法可以針對被審企業的內控制度進行有針對性的審計，提高了審計工作的計劃性和目的性，及時發現重大錯報風險，對審計風險進行及時控制。這種審計方法是結合市場環境對審計工作的要求，使風險從外部轉移到內部，以內部的報表錯報風險來代替外部的經營風險，提高了風險審計的效率，促進了現代風險導向審計事業的發展。
（二）整體把握宏觀背景
風險導向審計方法能夠對企業所處的市場環境進行宏觀的、全面的分析，從宏觀戰略的角度做好審計工作，整體把握審計過程中可能存在的風險，以全面的市場環境分析和正確的切入點，來對被審企業的會計工作進行系統審計。傳統的風險審計方式只是對企業內部存在的風險進行檢查和防范，沒有結合整體的企業市場環境進行綜合分析，不能有效控制市場環境中存在的風險。現代的風險導向審計方法能夠把被審單位放在宏觀的市場背景之下，將企業與市場環境相聯系，從各個環節綜合判斷被審單位財務中存在的問題，使審計結果更全面、更真實，系統把握被審單位的財務狀況。
（三）分析性復核方法的運用
風險導向審計方法能夠在各個階段進行分析性復核，充分利用企業的財務信息，結合企業的非財務信息對財務信息進行全面的分析和評估，判斷財務信息是否合理，分析企業的財務信息中存在的問題。當下，分析型復核法被廣泛地運用到風險導向審計的過程中去，貫穿了審計過程的始終，與審計過程中的各個環節都有密切的聯系。具體說來，在審計計劃階段，可以對企業的內部控制進行測試，分析企業內部控制系統的合理性。在審計實施階段，對企業的所有會計賬戶進行系統分析，運用分析的方法進行復核。在審計工作的總結階段，對企業財務狀況進行復核審計，及時發現在審計過程中遺漏的問題，并以全面、準確的分析結果為基礎，做好財務審計報告，完成審計工作的系統過程。
（四）擴大審計證據范圍
風險導向審計方法可以根據被審單位的具體情況，有針對性的選擇審計工具和審計手段，富有靈活性和可調整性，可以充分發揮審計人員的主觀能動性，提高審計人員的審計效率，正確地對企業的財務狀況進行系統了解，得出正確的審計結果。在審計的過程中，審計人員可以把自己的想法和建議融入到審計工作中去，擴大了審計人員的控制范圍和控制對象，同時，相關的審計結果也可以獲得更多的證據支持，擴大了審計證據的范圍。
（五）充分發揮審計人員的能動性
傳統的審計方式多以文件和規范為指導，依據相關的書面規定和具體的審計工具進行程序性的操作。在此過程中，審計人員只是按照相關的程序和規定做好相應程序即可，不必考慮被審計單位的其他情況，工作方法和途徑較為死板、僵化。與此相反，風險導向審計方法可以針對被審計單位的具體情況，采取有針對性的審計方法和審計策略，充分發揮審計人員的能動性。審計人員在審計的過程中可以將自己認為合適的審計方法加入到審計程序中去，擴大了審計的范圍，提高了審計工作的效果，更具實效性。
二、電費資金管理中的風險分析
（一）規章制度不健全帶來的風險
在供電企業管理部門內部建立健全相關的規章制度是做好電費資金管理的關鍵因素，是做好內控工作的基礎和保障。只有完善相關制度才能避免電費資金管理中存在的偷盜問題、線路損耗問題，使電費資金管理有章可循，有制度可依。但是在實際的電費資金管理工作中，很多供電企業仍然存在著相關問題，如線路損耗過大、偷盜、非法用電，電費資金的管理審計就是發現并分析這些內部控制問題，并對企業內部現有的規章制度進行分析和評估，發現規章制度中不健全的部分并及時完善。更好地用制度來規范相關管理人員的行為，使他們能夠加強防范，堵塞電費資金管理中的漏洞。
（二）收費管理不到位帶來的風險
收費管理環節是電費資金管理的重要階段，也是電費資金管理審計工作的重要審計對象。在收費管理環節，通常采取的收費方式分為坐收和走收兩個方面，這兩個方面都是屬于先用電后交費，根據相關規定，在逾期不交的情況下可以收取用戶違約金，超過三十天可以停止向用戶供電。但是在這個環節中存在著收費風險，用這種收費方式來收取電費，不可避免地會產生一些欠費的現象，這是收費環節面臨的主要風險。
（三）經營管理方面的風險
在我國供電企業改革的背景下，很多供電單位都將權力下移，經營管理者充分放權。但是在充分放權的背后也隱含著一些治理缺陷，這種充分放權與隱含缺陷并存的局面將導致企業電費資金風險的加大，再加上一些管理者沒有豐富的管理經驗，加大了企業的經營與生存風險；從企業員工的角度上來說，很多企業員工的基本素質和水平有待提高，這些企業員工的水平已難以適應電力市場日趨激烈的競爭環境，限制了企業的長遠發展；從評價體系上來說，很多企業的評價方法與評價標準不當，導致無法正常反映企業的運營狀況，給企業的資產帶來很大的破壞風險。
（四）財務管理方面的風險
財務管理方面的問題主要是企業重生產、輕營銷的運營理念造成的，此外對財務管理的具體工作也沒有建立健全工作責任制，管理者沒有采取積極的措施回收電費，而是采取墊費、貸款等方式來上繳電費，加大了電費財務管理的風險。
三、風險導向審計方法在電費資金管理審計中的運用
（一）在電費資金管理中運用風險導向審計方法的必要性
在電費資金管理中運用風險導向審計方法，可以較為準確地評價電力供應企業的經營和管理情況，對企業的電費資金管理體系進行完善和改進，及時發現在電費回收等環節中存在的問題，降低供電企業在管理過程中的運營風險，為企業的電費資金管理工作保駕護航，做到對企業電費資金管理的全過程控制，提高企業對電費資金的控制力，提高企業的經濟效益。此外，在電費資金管理審計中運用風險導向審計方法能夠對企業進行更加有效的治理，避免在企業資金管理中出現風險，形成一整套的風險防范和處理機制，對電費資金管理風險實行動態管理與控制，并對管理體系中可能存在的風險及時加以防范，提出整改的措施與建議，完善公司經營管理系統，使公司形成系統化、規范化、科學化的資金管理運營體系，把企業的經營管理風險降低到最低限度，提高企業的經濟效益。
（二）風險導向審計方法的具體運用策略
1.建立健全企業審計制度
