公積金貸款相關政策精選(九篇)
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第1篇：公積金貸款相關政策范文
【關鍵詞】住房公積金 貸款 風險 應對 策略
住房公積金貸款是一項金融業務，其不但具有很強的政策性，還受到區域性影響。由于客戶數量大、貸款金額多、貸款期限長，住房公積金貸款存在很大的風險。伴隨著房貸數量的增加，這項業務的風險也在不斷積累。為了更好地應對住房公積金貸款的風險，就需要提出相應的應對策略。
一、住房公積金貸款存在的風險
為了完善住房公積金貸款制度，就需要對其存在的風險進行深入地分析，加深人們對其存在風險的了解和認知。具體來說，住房公積金貸款主要存在如下幾個方面的風險：
國家政策風險。這種貸款風險主要是因為與住房公積金貸款相關政策有關，主要包括如下兩種情況：其一，住房公積金的政策性，中低收入群體是個人貸款的主要服務對象，這個群體中部分人群收入不穩定，償還能力存在波動，也正是因為如此，使住房公積金貸款存在風險。其二，住房貸款利率政策性，相較于商業貸款，住房公積金政策性明顯，其遵循的是“強制儲蓄、低進低出、封閉運作”的原則，實行的是“低存低貸”政策，也正是如此，住房公積金貸款的利率政策性較強，變動強烈就會產生貸款風險。
個人信用風險。當貸款主體無法繼續償還貸款的話，就會出現貸款風險，我們將這種貸款主體無法繼續償還貸款的行為叫做個人信用風險。之所以產生個人信用風險，主要包括兩個方面的原因：其一，主觀不履行義務，借款人主觀上不履行業務、拖欠貸款，蓄意欠資賴賬；保證人逃避責任，不承擔連帶責任。其二，客觀不履行義務，受到自然和社會等因素影響，確實無力繼續償還貸款，也會導致個人信用風險。
委托制度風險。金融業務不是住房公積金管理中心的工作范圍，為此，其通過委托運作的方式來辦理住房公積金貸款業務。商業銀行負責辦理相關業務，然而風險卻主要由住房公積金管理中心承擔，由于雙方是不同的利益主體，很容易在運作過程中出現沖突，具體主要包括如下兩個方面：其一，銀行規避風險，將風險較小的貸款項目留給自己，將更大的風險轉移給住房公積金管理中心，從而導致住房公積金貸款風險增大。其二，銀行回收貸款不力。由于銀行本身不承擔貸款風險，在回收貸款方面不予重視，使住房公積金管理中心處于被動位置。
抵押聯保風險。本單位存在房屋抵押或聯合擔保等兩種公積金貸款方式，公積金聯保額是借款人和擔保人的公積金賬戶余額合計數。當借款人不能繼續償還貸款，抵押物處置也存在風險，主要包括如下幾種情況：其一，法律法規不完善，當出現違約狀況時，執法難以到位。其二，抵押物損壞、消失，在某些自然、人為原因作用下，抵押物損壞或是滅失情況比較嚴重。其三，估價不合理，拍賣抵押物尚不能償還剩余貸款，導致抵押物處置風險。
人員操作風險。若是住房公積金管理中心人員的操作也會導致貸款風險，主要包括如下兩種情況：其一，責任心不強，工作人員審查不嚴格，操作失誤而產生的風險。其二，職業操守不強，工作人員礙于人情關系將不符合貸款條件的人員納入到住房公積金貸款的對象范圍，從而導致了貸款風險。
二、住房公積金貸款風險的應對策略
作為返還性的住房公益性基金，住房公積金貸款對人們的居住權利、生活幸福權利等都有著重要的保障作用。公積金管理結構必須要加強對住房公積金貸款風險的認知，并分析導致這些風險的原因，只有這樣才能提出相應的應對策略，預防和化解住房公積金貸款風險。具體來說，主要可以采取如下措施：
健全個人信用機制。當貸款主體無法繼續償還貸款的話，就會出現貸款風險，個人信用風險是住房公積金貸款風險的一個重要方面，為了有效地預防個人信用風險，應該逐步建立個人信用庫，完善個人信用價值。公積金貸款期限長，變數大，個人信用狀況是確保住房公積金貸款安全的重要保證，為此，應該建立個人資料庫，詳細了解借款人（及擔保人的）的基本情況，不但包括身份狀況、收入狀況、家庭背景等信息，還需要對其就業狀況、銀行信譽狀況等進行必要的調查與走訪記錄。當出現逾期苗頭的時候，通過對個人資料的調閱，就能采取相應的措施。
完善風險管理制度。金融業務不是住房公積金管理中心的業務范圍，為此，其通過委托運作的方式來辦理住房公積金貸款業務。商業銀行負責辦理相關業務，然而風險卻主要由住房公積金管理中心承擔，由于雙方是不同的利益主體，很容易在運作過程中出現沖突。為了避免這種問題的發生，住房公積金管理中心應該制定完善的風險管理制度，加強對貸款發放、管理、控制、收回的管理，健全內部審核機制，收集和整理貸款臺賬及檔案資料，對其進行分類化、科學化管理。此外，這主要強調的是要落實貸款回收責任，加強貸后的管理和催收，加大清收力度；加強與商業銀行的溝通和交流，建立一個信息共享、高效交流的平臺，加強貸款管理力度。
加強抵押貸款管理。為了避免產生抵押處置風險，應該加強抵押貸款管理，預防抵押風險的產生，主要可以采取如下措施：其一，審查抵押房屋產權，存在產權不清或是不具備抵押條件的住房不予貸款；期房抵押要實時追蹤、審查開發商社會資信狀況。其二，及時辦理產權過戶，要求售房單位及時辦理產權過戶，預防抵押處理風險。
