投資與項(xiàng)目管理精選(九篇)

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第1篇：投資與項(xiàng)目管理范文

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目管理；工程投資；建筑行業(yè)；建筑工程；管理體制

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

建設(shè)工程投資是指建設(shè)項(xiàng)目消耗的全部費(fèi)用的總和，它包括工程施工過程中的直接費(fèi)用、間接費(fèi)用和辦公費(fèi)用。工程投資的直接費(fèi)用指的是工程建設(shè)過程中的一些必需的費(fèi)用項(xiàng)目，比如土建建設(shè)費(fèi)、水電安裝費(fèi)、設(shè)備投資費(fèi)用；間接費(fèi)用指的是工程項(xiàng)目推進(jìn)過程中的一些間接的費(fèi)用，比如項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)用、勘查費(fèi)用、檢測(cè)費(fèi)用等；辦公費(fèi)用則指的是工程項(xiàng)目施工過程中辦公產(chǎn)生的費(fèi)用，比如財(cái)務(wù)費(fèi)用、交通信息費(fèi)用等。項(xiàng)目管理是對(duì)工程的投資費(fèi)用進(jìn)行合理利用的有效途徑，只有科學(xué)地對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，加強(qiáng)項(xiàng)目施工過程中的造價(jià)管理，才能使得工程投資效益最大化。建筑工程的工程項(xiàng)目管理涉及的范圍比較廣，而且人為因素比較多，在管理上有很多問題，對(duì)于工程項(xiàng)目管理需要不斷強(qiáng)化和規(guī)范化。

1工程項(xiàng)目管理與工程投資之間的關(guān)系

工程項(xiàng)目管理的內(nèi)容范圍十分廣泛，比如項(xiàng)目決策管理、設(shè)計(jì)管理、施工管理、竣工驗(yàn)收管理等，在任何一個(gè)環(huán)節(jié)，都應(yīng)該要加強(qiáng)管理和控制，結(jié)合工程投資的使用情況，將資金效益最大化。工程項(xiàng)目管理與投資之間的關(guān)系表現(xiàn)在很多方面：第一，項(xiàng)目決策管理與工程投資的關(guān)系。工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，決策階段對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的發(fā)展方向有很大影響，為了能不斷提高項(xiàng)目決策的效率，必須要做好投資規(guī)劃，比如對(duì)項(xiàng)目的前景和預(yù)算收益進(jìn)行分析，從而了解到工程項(xiàng)目的投資效益，科學(xué)合理的項(xiàng)目決策管理是做好工程預(yù)算以及工程造價(jià)的基礎(chǔ)，而工程預(yù)算和造價(jià)則是影響工程投資的關(guān)鍵因素。第二，項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理與工程投資之間也有十分緊密的關(guān)系、有直接的聯(lián)系。項(xiàng)目設(shè)計(jì)的質(zhì)量如何、項(xiàng)目設(shè)計(jì)是否合理，會(huì)影響到工程項(xiàng)目的投資數(shù)量，工程項(xiàng)目所需要的各種材料和設(shè)備都是根據(jù)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)來決定的，比如項(xiàng)目建筑結(jié)構(gòu)、水電暖通、網(wǎng)絡(luò)通訊、工藝設(shè)備等方面，都需要進(jìn)行全面的設(shè)計(jì)規(guī)劃，從而計(jì)算出所需要的費(fèi)用，便于投資費(fèi)用的有效分配。第三，項(xiàng)目施工管理與控制投資之間也存在很大的聯(lián)系。施工管理是工程項(xiàng)目建設(shè)的關(guān)鍵階段，在這個(gè)階段中，各種材料、人力等資源的配置都需要充足的資金作為保障，為了提高工程項(xiàng)目的施工效率，則需要加強(qiáng)施工過程中的管理，對(duì)施工安全、施工質(zhì)量、施工技術(shù)等進(jìn)行控制和管理，從而使得工程造價(jià)目標(biāo)得到落實(shí)，將工程投資用在最該用的地方。

2工程項(xiàng)目管理和投資管理的策略

2.1健全管理體制

科學(xué)合理地對(duì)工程項(xiàng)目的管理體制進(jìn)行完善，是提高投資管理工作效率的重要措施，對(duì)于施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的促進(jìn)作用。為了不斷完善項(xiàng)目管理體系，需要企業(yè)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理的重視程度。施工企業(yè)的管理者應(yīng)該要有一種全局的掌控意識(shí)，將項(xiàng)目管理納入企業(yè)管理范疇之內(nèi)，從而能夠構(gòu)建完善的項(xiàng)目管理體制。在項(xiàng)目管理過程中，應(yīng)該要對(duì)施工企業(yè)內(nèi)的各個(gè)部門之間的關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)，比如在工程項(xiàng)目施工企業(yè)中應(yīng)該要加強(qiáng)設(shè)計(jì)部門、施工單位以及政府管理部門之間的聯(lián)系，使得各個(gè)部門能夠清楚自己的具體責(zé)任，從而在進(jìn)行管理的時(shí)候能夠做好各項(xiàng)成本的控制，實(shí)現(xiàn)工程投資的效益最優(yōu)利用。比如設(shè)計(jì)部門要與采購(gòu)部門進(jìn)行交底，使得采購(gòu)部門明確所需要的材料是多少、人員是多少，從而能夠進(jìn)行準(zhǔn)確地采購(gòu)，防止出現(xiàn)浪費(fèi)。另外，在項(xiàng)目管理過程中，應(yīng)該要加強(qiáng)對(duì)施工工程的設(shè)計(jì)，具體的設(shè)計(jì)應(yīng)該要按照一定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，使得施工項(xiàng)目管理有據(jù)可依。

2.2規(guī)范項(xiàng)目管理的程序

隨著我國(guó)工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷深入推進(jìn)，工程項(xiàng)目越來越多，各個(gè)地區(qū)都在積極加強(qiáng)工程項(xiàng)目的建設(shè)。但是每個(gè)地區(qū)的管理標(biāo)準(zhǔn)都有一定的差異，這對(duì)于建筑事業(yè)發(fā)展過程中的項(xiàng)目管理有一定的影響。最終會(huì)導(dǎo)致各種費(fèi)用的管理得不到有效的落實(shí)。對(duì)于項(xiàng)目管理，要嚴(yán)格規(guī)范具體的操作程序。對(duì)于項(xiàng)目管理的內(nèi)容，其格式要進(jìn)行統(tǒng)一，項(xiàng)目管理人要對(duì)具體的工程情況進(jìn)行核實(shí)之后再簽訂具體的項(xiàng)目管理合同。對(duì)于項(xiàng)目管理的主體、范圍、程序等內(nèi)容，在合同上都應(yīng)該要注明，使得具體的操作過程中有章可循。對(duì)項(xiàng)目施工階段的管理包括多方面的內(nèi)容，比如各種材料設(shè)備的購(gòu)買、各種人員的招聘與管理等，各個(gè)部門都應(yīng)該要出臺(tái)相應(yīng)的管理方案和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目管理程序進(jìn)行統(tǒng)一，從而使得各項(xiàng)資金的應(yīng)用有跡可循，能夠促進(jìn)工程投資的最優(yōu)化管理。另外，應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目管理的規(guī)范進(jìn)行相應(yīng)的統(tǒng)一，國(guó)家應(yīng)該要出臺(tái)相應(yīng)的政策，對(duì)相關(guān)的材料、機(jī)械等價(jià)格進(jìn)行規(guī)定，各地的價(jià)格設(shè)定，不能超過其規(guī)定的范圍，有助于企業(yè)在進(jìn)行材料設(shè)備采購(gòu)時(shí)進(jìn)行統(tǒng)一的管理。

2.3加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)情況的了解

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各種先進(jìn)技術(shù)的有效應(yīng)用使得當(dāng)前的工程項(xiàng)目施工過程中對(duì)各種成本的定額計(jì)算方法有所改變，傳統(tǒng)的計(jì)算方式已經(jīng)不適應(yīng)工程項(xiàng)目的發(fā)展需要，在實(shí)際的項(xiàng)目管理過程中可能會(huì)隨時(shí)出現(xiàn)變動(dòng)。對(duì)此，企業(yè)的項(xiàng)目管理部門應(yīng)該要對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)進(jìn)行掌握，對(duì)各種材料、機(jī)械等方面的價(jià)格進(jìn)行掌握，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。比如在工程項(xiàng)目的決策階段，應(yīng)該要對(duì)當(dāng)前建筑行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)以及發(fā)展方向進(jìn)行了解，從而明確工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的成本與投資之間是否能夠成正比，這就需要在對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行全面了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)研和分析。與此同時(shí)，還要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等要素，實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的決策目管理，決定項(xiàng)目的投資數(shù)量、投資方式等。

2.4盡量減少設(shè)計(jì)變更

在工程項(xiàng)目管理過程中，投資決策階段是一個(gè)起始，但正在對(duì)投資產(chǎn)生大影響的是建筑工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和施工階段。尤其是設(shè)計(jì)階段，如果不能對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全面掌控，不能進(jìn)行全面規(guī)劃與設(shè)計(jì)，在后續(xù)施工過程中出現(xiàn)設(shè)計(jì)的變更，比如設(shè)計(jì)圖紙比較粗糙、使用功能發(fā)生改變等很多客觀原因都有可能會(huì)導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更，很容易導(dǎo)致后續(xù)管理過程中出現(xiàn)很多額外的費(fèi)用，使得工程投資得不到有效的分配。對(duì)此，要盡量減少設(shè)計(jì)的變更。在進(jìn)行工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理時(shí)就應(yīng)該要出臺(tái)不同的方案，對(duì)一些可能會(huì)出現(xiàn)的突發(fā)狀況進(jìn)行規(guī)劃，從而使得工程項(xiàng)目能夠在可控范圍之內(nèi)。此外，還可以在進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候就加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的提升，以高標(biāo)準(zhǔn)的姿態(tài)進(jìn)行設(shè)計(jì)，盡量做到最周全的設(shè)計(jì)與規(guī)劃，從而可以有效地防止變更的出現(xiàn)。對(duì)于出現(xiàn)的變更涉及的費(fèi)用，要經(jīng)過嚴(yán)格的把關(guān)之后才能實(shí)施，從而促進(jìn)工程項(xiàng)目施工工作的有序推進(jìn)。

3結(jié)語

綜上所述，工程項(xiàng)目建設(shè)是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一個(gè)重要內(nèi)容，項(xiàng)目建設(shè)過程中，項(xiàng)目的全面管理是對(duì)工程項(xiàng)目的投資進(jìn)行充分利用的一個(gè)途徑，對(duì)于項(xiàng)目的有序推進(jìn)具有十分重要的意義。在工程項(xiàng)目管理過程中，應(yīng)該要進(jìn)行全面管理，比如決策、設(shè)計(jì)、施工等階段，都應(yīng)該要加強(qiáng)管理，加強(qiáng)項(xiàng)目管理工作的重視程度，組建專業(yè)的隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)情況的了解，從而對(duì)工程的投資進(jìn)行有效分配，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。

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第2篇：投資與項(xiàng)目管理范文

【關(guān)鍵詞】政府投資；項(xiàng)目；控制管理

1、我國(guó)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理模式的類別

1.1 政府采購(gòu)型

該模式是各級(jí)政府利用財(cái)政資金承包、設(shè)計(jì)、勘察建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程。政府采購(gòu)型具有采購(gòu)內(nèi)容多樣和采購(gòu)周期長(zhǎng)期的特征，但要讓政府采購(gòu)發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，需引入監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)透明度。盡管我國(guó)政府采購(gòu)有很大幅度增長(zhǎng)，但工程財(cái)政支出比例很低。