建立健全企業的審計制度是企業做好內部控制，實現經營目標的重要方式。完善的企業審計制度能夠保證企業電費資金管理工作有效開展，確保電費資金管理信息的真實、有效，保護企業資產。為此，要根據企業的電費資金管理現狀，健全電費資金的回收制，形成整體的、系統的電費資金管理體系。對電費資金的管理要進行事前、事中和事后的監控，確保電費資金審計部門按照相關審計制度有效開展電費管理審計工作，對電費資金管理實行內部牽制。
2.完善預警機制
電費資金管理預警機制是對于電費回收的環節來說的。在電費回收之前，需要詳細了解和分析當地客戶的具體情況，對用電客戶建立繳費信用等級，進行分級管理，使電費回收工作更有針對性，也更有效率。對于欠費的客戶，要分析其欠費原因，聯系相關責任人員及時催繳并對電費回收的工作進行動態管理。在電費資金管理的審計工作中，要對相關企業單位的生產經營狀況進行了解和分析，對可能欠費的用電大戶及時預警，采取進一步的監督和控制措施，確保電費回收工作的正常進行。
3.嚴格執行電費資金管理責任制
在供電企業中實行電費資金管理責任制，責任到人，使上至管理層下至執行層都能夠明確自己的責任與權力，并對具體的電費回收情況進行指標考核，建立整個企業內部的監督與約束機制，使企業內部的工作人員都能夠明確自己的責任，做好電費結算和回收等工作。此外，對于用電大戶要進行預收管理，降低企業電費資金管理風險。
4.召開電費資金管理審計工作總結會議
電費資金管理審計工作會議的主要內容就是對上一階段的電費回收、業擴報裝、用電檢查等工作開展情況進行總結匯報，了解相關人員在具體的工作過程中是否履行了自己的責任，是否按照相關的審計程序嚴格執行。另外，要鼓勵審計人員在審計工作的過程中總結自己獨特的審計工作方法，激發相關人員的工作積極性，提高審計工作的效率。此外，審計工作總結會議的另一個重要內容就是相關審計人員的溝通與交流，使他們互相交流審計工作的經驗和體會，總結在審計工作當中的教訓，有則改之無則加勉，促進審計工作達到一個新水平，走上一個新臺階。
結語
風險導向審計方法可以降低供電企業在電費資金管理中的風險，解決企業在風險控制方面存在的問題。因此，要正確認識風險導向審計方法的重要意義，建立健全企業的審計工作制度，完善預警機制，嚴格執行電費資金管理責任制并適時召開電費資金管理審計工作總結會議。通過以上措施，相信一定能夠降低電費資金管理中存在的風險，提高供電企業的經濟效益。
參考文獻：
[1]張媛.現代風險導向審計方法的探討[J].商業會計，2011（02）.
第3篇：投資審計工作總結范文
關鍵詞：政府審計；策略；市場經濟；企業型政府
一、政府審計的現狀
審計工作是當前社會發展中不可缺少的過程，是保證社會健全發展的前提關鍵。審計機關作為政府的一個行政監督部門，其在社會發展過程中是通過其相應的手段對社會中各種不良現象進行統計和管理手段，是利用行政手段和方法對社會進行相關總結和判定了過程。審計工作是對審計部門本身的一項基本要求，是判定政府各種計劃實施過程和實施目標和作用的關鍵所在，是否適當為主要目標的政府政府審計是建立企業型政府的一種具體體現。在當前政府審計中，由于我國各種國情影響，沒有能夠正常的開展，其主要原因有：
1.受社會經濟大環境的影響。由于我國近現代國情的影響，使得我國在經濟發展中發展速度緩慢，起步晚成為我國的主要制約因素，隨著改革開放以來我國經濟開始迅速發展，逐步的由計劃經濟轉變為市場經濟，在這個轉變過程中存在的諸多問題和各種因素都是影響審計制度正常開展的關鍵。由于人們思想觀念跟不上時代的發展，法制不健全等，難免要出現與國家經濟發展不協調和違法違紀問題，虛報政績、擠占挪用國家專款、私分濫發、損失浪費等問題是屢查屢犯，所以審查經濟活動的真實性及合規合法性一直屬于審計的重點，而審查經濟活動的效益性雖也提倡，但卻沒有引起足夠的重視。
2.是受審計工作指導思想的影響。審計署在總結二十年特別是近五年的審計工作時有這樣的描述：在正確分析形勢和總結以往經驗的基礎上，署黨組提出了“依法審計、服務大舉、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針；針對財經領域中違法違規行為的情況和重點，確定了以真實性審計為基礎，以打假治亂為重點的審計工作思路；朱總理提出的“全面審計，突出重點，注意發現大案要案線索”指示精神一度成為各級審計機關的指揮棒。審計機關在撰寫工作總結時，總是把審計了多少個單位，查出違法違規問題多少，上繳財政金額，向司法機關和紀檢部門移送各類違法犯罪案件多少等作為審計工作取得的成效。這在一定程度上影響了政府審計的開展。
3.審計人員業務素質的限制。政府審計屬于難度較高的審計，專業性和綜合性都比較強，審計技術與方法更趨復雜，對審計人員的要求更高，既要有懂財務的審計師、會計師，又要有精通工程項目的設計師、工程師，還要有懂經濟、會管理的經濟師、評估師等，才能滿足政府審計的需要。但從我國目前審計隊伍的組成來看，懂財務的審計師、會計師占了大多數，精通工程項目的設計師、工程師所占比例較少，而懂經濟、會管理的經濟師、評估師更是少而又少。
二、政府審計的實施與操作
1.政府審計與其他審計相比，程序、技術和方法更趨復雜，參審人員和工作量更大，要求更高。進行政府審計時，審計人員必須要講求效率經濟并以有效的方式開展工作，所以編制審計計劃和程序是必要的。
2.政府審計的工作程序一般包括五個階段：一是初步調查階段。審計人員通過調查了解，要迅速獲得被審計單位組織機構、活動、規劃和體制各方面有關背景資料和一般信息，由此確定審計的目標。這一目標可能是暫時的，并存在薄弱環節。二是查閱有關法律、法規、政策和標準。政府審計涉及方方面面的法律、法規、政策和標準，審計人員只有將它們弄明白，進而熟練掌握，才能在下一階段的審查和評價中得心應手，提高工作效率。
三、政府審計面臨的問題
當前，政府審計已成為政府審計的重要組成部分。政府審計的有效實施所發揮的作用也越來越大，各國政府或審計部門都十分重視政府審計的發展。但政府審計的進一步完善和發展還存在著許多限制性因素和問題，亟待解決的有以下幾個方面。