提高人員專業素質。工作人員不但需要提升自身的操作技能，避免錯誤發生；還需要嚴守自己的職業道德，不能礙于人情關系，而忽視了正常的貸款流程和制度。
三、總結
由于客戶數量大、貸款金額多、貸款期限長，住房公積金貸款存在很大的風險。伴隨著房貸數量的增加，這項業務的風險也在不斷積累。本文主要對當前住房公積金貸款存在的國家政策風險、個人信用風險、委托制度風險、抵押聯保風險、人員操作風險，進行了分析，針對如上風險提出了健全個人信用機制、完善風險管理制度、加強抵押貸款管理、提高人員專業素質等策略。
第2篇：公積金貸款相關政策范文
從2009年三季度至今，政策層面的變動無疑是決定樓市持續下行的決定性因素。當以房價為代表的基本面一次次負隅頑抗時，政策調整一次次大力壓頂。而如今，眾多城市的房價進入下降通道，一些政策層面出現局部放松，尤其是在2012年宏觀經濟走勢變得十分復雜與不確定的情況下，關于房地產行業調控政策局部修正的討論越來越廣泛。
眼下，來自調研機構和行業分析的觀點是，可能出現局部松動政策包括：信貸額度增加，商業地產和工業地產類別的非住宅項目貸款，存在定向寬松的可能；限購政策存在局部放松的可能；以及公積金貸款額度存在全國性提高的可能。
公積金條例第二次修訂
據悉，4月份，住房和城鄉建設部(簡稱住建部)邀請數名房地產領域的專家就住房公積金管理的相關問題展開討論，啟動了《住房公積金管理條例》的第二次修訂前期工作，研究將首套住房的階段性優惠政策常態化的可能性。
目前，住建部已經要求地方政府加快對中低價位、中小套型普通商品房的審批，以增加普通商品房供給。與此同時，支持中低價位、中小套型普通商品房建設、供應的相關政策，也在抓緊研究當中。此外，住建部考慮協調和配合相關部門，將針對居民首套購房的優惠政策常態化、制度化，并以此為契機，研究建立一套保證合理、非投機投資住房消費的長效政策機制。
對于上述政策趨勢，業界人士普遍認為，在樓市嚴調之下，房地產投資明顯放緩，已經拖累中國經濟投資增長，中央急需刺激政策以達到以價換量，穩定投資。促房價合理回歸和鼓勵“剛需”均將成為政策常態。
據悉，現行的《住房公積金條例》于1999年4月頒布，2002年進行第一次修訂，經過10年的發展，現有制度的效率、公平等問題已引起了政府高層的重視。二次修訂后的條例，有望進一步擴大住房公積金的使用范圍，修改方向是讓公積金能更便利地用于包括租房、裝修在內的住房消費，改善繳納者的住房條件。同時，盡管本次修訂的具體內容尚未明確，但大量公積金閑置的情況有望得到改變。其中，住房公積金貸款支持保障性住房建設的試點有望進一步放開。另據悉，目前針對首套房的公積金貸款優惠政策還是由各地方政府自行制定，住建部暫時不會出臺統一文件予以制度化。
中國房地產及住宅研究會副會長顧云昌表示，未來中央關于樓市政策有可能朝著兩個方向推進：一是，促使房價合理回歸，以滿足居住需求；二是，在促進房價合理回歸的同時，保持交易量的增長，即保證開發商積極性，保證房地產投資穩定，以達到不拖累中國經濟之目的。他認為，中央必然是在不松綁樓市調控的大方向之下，繼續抑制投資性需求，同時不斷向“剛需”傾斜。
二三線城市貸款額度上限提高
針對“剛需”購房的政策傾向日益明確。近日，全國多個二三線城市開始放松公積金提取和貸款政策，住房公積金貸款額度上限悄然提高。蚌埠、南昌等國內二三線城市住房公積金貸款額度上限的上調幅度普遍在15％-25％之間。
在江西南昌市，住房公積金管理中心日前對公積金貸款最高限額進行了調整。調整后，對在市城區購房的，貸款最高限額由以前的40萬元上調至50萬元，對購買普通住房的雙職工繳存戶，最高額度也上調至60萬元，此調整已從4月1日起執行。
安徽蚌埠市住房公積金管理委員會審議近日也通過了《關于提高蚌埠住房公積金最高貸款額度的意見》。從4月1日起，職工夫妻雙方均連續足額繳存住房公積金，公積金貸款額度上限由30萬元提高到35萬元；購買二手住房及在市轄三縣購買住房的，公積金貸款額度上限由25萬元提高到30萬元。
在內蒙古呼和浩特市，關于住房公積金的使用率及貸款額度，單身職工貸款額度由30萬元提高到40萬元，雙職工家庭貸款額度由40萬元提高到50萬元，由此提高居民的購房能力。
事實上，近期上調公積金貸款額度的城市名單仍在進一步擴大。據不完全統計，近期還有遼寧沈陽、新疆克拉瑪依、山東濱州、河南鄭州和信陽等多座城市上調公積金貸款額度，調整額度均在15％至25％之間。其中，新疆克拉瑪依個人在公積金中心的最高貸款上限由50萬元增加到70萬元。濱州將住房抵押貸款的最高額度及最長期限由現在的25萬元／15年提高至30萬元／20年，以提高職工購買、建造自住住房的能力。在鄭州，公積金貸款最高額度上調5萬元，購房者最多可以貸款45萬元。此外，信陽住房公積金最高貸款額度由原來的個人16萬元、夫妻雙方28萬元分別提高到26萬元和38萬元。
據新疆克拉瑪依住房公積金管理中心主任曹建斌分析，放寬公積金提取和貸款政策主要基于兩個原因。其一，住房公積金是一項惠民政策，應該將政策用好用足；其二，全市公積金賬戶余額充足，客觀上可以滿足較為寬泛的提取和貸款需求。不過，值得注意的是，近期上調公積金貸款額度的城市多屬于二三線城市。在北京、上海等一線城市，住房公積金上限仍未有松動。