1.2項(xiàng)目代建制

代建制指的是政府以招標(biāo)方式選擇適合的代建單位，嚴(yán)格負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施和投資管理工作，并嚴(yán)控項(xiàng)目工期、質(zhì)量和投資。代建制可分為企業(yè)型、事業(yè)單位型和政府機(jī)關(guān)型。企業(yè)型是政府委托某家企業(yè)代行職能、事業(yè)單位型是政府設(shè)立事業(yè)單位從事建設(shè)項(xiàng)目管理、政府機(jī)關(guān)型是政府部門直接負(fù)責(zé)管理。

1.3 項(xiàng)目法人責(zé)任制

依據(jù)國(guó)家計(jì)委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)營(yíng)建設(shè)項(xiàng)目要求組建項(xiàng)目法人。而項(xiàng)目法人屬于依法設(shè)立機(jī)構(gòu)，能夠全程負(fù)責(zé)項(xiàng)目策劃、建設(shè)實(shí)施、債務(wù)償還、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)增值。項(xiàng)目法人責(zé)任制能夠改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)遺留的臨時(shí)性和非專業(yè)性。但由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，存在一定的不規(guī)范性。

2、政府投資項(xiàng)目成本的影響要素

2.1 政府政策的影響

政府投資建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模大、投資金額較多。倘若沒有政府資金的支持，難以承受較大的投資風(fēng)險(xiǎn)。故此，政府政策對(duì)政府投資項(xiàng)目成本管理有著很大的影響。比如根據(jù)某市政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理辦法，提高市政府的投資效益，確保建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量。頒布了政府投資項(xiàng)目的公開實(shí)施方案，指出大金額的建設(shè)項(xiàng)目作為公開推行范圍，保障了項(xiàng)目監(jiān)管的合理可行。隨著時(shí)代的進(jìn)步，政府政策將會(huì)逐步促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目的合理化和規(guī)范化。

2.2 技術(shù)裝備和項(xiàng)目規(guī)模

在施工條件中，項(xiàng)目規(guī)模增加后，建設(shè)單位需要分擔(dān)的費(fèi)用份額會(huì)變少，單位項(xiàng)目的平均成本會(huì)下降。如果工程項(xiàng)目的規(guī)模很小，采取新技術(shù)、新工藝和新設(shè)備，項(xiàng)目耗費(fèi)的人工費(fèi)用、機(jī)械設(shè)備和原材料也會(huì)減少，以此節(jié)約其變動(dòng)成本。

2.3 項(xiàng)目管理水平和勞動(dòng)者技術(shù)

如果一線的生產(chǎn)工人有著熟練的技術(shù)，項(xiàng)目管理人員的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)也會(huì)更高。該項(xiàng)目勞動(dòng)耗費(fèi)也會(huì)變少。優(yōu)化項(xiàng)目管理時(shí)，需提高勞動(dòng)者的技術(shù)，降低工程項(xiàng)目的成本。

3、政府投資項(xiàng)目成本管理和控制措施

3.1 項(xiàng)目施工前期的成本管理和控制

（1）投資決策

政府投資建設(shè)項(xiàng)目施工前期需開展投資決策、設(shè)計(jì)規(guī)劃、招投標(biāo)工作。而該階段的單位要以預(yù)測(cè)成本、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招投標(biāo)的方式降低成本。預(yù)測(cè)成本屬于成本管理基礎(chǔ)，這是編制成本控制目標(biāo)前提。相關(guān)單位需合理結(jié)合項(xiàng)目人工技術(shù)水平、機(jī)械設(shè)備和實(shí)施條件，預(yù)測(cè)個(gè)項(xiàng)目成本。預(yù)測(cè)時(shí)需嚴(yán)格制定預(yù)測(cè)計(jì)劃，并調(diào)查環(huán)境條件搜集成本資料，構(gòu)建預(yù)測(cè)模型。通過選取合適預(yù)測(cè)方法，構(gòu)建目標(biāo)成本。

（2）設(shè)計(jì)規(guī)劃

設(shè)計(jì)規(guī)劃時(shí)要分析工程項(xiàng)目最低周期成本，在使用者要求下火的最佳綜合效益。經(jīng)過不斷改進(jìn)來增加建筑物價(jià)值。該階段需以前期預(yù)測(cè)結(jié)果，和項(xiàng)目實(shí)際情況相結(jié)合，制定出合理有效的組織措施。通過確定、編制成本計(jì)劃，控制生產(chǎn)消耗情況，并編制核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。以設(shè)計(jì)規(guī)劃成本項(xiàng)目的情況落實(shí)好后期責(zé)任管理制度。

（3）招投標(biāo)階段

招投標(biāo)階段也屬于項(xiàng)目成本控制重要階段。不同的項(xiàng)目會(huì)對(duì)招投標(biāo)方式、合同內(nèi)容有所影響。許多的政府投資建設(shè)項(xiàng)目屬于代建制，招投標(biāo)也應(yīng)結(jié)合該建設(shè)模式開展針對(duì)性成本控制。代建制中，代建單位設(shè)計(jì)規(guī)劃應(yīng)當(dāng)參與項(xiàng)目實(shí)施，可利于施工研究。評(píng)標(biāo)時(shí)招標(biāo)方需考慮建設(shè)方案、后期運(yùn)營(yíng)方案。綜合考慮之后選擇最佳方案。施工圖預(yù)算時(shí)，需按照設(shè)計(jì)施工圖的建設(shè)規(guī)模、材料標(biāo)準(zhǔn)、來源，精確計(jì)算出單位工程量，并采取工程量清單計(jì)價(jià)和定額計(jì)價(jià)的方式，確定出工程造價(jià)和工程標(biāo)底。

3.2項(xiàng)目施工中期的成本管理和控制

工程成本管理和控制的重要階段是施工階段。該階段中，施工組織方需做好事前控制，全程、動(dòng)態(tài)化控制整個(gè)工程，做好信息管理和合同管理，合理降低成本量。

（1）控制好施工預(yù)算

代建制模式中，施工圖會(huì)影響到工程成本，需優(yōu)化施工圖，控制不必要支出。先要復(fù)核社會(huì)中介編制施工圖預(yù)算，再利用交叉復(fù)核法復(fù)核施工圖，委托另外單位做好復(fù)核工作，清查計(jì)價(jià)方法和清單工程量。項(xiàng)目施工時(shí)出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更，要采取嚴(yán)格聯(lián)審會(huì)議。需要設(shè)計(jì)變更時(shí)，業(yè)主把設(shè)計(jì)變更涉及的費(fèi)用項(xiàng)目和內(nèi)容交予財(cái)政部門，財(cái)政部門、紀(jì)檢部門和審計(jì)部門組合成為聯(lián)審會(huì)，分析其合理性和必要性。

（2）加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)成本管理和控制

成本控制是施工時(shí)依據(jù)成本計(jì)劃和目標(biāo)嚴(yán)格控制項(xiàng)目費(fèi)用支出，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)不必要損耗。通過利用高性價(jià)比的新材料和新工藝，讓工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，降低費(fèi)用和成本。項(xiàng)目施工的成本控制多是機(jī)械費(fèi)用、人工費(fèi)和材料費(fèi)控制。控制材料費(fèi)是依據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理施工時(shí)的限額領(lǐng)料方法落實(shí)，提前預(yù)測(cè)和籌劃材料費(fèi)用，并降低材料支出。項(xiàng)目成本管理和控制的關(guān)鍵是人工費(fèi)用，相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)理可依據(jù)鋼筋模板量、內(nèi)部施工預(yù)算計(jì)算定額人工日，依據(jù)安全生產(chǎn)用工條件按比例交給項(xiàng)目工長(zhǎng)管理，以合同規(guī)定明確人工單價(jià)。項(xiàng)目?jī)?nèi)部還應(yīng)采取人員合理調(diào)度和動(dòng)態(tài)管理提升生產(chǎn)率，將工資含量加以控制，嚴(yán)控人工費(fèi)開支。控制管理費(fèi)用和機(jī)械費(fèi)用要在開支時(shí)合理控制，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核算情況要加強(qiáng)把握。

（3）成本核算

成本核算包含施工時(shí)資金消耗情況、成本與利潤(rùn)。成本核算時(shí)要遵循成本開支的范圍，對(duì)非成本費(fèi)用和成本費(fèi)用的支出劃清界限。實(shí)際成本的材料耗費(fèi)量，需以計(jì)算期的工程施工耗費(fèi)量為準(zhǔn)。項(xiàng)目成本核算有會(huì)計(jì)核算和表格核算法兩種。會(huì)計(jì)核算是利用借貸記賬法，對(duì)項(xiàng)目成本組織核算。而表格核算法是對(duì)采集的信息制定相應(yīng)的表格，構(gòu)成項(xiàng)目成本的核算體系。成本核算要滿足基本的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，重視責(zé)任成本核算。

3.3 項(xiàng)目竣工后成本管理和控制

項(xiàng)目竣工后，控制成本最重要的是對(duì)合同實(shí)現(xiàn)全方位、多功能的管理和維護(hù)，提高設(shè)施實(shí)用價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值。其實(shí)這也是維護(hù)費(fèi)用和降低運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的方式，降低了工程項(xiàng)目成本支出。竣工后，工程項(xiàng)目的送審材料需有建設(shè)方確認(rèn)，而建設(shè)方應(yīng)當(dāng)保證送審材料的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。現(xiàn)場(chǎng)單據(jù)材料均是原始材料，需由施工方、監(jiān)理方、建設(shè)方三方確認(rèn)，再由單位蓋章。送審材料審查要對(duì)施工合同進(jìn)行審查，確保項(xiàng)目合同中的計(jì)算方法、計(jì)價(jià)辦法、施工范圍和送審材料相符。業(yè)主也需審查好施工現(xiàn)場(chǎng)簽證，以合同規(guī)定調(diào)整方式調(diào)整材料價(jià)差，審查項(xiàng)目計(jì)費(fèi)費(fèi)率和基數(shù)是否正確。

4、結(jié)束語

政府投資建設(shè)項(xiàng)目成本管理和控制屬于系統(tǒng)工程。當(dāng)前政府投資建設(shè)項(xiàng)目的成本管理和控制還不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，和發(fā)達(dá)國(guó)家還存有一定差距。這就要求政府建設(shè)項(xiàng)目成本管理和控制，要有全面性和側(cè)重點(diǎn)，最大限度縮短預(yù)算和實(shí)際工程造價(jià)的差距。

參考文獻(xiàn)

第3篇：投資與項(xiàng)目管理范文

【關(guān)鍵詞】 管理 分析 代建

一、前言

項(xiàng)目實(shí)施管理工作的成效直接關(guān)系著項(xiàng)目工程的質(zhì)量、造價(jià)和進(jìn)度的控制。代建制是政府委托專業(yè)化的項(xiàng)目管理公司，對(duì)其投資項(xiàng)目全權(quán)負(fù)責(zé)建設(shè)全過程的組織管理，從而有效控制項(xiàng)目工程的質(zhì)量、工期和造價(jià)，保證財(cái)政資金的使用效率。由于我國(guó)在建筑管理領(lǐng)域起步較晚，從各地狀況看，目前在政府投資項(xiàng)目代建管理模式上還不夠成熟，有關(guān)部門與施工代建方的定位與責(zé)任義務(wù)還需要進(jìn)一步確認(rèn)。進(jìn)一步說，目前的“代建制”在一定程度上尚存在多方面的問題和風(fēng)險(xiǎn)。因此，還需要進(jìn)一步探究分析，并完善相關(guān)機(jī)制，才能達(dá)到更好的代建管理效果。