1.政府審計應加強對計劃效果及其對社會影響的評估，而不是把業績同計劃進行簡單機械地比較。社會進步是個相當復雜的過程，只有全面地考慮并通過相當長的時間才能正確衡量。衡量社會影響很困難，因為一個計劃中的社會效益如何計量難于確定。現在，對計劃目標往往是確定總的要求而無法制定效果指標和效果標準及衡量辦法，對于大多數計劃來說，只能逐個制定與該計劃的性質、內容和目的有關的效率、效果、經濟方面的指標。因此，在進一步完善社會投資效應分析方面仍還有許多工作要完成。
2.政府審計在經濟性、效率性和效果性方面還缺少通用的評價標準。政府審計應當在一定的標準參數范圍內進行，如果缺少這些法定的標準，政府審計就不能很好地審查計劃項目的效果和社會收益情況，無論是一個企業，還是某項政府投資計劃，直接的經濟效益都可以利用現成財務計量技術來進行分析和衡量，但是間接的社會經濟效益就不好計量了。因此，還需要進一步完善適合政府審計的評價技術及其標準。
第4篇：投資審計工作總結范文
可以說，在2009年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好！
2009年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成XX年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的個人工作總結報告如下：
一、2009年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
2009年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、做好會計工作計劃，預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司2009年及2009年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的2009年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好2010年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免2009年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及2009年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從XX年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
2010年年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，做好2010年個人工作計劃，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。
第5篇：投資審計工作總結范文
2019年1月10日
一、2018年度工作總結
2018年，在公司領導的正確領導和其他部門大力支持下，財務部全體工作人員緊緊圍繞年度重點工作目標和目標責任書，按照公司年初工作會議要求，堅定信心，統一思想，團結協作，以飽滿的工作熱情，著力從工作的計劃性、針對性和前瞻性入手，注重質量、講求實效，努力完成年度各項工作任務。
（一）公司董事會下達的全年重點工作目標完成情況
1、XX竣工決算報告編制以及審計配合工作
完成吉惠園竣工決算報告編制以及審計配合工作，并取得昆明市20XX年XX市級統建公共租賃住房項目竣工決算審計報告（X審政報〔20XX〕X號），下一步我們按審計要求做好審計整改、賬務調整工作。
2、XX竣工決算報告編制以及審計配合工作
因市審計局將XX項目調整至20XX年審計計劃，目前該項目竣工審計主要是開展前期對接和準備工作，下一步我們將按要求做好該項目竣工決算報告編制以及審計配合工作。
3、強化資金計劃管理
已按重點工作目標完成項目建設所需資金（月度、季度）計劃、償債資金月度計劃，并根據公司融資情況、項目投資、償還債務、對外投資等等情況，完善資金調度安排。
4、加強公司稅務管理，配合稅務稽查
于2018年3月20日完成公司20XX-20XX年的稅務情況進行自查，并按要求上報《自查報告》，同時補繳稅金，接受市地稅稽查局對公司20XX-20XX年的稅務情況進行稽查。
5、完善公司預算管理工作
完成公司20XX年度企業預算報表（按國資委要求）編制工作、20XX年度公司日常費用預算執行情況分析工作、20XX年度日常費用預算編制工作、20XX年度日常費用預算的調整工作，并上報公司黨委會、經理辦公會、董事會審議通過。
6、加強公司會計決算管理工作
做好年終對帳、盤點工作，完成20XX年度公司個別財務決算報表及集團合并財務決算報表（報國資委、報市財政局）編報；根據國資委績效考核指標，融資部門人員配合，測算目標年度內的綜合融資成本率、億元凈資產融資額、投資收益率等指標，結合其他指標（如100%償還到期債務、融資總額等）的實際情況，完成國資委20XX年度經營業績考核指標完成情況的自查報告；配合會計師事務所完成20XX年度財務決算報表及經營業績考核完成情況的審計工作，并按審定結果做好軟件的填制上報工作。
7、繼續推進XX“收支兩條線”管理工作
與委托進行租金收取的子公司積極對接，做好租金臺賬管理，按月度完成至12月份《租金收支情況表》編制，按相關部門要求上報租金收支情況，為上繳公租房租金提供依據。同時，對接市財政非稅局、城建處及住保局等部門，按預算管理要求上繳公租房租金，同時積極協調租金下撥事宜。
（二）目標責任書完成情況