多城市房價呈下行態勢
第3篇：公積金貸款相關政策范文
【關鍵詞】住房公積金；調節作用；問題；對策
隨著我國住房公積金征收和投人到個人住房消費中的規模的擴大，它參與調控經濟、影響人民生活的社會本質愈發明顯。公積金制度不僅在微觀層次上對解決職工住房問題、籌集個人和城市住房資金起到積極作用，在宏觀層次上也可以作為調節杠桿，與其他經濟手段聯動，對經濟發展、社會保障、住房制度改革產生巨大而深刻的影響。住房公積金制度是溫和地、漸進式地對房地產市場起到有效調節作用。
一、住房公積金對房地產市場的調節作用分析
1.住房公積金互助保障功能增加房地產市場的有效需求。隨著住房公積金制度覆蓋范圍的擴大，繳存額度大幅增加，個人貸款戶數逐步增高，有效地提高了中低收入者的購房支付能力，把人們潛在的住房需求轉化為現實的有效的市場需求。配合其他調控政策，滿足了購房自住的剛性需求，也在一定程度上達到了對投資投機需求的擠出效應。
2.住房公積金結余資金分配支持保障房的供給。國家部門要求在優先保證職工提取和個人住房貸款、留足備付準備金的前提下，將一定比例的住房公積金結余資金貸款支持保障性住房建設。住房公積金為我國保障房建設注入了大筆資金，成為保障性住房建設的堅強后盾。
3.住房公積金貸款政策助推房地產市場健康發展。當一個城市房地產過熱時，住房公積金貸款就會出現強勁需求，相關部門就會自動采取信貸緊縮政策，壓縮住房信貸需求，從而對過熱的房地產市場形成抑制作用；反之，相關部門會采取系列優惠政策，增加職工對住房信貸的需求，從而刺激房地產市場的發展。住房公積金相關政策的調整客觀上對房地產市場的發展起到了平衡調控作用。加上住房公積金政策除利率調整外，其他大多是由地方根據具體情況制定，對維護局部地區房地產市場的健康發展起著一定作用。
二、住房公積金在房地產市場調節中存在的問題
（一）住房公積金在增加市場有效需求方面存在的問題
（1）歸集金額增長緩慢，受益群體范圍小 。近年來，住房公積金歸集金額隨著職工收入水平的提高呈逐年上升趨勢，但由于單位繳存公積金的意識不強，職工對公積金制度的認識不夠，歸集擴大工作難以開展，住房公積金覆蓋面依然較低，歸集金額增長緩慢，實際受益群體比較少，住房公積金的保障作用受限。（2）繳存差額大，中低收入者受益較少未建立住房公積金中以中低收入者居多，即使有住房公積金，貸款額度過低于事無補，導致中低收入者在住房公積金政策低息貸款方面受益頗少。其實，中低收入者的住房需求是最迫切的，邊際消費傾向更大，住房公積金政策向中低收入者傾斜有利于政府調控房地產市場和引導消費者的住房需求。
（二）住房公積金在提高房地產市場供給時遇到的問題
1.對保障性住房建設的資金支持作用有限。根據地方住房公積金管理委員會審議通過的增值收益分配方案，在扣除貸款風險準備金和管理費用后，提取公積金用于支持地區廉租住房建設。本來公積金的繳存額度就不高，真正用到廉租房建設上的就更少了。
2.直接貸款支持保障性住房建設的運作中存在問題。如何實現資金透明化使用、防范貸款風險同時確保貸款本息按時償還，這些都是存在的問題。同時公積金大量閑置、難以保值增值等問題也亟待解決。在地方政府主導下，住房公積金資金實際成為了地方政府可支配的資金，當地政府部門為了形象和政績挪用、占用住房公積金屢見不鮮。
（三）阻礙住房公積金貸款發揮調節作用的因素
1.與商業貸款相比，優勢不明顯。低利率是住房公積金最大的優點，但是住房公積金貸款利率均比商業性個人住房貸款利率低了兩個多百分點。在令人咋舌的房價面前，對于中低收入群體購房者來說，相差兩個百分點并不能帶來實質性的好處。但是，商業貸款有著公積金貸款不可比擬的優勢。從額度上說，公積金的貸款上限不超過40萬，商業貸款沒有貸款金額的上限。從受眾面來說，商業住房貸款的對象更加廣泛。從辦理流程上說，公積金從申請到批準要花一個多月的時間；商業貸款則只需要2到3周的時間；銀行與開發商對公積金貸款呈消極態度，不少開發商用“個人住房按揭”這項業務來交換得到商業銀行的開發貸款。
2.公積金貸款占個人住房貸款的比重小。相關數據顯示，河南省同期住房公積金貸款占房地產個人住房貸款比重很小，僅僅維持在20%左右的比例。這說明同期個人住房的增長主要依賴于商業貸款，住房公積金貸款并沒有得到充分的利用，阻礙了個人住房公積金貸款對房地產市場的調節作用。
三、完善住房公積金對房地產市場的調節作用的對策
（一）增加市場有效需求的對策
1.繼續擴大住房公積金覆蓋范圍。由于住房公積金制度能顯著提高老百姓購房能力，對解決剛性需求作用明顯，因此要繼續擴大城鎮公積金覆蓋范圍，讓更多企事業單位及個人加入進來；在適當的時候把農村也納入進來，讓公積金政策惠及全社會，進一步發揮其積極作用以完善我國的住房保障體系。
2.根據收入和經濟形勢，逐步推行不等比例繳存。根據收入的不同，差別化設定職工和單位的繳存比例。當職工收入處于較低水平時，個人繳存率可以適當的降低，提高單位的繳存比例。根據經濟形勢的不同，進行不等比例調控。經濟過熱時，應更多地提高個人的住房公積金的繳存率，從而控制需求，防止經濟過熱。經濟衰退時，應更多地降低單位的住房公積金繳存率，以在保持內需的同時減輕企業負擔。