二、代建制的內(nèi)涵

目前人們對(duì)代建制的定義說法不一，我國(guó)政府在2004年7月出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國(guó)發(fā)[2004]20號(hào)），里面對(duì)代建制度有著明確的闡述和規(guī)定。提出對(duì)非經(jīng)營(yíng)性政府投資項(xiàng)目加快推行"代建制"。并指出“代建制”作為一種特殊的工程招標(biāo)方式，選擇出整體水平較高的項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，以使嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后移交給使用單位。其中，受到委托的項(xiàng)目管理單位要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，明確自己的定位與相關(guān)職責(zé)，并控制好項(xiàng)目實(shí)施過程的各項(xiàng)指標(biāo)，保質(zhì)保量，嚴(yán)格控制好預(yù)定投資，并使工程按進(jìn)度計(jì)劃順利竣工。綜合各地政府所實(shí)施的相關(guān)條例與辦法，可以從大致上概括為以下內(nèi)容：政府投資代建制度的核心定義應(yīng)該是：具備一定代建資格的，而且技術(shù)實(shí)力足夠的相關(guān)項(xiàng)目管理單位受到建設(shè)單位的委托，而后受到委托的項(xiàng)目管理單位要對(duì)所接手的國(guó)家政府投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的管理。從實(shí)質(zhì)上來說，代建制度是一種新型投資模式與組織管理模式的結(jié)合體，是我國(guó)各項(xiàng)改革過程中應(yīng)運(yùn)而生的一項(xiàng)產(chǎn)物。

三、代建制的具體管理構(gòu)架與模式

（一）政府部門的定位

政府部門作為“業(yè)主”，其職責(zé)主要有以下幾點(diǎn)。第一，要首先與委托單位簽訂合同。第二，要明確工程項(xiàng)目所起到的作用并重點(diǎn)關(guān)注。第三、對(duì)代建單位起到合理監(jiān)督作用。第四、在施工過程中，要定期予以檢查。發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)處理，最后竣工驗(yàn)收時(shí)要積極參與。

（二）代建部門的定位

代建部門的職能主要由以下幾點(diǎn)組成。首先就是要完成項(xiàng)目的策劃。代建單位需要對(duì)工程項(xiàng)目整體進(jìn)行統(tǒng)籌安排，對(duì)一些重點(diǎn)目標(biāo)要心中有數(shù)。并且制定出一套計(jì)劃系統(tǒng)，使得按期、保質(zhì)保量地完成項(xiàng)目。第二，代建單位作為整個(gè)模式的核心，還需要做好各個(gè)部門的協(xié)調(diào)管理工作。第三，建立起一個(gè)有利于提升整體工程項(xiàng)目管理質(zhì)量的組織體系，以便于明確分工。

四、我國(guó)目前政府投資項(xiàng)目代建制度所面臨的問題及對(duì)策

（一）選擇不當(dāng)問題

由于實(shí)際情況的復(fù)雜性，政府部門有時(shí)候不可能對(duì)各個(gè)代建單位的狀況了解徹底，因而會(huì)出現(xiàn)代建單位選擇不當(dāng)?shù)那闆r。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)問題

由于人為了追求短期利益，從而把一些關(guān)鍵信息隱瞞，使得政府部門蒙受許多不必要的損失。如果再加上前期職能的不明確，以及合同簽訂時(shí)存在的一些漏洞，有些情況下，人甚至可以只承擔(dān)很小的一部分責(zé)任。原因是由于一些重要信息的缺失，導(dǎo)致許多漏洞的產(chǎn)生。包括承包商、監(jiān)理機(jī)構(gòu)也牽涉其中，因?yàn)楣こ虒?shí)施層面的單位都是由代建企業(yè)決定的，所以說，在一定程度上加大了道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)問題

有些時(shí)候，由于一些代建項(xiàng)目帶有政府政績(jī)的成分，因而對(duì)工程進(jìn)度的要求較高，所以工程質(zhì)量問題產(chǎn)生的可能性就增大了。并且由于項(xiàng)目竣工后合同就結(jié)束，造成項(xiàng)目后期質(zhì)量存在一定風(fēng)險(xiǎn)問題。

為了有效解決上述各類問題和風(fēng)險(xiǎn)，特提出如下參考建議：

第一、政府要進(jìn)一步加大對(duì)代建機(jī)構(gòu)的審查。對(duì)于那些資質(zhì)不夠的企業(yè)，可以做出“轉(zhuǎn)化”的工作，包括幫助其與實(shí)力足夠的監(jiān)理、造價(jià)企業(yè)合作。同時(shí)要考慮有關(guān)部門的實(shí)際情況，進(jìn)行平穩(wěn)過渡。

第二，要改革政府投資工程建設(shè)方式，提高建設(shè)項(xiàng)目投資效益。改革的核心是建立權(quán)責(zé)明確、制約有效，專業(yè)化、職業(yè)化、社會(huì)化、市場(chǎng)化的建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施方式。推進(jìn)專業(yè)化，由具備招標(biāo)、造價(jià)咨詢、施工監(jiān)理、投資控制等專業(yè)能力的項(xiàng)目管理單位，負(fù)責(zé)包括有關(guān)工程咨詢內(nèi)容的項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施與管理，其職責(zé)不再是簡(jiǎn)單的“代甲方’，推進(jìn)職業(yè)化，代建單位各專業(yè)工種應(yīng)具備職業(yè)化人才，并進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)業(yè)資格管理。

第三、要逐步建立起相關(guān)信用體系。包括對(duì)各個(gè)層面的誠(chéng)信審查，并且通過建立檔案制度，對(duì)代建機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的監(jiān)管。并實(shí)現(xiàn)平網(wǎng)，使得政府業(yè)主可以對(duì)相關(guān)代建機(jī)構(gòu)作出評(píng)價(jià)。

五、結(jié)語

政府投資項(xiàng)目代建制度是自改革開放以來我國(guó)推行的重大改革舉措之一，它的作用是依靠項(xiàng)目管理公司全權(quán)負(fù)責(zé)，有效控制質(zhì)量、工期和造價(jià)，保證財(cái)政資金的使用效率；使建設(shè)管理者與使用者的責(zé)任和利益分離，克服“三超”現(xiàn)象；“代建制”建立了投資者、建設(shè)管理者和使用者三者之間的相互監(jiān)督約束機(jī)制，從源頭上遏制了違法違規(guī)行為現(xiàn)象的發(fā)生。它可以從多角度提升工程的整體效果。“代建制”已經(jīng)取得了一定成績(jī)，但仍有不少需要改進(jìn)和提高的地方，在實(shí)踐中，需要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，從明確政府和代建方的定位分工，盡力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，結(jié)合涉及工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，建立起相宜的代建管理模式。

參考文獻(xiàn)

[1] 周紅波，葉少帥，沈康.政府投資項(xiàng)目代建管理模式與風(fēng)險(xiǎn)分析[J].北京理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）.2009.05

第4篇：投資與項(xiàng)目管理范文

關(guān)鍵詞:投資項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)管理;預(yù)警機(jī)制;風(fēng)險(xiǎn)模型

中圖分類號(hào):F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1009-2374(2009)19-0093-02

一、企業(yè)投資項(xiàng)目失控現(xiàn)象概述

企業(yè)的投資活動(dòng),作為企業(yè)盈利的主要途徑之一,是企業(yè)在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)的核心環(huán)節(jié)。常見的投資方式有固定資產(chǎn)投資、證券投資、房地產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、保險(xiǎn)投資、期貨投資等,不同的投資方式,將面臨不同的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),其產(chǎn)生的原因也千差萬別。有很多企業(yè)卻因盲目投資,沒有認(rèn)清企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),受到重創(chuàng)。如1996年,曾經(jīng)風(fēng)光無限的巨人集團(tuán)因投資房地產(chǎn)失誤導(dǎo)致負(fù)債結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)惡性債務(wù),全面爆發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī);2004年中航油新加坡公司從事石油衍生品期權(quán)交易投資,在虧損5.5億美元后,宣布向法庭申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)令;2005年中儲(chǔ)棉因投資進(jìn)口棉花被深度套牢,決策失誤,導(dǎo)致巨額虧損達(dá)10個(gè)億;2004年1月TCL投資法國(guó)湯姆遜彩電業(yè)務(wù),受累于歐洲彩電業(yè)務(wù)的巨額虧損,TCL集團(tuán)2006年虧損達(dá)19.32億元。當(dāng)我們看到投資項(xiàng)目為公司賺取了大量利潤(rùn)的同時(shí),應(yīng)該也清醒地認(rèn)識(shí)到,其可能產(chǎn)生巨大風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在選擇投資項(xiàng)目時(shí),應(yīng)按照系統(tǒng)論的觀點(diǎn),圍繞投資效益這個(gè)核心,把企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境結(jié)合起來,結(jié)合運(yùn)用定量分析和定性分析,綜合評(píng)價(jià)分析各項(xiàng)影響因素,因企業(yè)的內(nèi)部投資環(huán)境是造成非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,所以提前預(yù)警更為重要。

二、企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析

(一)外部影響因素

投資項(xiàng)目可行性分析主要是分析研究投資項(xiàng)目所在的政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境和自然環(huán)境。它們存在于企業(yè)之外,但對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)產(chǎn)生重大的影響。各種環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)來說是難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和把握的,具有不確定性,這勢(shì)必給企業(yè)帶來投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

(二)內(nèi)部影響因素

通常而言,財(cái)務(wù)管理上的缺陷以及企業(yè)自身的特點(diǎn),包括管理者對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、經(jīng)營(yíng)的單一性、規(guī)模的有限性、組織治理結(jié)構(gòu)不健全、資金來源有限等,往往是造成整體企業(yè)投資效率不高的關(guān)鍵因素。細(xì)究其中原因,主要有以下幾點(diǎn):

1.管理者盲目投資、決策失誤而產(chǎn)生的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在投資過程中,由于事先沒有對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格、科學(xué)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證,或由于自身素質(zhì)較低,而出現(xiàn)管理混亂、資金困難等情況,處理不好這些問題,就會(huì)使企業(yè)投資項(xiàng)目利潤(rùn)下降或投資計(jì)劃無法實(shí)施,從而使企業(yè)投資蒙受損失。

2.企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在較多的企業(yè)中,投資缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),尚未樹立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警觀念、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等科學(xué)概念,反映在財(cái)務(wù)管理目標(biāo)上,就是未能確立起最優(yōu)化思想。

3.企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目管理混亂產(chǎn)生的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。比如在投資項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分:項(xiàng)目的施工圖紙尚未設(shè)計(jì)完成就倉(cāng)促上馬,工程接近竣工或已到年終決算,施工合同還未簽訂等,都給項(xiàng)目施工造成諸多不利,同時(shí)也造成工作扯皮、責(zé)任不清、拖延工期,給企業(yè)帶來一定的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

4.投資資金不足,缺乏競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。資金是企業(yè)發(fā)展的起點(diǎn),資金不足,必然會(huì)影響企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

5.成本變動(dòng)產(chǎn)生的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。投資成本的大幅上升易造成企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),如管理成本、原材料成本、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成本、人力資源成本、銷售成本等若大幅度上升,形成企業(yè)不可控制的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制

企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就是以投資信息為基礎(chǔ),包含外部信息和企業(yè)內(nèi)部信息,以主要影響企業(yè)投資的內(nèi)外部影響因素為依據(jù),設(shè)置一些重要的敏感指標(biāo)的變化,并隨時(shí)觀察企業(yè)發(fā)生企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的早期特征,對(duì)企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的管理控制措施。

(一)企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警的內(nèi)容

在分析企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)形成的過程基礎(chǔ)之上,可以有針對(duì)性地建立企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制,主要包括以下內(nèi)容:

1.組織機(jī)制。為了使預(yù)警功能得到正常、充分的發(fā)揮,企業(yè)應(yīng)建立健全投資預(yù)警組織機(jī)制,預(yù)警組織機(jī)構(gòu)應(yīng)相對(duì)獨(dú)立于企業(yè)治理機(jī)構(gòu)。預(yù)警組織機(jī)構(gòu)的人員可以是兼任的,應(yīng)由企業(yè)所有者、熟悉企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的管理者、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員、投資項(xiàng)目經(jīng)理等。預(yù)警機(jī)構(gòu)獨(dú)立于企業(yè)治理機(jī)構(gòu),對(duì)企業(yè)最高決策機(jī)構(gòu)董事會(huì)負(fù)責(zé)。預(yù)警組織的日常管理工作可由企業(yè)現(xiàn)有的職能部門承擔(dān),如風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或財(cái)務(wù)部。采用預(yù)警組織機(jī)構(gòu),可以使預(yù)警工作經(jīng)常化、持續(xù)化。如中航油新加坡公司從事以上交易歷時(shí)一年多,從最初的200萬桶發(fā)展到出事時(shí)的5200萬桶,一直未向中國(guó)航油集團(tuán)公司報(bào)告,其毫無理性的擴(kuò)張并不符合股東的利益,只是滿足了經(jīng)營(yíng)者的盲目自大。本來當(dāng)經(jīng)營(yíng)者的行為違背了股東的利益時(shí),這種行為應(yīng)該受到制約,但是由于其沒有建立完善的預(yù)警組織機(jī)構(gòu),對(duì)經(jīng)營(yíng)者決策的控制等于一句空話。

2.信息收集和傳遞機(jī)制。一個(gè)好的預(yù)警機(jī)制系統(tǒng),要想預(yù)防重大財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生,就必須建立在對(duì)大量的資料統(tǒng)計(jì)、分析的基礎(chǔ)之上,這樣才能發(fā)現(xiàn)危機(jī)預(yù)兆。需要收集的信息如本文第二部分闡述。這個(gè)信息收集和傳遞系統(tǒng)是開放、通暢的,不僅有財(cái)務(wù)人員提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),而且企業(yè)其他部門應(yīng)無條件的提供信息支持。

3.分析機(jī)制。高效的預(yù)警分析機(jī)制是關(guān)鍵,通過預(yù)警分析可以迅速排除對(duì)企業(yè)整體的影響,有重點(diǎn)的發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)早期特征,分析原因,評(píng)估可能造成的損失。主要分析可能造成企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的投資早期特征,注意預(yù)警信息的拐點(diǎn)。如投資地匯率的變化,1997年擁有240億港元資產(chǎn),以投資銀行為主體、香港為基地的百富勤集團(tuán),在1998年,印度尼西亞盾暴跌,致使百富勤在印度尼西亞6億美元的貸款和金融遠(yuǎn)期合約投資價(jià)值大打折扣。

4.處理機(jī)制。在企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)原因分析清楚后,就應(yīng)該立即制定相應(yīng)的預(yù)防、處理措施,盡可能的減少損失。企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施包括:風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留。如在2007年12月,南京某電子廠做出2008年擴(kuò)建廠房,提高生產(chǎn)能力的投資計(jì)劃,企業(yè)前期投入了大量準(zhǔn)備工作,包括向政府遞交了擴(kuò)建工廠的申請(qǐng)、培訓(xùn)技術(shù)工人等,但當(dāng)金融危機(jī)到來時(shí),企業(yè)電子產(chǎn)品9月份出口就比8月份下滑了40%以上,企業(yè)立即停止了擴(kuò)建廠房的投資計(jì)劃,避免更大的損失。

(二)企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警多變量定量分析方法

多變量預(yù)警分析方法是從宏觀角度檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況有無呈現(xiàn)不穩(wěn)定的現(xiàn)象。本文主要采用多元線性函數(shù)模型來分析企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警分析模型是在參考Zata模型的基礎(chǔ)之上,分析了大量的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)失敗案例,建立的企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)模型。

Z=b1X1+b2X2+b3X3+b4X4+b5X5+b6X6+b7X7+b8X8+b9X9+b10X10=∑biXi

Z值為總判別分:bi為權(quán)數(shù),表示對(duì)有關(guān)自變量Xi的重視程度,采用1～9的奇數(shù)表示,重視程度與分值正相關(guān)。由多元回歸判斷分析一并確定,Xi為10個(gè)變量,可視為模型的變量。

X1:政治環(huán)境,X2:經(jīng)濟(jì)環(huán)境,X3:法律環(huán)境,X4:社會(huì)文化環(huán)境,X5:自然環(huán)境,X6:管理者,X7:企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理,X8:投資項(xiàng)目管理,X9:投資資金管理,X10:成本變動(dòng)。

Xi由預(yù)警組織機(jī)構(gòu)成員以不計(jì)名方式打分,對(duì)于自變量Xi不確定性的給予高分,Xi確定性的給予低分。

如X6:管理者,分析管理者素質(zhì)的高低、風(fēng)險(xiǎn)偏好程度、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等。

X7:企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理,分析企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否有常設(shè)機(jī)構(gòu)、是否有企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、是否有企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。

X8:投資項(xiàng)目管理,分析是否有投資項(xiàng)目可行性報(bào)告、是否組建項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)、是否有投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書、是否有投資項(xiàng)目評(píng)估等。

X9:投資資金管理,分析投資資金是否充分、投資項(xiàng)目資金使用成本如何、投資資金管理是否規(guī)范、后續(xù)投資資金補(bǔ)給是否有計(jì)劃等。

X10:成本變動(dòng),分析企業(yè)投資原材料成本變動(dòng)趨勢(shì)、人力資源成本變動(dòng)、及管理成本變動(dòng)等。

Z值與企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性成正相關(guān),Z值越大,企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越大,Z值越小,企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

在反映企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析中,10個(gè)自變量重要程度不同,對(duì)最后結(jié)果的貢獻(xiàn)亦不同。當(dāng)然,企業(yè)行業(yè)不同,環(huán)境不同,權(quán)數(shù)就不同,相同的投資項(xiàng)目不同企業(yè)的投資Z值也可能不同。一個(gè)企業(yè)的權(quán)數(shù)是固定的,在企業(yè)投資不同的項(xiàng)目時(shí),采用Z值作為企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)是十分有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值的。

四、結(jié)論

企業(yè)投資項(xiàng)目成功的決定性因素有很多,比如做好項(xiàng)目可行性報(bào)告、項(xiàng)目管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)等,但是企業(yè)在投資項(xiàng)目決策時(shí)若能從內(nèi)外部環(huán)境影響因素逐一分析,通過設(shè)置一些重要的敏感指標(biāo)的變化值,并隨時(shí)觀察企業(yè)發(fā)生企業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的早期特征,對(duì)企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的事前控制,消除可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素或把可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可以接受的范圍,一定可以收到事半功倍的效果。

參考文獻(xiàn)

[1]財(cái)政部企業(yè)司.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2004.

第5篇：投資與項(xiàng)目管理范文

【關(guān)鍵詞】醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目 投資控制 管理

【Abstract】Modern hospital construction projects use function is extremely complex， the construction content includes the general public buildings shared architecture， structure， water supply and drainage， electrical， HVAC， inside and outside decoration， but also to the general public buildings do not have content， Such as air purification system， medical gas system and logistics transmission system， the emergence of irrational competition between the hospital and even blind competition situation， the hospital construction project construction costs continue to increase， Engineering construction investment excess phenomenon is very serious. How to control and manage the hospital construction project scientific and rational investment， give full play to the investment benefit， is the hospital construction project managers continue to explore the topic.

【Key words】The hospital construction project； Investment control； Administration

引 言

筆者根據(jù)近年從事醫(yī)院建設(shè)管理及投資控制的自身經(jīng)歷，分析總結(jié)出醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)，與廣大同仁交流。

一、優(yōu)化建筑設(shè)計(jì)方案，合理編制投資估算，是做好醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資控制的前提

建筑方案是醫(yī)院建筑設(shè)計(jì)的最初階段性成果，是設(shè)計(jì)者在領(lǐng)會(huì)業(yè)主意圖的基礎(chǔ)上，根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書要求，對(duì)建筑進(jìn)行具有創(chuàng)造性的形象化過程后形成的初步成果，是編制建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資估算的重要依據(jù)，也是開展初步設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。它直接關(guān)系到建設(shè)項(xiàng)目的使用功能、流程、建設(shè)投資及后期運(yùn)營(yíng)成本，必須進(jìn)行多方案比較，選擇最優(yōu)方案。筆者經(jīng)歷的某新院區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，受地方政府要求盡快開工建設(shè)的約束，在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段沒有足夠的時(shí)間進(jìn)行多方案比選，僅進(jìn)行了簡(jiǎn)單比較，這為該項(xiàng)目的超投資埋下了隱患。為了真正達(dá)到優(yōu)選設(shè)計(jì)方案的目的，采取設(shè)計(jì)方競(jìng)賽或設(shè)計(jì)方案招標(biāo)是較好的方式，若僅由同一設(shè)計(jì)單位出具幾種方案進(jìn)行比較，難以達(dá)到理想的效果。

投資估算是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析建設(shè)項(xiàng)目投資效果的重要基礎(chǔ)，更是項(xiàng)目決策者和審批機(jī)構(gòu)關(guān)注的重要內(nèi)容，一旦決策審批認(rèn)可，即構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目投資控制的基數(shù)，故應(yīng)能全面客觀地反映完成建設(shè)項(xiàng)目的全部投資。投資估算除應(yīng)包括工程建設(shè)費(fèi)用外，還應(yīng)包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等其它費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。在工程建設(shè)費(fèi)用中，項(xiàng)目的完整性和指標(biāo)的合理性尤為重要。因?yàn)樵诰幹仆顿Y估算時(shí)，還沒有詳細(xì)的設(shè)計(jì)施工圖，只有建設(shè)單位提出的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)方案，醫(yī)療建設(shè)項(xiàng)目的復(fù)雜性還不能充分體現(xiàn)，所以編制單位只能根據(jù)既有的項(xiàng)目資料和投資估算的指標(biāo)，加上自身的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行編制。如果編制單位沒有豐富的經(jīng)驗(yàn)，往往會(huì)造成投資估算不準(zhǔn)確，更多的是投資估算不足。筆者經(jīng)歷的某醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資估算中，存在諸如放射性防護(hù)工程漏項(xiàng)、信息化建設(shè)等項(xiàng)目投資估價(jià)偏低的情況，這是導(dǎo)致該項(xiàng)目“三超”結(jié)果的重要原因。

要使投資估算盡量準(zhǔn)確客觀，首先要委托熟悉醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目特點(diǎn)并有資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資估算；其次是建設(shè)單位要對(duì)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)編制的可行性研究報(bào)告和投資估算進(jìn)行全面的審查，重點(diǎn)應(yīng)審查投資估算編制是否全面、合理，是否已經(jīng)包含了工程建設(shè)過程中可能發(fā)生的全部費(fèi)用等核心內(nèi)容，以確保投資估算科學(xué)合理、準(zhǔn)確客觀。

二、控制初步設(shè)計(jì)深度和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)編制設(shè)計(jì)概算，是醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵

初步設(shè)計(jì)是在建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)、投資估算已經(jīng)確認(rèn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合技術(shù)與材料，對(duì)方案進(jìn)行深化和完善后形成初步設(shè)計(jì)文件，其深度應(yīng)能滿足業(yè)主功能要求，單項(xiàng)工程要齊全，應(yīng)能滿足編制初步設(shè)計(jì)概算的需要，且應(yīng)符合已批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模和主要建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

設(shè)計(jì)概算是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分，是設(shè)計(jì)單位在已批準(zhǔn)的投資估算控制下，根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙、相關(guān)定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目所在地區(qū)的自然技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件、人工及材料設(shè)備價(jià)格等資料，編制確定的從建設(shè)項(xiàng)目籌建至竣工驗(yàn)收交付使用所需的全部費(fèi)用的文件，初設(shè)概算總投資應(yīng)控制在已批準(zhǔn)的投資估算內(nèi)。