已完成XX竣工決算報告編制以及審計配合工作并取得該項目竣工決算審計報告（X審政報〔20XX〕X號）；XX項目決算審計工作因市審計局將該項目調整至20XX年審計計劃，目前該項目竣工審計主要是開展前期對接和準備工作，下一步我們將按要求做好該項目竣工決算報告編制以及審計配合工作。
（三）其他工作
1、公司審計及審計配合工作
已經完成的審計及審計配合工作有：（1）根據審計局的審計決定書，完成XX、XX項目的竣工決算審計整改、賬務調整工作；（2）牽頭配合省審計廳2017年度保障性安居工程審計工作，參加審計情況反饋會，牽頭完成審計整改報告；（3）牽頭配合審計署地方債務審計工作，牽頭完成審計整改報告；（4）牽頭配合市國資委關于公司董事長任期經濟責任審計工作（第一階段）；（5）牽頭配合市審計局資產負債損益審計工作。
2、公司融資財務配合工作
結合公司在資本市場信息披露的要求，配合會計師事務所按時完成季度報表的編制及提交工作；積極配合公司中票發行及擬發行非公開發行公司債券商對公司財務數據的解釋說明工作；配合做好公司主體及債項評級的財務數據更新工作；配合融資部日常財務數據的查詢需求；配合融資部填報與債務監測相關的各類報表；參與融資部牽頭的各類金融中介的調研或訪談會議等。
3、其他日常工作
積極做好公司稅收工作，包括2017年度企業所得稅匯算清繳、稅收減免備案、電子發票工作；結合各級檢查、審計，嚴格規范公司工程款項、“三公經費”支出，完善相應財務管理制度、辦法和流程；加強集團財務管理、溝通與指導，向子總司派駐（出）財務總監（財務負責人）；參加子公司董事會會議、總經會會議，切實履行公司出資人職能和權力；配合完成監事會20XX年度監督檢查及整改工作；組織完成工會、黨委財務預算、決算、收支及賬務處理等工作；組織完成公司20XX年財務、稅務咨詢機構的選聘工作；配合公司各部門、各子公司進行相關工作。
（四）主要問題及解決建議
隨著公司創新融資工作、各項審計工作的推進，創新融資會計報表季度信息披露、企業信用評級、融資機構財務信息提供及解釋，審計資料提供等工作需及時跟進，工作量較大。財務部難以全面解決創新融資工作、各項審計工作的問題及要求。建議加強部門間協助，做好相關需重復解釋、重復提供資料的備份與學習，確保對外提供資料的準確和口徑一致。
此外，隨著公司業務規模擴大和模式的改變，集團化財務管理日趨復雜，問題不斷增多，財務監控的力度弱化，給財務管理帶來了諸多難題。建議公司層面加強學習和培訓，借助公司財務稅務咨詢中介機構的力量，理順集團財務管理流程；并在后續公司信息化平臺規劃中，充分考慮母子公司、子公司之間業務的需要，簡化程序、信息共享，降低財務管理工作勞動強度，提高財務人員工作效率。
二、2019年度工作計劃
（一）全年重點工作目標計劃
1、XX竣工決算報告編制及審計配合工作
按時完成XX項目竣工決算報告編制，并按審計安排積極做好XX竣工決算審計配合工作。
2、繼續做好強化資金計劃管理
根據公司安排，繼續做好資金管理及債務償還工作，完善資金調度安排與編制項目建設所需資金（月度、季度）計劃，償債資金月度計劃編制責任制度，保證公司資金使用計劃性。
3、進一步完善公司日常費用預算管理工作
做好20XX年度日常費用預算執行情況分析及20XX年度日常費用預算編制、半年度預算執行情況分析、年度預算調整工作。
4、加強公司會計決算管理工作
做好20XX年度公司個別財務決算報表及集團合并財務決算報表編報及軟件的填制上報工作；完成20XX年度經營業績考核指標完成情況的自查報告；按照金融機構要求按時完成20XX年度季度報表的編制及提交工作，同時配合融資部做好報表的解釋說明工作。
5、XX“收支兩條線”管理工作
繼續按月度做好20XX年度公租房租金預算“收支兩條線”管理工作。
（二）其他方面的工作計劃
1、繼續做好財務日常工作、固定資產管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務償還工作以及20XX年項目竣工財務決算工作。
2、根據公司業務內容不斷健全財務核算與監督體系，進一步提高財務管理水平。
3、加強對子公司的財務管理工作。
4、加強與公司外部單位的聯系，與銀行、稅收部門建立良好的合作，為公司帶來更多的資源和優惠。
第6篇：投資審計工作總結范文
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xx年度審計部工作總結
回顧這一年是過得有價值的、有收獲的，一年來，通過自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成績，但也存在了諸多不足，接下來請看文章xx年度審計部工作總結范文。
(一財務方面的工作
1、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
2、強力整頓財經秩序
根據市局(公司財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
3、加強資金管理的作用
為了規范xx集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年xx月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司結算中心，按照市局(公司結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
4、增強財務服務意識
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了xx集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
5、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。
根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