（二）繼續擴大住房供給的對策
（1）加大住房公積金保障性住房建設力度和范圍。在政策允許的前提下，住房公積金由支持廉租房建設擴大到支持公租房和經濟適用房的建設，擴大保障性住房的供給力度，抑制部分投機需求，提高資金的增值收益和實際利用率。（2）改變住房公積金直接進入保障房建設的投資方式。用住房公積金的結余和增值部分購買國家債券，也可以將住房公積金作為貸款貸放給住房建設部門，國家再將這部分住房公積金投入到保障性住房建設或進行其他投資。這樣既提高了資金的使用效率，確保住房公積金的保值增值又盡可能的降低了住房公積金的投資風險，避免了有關部門對公積金的挪用。
（三）完善住房公積金貸款的對策
（1）科學制定并嚴格執行住房公積金存貸款政策。首先，住房公積金貸款與商業性住房貸款的利差應保持適當的空間，保證二者的錯位配置優勢。其次，在滿足連續繳存期限和購買中低價位住房或保障類住房的前提下，對中低收入者在首付比例、最高貸款額度、還款期限等方面予以傾斜。再次，住房公積金存款利率不低于儲蓄存款的利率，這既可保障不貸款人尤其是中低收入者的利益，也可以調動職工繳存的積極性。（2）運用住房公積金貸款的額度、限制等方面政策發揮調控作用。對購買首套住房的中低收入者可以適當放寬住房公積金提取金額和次數；住房公積金提取額度不能超過購房首付款，對高收入群體提取住房公積金進行投機行為加大打擊力度；簡化公積金提取手續，鼓勵提取公積金支付房租，合理引導居民的住房消費，平衡房地產市場需求結構。（3）簡化辦理手續。要簡化貸款手續，規范業務流程和審貸制度，取消各種不合理的收費和限制。相關聯部門和環節之間通過聯網實現資源共享，為申請貸款人員提供更為便捷優質的服務。加強宣傳，主動與開發商合作，提高住房公積金運營效率和服務水平。
針對我國住房公積金制度存在的問題，本文提出來相對應的解決對策。在可預見的將來，住房公積金制度將對房地產市場健康平穩發展和社會經濟發展發揮更加積極重要的作用。
參考文獻
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第4篇：公積金貸款相關政策范文
關鍵詞：住房公積金；資金來源；資金運作；對策
一、我國住房公積金資金運行現狀
為了建立適應我國社會主義市場經濟的住房新制度，提高廣大職工自主解決住房的能力，我國建立了住房公積金制度。住房公積金制度的實施，深化了住房制度改革，改善了職工的居住條件，提高了職工的購房資金儲備，為構建和諧社會起到了重要的作用。 然而，我國住房公積金的資金運作效率并不高。根據住房公積金管理條例的規定，目前我國住房公積金的主要運營方式有以下幾個方面：購買銀行存款、購買國債和發放個人住房公積金貸款，住房公積金資金的作用并沒有充分發揮出來。
根據統計數據顯示：2010年全國歸集總額3.25萬億，歸集余額1.77萬億，貸款總額1.86萬億，個貸余額1.09萬億。我國住房公積金經過多年來不斷的發展完善，雖然取得了一定的成就，但也不能回避現實存在的一些問題。全國范圍而言，住房公積金資金的大量沉淀，使住房公積金無法得以保值、增值，甚至造成住房公積金資金的貶值。這些問題的存在嚴重阻礙了住房公積金的進一步發展，切實需要引起足夠的重視并采取有效措施來提高住房公積金資金運作效率，進一步完善住房公積金制度，推動住房公積金事業持久健康發展。
二、住房公積金資金來源及運作中存在的問題
1、住房公積金資金來源的單一性
根據目前住房公積金制度的規定，職工和單位繳存的住房公積金是住房公積金唯一的外部資金來源。各地住房公積金管理中心要增加住房公積金資金總量，提高住房保障功能，只能通過擴大住房公積金制度的覆蓋面，增加職工匯繳人數來實現。但擴面工作的開展不可能一蹴而就，在基本實現大型企事業單位穩定繳存的情況下，進一步擴面難度會逐漸加大。
2、住房公積金資金運作機制的不健全性
我國住房公積金資金運作機制尚不健全，主要體現在兩個方面：一是重資金歸集，輕資金使用。在住房公積金管理工作中，仍習慣于把歸集額的增長作為主要工作目標，而對住房公積金的使用則重視度不夠， 大量的住房公積金沉淀在銀行，無法發揮其應有的作用；二是重政策性，輕金融性。住房公積金是一種政策性住房資金，相關政策對其歸集、使用都有明確的要求。但是住房公積金也是一種金融資產，同樣需要對其進行資產結構優化，以提高資產的流動性和收益性。如果只強調其政策性而忽視了其金融性，會造成資源的嚴重浪費，從而使職工的利益受損，這不符合資本受益原則。
3、住房公積金資金需求的增長性
近年來，隨著房屋價格的上漲和廣大繳存職工改善住房條件愿望的增強，同時相對于商業貸款的低利率和貸款利息可抵稅等優越條件，廣大職工對住房公積金貸款的需求日益增強；同時隨著購買房屋提取和還貸提取量的增加，加大了對住房公積金資金需求的增長。而職工住房公積金繳存比例和繳存基數受政策規定的剛性約束，資金歸集數量增長有限。目前，提取和貸款需求量的增長已經明顯高于歸集量的增長，加大了住房公積金資金流動性管理的難度。