筆者經(jīng)歷的某建設(shè)項(xiàng)目，其初步設(shè)計(jì)雖然通過了相關(guān)部門的審查，但經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，其初步設(shè)計(jì)圖紙有部分內(nèi)容的深度不能滿足編制初設(shè)概算的要求，如缺乏醫(yī)用氣體系統(tǒng)圖紙和手術(shù)室凈化空調(diào)圖紙等，使得據(jù)此編制的初設(shè)概算不能客觀全面地反映工程實(shí)際投資。同時(shí)，該項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)中還增加了大量的外墻及屋頂裝飾構(gòu)件，一定程度上增加了工程建設(shè)投資。此外，該項(xiàng)目初設(shè)概算文件存在一定的漏項(xiàng)和已列項(xiàng)目概算投資不足的情況，如漏算基坑降水排水措施費(fèi)，凈化手術(shù)室和醫(yī)用氣體等項(xiàng)目概算投資均不足等，為工程最終出現(xiàn)“三超”現(xiàn)象埋下了隱患。

為對(duì)上述情況加以預(yù)防和控制，筆者認(rèn)為：首先應(yīng)推行限額設(shè)計(jì)，以批準(zhǔn)的可研報(bào)告及投資估算控制初步設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)概算，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，通過估算、概算、預(yù)算層層控制，保證竣工決算不突破已批準(zhǔn)的投資估算額。其次可利用業(yè)主自有力量或聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審查把關(guān)，即在初步設(shè)計(jì)過程中及正式上報(bào)審批前，對(duì)初步設(shè)計(jì)說明圖紙及概算進(jìn)行全面審查，提出相應(yīng)的修改和優(yōu)化意見，力求做到：第一，建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)與已批準(zhǔn)的內(nèi)容相符；第二，使用功能完善、醫(yī)療流程科學(xué)；第三，設(shè)計(jì)深度滿足相關(guān)規(guī)范及編制初設(shè)概算的要求；第四，初步設(shè)計(jì)概算能客觀全面地反映項(xiàng)目建設(shè)的全部投資，并控制在已批準(zhǔn)的投資估算內(nèi)。以上措施可對(duì)全面控制醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資起到至關(guān)重要的作用。

三、加強(qiáng)實(shí)施階段的投資控制，是醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資控制與管理的又一重要環(huán)節(jié)

工程實(shí)施階段是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中時(shí)間跨度最長(zhǎng)、引起變化因素最多的階段，也是醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目投資控制和管理最難、最復(fù)雜的階段，可分為兩個(gè)子環(huán)節(jié)：前期管理、施工過程控制。

（一）前期管理

前期管理主要包括招投標(biāo)管理和合同簽訂兩部分。招投標(biāo)能讓業(yè)主擇優(yōu)選擇參建單位，并在一定程度上控制工程建設(shè)投資，已為各建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主所公認(rèn)。在招投標(biāo)環(huán)節(jié)：

首先，要合理劃分標(biāo)段。因?yàn)獒t(yī)院建設(shè)項(xiàng)目十分復(fù)雜，不可能在一個(gè)標(biāo)段內(nèi)包完。在劃分標(biāo)段的時(shí)候，要注意明確各個(gè)標(biāo)段的工作范圍和內(nèi)容，盡量減少各個(gè)標(biāo)段之間的工作干擾和影響，避免在施工過程中因?yàn)楣ぷ鹘缑娌磺宥霈F(xiàn)相互扯皮的現(xiàn)象。尤應(yīng)注意，標(biāo)段劃分不宜過多，能夠納入總承包范圍內(nèi)的宜盡量納入，以減少各個(gè)標(biāo)段之間因界限不清導(dǎo)致的相關(guān)問題，僅醫(yī)用氣體系統(tǒng)、手術(shù)室凈化工程等特殊子項(xiàng)宜作為單獨(dú)標(biāo)段發(fā)包，這樣有利于界面管理。

其次，選擇有經(jīng)驗(yàn)、有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)為業(yè)主進(jìn)行招標(biāo)。

第三，認(rèn)真審查招標(biāo)機(jī)構(gòu)編制的招標(biāo)文件。因?yàn)橥稑?biāo)單位一旦中標(biāo)，招標(biāo)文件的內(nèi)容就是未來簽訂合同的依據(jù)，故應(yīng)認(rèn)真審查合同條款，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。工程量清單是將來施工合同的組成部分，在審查時(shí)要看其編制是否符合規(guī)范、項(xiàng)目特征描述是否清楚全面、工程量計(jì)算是否相對(duì)準(zhǔn)確、內(nèi)容是否完整等。

合同是承包、發(fā)包雙方進(jìn)行工程計(jì)價(jià)的重要依據(jù)，其簽訂對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資控制起著重要作用，應(yīng)以招標(biāo)文件已載明的條款為基礎(chǔ)，重點(diǎn)應(yīng)對(duì)分包范圍、管理費(fèi)和配合費(fèi)的計(jì)取范疇和標(biāo)準(zhǔn)加以明確，并應(yīng)對(duì)變更的計(jì)價(jià)原則加以約定，還應(yīng)注意盡量避免潛在的可能轉(zhuǎn)化為業(yè)主經(jīng)濟(jì)責(zé)任的條款等。

（二）施工過程控制

施工過程中投資控制的重點(diǎn)首先在于加強(qiáng)設(shè)計(jì)技術(shù)交底和圖紙會(huì)審，避免返工浪費(fèi)。設(shè)計(jì)技術(shù)交底和圖紙會(huì)審的意義在于讓建設(shè)項(xiàng)目的參與者進(jìn)一步熟悉圖紙，了解工程特點(diǎn)、設(shè)計(jì)意圖以及關(guān)鍵部位的質(zhì)量技術(shù)要求，早日發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)圖紙中的錯(cuò)誤并予糾正，達(dá)到保證工程質(zhì)量、減少返工浪費(fèi)、合理控制工程投資的目的。

筆者經(jīng)歷的某地下專用配電房（地面為綠化）工程，其內(nèi)布置有柴油發(fā)電機(jī)、變壓器和各種電氣屏柜等設(shè)備，該配電房對(duì)外垂直交通為兩座樓梯，另有通過待建的與之相連的地下車庫(kù)通向室外地面。該配電房設(shè)備安裝期間地下車庫(kù)尚未形成，樓梯間又不能滿足上述設(shè)備運(yùn)輸需要，因此，在設(shè)計(jì)過程中，業(yè)主單位工程技術(shù)人員向設(shè)計(jì)院提出了“在地下配電房頂板上預(yù)留吊物孔，待設(shè)備吊入后再行封閉”的建議，建筑師采納了這一建議，并在建筑施工圖中標(biāo)注有“預(yù)留吊物孔”，但結(jié)構(gòu)施工圖中并未據(jù)此留出相應(yīng)的洞口。在圖紙會(huì)審時(shí)筆者指出了這一設(shè)計(jì)疏漏，設(shè)計(jì)人員進(jìn)行了相應(yīng)的設(shè)計(jì)修改，有效避免了返工浪費(fèi)，節(jié)省了工程投資。

施工過程中投資控制的另一重點(diǎn)在于主動(dòng)控制設(shè)計(jì)變更，減少變更的發(fā)生，對(duì)必須進(jìn)行的設(shè)計(jì)變更，應(yīng)盡早提出，以減少因變更引起的返工損失。

某消毒供應(yīng)室改造項(xiàng)目建筑平面施工圖（代工藝圖）所示，潔凈區(qū)與清潔區(qū)之間并列布置6臺(tái)專用消毒設(shè)備（高溫滅菌蒸鍋），而各設(shè)備工種施工圖均按7臺(tái)設(shè)備進(jìn)行了資源（給水、排水、供電、蒸汽、排風(fēng)等）配置，經(jīng)核實(shí)應(yīng)為6臺(tái)設(shè)備（設(shè)計(jì)過程中由7臺(tái)減少為6臺(tái)），若按照各專業(yè)施工圖進(jìn)行施工，既浪費(fèi)投資又不能滿足專用設(shè)備的需求（數(shù)量有余，點(diǎn)位不正確），施工過程中因業(yè)主方管理人員主動(dòng)核對(duì)圖紙與建設(shè)需求后及時(shí)提出了設(shè)計(jì)變更，有效避免了返工浪費(fèi)。

引起設(shè)計(jì)變更的原因是多方面的，既有因醫(yī)療建筑的復(fù)雜性而設(shè)計(jì)者不夠?qū)I(yè)及設(shè)計(jì)者之間相互配合不充分引起施工圖紙“錯(cuò)、漏、碰、缺”所致的設(shè)計(jì)變更，又有因業(yè)主單位使用者、管理者人更等原因引起的功能調(diào)整而導(dǎo)致的設(shè)計(jì)變更，還有施工（或監(jiān)理）單位為保證工程質(zhì)量、方便施工等提出的具體做法上的設(shè)計(jì)變更等，無論何種原因引起的設(shè)計(jì)變更，均需加以嚴(yán)格控制與管理，建立完善的審批管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格控制施工單位借設(shè)計(jì)變更之機(jī)將不必要的設(shè)計(jì)變更合法化，以達(dá)到其獲取更多利益的目的。所有設(shè)計(jì)變更除需經(jīng)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理同意外，還應(yīng)經(jīng)業(yè)主單位相關(guān)部門人員審批確認(rèn)，尤其對(duì)已完成工作進(jìn)行設(shè)計(jì)變更前，必須進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，重點(diǎn)分析論證修改的必要性和由此付出的代價(jià)，必要時(shí)應(yīng)報(bào)業(yè)主單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，重大設(shè)計(jì)變更還應(yīng)向上級(jí)主管部門申報(bào)。

四、竣工結(jié)算階段的投資控制與管理也不容忽視

竣工決算是指建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定編制的竣工決算報(bào)告，是綜合反映已竣工建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成果及財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，其編制的依據(jù)之一是工程竣工結(jié)算報(bào)告書。

竣工決算階段是工程投資控制的最后階段，對(duì)工程投資控制的余地已相對(duì)較小，重點(diǎn)是根據(jù)承包合同約定，與承包商對(duì)已完工程實(shí)事求是地辦理工程結(jié)算，即對(duì)承包商編制的竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)。審核的重點(diǎn)是竣工圖紙、技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證單、材料設(shè)備價(jià)格確認(rèn)單的真實(shí)有效性和完備性，以及工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性和取費(fèi)的合理性與合法性。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核時(shí)，委托單位應(yīng)向被委托的中介機(jī)構(gòu)詳細(xì)解釋施工合同中有關(guān)價(jià)款結(jié)算條款的內(nèi)容，使審核者能夠準(zhǔn)確把握合同的內(nèi)涵，據(jù)此合理審定最終工程結(jié)算價(jià)款，真正做到竣工結(jié)算的合理與真實(shí)。

第6篇：投資與項(xiàng)目管理范文

基建項(xiàng)目投資成本的管理與控制過程貫穿于項(xiàng)目的規(guī)劃決策階段、設(shè)計(jì)階段、工程發(fā)包與施工階段和工程竣工結(jié)算階段，在此過程中應(yīng)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的全過程、全方位、全員特性。基建項(xiàng)目投資成本的控制是在保證工程質(zhì)量和合理工期的前提下，減少資金投入，把工程造價(jià)控制在合理的額度內(nèi)，以取得最佳的投資效益。

1、基建投資項(xiàng)目規(guī)劃決策階段

正確把握投資方向，加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為項(xiàng)目投資成本的控制打下良好的基礎(chǔ)是決策階段的首要任務(wù)。

基建項(xiàng)目的規(guī)劃決策主要是指項(xiàng)目的可行性研究，包括市場(chǎng)調(diào)研、技術(shù)方案和建設(shè)條件的研究、經(jīng)濟(jì)效益的分析與評(píng)價(jià)三大內(nèi)容。其中經(jīng)濟(jì)效益的分析與評(píng)價(jià)是項(xiàng)目可行性研究的核心，分析項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的“合理性”是財(cái)務(wù)管理進(jìn)行項(xiàng)目投資成本控制的切入點(diǎn)。

1.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方面

財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和專業(yè)評(píng)估方法，審查項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。但在做出上述指標(biāo)評(píng)價(jià)時(shí)不應(yīng)過分依賴書本上的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，如：投資回收期、投資利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、內(nèi)部收益率等，因?yàn)檫@些指標(biāo)大多是建立在某些假設(shè)條件成立的前提下計(jì)算出來的，易存在不同程度的局限性。