6、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予xx物流公司、xx運輸公司減免xx年度企業所得稅合計177.2xx元、營業稅29.4xx元的稅收優惠政策的批復以及xx年度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性的經濟收益。
(二審計方面的工作
1、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司審計重點，我部門對xx年至xx年xx月xx日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
2、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
3、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。
(2全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
(3加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
第7篇：投資審計工作總結范文
為納稅人而審計的審計理念
雖然還沒有發現這里有誰將“為納稅人而審計”，作為一種審計理念提出，但無論是從他們關于審計的言行，還是審計結果公開模式上，筆者都強烈地感受到，這里確實在踐行著為納稅人而審計的理念。
首先聽他們的言論。2003年，前任市委書記、市人大常委會主任黃麗滿在聽取市審計局的工作報告后指出，政府投資資金都是納稅人的錢，分分厘厘來之不易，必須精打細算，把有限的資金用在刀刃上。當時的代市長、現任市委書記李鴻忠也在人大常委會上指出，政府投資的每一個項目，每一筆資金，都必須時刻想著這是納稅人的錢，一定要用好、管好。在筆者與這里審計工作者接觸的幾個月中，每當他們審計發現損失浪費等問題時，總是能聽到同一種感概聲：這是納稅人的錢啊！怎么能這樣？在他們的工作總結性文書中，“對納稅人負責”之類的語句高頻率出現。
再看他們的行為。納稅人的錢使用得怎樣，也就體現在財政支出上。于是在審計署要求財政預算執行審計的重點，由收入審計向支出審計轉變之前，這里的審計目光早已聚焦在財政資金的支出和使用上。他們在財政預算執行審計中，以財政專項資金的使用情況審計為重點，審查預算執行的合規性和有效性，以及預算編制的科學性和合理性，促進財政資金更為合理有效地分配和使用，提高預算執行的水平和效果。對最能凸顯財政資金分配、使用狀況的政府投資項目，審計監督更是重中之重。這個區審計局2005年共完成審計項目117項，其中政府投資項目審計就有96項，占82.1%。在此基礎上，深圳又在全國率先推出了績效審計，實際上是進一步揭示納稅人的錢用得好不好。
對納稅人負責，就要向納稅人交代，從而就要有相應的審計結果公開模式。在向本級人大常委會公開審計結果這一層次，我們都是按照《審計法》的規定，每年一次向本級人大常委會報告財政預算執行審計工作，而這里每年法定要報告三次，除了同樣內容的一次外，還有兩次分別是政府投資項目審計工作報告和績效審計工作報告。在向社會公開審計結果的層次上，當內地基層審計機關都還在顧慮重重的時候，深圳市審計局于2005年2月了第一批審計結果公告，向社會公開了8個績效審計項目的審計結果，社會反響很好。
對納稅人負責，還體現在審計查出問題的督促整改上，輿論稱之為“問責風暴”。他們在每份審計報告的結尾，都明確要求被審計單位針對審計意見、建議，按規定的時間書面報告整改情況，全年綜合向政府和人大常委會報告。這個區審計局2004年審計提出的111條意見、建議，落實或基本落實的占92%。2005年審計揭示了167個問題，在向區人大常委會和區政府報告并取得支持后，區審計局與監察局聯合發文，責成各被審計單位對已經完成整改的問題，檢查整改成效，認真吸取教訓；對正在整改的問題，加快整改進度，明確整改時限；對尚未整改的問題，制定整改措施，明確整改目標、責任部門、責任人和整改時限。同時要求限期報送整改措施、整改進展及成效、責任認定及處理情況的書面材料。
全面監督的政府投資項目審計
深圳從一個邊陲小鎮，在短短20多年時間里，發展成為一座目前仍在高速成長的現代化大城市，縱橫交錯的城市道路和相應設施，星羅棋布的公立學校、醫院和公園、圖書館、展覽館，無所不在的公共體育和綠化場地，無不體現出政府對公益事業的巨額投資，從而決定了政府投資項目審計必然要成為深圳審計的重頭戲。這個區前幾年每年列入本級財政預算的政府投資都在10億元左右，市級財政的政府投資肯定數倍于此，以至于市審計局下面還設立了政府投資專業審計局。
這里對政府投資項目的審計監督是全方位實施，不僅對項目預算執行和竣工決算進行審計，而且對項目前期的預算（標底）、建設程序進行審計，最后還要對項目可行性、投資管理、資金使用、投資效果進行績效審計評價；不僅對建設單位進行審計監督，而且對與項目有關的施工、勘察、設計、監理、采購單位和社會審計、工程造價咨詢機構進行審計監督。審計揭示的主要問題有：未招投標或招投標不規范、未簽訂合同或隨意變更合同內容、無設計或隨意更改設計、無監理、無驗收、隨意簽證、多計工程造價、工程管理不規范、超計劃投資、損失浪費、虛報冒領等。
這里對政府投資項目的監督，財政與審計的分工非常明確，而不象江西有些地方，先由財政部門在委托中介機構審計竣工決算的基礎上審核、批復，審計機關再介入審計，既造成重復審計，又容易產生矛盾。深圳市人大常委會2001年通過的《深圳市政府投資項目管理條例》規定，財政部門對項目財務活動實施管理和監督，工程結算和竣工決算由審計機關審核。該市人大常委會2004年通過的《深圳經濟特區政府投資項目審計監督條例》，進一步明確了審計機關對政府投資項目建設全過程審計監督的職能，同時規定審計機關作出的審計結論性文書，對被審計單位、有關部門和單位及個人均具有約束力。