4、住房公積金資金區域的不平衡性
住房公積金現行管理體制導致資金規模小，供需區域不平衡，抗系統性風險差。同時也反映出各地住房公積金管理中心對資金供需預測能力不強，時有個別管理中心出現流動資金告急、公積金貸款輪候排隊的現象，而有些地區則有大量的資金沉淀在銀行，資金使用率不高。沿海和內陸省市的發展明顯快于西部、經濟欠發達地區。從公積金的使用率上看，有的經濟發達地區的使用率已接近或超過了90%，而一些經濟欠發達地區的資金使用率尚不足30%。這種住房公積金資金區域的不平衡性主要是因為目前我國住房公積金管理實行屬地化管理，以行政區域或行業劃分的相對封閉的管理體制。這種封閉式的管理一方面限制了不同地區、行業之間資金的融通使用，另一方面也限制了住房公積金與金融市場、資本市場的聯系，缺少融資性資金的流入來源。
5、住房公積金資金運用的有限性
我國現行住房公積金管理條例規定，住房公積金主要用于職工購買、建造、翻建、大修自有住房。市住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經市住房公積金管理委員會批準，可以將住房公積金用于購買國債。住房公積金僅限于與住房相關的消費，存量住房公積金可以購買定期存款。由于住房公積金的使用投向都是利率性產品，利率的變化對資金的收益有較大影響，隨著宏觀經濟環境的變化和調控房地產市場的需要，國家逐步加大了運用利率杠桿和市場化手段調節住房公積金使用和收益的力度，資金運用渠道有限，遇到利率調整時較為被動。總體說來，住房公積金的用途單一、靈活性差，難以通過擴大使用范圍來調節資金的流動性，住房公積金整體使用效率不高，也不利于增加各地公積金管理中心的增值收益。
6、住房公積金資金增值渠道的局限性
住房公積金的增值收益是指中心在開展各項業務活動中業務收入和業務支出的差額。業務收入主要包括住房公積金利息收入、增值收益利息收入、委托貸款利息收入、國家債券利息收入；業務支出主要包括支付職工個人住房公積金存款利息、支付住房公積金歸集手續費、支付委托貸款手續費、支付營業稅。數據顯示：2010年增值收益約為250億元。住房公積金資金增值渠道主要在于住房公積金的銀行存款、購買國債和發放個人住房公積金貸款，非常有限。按照相關規定住房公積金管理中心每年的增值收益分配按照住房公積金貸款風險準備金、上交財政的公積金中心管理費用和城市廉租住房建設補充資金依次進行分配。在前兩項一定的條件下，更多的增值收益意味著對低收入者的住房保障能力的提高。因此迫切需要增加住房公積金資金增值的渠道，提高住房公積金管理中心的增值收益。
三、拓寬住房公積金資金來源及提高運作效率的對策
為保證我國住房公積金高效運作，針對目前住房公積金在制度建設、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題，本文提出以下幾點對策：
1、加大住房公積金制度宣傳，擴大住房公積金覆蓋面
一是要擴大公積金制度覆蓋范圍，提高公積金的歸集率。重點做好大的機關和事業單位之外的其他企業經濟組織建立住房公積金制度的工作，努力實現將住房公積金歸集面覆蓋到包括在城市中有固定工作的農民工在內的城鎮各類就業群體。
二要加大制度優勢的宣傳力度，加強對住房公積金繳存建立的行政執法活動。通過多種方式的宣傳，讓廣大企業和職工認識到：凡用人單位招聘職工，單位和職工個人都須承擔繳存住房公積金的義務。行政執法的對象是不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續、不繳或少繳住房公積金的單位。住房公積金管理中心要根據有關規定進行處罰，并可根據執法情況申請人民法院強制執行。
2、住房公積金同業拆借
可考慮在城市間建立公積金拆借市場，一方面，可以提高住房公積金使用效率，另一方面，拆借行為能使拆借雙方實現互利共贏，雙方都有參與建立拆借市場的積極性。為確保住房公積金同業拆借的規范性，需要資金拆入的住房公積金管理中心與可提供資金拆出的住房公積金管理中心雙方協商一致，并經上級主管部門批準，雙方簽訂資金拆借協議。同時在協議中約定將資金拆入方的歸集賬戶的資金現金流作為抵押，以確保拆借資金的安全性。拆借資金的利率水平可參照建設部公布同期住房公積金貸款利率。在金融市場發達的情況下，住房公積金亦可進入銀行業同業拆借市場，參與市場化管理。
3、住房公積金貸款出售
住房公積金貸款出售是指住房公積金管理中心將已發放的住房公積金貸款出售給商業銀行，是中心貸款資產向商業銀行的一種貼現，可以增加中心流動性余額。貸款出售的針對性較強，操作起來簡便易行，作為流動性調整工具之一，對滿足流動性需求更加及時有效。首先可以在住房公積金貸款發放量較大、資金使用率較高的大城市住房公積金管理中心進行試點。住房公積金管理中心選取貸款期限10年以上的優質貸款資產打包出售。合作的銀行經上級行批準后，管理中心可與其簽訂個人住房公積金貸款打包出售協議，明確雙方應遵循的條款。例如打包貸款的出售期限為5年，到期后由公積金管理中心全額贖回，出售期間的貸款風險由管理中心承擔，銀行按照五年期以上的個人住房公積金貸款利率收取利息。對于購買公積金貸款的銀行，首選與管理中心有長期合作關系的建設銀行等，管理中心作為其優質大客戶，信譽度高，合作關系良好，同時個人住房貸款是具有違約率低特點的優質資產，因而對于擁有大量存款資金的商業銀行而言也需要尋找這樣一種安全高效的創新型使用途徑。