因此在進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究分析時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，運(yùn)用科學(xué)合理的分析方法，進(jìn)行大量的調(diào)查研究。計(jì)算項(xiàng)目的投入和產(chǎn)出物的價(jià)格時(shí)要有充分的依據(jù)，在采用以現(xiàn)行價(jià)格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測(cè)價(jià)格時(shí)，必須考慮不同情況下價(jià)格的變動(dòng)因素。

1.2 財(cái)務(wù)評(píng)估方面

財(cái)務(wù)評(píng)估應(yīng)加強(qiáng)基建項(xiàng)目籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，對(duì)目前企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況，籌資結(jié)構(gòu)的安排，籌資幣種、金額及期限的規(guī)劃，籌資成本的估算和籌資的償還計(jì)劃都應(yīng)事先進(jìn)行評(píng)估，并參考有關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)，做出正確、客觀、可行的結(jié)論，為投資項(xiàng)目的正確決策奠定基礎(chǔ)。

2 、基建投資項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)階段

優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，就是抓住了控制項(xiàng)目投資成本的源頭。工程設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面規(guī)劃和具體描述實(shí)施意圖的過程，也是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過程。擬建項(xiàng)目一經(jīng)決策確定實(shí)施后，工程設(shè)計(jì)就成了工程建設(shè)中控制工程造價(jià)的關(guān)鍵。

國(guó)外一些專家研究指出：設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程總造價(jià)的1%左右，但它對(duì)工程建設(shè)成本的影響程度高達(dá)75%以上。可見設(shè)計(jì)階段是有效控制工程造價(jià)的重點(diǎn)，重施工、輕設(shè)計(jì)的傳統(tǒng)觀念必須改變。設(shè)計(jì)方案優(yōu)選的目的在于論證擬采用的設(shè)計(jì)方案技術(shù)上是否先進(jìn)可行，功能上是否滿足需要，經(jīng)濟(jì)上是否合理，使用上是否安全可靠。目前采用較多的方法是引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)和設(shè)計(jì)方案競(jìng)選方法選擇最佳設(shè)計(jì)方案，更加有利于優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，控制建設(shè)工程成本，加快設(shè)計(jì)進(jìn)度，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，降低設(shè)計(jì)費(fèi)用。該階段中財(cái)務(wù)部門應(yīng)發(fā)揮以下兩個(gè)方面的管理與控制作用。

2.1 設(shè)計(jì)審查方面

財(cái)務(wù)人員必須是初步設(shè)計(jì)審查領(lǐng)導(dǎo)小組的成員之一，并參與基建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)審查和招標(biāo)評(píng)標(biāo)工作。主要工作包括：

2.1.1審查項(xiàng)目設(shè)計(jì)編制的合法性。項(xiàng)目設(shè)計(jì)中所采用的編制依據(jù)是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，各種定額、指標(biāo)的選用必須確保其時(shí)效性。

2.1.2審查建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模、生產(chǎn)能力、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和原批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告是否相符。

2.1.3審查工程量。建筑安裝工程投資是隨工程量的增減而變動(dòng)的，要根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙、概算定額及工程量計(jì)算規(guī)劃、專業(yè)設(shè)備材料表、建構(gòu)筑物和總圖運(yùn)輸一覽表進(jìn)行嚴(yán)格審查。

2.1.4審查計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。主要審查建筑工程采用的定額、價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)效性和適用范圍，審查設(shè)備安裝費(fèi)率或計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)規(guī)定。通過參與以上工作，財(cái)務(wù)人員不僅可以掌握建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃、安排及總建設(shè)費(fèi)用的概況等情況，便于日后合理安排建設(shè)資金的籌集、規(guī)劃與使用；還可以從經(jīng)濟(jì)角度、財(cái)務(wù)管理方面對(duì)設(shè)計(jì)概算提出建議，從而更有利于降低建設(shè)項(xiàng)目的資金成本。

2.2 責(zé)任落實(shí)方面

基建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案經(jīng)過優(yōu)化確認(rèn)后，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)概算指標(biāo)和本單位的內(nèi)部控制制度，分解落實(shí)具體歸口責(zé)任部門，并實(shí)行管理目標(biāo)責(zé)任合同制，進(jìn)行嚴(yán)格控制，按期考核，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。從而實(shí)現(xiàn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的動(dòng)態(tài)管理、全過程監(jiān)控。

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3 、工程發(fā)包工程和施工階段

工程發(fā)包和施工階段，是確保工程質(zhì)量?jī)?yōu)良、工期合理、降低項(xiàng)目投資成本的關(guān)鍵階段。為了確保工程質(zhì)量?jī)?yōu)良、工期合理、節(jié)約投資成本，應(yīng)做好以下管理工作。

3.1 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控

財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極參與工程發(fā)包和施工管理工作的全過程。按照標(biāo)價(jià)合理、工期短、質(zhì)量?jī)?yōu)、信譽(yù)好的原則綜合比較，在參與管理和控制過程中，如發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)闡述財(cái)務(wù)部門的意見。在合同實(shí)施過程中財(cái)務(wù)部門應(yīng)規(guī)范合同管理，完善付款審批制度，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，熟悉并及時(shí)掌握施工現(xiàn)場(chǎng)的第一手資料，減少支付工程進(jìn)度款的盲目性，有效控制資金使用，減少資金使用成本，對(duì)投資付款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)向相關(guān)責(zé)任管理部門反饋投資節(jié)超情況。

3.2 強(qiáng)化工程監(jiān)理

實(shí)行工程監(jiān)理制，提高工程管理水平，建設(shè)管理單位應(yīng)根據(jù)自身情況建立一套切實(shí)可行、完善的監(jiān)理工作制，公平、公正維護(hù)業(yè)主和承包商雙方的權(quán)益。為了實(shí)現(xiàn)施工階段的投資控制目標(biāo)，建設(shè)單位首先對(duì)項(xiàng)目投資控制目標(biāo)進(jìn)行分解，通過實(shí)施工程監(jiān)理工作的同時(shí)對(duì)每一項(xiàng)工程進(jìn)度造價(jià)的控制或?qū)γ恳粋€(gè)具體目標(biāo)的控制來實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)投資項(xiàng)目的控制。

3.3 防范合同風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范。為了規(guī)避我國(guó)工程建設(shè)中常見的合同變更造成的投資增加，可采用一種新的閉口合同形式，即在中標(biāo)單位的報(bào)價(jià)上加上3%的不可預(yù)見費(fèi)作為合同最終價(jià)，合同價(jià)格的一次性包死。對(duì)合同的內(nèi)容，都應(yīng)作出明確、具體的規(guī)定，并在合同中明確規(guī)定：

①對(duì)材料價(jià)格的變化不予調(diào)整。

②施工單位不得以施工現(xiàn)場(chǎng)條件不利為由提出調(diào)價(jià)。

③非功能性設(shè)計(jì)變更引起的費(fèi)用增加不予補(bǔ)償。

這樣就能有效地控制投資，避免承包商在中標(biāo)施工后而以種種理由來要求追加費(fèi)用。

4、工程竣工決算階段

在工程竣工決算階段中，首先要做好竣工驗(yàn)收工作，這是項(xiàng)目建設(shè)全過程的最后一個(gè)程序，是全面考核建設(shè)工作，檢查設(shè)計(jì)、工程質(zhì)量是否符合要求，審查投資使用是否合理的重要環(huán)節(jié)，也是投資成果轉(zhuǎn)入生產(chǎn)或使用的標(biāo)志。

1.1 嚴(yán)格決算審查

工程決算審核工作可利用合同管理臺(tái)賬和設(shè)備與材料管理數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)照投資項(xiàng)目概算指標(biāo)，以財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，認(rèn)真核對(duì)審查施工單位預(yù)決算書。應(yīng)重點(diǎn)審核：材料用量和價(jià)格的審核，有無多計(jì)、高估現(xiàn)象；勞保支出、施工管理費(fèi)等二類費(fèi)用的套用是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；施工單位有無把設(shè)備、材料混淆，提高取費(fèi)基數(shù)，甲供材料有無重復(fù)結(jié)算現(xiàn)象；抽查相關(guān)定額套用標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等幾個(gè)方面的內(nèi)容。

第7篇：投資與項(xiàng)目管理范文

關(guān)鍵詞：制造企業(yè) 投資項(xiàng)目 內(nèi)部控制與管理

在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過程中，制造企業(yè)改變了以往單純依靠主營(yíng)制造業(yè)獲取利潤(rùn)的方式，開始放開眼界將企業(yè)的富余資金投入到一些投資項(xiàng)目中，期望獲得高額的回報(bào)。目前很多制造企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資的過程中，所涉及的資金量越來越大，范圍也越來越廣泛。但是在企業(yè)投入高額投資資金的同時(shí)，也需要承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。如果制造企業(yè)在投資某些項(xiàng)目之前沒有經(jīng)過科學(xué)嚴(yán)密的分析，只是憑著一時(shí)的沖動(dòng)，對(duì)自己投資的項(xiàng)目盲目樂觀，很容易給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。在當(dāng)今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)體制下，制造企業(yè)面臨的機(jī)遇的挑戰(zhàn)也越來越多，通過對(duì)外投資項(xiàng)目增加企業(yè)利潤(rùn)并拓展業(yè)務(wù)范圍，是制造企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略。但制造企業(yè)要想在對(duì)外投資項(xiàng)目中成功獲利，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部控制和管理至關(guān)重要，可以說完善的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理制度是企業(yè)對(duì)外投資質(zhì)量和收益的保障。因此，制造企業(yè)在對(duì)外投資的過程中，應(yīng)該對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，完善企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理制度，以最大限度地降低企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)。

一、制造企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理中存在的問題

（一）投資項(xiàng)目缺乏科學(xué)的評(píng)估體系，內(nèi)控薄弱

很多制造企業(yè)在進(jìn)行對(duì)外項(xiàng)目投資過程中，沒有建立科學(xué)的投資評(píng)估體系，投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制薄弱。這些企業(yè)往往急于獲取高額的投資回報(bào)，盲目的將企業(yè)資金投入各種投資項(xiàng)目上，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的投資評(píng)估，對(duì)投資的項(xiàng)目缺乏了解。此外制造企業(yè)的管理者可能對(duì)投資項(xiàng)目的某一領(lǐng)域不太熟悉，對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展、市場(chǎng)需求等方面對(duì)投資項(xiàng)目的影響缺乏深入的思考。特別是在企業(yè)資金的投入、周轉(zhuǎn)等方面如果沒有科學(xué)合理的分析，可能出現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈等問題進(jìn)而影響到企業(yè)的發(fā)展。一些制造企業(yè)往往是當(dāng)前什么比較熱門就投資什么項(xiàng)目，沒有高效、規(guī)范的內(nèi)部控制和管理制度來對(duì)這些投資進(jìn)行有效管理。

（二）投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制與管理體制不健全

很多制造企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理體制不夠健全，表現(xiàn)在內(nèi)部控制體系不夠全面，相關(guān)管理部門之間沒有做好有效銜接，部分重點(diǎn)投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制資料不健全，內(nèi)部控制制度不規(guī)范等。企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作很重要，其中涉及到投資計(jì)劃的下達(dá)和執(zhí)行、投資項(xiàng)目合同的管理、投資項(xiàng)目施工過程的控制等方面，對(duì)這些環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的好壞，直接影響到投資項(xiàng)目的效果。同時(shí)一些制造企業(yè)在投資項(xiàng)目上缺乏有效的管理，對(duì)于投資項(xiàng)目的預(yù)算、工程報(bào)價(jià)、材料管理等環(huán)節(jié)缺乏有效的控制，很容易引發(fā)項(xiàng)目投資管理中的各種問題。此外，部分企業(yè)在實(shí)際投資項(xiàng)目管理中雖然制定了相關(guān)的制度，但管理制度的內(nèi)容不夠具體，可操作性很差，不能在項(xiàng)目投資管理中有效實(shí)施。