走在全國前列的政府績效審計
深圳的政府績效審計能夠走在全國前列，既得益于積極探索，又得益于立法支持。從2001年開始，他們多次派人先后到丹麥、澳大利亞和香港專題考察績效審計或培訓。也是在這一年，深圳市人大常委會通過的《深圳經濟特區審計監督條例》，將績效審計定義為：“是指審計機關在對政府各部門財務收支及其經濟活動的真實性、合法性進行審計的基礎上審查其在履行職責時財政資金所達到的經濟、效率和效果的程度，并進行分析、評價和提出改進意見的專項審計行為”，同時規定每年第四季度須提交績效審計報告，從而使績效審計成為深圳審計機關每年的法定審計項目，進而于2002年開始實踐，到2004年已普及到區一級。這是主觀努力方面，深圳作為發展了20多年的經濟特區，小政府大社會的行政管理模式和傾向于公共服務的政府職能，相對充裕的財政資金和逐步構建的公共財政框架，以及市民具備一定的民主意識和效益觀念，都是誕生績效審計的客觀基礎。審計署規劃到2007年，投入效益審計力量占整個審計力量的一半左右，對尚處于“吃飯財政”狀況的內地來說，恐怕不能一概而論。
政府績效審計與傳統的財政財務收支審計有很大區別：審計目的是業績審核、項目評估和促進管理，直接為政府決策提供依據，而不是維護財經秩序；審計目標是財政資金使用的經濟性、效率性和效果性，財政財務收支的真實性、合法性只是基礎；審計對象是財政資金使用和政府公共管理活動，而不一定是單個的行政、企事業單位；審計立項的依據有重要性、時效性、可行性和增值性，也就是值不值得審，而不是突出重點或考慮覆蓋面，因而審前調查顯得特別重要，并且必須在立項之前進行；審計評價是以政策和技術、經濟數據為標準，而不是法律法規和審計準則；審計方法是調查、統計和經濟分析，查賬不是主要手段；審計結果向政府和人大常委會報告，而不是送達被審計單位。
對社會審計資源的全方位利用
人少任務重，是深圳市區兩級審計機關普遍存在的問題。如這個局基建審計科在編3人，還長期輪流有一人到居委會掛實職鍛煉，每年要完成幾十上百個審計項目，自身審計力量顯然是杯水車薪。為了緩解這一問題，一般都聘請中介機構協助審計。
事實上，社會中介機構已經成為深圳政府審計不可或缺的輔助力量。政府投資項目是全年聘請造價咨詢公司或會計事務所協審，協審費用主要按核增核減投資額的一定比例計取；財政預算執行審計的延伸審計和經濟責任審計、績效審計、審計調查等項目。則在任務集中忙不過來時，聘請會計事務所協審，協審費用按協審人員實際工作日計取。為了控制由此而放大的審計風險，該局采取了一系列辦法。
首先是嚴把協審單位選擇關。通過招投標，采用量化指標評標，按得分高低確定3～5家年度協審單位；在審計過程中還要按審計質量實行動態打分，按動態排名分配協審項目，淘汰更新協審單位。
第二是嚴把協審人員管理關。不僅在聘用協議中明確了協審單位派出合格協審人員并加強教育、管理的義務，并且規定協審人員必須遵守審計工作紀律，包括“八不準”和保密紀律，限制協審人員單獨與被審計單位接觸，違者解聘。2005年就處理了一名泄漏審計工作記錄的協審人員，三年內不得受聘參與協審業務。為了便于管理，實行協審人員集中辦公，以前是利用會議室，今年在政府的支持下安排了一間大辦公室。同時加強對協審人員的培訓，除了日常的業務輔導外，每年還集中辦幾天培訓班，強化審計相關法規和技術學習，進行審計紀律和職業道德教育。
第8篇：投資審計工作總結范文
關鍵詞：電力信息化建設；監理單位；項目進度
1跟蹤審計的目標
滿足項目合理的質量標準和進度的前提下，在項目前期、施工階段和竣工決算階段根據跟蹤審計招標文件、造價咨詢合同規定對項目投資進行客觀、公正的監控和審核，準確、完整、真實、全面地反映建設項目的計劃執行、資金來源與使用、固定資產價值等情況，以利于項目業主科學合理地籌集、使用、節約建設資金，提高投資效益，確保將項目總投資控制在批準的概算內。
2跟蹤審計的服務內容
1）服務范圍：項目前期費用測算、方案測算、成本優化數據的計算和分析，設計限額指標的計算復核；施工階段對項目進行跟蹤審計；竣工階段進行竣工建安結算審核。2）項目前期跟蹤審計的主要工作內容。（1）項目前期費用測算、方案測算、成本優化數據的計算和分析；（2）設計限額指標的計算復核。3）施工階段跟蹤審計的主要工作內容。（1）對招標文件的擬定及建議，對招標過程中的建設工程清單及招標參考價進行編制，合同文本及條款的擬定及建議；完成該項目后續相關專業分包招標工程的招標清單及最高限價(如果有)編制、參與投標文件的復核工作及對擬采購的專用設備進行市場調查并出具書面專業意見。（2）根據工程進度需要，安排專業人員常駐現場參與現場收方、簽證并對其真實、準確性進行審核和確認；參與施工協調會、工程監理例會，及時掌握施工過程中發生的對造價有影響的情況；參與造價密切相關的隱蔽工程、工程階段性驗收，以及單位工程的竣工驗收和過程監控；對涉及工程結算的相關資料進行收集和整。（3）審核工程進度及投資進度。（4）工程變更、簽證費用的審核，包括新增單價的審核。（5）加強對施工方案的技術優化及經濟比較，評審施工方案的經濟合理性，向招標人提供造價控制意見。（6）編制咨詢月報。（7）材料與設備的詢價。（8）對索賠費用進行控制。4）竣工結算階段。（1）針對該項目體量大、工程內容多、參與建設的單位多的特點，準備根據工程進度及業主要求分階段、分專業逐步辦理工程結算。為此，應先編制竣工結算審核計劃，提供竣工結算資料目錄清單及要求。（2）收集、整理結算資料，對施工單位編制的結算資料的真實性、完整性、合法性進行審核。（3）對已完成和通過驗收的工程進行工程結算的編制及審核。出具合法、真實、有效的竣工結算審核報告，并對有爭議的地方出具建議處理方案。（4）配合委托人委托的第三方的審核工作。（5）向業主提供工程造價咨詢工作總結。
3項目跟蹤審計工作原則
工程咨詢工作人員在開展項目跟蹤審計工作時堅持以下原則：遵紀守法，廉潔自律；實事求是，客觀公正；科學合理，真實準確；顧客至上，服務第一；切實維護建設各方的合法利益，保守各方合法秘密。