4、住房公積金貸款與銀行自營貸款轉換
住房公積金貸款與商業貸款轉換是指公積金貸款（或商業銀行貸款）在未還清的情況下，允許職工將該筆貸款轉讓給商業銀行（或公積金管理中心），在整個轉讓過程中，住房貸款的債權人發生了變更，而債務人不變。在住房公積金資金不足的情況下，對符合積金貸款條件的職工，經住房公積金管理中心審批同意后，可由銀行用自有資金為職工辦理商業貸款，而管理中心對商業貸款利息高于住房公積金貸款利息的差額部分給予補貼。貼息的資金來源部分可考慮從每年的增值收益中列支。另一種情況就是由商業貸款向公積金貸款的轉化。符合住房公積金貸款的條件的職工在商業貸款還款期間，可向住房公積金管理中心提出申請，將商業貸款轉換為積金貸款，經與經辦商業銀行協商并給予一次性補貼后，重新辦理抵押，變更債權人。此舉利于減輕廣大繳存職工的負擔，切實提高對職工住房的保障作用。以上兩種方式貸款的轉換是借助銀行資金對住房公積金資金充裕與不足的一種雙向調節，不失為住房公積金流動性調節的一種有效工具。
5、支持保障性住房建設
為了有效利用住房公積金，提高資金的增值渠道，可利用住房公積金支持保障性住房建設項目。具體可以通過項目貸款的方式發放公積金貸款或直接投資建設保障性住房。目前建設部已通過試點方案，在符合條件的城市發放項目貸款，按照五年期貸款利率上浮10%計收利息。為保障住房公積金的安全，防范風險，各地管理中心應加大貸前審查力度，與商業銀行加強合作，對貸款資金設立資金監管賬戶，對資金支用嚴格進行審批并加大貸后檢查的力度等。在投資支持保障性住房建設發面，上海已邁出第一步。2011年5月上海市住房公積金管理中心利用公積金增值收益收購公共租賃住房首筆交易完成，在支持保障性住房建設方面繼續探索新的渠道。同時也為其他各地的管理中心合理運用住房公積金提供了借鑒。
6、住房公積金貸款證券化
住房公積金貸款證券化是指金融機構為了分散在發放住房抵押貸款時面臨的貸款風險，把自己所持有的流動性較差但具有未來穩定現金流收入的住房抵押貸款匯集起來，通過重組成為抵押貸款群組，證券化機構以現金方式購入這些抵押貸款群組，經過擔保或信用增級以后再以證券的形式出售給投資者的融資過程。從本質上來講，發行住房抵押貸款證券是發放住房抵押貸款機構的一種債權轉讓行為，即把貸款發放人對住房貸款借款人的所有權利轉讓給證券投資者。
結合我國住房公積金發展的實際，我國住房公積金貸款證券化的基本思路可以設計為：組建幾家專門從事住房抵押貸款證券化業務的機構（SPY），按照設定的標準收購個人住房公積金（組合）貸款，以此為基礎發行證券籌集資金，各公積金管理中心和商業銀行則通過出售個人住房貸款所獲得的資金滾動發放個人住房貸款，從而完成個人住房抵押貸款證券化過程，實現資金的良性循環。
總之，住房公積金資金在現行管理體制和運作機制下雖然存在一些困難和矛盾，但只要我們堅持解放思想，大膽借鑒，積極創新，就能夠進一步完善住房公積金資金來源并實現資金高效運作，推動住房公積金制度的科學發展和長期發展。
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第5篇：公積金貸款相關政策范文
多年來，建行住房公積金衍生業務品種不斷推出，業務流程不斷改進優化，贏得了住房公積金管理部門和房改金融客戶很高的評價。但也應該看到，在住房公積金業務管理走向成熟、規范進程中，由于房改金融業務的特點和本身委托性質所決定，建行所推出的房改金融業務，大多還是在住房公積金管理部門的創意下展開的，可以說管理部門是委托主體，是管理主角；建行是受托方，是業務配角。圍繞著住房公積金業務，建行超前創新的產品和產品創意并不多，只是跟著政府部門配合做好服務，因此，在全國性住房公積金業務管理層次上還較低，被動式應對跟進服務的產品多，帶有銀行主動創意的產品幾乎為零。為此，圍繞住房公積金貸款的異地使用問題，本文提出在建行產品創新和業務流程優化中，能否率先嘗試開發“跨界”雙向互貸和多向互貸業務產品，以最大限度地滿足住房公積金貸款客戶的貸款需求，在更大范圍內聯網運作，這樣不僅能夠開辟建行住房公積金業務領域，增加市場占比，而且還可以通過產品創新，達到異地城市業務對接、跨界融合、有益民生之目的。
據信息，原本僅限于轄區內使用住房公積金貸款，從2009年就出現了松動跡象。如遼寧省鞍山、撫順等13個城市與沈陽簽訂異地貸款協議。廣東省廣州、珠海、佛山等8個珠三角城市共同簽訂了公積金異地貸款協議。天津市已經與河北省簽訂了《河北省環天津地區住房公積金合作對接備忘錄》，明確了異地互貸相關政策。北京市與河北省秦皇島市已經出臺了異地公積金貸款政策。住房公積金貸款的異地使用正在從雙向互貸（遼寧13城市與沈陽）轉為多向互貸（珠三角8城市間），從省內互貸發展到省際互貸。建行三峽分行在這方面也進行了超前探索。按照這樣的趨勢發展，住房公積金制度在更大范圍內實現聯網貸款運作指日可待。毫無疑問，住房公積金使用范圍的擴大深化，無疑是一項惠及民生的有益嘗試。在全國建行范圍內，盡早推出公積金互貸業務，緣由至少有以下四點。