（三）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制工作分離

在制造企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理工作中，企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和投資項(xiàng)目決策、投資計(jì)劃安排相互分離的現(xiàn)象比較普遍。很多制造企業(yè)制定好企業(yè)發(fā)展規(guī)劃后就將其放在一邊，很少在實(shí)際工作中認(rèn)真思考并有效落實(shí)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)。在選擇企業(yè)投資項(xiàng)目時(shí)，也只是機(jī)械的將需要上報(bào)的投資項(xiàng)目進(jìn)行整理和匯總，完全不會(huì)考慮在投資項(xiàng)目中貫徹企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的目標(biāo)。同時(shí)在制定企業(yè)投資計(jì)劃和安排投資項(xiàng)目實(shí)施工作時(shí)，部分管理者沒有按照企業(yè)投資決策的基本流程執(zhí)行，提前安排投資項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施或提前完成項(xiàng)目施工的現(xiàn)象很常見。這些問題很容易導(dǎo)致企業(yè)投資項(xiàng)目決策與企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃相背離。

二、制造企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理對(duì)策

（一）制定適合企業(yè)投資項(xiàng)目管理的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

制造企業(yè)應(yīng)制定適合企業(yè)投資項(xiàng)目管理的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制管理的內(nèi)容、范圍等進(jìn)行規(guī)范。制定統(tǒng)一的企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)施、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)投資項(xiàng)目評(píng)估人員的行為，保障投資項(xiàng)目評(píng)估的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。用科學(xué)合理的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)來約束和管理工作人員行為，逐步增強(qiáng)企業(yè)投資項(xiàng)目管理的可行性和可操作性，建立科學(xué)的投資項(xiàng)目評(píng)估體系，細(xì)化投資項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，以此對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行正確的分析評(píng)估。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目管理的理論方法研究，探索適合企業(yè)發(fā)展的投資決策和內(nèi)部控制管理標(biāo)準(zhǔn)，建立企業(yè)投資項(xiàng)目研究和咨詢機(jī)構(gòu)，以此提高企業(yè)的投資項(xiàng)目管理工作水平。

（二）健全投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理體制

制造企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步健全投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理體制，增強(qiáng)投資項(xiàng)目管理各部門的有效銜接。投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理中是提高制造企業(yè)投資項(xiàng)目就管理的重要舉措，可以進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)投資行為。國(guó)家應(yīng)制定相關(guān)政策加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目控制管理的引導(dǎo)作用，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制管理行為。制造企業(yè)投資項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)也要設(shè)立功能、質(zhì)量、費(fèi)用等相關(guān)管理科室，打破科室的職能界限，針對(duì)投資項(xiàng)目管理中的目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目的縱向管理。針對(duì)企業(yè)項(xiàng)目管理中容易出現(xiàn)漏洞的薄弱環(huán)節(jié)，以及項(xiàng)目管理中各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)不清的情況，建立健全投資項(xiàng)目審查機(jī)制，對(duì)設(shè)備材料價(jià)格、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模等進(jìn)行審查審批，嚴(yán)格按照相關(guān)程序執(zhí)行。

建立和完善企業(yè)投資回報(bào)機(jī)制，保障投資收益。根據(jù)企業(yè)項(xiàng)目投資的不同性質(zhì)和特點(diǎn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類，各管理部門通過研究討論制定適合各類投資項(xiàng)目的投資方案，并估算每一個(gè)投資項(xiàng)目的投資回報(bào)值。投資預(yù)算中綜合考慮企業(yè)投資項(xiàng)目的階段性和風(fēng)險(xiǎn)性，并分不同的投資階段對(duì)投資指標(biāo)進(jìn)行考核。加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理力度，在投資項(xiàng)目實(shí)施階段，深入開展調(diào)查研究，追求投資項(xiàng)目管理最優(yōu)化。投資項(xiàng)目管理工作中堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，對(duì)具體問題具體分析，努力提高項(xiàng)目管理工作水平。完善投資項(xiàng)目管理咨詢?cè)u(píng)價(jià)體系，保障投資項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果的公正性和科學(xué)性。對(duì)于一些有爭(zhēng)議的投資項(xiàng)目，為避免牽涉到各部門的利益和評(píng)估結(jié)果的公正性，可以交給非利益相關(guān)的評(píng)估公司進(jìn)行評(píng)估。

（三）結(jié)合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理

制造企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃應(yīng)該和企業(yè)的投資項(xiàng)目決策、投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃緊密結(jié)合，在投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制和管理中結(jié)合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃確立了企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展重點(diǎn)和發(fā)展目標(biāo)，是企業(yè)生產(chǎn)和進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要行動(dòng)指南。投資項(xiàng)目決策是是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)的重要措施之一，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃制定相應(yīng)決策。同時(shí)企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃也應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，并依據(jù)投資項(xiàng)目決策的要求制定，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，為企業(yè)創(chuàng)造更大的利潤(rùn)。成立投資項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管小組，借助社會(huì)各界的力量對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督，減少投資決策中由于個(gè)人行為或經(jīng)驗(yàn)問題導(dǎo)致的失誤，保障企業(yè)投資項(xiàng)目的有效實(shí)施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資利潤(rùn)的最大化。

三、結(jié)束語

制造企業(yè)實(shí)施投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制和管理，可以對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行有效控制，保障企業(yè)獲得投資收益。針對(duì)制造企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與管理中存在的問題，企業(yè)應(yīng)制定適合企業(yè)投資項(xiàng)目管理的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)并健全相關(guān)體制，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，以此有效降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)項(xiàng)目投資管理工作水平。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：投資與項(xiàng)目管理范文

關(guān)鍵詞：煙草行業(yè) 技改項(xiàng)目 項(xiàng)目造價(jià) 項(xiàng)目投資控制 項(xiàng)目投資管理

在煙草企業(yè)大型技改項(xiàng)目中，投資資金的控制是項(xiàng)目管理的一個(gè)核心問題，貫穿于工程建設(shè)的全過程，它體現(xiàn)在項(xiàng)目立項(xiàng)審批階段編制投資估算、初步設(shè)計(jì)階段編制設(shè)計(jì)概算、施工圖設(shè)計(jì)階段編制施工圖預(yù)算、招投標(biāo)階段確定承包合同價(jià)、合同實(shí)施及執(zhí)行完成階段確定合同結(jié)算價(jià)、竣工驗(yàn)收階段編制總體竣工決算和資產(chǎn)形成每一個(gè)環(huán)節(jié)中。整個(gè)計(jì)價(jià)過程由粗到細(xì)，由淺到深如實(shí)地體現(xiàn)著工程的實(shí)際造價(jià)，形成一條完整的資金鏈條，使前期的計(jì)劃與后期的建設(shè)及投入使用有機(jī)地融為一體。

本文將根據(jù)煙草行業(yè)企業(yè)技改項(xiàng)目的建設(shè)程序簡(jiǎn)單分為立項(xiàng)審批階段、初步設(shè)計(jì)階段、項(xiàng)目實(shí)施階段、項(xiàng)目驗(yàn)收和竣工階段，進(jìn)而分析在每個(gè)階段進(jìn)行投資控制工作中可能存在的問題和應(yīng)采取的措施。

1.立項(xiàng)審批階段

項(xiàng)目立項(xiàng)審批階段也可稱為項(xiàng)目建議書階段或項(xiàng)目可行性論證階段，是企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目投資的決策階段。

1.1立項(xiàng)審批階段投資管理的主要工作

立項(xiàng)審批階段是投資決策的重要階段，是整個(gè)工程造價(jià)的開端。這個(gè)階段，投資管理的主要工作就是認(rèn)真編制項(xiàng)目的投資估算，使工程項(xiàng)目的投資估算全面、準(zhǔn)確，進(jìn)而達(dá)到項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上的合理性的正確評(píng)價(jià)。

1.2立項(xiàng)審批階段投資估算控制與管理存在的問題

1.2.1立項(xiàng)審批階段缺乏投資估算管控的重視

在發(fā)達(dá)國(guó)家中項(xiàng)目建議書階段對(duì)項(xiàng)目投資的估算管控非常重視，有一套較為完善的測(cè)評(píng)體系，可深入的對(duì)項(xiàng)目投資估算的管控進(jìn)行研究。然而我國(guó)煙草行業(yè)技改中，往往對(duì)項(xiàng)目建議書階段重視不夠，一方面缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略部署，僅考慮局部改造使用資金，而沒從發(fā)展的角度考慮配套資金；另一方面企業(yè)在立項(xiàng)過程中，為了盡快的通過項(xiàng)目審核，人為降低造價(jià)、預(yù)留資金缺口，導(dǎo)致“三超”現(xiàn)象的頻頻發(fā)生。這都是由于企業(yè)最初對(duì)項(xiàng)目建議過程中缺乏科學(xué)的、合理的項(xiàng)目整體投資估算管控，導(dǎo)致估算資金與實(shí)際使用資金出現(xiàn)巨大的誤差。

1.2.2立項(xiàng)審批階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估能力不足

在項(xiàng)目建議書階段企業(yè)往往關(guān)注于理論數(shù)據(jù)、理論指標(biāo)，而忽視項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在項(xiàng)目的投資決策前，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)是非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，尤其是對(duì)煙草行業(yè)來說，受到各方面的影響因素較大，無論是來自環(huán)境、政府、市場(chǎng)等方方面面都可能會(huì)影響項(xiàng)目的建設(shè)，因而在投資決策前應(yīng)該充分考慮這些可變因素。然而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估能力不足在煙草企業(yè)中普遍存在，因無法用動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的方法進(jìn)行資金的管控，缺乏對(duì)突發(fā)事件、變化的預(yù)見性，可能最終導(dǎo)致項(xiàng)目承受巨大損失，甚至中途而廢。

1.3項(xiàng)目立項(xiàng)審批階段解決問題的措施

1.3.1加強(qiáng)對(duì)前期工作的重視，認(rèn)真做好項(xiàng)目建議書的投資估算工作

做好事前立項(xiàng)審批階段的投資估算管理工作十分重要，它將直接影響到最終的項(xiàng)目造價(jià)與項(xiàng)目實(shí)施過程。首先要加強(qiáng)對(duì)前期工作的重視，使整個(gè)項(xiàng)目投資從事前、事中、向全過程進(jìn)行延伸，始終處于受控狀態(tài)，最終達(dá)到控制工程總造價(jià)的目的，最大限度地減低“三超”現(xiàn)象。按照“遵守原則、打足需要、顧及風(fēng)險(xiǎn)、考慮動(dòng)態(tài)”的原則確定工程投資估算。

1.3.2加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

每一個(gè)工程項(xiàng)目在實(shí)施前都或多或少的存在著許多風(fēng)險(xiǎn)，怎樣預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與掌控是每一個(gè)項(xiàng)目管理者所必須的工作。例如：某北京企業(yè)的技改項(xiàng)目實(shí)施階段正處于奧運(yùn)時(shí)期，在項(xiàng)目建議書階段項(xiàng)目管理人員已預(yù)測(cè)到由于奧運(yùn)會(huì)的召開，給項(xiàng)目帶來的不利風(fēng)險(xiǎn)，估算了項(xiàng)目的奧運(yùn)損失費(fèi)，奧運(yùn)期間北京地區(qū)的臨時(shí)行政管制確實(shí)造成項(xiàng)目待工、工期延后、人工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)上漲等狀況，此筆費(fèi)用得到有效合理利用，沒有因此超額追加投資。因此對(duì)技改項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測(cè)也是項(xiàng)目工程造價(jià)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性的保證。