4項目跟蹤審計工作依據
1）業主與咨詢單位簽定的項目全過程跟蹤造價控制及決算審核合同。2）業主與項目相關單位簽訂的合同、協議（包括附件）。3）業主提交的項目施工圖紙及說明。4）項目建議書、立項批文、可行性研究報告、相關的招投標文件及相關的管理制度。5）國家及重慶市現行的計價辦法、定額及其相關規定。
5跟蹤審計質量控制措施
1）對人員素質的控制。（1）合理配置各專業人員、專業技術負責人和項目負責人，任命公司副總經理為技術總顧問，解決日常技術難題。（2）項目組成員除按時參加公司每月一次業務學習和造價師(員)每年的繼續教育外，項目負責人在每個合同項目開工前，組織項目組成員學習討論合同文件和與該項目相關的技術規范，以提高業務人員的執業能力。（3）應保證全體審計人員保持職業道德規范所要求的獨立性。（4）應保證審計人員在遇到技術問題時能得到權威專家的協助。2）建立標準的跟蹤審計程序作業過程的控制。（1）建立標準的審計工作程序和工作流程。（2）指定項目跟蹤審計工作計劃時限。（3）編制項目跟蹤審計方案并嚴格按方案運行。3）嚴格執行公司質量管理制度、三審制，對報告、意見書、決定進行復核。4）按照公司質量考核制度對跟蹤審計質量進行考核，應保證各項審計工作符合質量標準。5）嚴格執行公司重大問題會審制度，組織專家會審重大問題，解決重大疑難問題。6）做好分析預測工作。分析預測是投資動態控制的關鍵。在造價統計的基礎上將造價統計結果分別與跟蹤造價控制目標相比較，綜合分析和預測，以便及時發現實際完成造價與跟蹤造價控制目標的偏差，預測發展趨勢。根據分析預測結果，如有必要，則依據各工程施工網絡總計劃，重新調整項目的跟蹤造價控制目標，以求跟蹤造價控制總目標的實現。7）做好事前、事中、事后控制手段，保證跟蹤審計目標的實現。
6組織協調的工作任務及方法
1）組織協調工作任務。（1）協調好與公司關系、跟蹤審計組內部關系。（2）協調好與參建各方，包括業主、設計、監理以及施工單位等各方的關系。（3）協調好工程外部與工程建設的關系，包括嚴格守法和遵守公共道德。2）組織協調的方法。（1）堅持公平、公正的協調原則。公平、公正是指協調過程中要堅持中立，中立能增加協調工作的成功率。要中立，造價工程師就要嚴格遵守造價咨詢人的職業道德，克制自身不違規；在行為舉止上要保持中立和公正，與業主、承包商、勘察設計等單位的相關管理人員之間，既要形成良好的工作關系，又要保持一定距離。項目負責人和造價人員都應站在公正、客觀的立場上，依據有關的法律、法規、規范和承發包合同，以科學分析的方法，不憑隨意想法解決問題，正確的調解參建各方的矛盾；不看后臺，不講情面，不論親疏，公正無私的處理工程建設過程中的人和事，做到一碗水端平，維護參建各方合理、合法的利益，使當事各方心服口服。（2）知情是做好協調的基礎。知情，要了解和熟悉與造價有關各主要管理人員的性格、愛好、工作方式、方法等。知情，要及時了解和掌握有關各方當事人之間利益關系，做到心中有數，頭腦清醒。知情，要借助信息的、信息接收，及時掌握和跟蹤各方信息，應用正確的信息，在有限的時間內，有的放矢的協調好內外關系。知情，項目負責人和造價人員對重大工程建設活動情況，進行嚴格監督和科學控制，認真分折各家的情況，搞清來龍去脈，不馬虎從事；對出現的問題，要分析原因，對癥下藥，恰當的協調好各方關系。（3）正確的工作方法，是搞好協調的重要手段。組織協調的方法很多，如協調、對話、談判、發文、督促、監督、召開會議、指示、修改計劃、進行咨詢、提出建議、交流信息等。協調要注意原則性、靈活性、針對性、群眾性。原則性是指造價人員的清正廉潔、作風正派、辦事公平、公正、講求科學、堅持原則、嚴格監理；堅持按照國家有關的法律、法規、規范、標準，嚴格檢查、驗收，對于各方的違規行為不姑息，不遷就，一抓到底。靈活性是指工作方法上和為人處事方面，要因人、因事、因地而宜，根據實際情況隨機應變，靈活應用協調的各種方法，切忌生搬硬套；在眾多的矛盾中，要突出重點，分清主次，抓主要矛盾，關鍵問題解決了，其它問題便可以迎刃而解。針對性是指協調要有針對性、有目的。在協調前要對所了解和掌握的情況，進行分析、歸納，理清頭緒，找準問題，做到有的放矢；在協調前要多設想幾種情況，盡可能考慮到各方可能提出的問題，多準備幾套解決方案，做到有備無患；在協調前要明確協調對象、協調主體、協調問題的性質，然后選擇適用的手段，以提高協調效率。協調中拿不準、考慮不成熟的問題，不急于表態，協調爭取做到有理、有利、有節。群眾性是指協調過程中注意走群眾路線，讓大家獻計獻策、群策群力，激發群眾的創造熱情，充分發揮集體的智慧和力量，與各方同舟共濟，解決問題戰勝困難。（4）協調好爭議，是搞好協調的關鍵。建設項目參建單位多，矛盾多，爭議多；關系復雜，障礙多，需要協調的問題多，解決好跟蹤審計過程中各種爭議和矛盾，是搞好協調的關鍵。這些爭議有專業技術爭議，權利、利益爭議，建設目標爭議，角色爭議，過程爭議，人與人、單位與單位之間的爭議等等。有爭議是正常的，跟蹤審計人員可以通過爭議的調查、協調暴露矛盾，發現問題，獲得信息，通過積極的溝通達到統一，化解矛盾。協調工作要注意效果，當爭議不影響大局，跟蹤審計人員應采取策略，引導雙方回避爭議，互謙互讓，加強合作，形成利益互補，化解爭議；利益沖突，雙方協調困難，可請雙方領導出面裁決：如果爭議對立性大，協商、調解不能解決，可由行政裁決或司法判決。當跟蹤審計單位成為爭議的對象時，要保持冷靜，避免爭吵，不要傷害感情，否則會給協調帶來困難。所有的跟蹤審計人員都要采用感情、語言、接待、用權等藝術，搞好協調；注意說話的方式方法，做到有利于協調的話多說，不利于協調的話不說、不傳；多做說明，多做說服工作；關系到協調的問題，要多匯報。
7有關成本控制的其他建議
第9篇：投資審計工作總結范文
【關鍵詞】 跟蹤審計；工程建設；作用