一是住房公積金貸款的異地使用與我國社會人口、資源流動趨勢相適應。由于核心城市經濟發展優勢不斷強化，伴隨戶籍、投資等有限制政策的不斷松動，核心城市對人才和資本的吸引力同步增強。比如，天津市濱海新區將是中國未來經濟增長的第三極，人口和資源的快速流動將會呈上升態勢。各種變化的共同結果就是將導致核心城市的資產價格上升速度和勞動力的價格上升速度脫鉤。大城市房價脫離工資的現象將在很長一段時間內難以改變，房價仍然居高不下，由此形成的“漂一族”消費群體轉移購房目標將成為一種趨勢。試想，那些在外地創業和暫居的消費客戶，對住房的有效需求將會不斷增長，而購房目標將會轉移到這片正在開發和興建的熱土上。這種趨勢無外乎演化為兩種行為：一是在城市邊緣甚至鄰近地區購房，通過負擔高額交通成本實現購房成本的降低；另一種是選擇異地購房（通常是家鄉），而在中心城市租房生活。無論哪種行為都涉及到一個問題，就是在工作地之外購房。按照目前住房公積金屬地管理政策，這樣的貸款需求無法得到公積金的支持，公積金低利率無法覆蓋這部分真實的需求群體。如果住房公積金能夠在全國范圍內，哪怕在鄰近城市之間實現互貸，無疑更能體現公共政策的社會福利性，也更能體現住房公積金的互和保障性。
二是住房公積金異地貸款能夠提高公積金的使用率。住房公積金使用率問題一直備受關注，根據統計數據顯示，截至2012年底，我國住房公積金運用率近60%（其中還包括購買國債余額），大量公積金沉淀是一種浪費。除了公積金利用率較低之外，更為嚴重的是區域發展不平衡。據統計顯示，上海、北京、天津、浙江、江蘇、福建等6省市的運用率超過了60%，而海南、、河南、甘肅、河北、貴州等地資金利用率不足30%。若住房公積金制度在全國范圍內推廣，將大大提高這部分資金的使用效率。
三是公積金異地貸款是一種個人主導提高使用率的方法。面對住房公積金使用率較低的難題，有關方面正在積極探索破解難題之道。比如，住房公積金用于保障性住房建設，私人的公積金賬戶用于公共保障性項目上，等等。相比之下，異地貸款更容易被百姓所接納，它是將購房人的購房行為給予保障項目式的優惠，從而更能協調不同群體的利益訴求。
四是公積金異地貸款是深度挖掘客戶群體、提高客戶滿意度的一項制度創新和業務創新。住房公積金異地互貸業務的設計和推出，將會帶動外來或異地購房置業者合理利用住房公積金，也會為當地開放開發、引進人才和資源合理優化配置，拓寬融資渠道、增加個人住房貸款客戶數量、豐富個人住房貸款產品種類、滿足利用公積金“漂一族”客戶需求等起到重要作用。
二、互貸業務產品創新可行性分析
1.推出住房公積金雙向或多向互貸業務產品的總體思路
住房公積金雙向或多向互貸業務產品，簡稱公積金異地互貸業務，就是根植于現有住房公積金存款余額繳存在商業銀行開立的公積金專門賬戶上，或受公積金管理部門委托，商業銀行對凡是擁有公積金的交納者有購房需求，申請住房公積金貸款，能夠打破省市界限，跨地區、跨省際實現互貸的一種新的業務產品。它是伴隨著住房公積金制度進一步深化改革的產物，也是住房公積金業務的衍生產品。考慮到有些地方公積金繳存余額呈現下降趨勢，進行異地互貸產品創新要本著“先易后難、先近后遠、分層跨界、逐步推進”的原則，也就是說這種互貸產品，將突破地區界限，先局部后全部、先雙向后多向、先鄰近后輻射經濟區域，逐步實現公積金共用流動的資金運動格局。建行開辦異地互貸業務，無疑是對現有住房公積金個人貸款業務的重要補充和完善，是住房公積金使用效率進一步提高的多贏發展戰略。
2.公積金雙向或多向互貸業務產品特點
一是融資便利。凡是城市單邊或多邊締結雙向或多向互貸協議的，對參加住房公積金制度的職工申請異地住房個人貸款，都可以在協議城市的建行申請利用公積金進行互貸，以達到融資目的。
二是集聚效應。凡是在工作地以外，客戶可以足不離省、市、地區就地申請異地個人住房公積金貸款，并通過建行公積金賬戶劃轉結算，解決了當地公積金利用率不高等問題。有形效益是增加個人住房消費賬戶增量，個貸產品滲透率提高，公積金個人貸款利息收入增加。無形效益是公積金資金流動性增加、資金受益面擴大、公積金利用率提高等，可以盤活合作當地住房存量、激活房市，加大區域間的金融聯系與合作力度、市場份額增長。
三是融資成本低。辦理公積金異地互貸業務的借款者，可以享受購房所在地建設銀行執行的住房公積金個人貸款利率，比之商業銀行按揭貸款利率較為低廉，融資成本可以大大降低，減少借款人利息負擔。
四是科技含量高。辦理住房公積金異地互貸業務，可以利用總行現有的A+P網銀系統實現簽約行互貸系統計算機聯網上線運行，并允許客戶用他行賬戶申請、受理公積金互貸業務。開發異地互貸軟件系統，及早運行，并在系統內建立借助人行小額支付系統為非本行結算賬戶開立個人辦理公積金互貸業務新途徑，以增加建行網上客戶受理數量、鎖定客戶群體。