2.初步設(shè)計(jì)階段

2.1初步設(shè)計(jì)階段投資控制管理的主要工作

初步設(shè)計(jì)階段投資控制管理的主要工作就是選擇好設(shè)計(jì)單位、編制好設(shè)計(jì)概算。一般項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中所需占的費(fèi)用僅在總造價(jià)的2%以內(nèi)，但是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施卻產(chǎn)生了巨大的影響，一份合理、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻?xiàng)目設(shè)計(jì)可以有效的控制整個(gè)項(xiàng)目工程造價(jià)，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)造價(jià)影響度能高達(dá)75%以上。初步設(shè)計(jì)階段是整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)工程投資造價(jià)系統(tǒng)控制的關(guān)鍵與重點(diǎn)環(huán)節(jié)，也是將技術(shù)應(yīng)用轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)操作，因而也成為經(jīng)濟(jì)與技術(shù)的結(jié)合體。因此，做好初步設(shè)計(jì)的概算工作，成為項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段的重中之重。

2.2初步設(shè)計(jì)階段的投資概算控制與管理中存在的問題

2.2.1 設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)人員缺乏對(duì)造價(jià)掌控能力和重視

現(xiàn)階段在我國(guó)煙草行業(yè)專業(yè)化設(shè)計(jì)單位不多，可選擇性不強(qiáng)，設(shè)計(jì)單位對(duì)工程項(xiàng)目的技術(shù)與經(jīng)濟(jì)進(jìn)行深入分析不夠，設(shè)計(jì)人員往往重技術(shù)輕經(jīng)濟(jì)，以至在設(shè)計(jì)中隨意提高安全系數(shù)和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，因而影響整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)的合理管控。再者就是在設(shè)計(jì)階段普遍存在著專業(yè)化不夠深入、工程設(shè)計(jì)圖紙質(zhì)量和深度欠缺，增加了工程造價(jià)的不確定因素，使招投標(biāo)工作的質(zhì)量難以保證，因而無法有效控制工程造價(jià)。

2.2.2 新技術(shù)、新理念掌控不夠、使用不當(dāng)，造成了設(shè)計(jì)的盲目性

現(xiàn)今煙草行業(yè)技改項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)工作，一方面缺乏設(shè)計(jì)新思路、新理念，停留在傳統(tǒng)技術(shù)范圍內(nèi)，不能適應(yīng)可持續(xù)的集約型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式，使得項(xiàng)目剛建成沒多久甚至正在建設(shè)中就遭淘汰或更新，使投資成本升高。另一方面有些新技術(shù)、新工藝應(yīng)用還不成熟，在沒有規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的情況下盲目設(shè)計(jì)，建成后不能達(dá)到理想效果或沒有檢測(cè)最終效果的手段和認(rèn)定方法，使之無法驗(yàn)收投入使用，造成投資浪費(fèi)。

第9篇：投資與項(xiàng)目管理范文

（長(zhǎng)慶油田公司伴生氣綜合利用項(xiàng)目部，陜西 西安 710018）

[摘要]隨著我國(guó)油田工程整體水平的不斷進(jìn)步和其全過程投資控制與管理發(fā)展速度的持續(xù)加快，油田工程全過程投資控制與管理中存在的問題與對(duì)策得到了越來越廣泛的關(guān)注。本文從闡述油田工程全過程投資控制與管理中存在的問題入手，對(duì)油田工程全過程投資控制與管理問題的對(duì)策進(jìn)行了分析。

[

關(guān)鍵詞 ]油田工程；全過程投資；控制；管理

在油田工程中全過程投資控制與管理始終是其重要的組成部分，而油田工程全過程投資控制與管理的進(jìn)行需要對(duì)于其存在的問題進(jìn)行有效的解決，因此在這一前提下對(duì)于油田工程全過程投資控制與管理中存在的問題與對(duì)策進(jìn)行研究和分析就具有極為重要的經(jīng)濟(jì)意義和現(xiàn)實(shí)意義。

1 油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理存在的問題

油田工程全過程投資控制與管理中存在諸多問題，這主要體現(xiàn)在管理方法落后、管理脫節(jié)嚴(yán)重、監(jiān)管力度不足、工作水平較低等環(huán)節(jié)。以下從幾個(gè)方面出發(fā)，對(duì)油田工程造價(jià)管理中存在的問題進(jìn)行了分析。

1.1管理方法落后

管理方法落后主要是指我國(guó)部分油田工程的管理方法依據(jù)和控制方法都亟待進(jìn)行改革。眾所周知目前我國(guó)目前許多油田工程實(shí)行的都是基于標(biāo)準(zhǔn)概預(yù)算定額管理方法。在這一過程中定額的工、機(jī)、料消耗量往往難以采用統(tǒng)一定量來進(jìn)行管理并且也很難采取固定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，管理方法落后還體現(xiàn)在其雖然近幾年也實(shí)行了材料差價(jià)調(diào)整等動(dòng)態(tài)管理措施，但由于其具有較強(qiáng)的時(shí)滯性導(dǎo)致了預(yù)算價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格仍有較大差距。另外，造價(jià)方法落后還體現(xiàn)在人工、材料、機(jī)械等要素價(jià)格隨市場(chǎng)供求的變化而上下浮動(dòng)但是其提供的要素價(jià)格資料總是與市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格不相符，最終在很大程度上給油田工程的管理與控制工作帶來了不同程度的難度。

1.2管理脫節(jié)嚴(yán)重

管理脫節(jié)嚴(yán)重帶來的影響是顯而易見的。通常來說管理脫節(jié)嚴(yán)重主要是指基建工程項(xiàng)目的全過程投資控制與管理中的各階段相互脫節(jié)，即由于我國(guó)油田基建工程現(xiàn)行的全過程投資控制與管理大多還處于階段性的分散管理模式，并且在投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、承包合同價(jià)、竣工結(jié)算價(jià)五個(gè)階段的造價(jià)分別由不同的部門進(jìn)行，這導(dǎo)致了其管理容易出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。除此之外，管理脫節(jié)嚴(yán)重還體現(xiàn)在對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制的意識(shí)相對(duì)淡薄，并且建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位之間缺乏統(tǒng)一的造價(jià)管理目標(biāo)和有效的相互溝通，從而造成了整個(gè)造價(jià)流程的管理脫節(jié)問題。

1.3監(jiān)管力度不足

監(jiān)管力度不足主要是指油田工程的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理力度不夠。根據(jù)我國(guó)有關(guān)規(guī)定，在油田工程施工過程中所發(fā)生的一切合同預(yù)算未包括的工程項(xiàng)目和費(fèi)用都應(yīng)當(dāng)由業(yè)主、監(jiān)理簽證認(rèn)可。但是在我國(guó)部分油田工程中對(duì)于有的工程現(xiàn)場(chǎng)管理人員在簽證中沒有確認(rèn)工程量，這些工程在現(xiàn)場(chǎng)改變后是無法確認(rèn)工程量的，這給施工單位有機(jī)可乘，在結(jié)算時(shí)多報(bào)工程量。除此之外，監(jiān)管力度不足還體現(xiàn)在油田簽證的材料單價(jià)、工程費(fèi)用偏高，并且部分油田工程的企業(yè)對(duì)于工程結(jié)算沒有進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，從而使得中介機(jī)構(gòu)在結(jié)算審核中高套定額多計(jì)取費(fèi)的現(xiàn)象屢禁不止。

1.4工作水平較低

工作水平較低大多是指投資控制與管理人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。眾所周知基建項(xiàng)目包括油田工程的投資控制與管理人員大多都是來自基建、財(cái)務(wù)、后勤服務(wù)等各個(gè)部門，這導(dǎo)致了其工作人員的綜合素質(zhì)參差不齊。除此之外，工作水平較低還體現(xiàn)在部分油田工程的企業(yè)任用、專業(yè)不對(duì)口或者是非專業(yè)的人員來進(jìn)行工程的投資控制與管理工作，從而在很大程度上導(dǎo)致了實(shí)施階段投資管理的風(fēng)險(xiǎn)加大。

2 油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策

油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策包括了諸多內(nèi)容，其主要內(nèi)容包括了健全管理機(jī)制、提升專業(yè)水平、增強(qiáng)人員素質(zhì)、完善內(nèi)部控制等內(nèi)容。以下從幾個(gè)方面出發(fā)，對(duì)油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策進(jìn)行了分析。

2.1健全管理機(jī)制

健全管理機(jī)制是油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策的基礎(chǔ)和前提。在油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策應(yīng)用的過程中油田工程的與企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重實(shí)行社會(huì)中介體制，從而能夠更好地維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益，從而能夠進(jìn)一步的追求低成本和高水平、高效益可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。除此之外，在油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策應(yīng)用的過程中有關(guān)部門還應(yīng)當(dāng)本著專業(yè)協(xié)作、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、突出核心能力的原則來按照系統(tǒng)工程的觀點(diǎn)對(duì)各部門人員和職責(zé)進(jìn)行整合，從而能夠更好地把工作人員人員資質(zhì)管理、價(jià)格定額管理、造價(jià)審查職等制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善。

2.2提升專業(yè)水平

提升專業(yè)水平對(duì)于油田地面建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制與管理對(duì)策的重要性是不言而喻的。在提升專業(yè)水平的過程中油田工程企業(yè)應(yīng)當(dāng)把相應(yīng)的管理人員進(jìn)行精簡(jiǎn)后納入工程管理中心統(tǒng)一管理，從而能夠更好而強(qiáng)化并且提升其對(duì)建設(shè)工程投資控制的核心能力和全過程能力。除此之外，在提升專業(yè)水平的過程中油田工程企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重把施工合同管理、施工隊(duì)伍資質(zhì)管理和施工管理、質(zhì)量監(jiān)督進(jìn)行歸納，并且在這一過程中將相應(yīng)管理人員進(jìn)行整合，從而能夠在強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門對(duì)基建施工運(yùn)行管理和控制的核心能力。

2.3增強(qiáng)人員素質(zhì)

增強(qiáng)人員素質(zhì)是油田工程造價(jià)管理的核心內(nèi)容之一。在增強(qiáng)人員素質(zhì)的過程中油田工程企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重提高工程全過程投資與管理人員的素質(zhì)，從而能夠更好地確保管理責(zé)任落到實(shí)處。除此之外，在增強(qiáng)人員素質(zhì)的過程中由于全過程投資控制與管理是項(xiàng)目管理的三大控制要素之一，因此這意味著油田工程的負(fù)責(zé)單位應(yīng)當(dāng)派遣專人負(fù)責(zé)基建工程全過程投資控制與管理工作，并且在這一過程中還應(yīng)當(dāng)從工程招投標(biāo)、合同管理、施工管理以及工程決算等多個(gè)方面制定投資控制目標(biāo)和措施，從而能夠抵制社會(huì)上各種不良風(fēng)氣的侵蝕的過程中促進(jìn)工程造價(jià)人員專業(yè)水平和職業(yè)道德的同步提升。

2.4完善內(nèi)部控制

完善內(nèi)部控制是油田工程全過程投資管理與控制的重中之重。在完善內(nèi)部控制的過程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重加強(qiáng)對(duì)于基建工程的審計(jì)監(jiān)督并且嚴(yán)把全過程投資管理的最后關(guān)。除此之外，在完善內(nèi)部控制的過程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)技術(shù)和方法，并且加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與內(nèi)審對(duì)工程建設(shè)管理的協(xié)調(diào)與配合。另外，在完善審計(jì)監(jiān)督的過程中企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重正確選用審計(jì)方法，并且將存在的問題提前進(jìn)行考慮，從而能夠及時(shí)給業(yè)主提供改進(jìn)工程項(xiàng)目管理建議并且有利于預(yù)防問題的發(fā)生。

3 結(jié) 語

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體水平的持續(xù)進(jìn)步和工程造價(jià)管理的全面發(fā)展，油田工程造價(jià)管理中存在的問題與對(duì)策得到了越來越多的重視。因此油田工程造價(jià)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)于工作中存在的問題有著清晰的認(rèn)識(shí)，從而能夠在此基礎(chǔ)上通過相應(yīng)對(duì)策的提出和實(shí)踐來促進(jìn)我國(guó)油田工程整體水平的有效提升。

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