所謂工程建設項目過程中審計管理，意指從項目可行性研究開始，經方案優選、初步設計、施工圖設計、組織施工、竣工驗收直至項目試運行投產，實行整個項目周期造價的監督和管理。在新形勢下對審計監督工作也要提出新的課題，進行新的項目模式的嘗試，為工程建設項目提供全過程跟蹤審計服務，這種管理模式對項目管理特別是投資的控制以及提高投資使用效率和效益等方面發揮了積極的作用，取得了良好的成效。
一、工程跟蹤審計的必要性
工程跟蹤審計是轉變職能的需要，也是轉變企業項目管理的需要。當下存在的主要問題是一部分基礎建設人員專業知識不夠全面、理論知識不夠深入和實際建設管理經驗不足等缺陷。這就從客觀上對單位的基建管理工作要求重新定位、轉變工作方式方法，發散思維，從具體的專業事務中脫離出來，轉變工作的重心，由過去的直接對工程和施工單位的管理轉向對各個委托方的領導、協調和再監督。因此，為了提供工程造價服務，引進跟蹤審計勢在必行。
1、工程跟蹤審計有助于補充前期情況不明審計的缺陷。審計人員在工程竣工，工程決算完成后才接觸項目屬于結算審計，屬于事后審計。對工程前期準備包括設計不明、合同及工程原貌不清，只是一味的依據圖紙、合同進行審計，對實際情況和圖紙都無法提出相應的意見和建議。無法判定是否工程變更，不能切合實際的對隱蔽工程簽證做出判斷，導致審計結果不夠整體全面和徹底。而作為一種全過程的審計方式，引進跟蹤審計，審計人員就可以親自參與到整個建設過程當中，可以更好的解決信息不真實對工程審計的影響，合理公道的為工程造價做審定，為企業節省不必要的投資。
2、現如今的工程監理市場在建筑施工中表現的還不夠規范。運用跟蹤審計能達到第三方監督的作用，從而牽引工程監理形成一定的程度；為了不被監理和施工單位的意見左右，企業也可以增加一個意見來源，使工程決策水平有所提高。
二、建設工程項目預結算所審核的內容
1、工程審計對工程量的審核
審核工程審計的工程量。工程量的誤差有正誤差和負誤差之分。正誤差通常按照圖紙變現為土方實際開挖的高度比設計室外高度低進行計算；重復計算鋼筋混凝土基礎T形的相交處；不扣除樓地面的孔洞、地溝和墻體內的圈梁以及過梁所占的體積；計算鋼筋通常也不扣除保護層；反復的對梁、板、柱交接處的受力筋進行計算。所有數據都按理論的尺寸來計算工程量是負誤差主要方式，這種方式由于施工常識不足、現場施工管理的經驗缺乏項目經常會出現紕漏，導致遺漏圖紙標注或標志不清楚現象。所以，務必要謹記工程量的計算法則，提高施工圖工程量的審核質量。一要明確計算范圍，如劃分磚石工程中基礎與墻身、柱高在混凝土工程中的劃分；什么是主梁、什么是次梁的劃分等等。二要明確范圍的界定，如為增加費用可用現澆鋼筋混凝土構件方來計取支模超高。最后，要詳細核對計算尺寸和圖示尺寸的異同，防止計算出錯。對于簽證憑據工程量的審核需要根據現場簽證以及設計修改的通知書進行審核，確保合理計量。審核的時候，應進行相應的調查，確保其實際性與有效性，避免出現不實際的開支。
2、工程審計對于套用單價和預算材料價格的審核
在進行套用單價的審核中必須注意兩個問題：第一是對于直接套用定額單價的審核，第二是工程項目不能重復套用。
對于預算材料價格的審核對于材料價格的常用的審查方法有三種：一是依據當地造價管理部門所公布的信息價格；二是，一些特殊材料、大宗材料以及貴重材料的查詢，可以成立小組查詢，到廠家、商家去實地查詢，之后再定價；三是將一些已經通過審核的項目、已經招標工程項目以及已竣工結算項目的材料的預算單價作為參考。另外，材料價格審核需要注意確保安裝工程材料的規格、型號以及所需的數量符合設計施工圖的規定，保證工程材料所需的數量根據定額工料分析出的材料數量相一致和確保材料市場價格符合當時市場價格。
三、工程審計在工程建設中采取的措施
首先，在內部要明確工程管理和審計工作思路，審計的項目管理模式意味著在復雜的基建管理中新的個體的介入，可能會打破目前基建工作的平衡局面，造成工作方式重新調整。所以跟蹤審計從某種程度上來說，不單是改變了基建工作的方式與方法，也變革了基建管理體制和管理的觀念。
其次，由于跟蹤審計目前還處于尋找方向方法和經驗的階段，有關部門也沒有規范相應的工作程序、內容和方法，所以要采用先進的管理理論與方法。如：全壽命周期管理理論，做好全部過程管理，包括可行性研究階段、設計階段、施工期階段、運行期階段、服務期滿階段等都需要考慮。以前，工程造價審計只對施工期及后期結算工作特別重視，但根據科學的統計數據顯示施工前期（可行性研究階段、設計階段）工程造價的控制可占全過程造價的70%-75%，所以工程造價審計要對施工前期早期介入。通常，建筑工程的建筑費用高，工期時間長，對工程造價審計要求也較高，運用價值工程理論（V=F/C），在設計階段要對建筑物的使用功能與成本進行分析，采用多方案比選等方法，在滿足使用功能及合理的成本的前提下，選擇最科學的設計方案，為后期的造價控制打下良好的基礎。
按照跟蹤審計的要求，審計部門必須指定專職工作人員參與工程建設，在工程施工期間，審計人員堅持參加每次工程例會，每天到施工現場巡查，做到對施工材料、施工工藝心中有數，必要時收集影象資料和文字記錄，發現與合同不符和損害甲方利益的問題要及時向甲方提出意見與建議。在工程前期，工程還處于工程設計、招標、施工合同簽訂階段，常常是容易忽視審計工作價值的階段。工程審計在工程建設中能充分起到對工程預算的審核、合同條款、招標評議把關等方面的作用，將問題提前考慮在前面。
工程審計的工作重點就在于對監理和施工單位提出的設計變更進行經濟技術分析，提出優化建議，為企業提供決策依據。另外還必須參與材料的選購工作，包括參與材料考察，了解所相關材料的詳細參數和實時報價，計算工程的進度進程，嚴格把好工程進度撥款的大門；監督現場的實際施工情況，鑒證隱蔽工程的進行。在工程后期，跟蹤審計的工作重點在于造價審核和工作總結。做好工程審計的前期工作，才能使造價結算審核工作做的游刃有余，爭議和對立的情況就會減少，審計人員匯總整個的工程進度，為甲方管理水平的提高提出有效的指導和對策。