五是風險分散。住房公積金異地互貸城市建行與當地住房公積金管理部門簽訂協議，一定明確委托責任與義務、資金封閉管理以及風險承擔等條款，按照轄區公積金個人貸款管理辦法執行。在貸款權限、貸款申請、審查、審批、抵押擔保、貸款發放、貸后管理等環節，嚴格貸款流程管理，防范貸款風險，提高資產質量。
六是惠及民生。異地雙向或多向異地互貸產品，徹底改變現有公積金屬地管理政策，在制度創新前提下，開展異地互貸業務，有益民生。這種產品可以沖破政策藩籬，切實實現公積金取之于民、用之于民、造福于民之目的。
3.可行性分析
其一，中心與銀行傳統優勢。建設銀行公積金個貸網絡營銷渠道暢通；各地個貸中心集約運營；個貸客戶群體和市場占比占據絕對優勢；長期與住房公積金管理中心業務合作關系密切；具備住房公積金、住房抵押貸款、住房儲蓄存貸業務三大融資工具和載體；公積金龍卡代扣還款全國聯網；基本形成了個貸產品鏈；具有高效的網上支付結算系統；有一支高效的營銷團隊。
其二，產品亮點。提供融資便利、惠及民生。凡是城市單邊或多邊締結雙向或多向互貸協議的，對參加住房公積金制度的職工申請異地住房個人貸款，都可以在協議城市的建設銀行申請利用公積金進行互貸，以達到融資便利之目的。同時，還可以在互貸業務基礎上，衍生出公積金轉貸業務，對新就業的單位尚未建立公積金制度的職工申請個人住房貸款，先提供按揭貸款，待一年繳存期滿后轉為公積金貸款。
其三，客戶群體。目標客戶群體類型大多是異地、鄰近城市的工作地之外的購房需求者和外地或本市“漂一族”購房群體等。利用住房公積金互貸業務，在異地簽約的建行申請互貸業務，以滿足異地購房融資需求。
其四，部署渠道。創意轉化為產品后擬銷售的途徑，通過已簽訂互貸協議開辦互貸業務的協議城市建行房金部柜面和個貸中心直接受理、面簽和營銷。
其五，推廣區域。創意轉化為產品后可在建行各地分行直接面對異地購房申請互貸業務的客戶推廣，帶動環渤海、長三角、珠三角區域等城市分行多向互貸業務逐步開展。
其六，市場前景。通過建設銀行公積金賬戶劃轉結算，解決了當地公積金利用率不太高等問題。有形效益是增加建行個人住房消費賬戶增量，個貸產品滲透率提高，公積金個人貸款利息收入增加。無形效益是公積金資金流動性增加、資金受益面擴大、公積金利用率提高，可以盤活當地住房存量、激活房市，加大區域間的金融聯系與合作力度、保持公積金業務市場份額增長。解決了客戶工作地之外的異地公積金不能利用問題，提供了方便快捷的融資便利工具；同時也可利用建行網絡高科技含量的貸款產品進行快捷融資并進行多形式還款；享受購房所在地建行執行的公積金個貸利率，相比按揭利率融資成本較低，為客戶減輕利息負擔。
其七，同業產品。當地住房公積金管理中心尚未委托他行進行互貸業務嘗試，只是部分城市出臺了提供公積金雙向互貸業務的相關政策。
其八，現有產品。建行現有住房公積金個人貸款和組合個人住房貸款兩大系列，除了一手房和二手房貸款以外，還有“合力貸”、“存貸通增值帳戶”等產品；“還款自由行”衍生出“雙周供”、“寬限期還款”、“多賬戶還款”、“變更還款期限和方式”、“等額本金遞增或遞減還款”等多個系列產品；擁有網上繳存、公積金龍卡全國聯網代扣還款等特色業務產品，利用建行現有個人住房貸款產品鏈和操作平臺，完全有能力支撐并推動公積金互貸業務順利開展。
三、開辦異地互貸業務的跟進對策
1.吃透政策、善于謀劃、跨界融合
此項產品創意由住房公積金管理中心提出業務需求，銀行提供配套服務模式。其中涉及公積金運用規模、公積金業務系統、公積金向相關政策銜接、地區間以及部門間的協調等問題。撇開越俎代庖之嫌不談，單說此項業務的現實可行性及未來趨勢，可以說，要突破屬地管理、公積金異地流動、資金監管等一系列敏感問題，從這個意義上說，它是一種在原來金融要素重新配置基礎上的制度創新。沒有制度創新，就無從談起產品創新。突破區域界線，本身也符合國家提倡的區域經濟聯合、形成經濟合作帶的發展思路，這是此項產品創新的關鍵點和難點。新產品出臺面市離不開相關制度的支撐和配套。這項業務和產品開發需要打破部門利益格局、沖破區域間的保護壁壘，還要把惠及民計民生與保護公積金繳存者切身合法權益結合起來，涉及面較廣、溝通環節多、產品設計難度大、涉及地區和部門多，要從住房制度改革和公積金管理體系創新角度，盡早動手謀劃、高層設計。
2.制定新產品研發和推廣實施方案
一是借助環渤海經濟以及金融合作協調機制、環渤海區域市長聯席會議機制、京津冀金融聯合協作機制提出意向，簽訂初步合作諒解備忘錄；以先雙向、后多向互貸為突破口，逐步在環渤海、長三角、珠三角區域推開，實行分層次、以點帶面逐步推進合作；同時，利用派參政議政渠道，以政協提案或政協常委會大會發言、主席促辦等形式，建議政府相關部門給予關注和答復，促辦落實。人民銀行、銀監局等相關部門將會予以關注并提出落實提案措施，供建行設計產品和研發流程中借鑒參考。二是商業銀行按照新產品創新流程，前期將要進行的工作有：新產品導入市場調研、提出價值主張、概念生成、功能完善、市場容量測試、優化流程、定價、制定產品創新績效指標、立項開發、推介產品等，每一工作環節都需要內部結合、上下通力配合，需要一大批精干的產品經理和客戶經理的密切協作來完成。三是承辦銀行抓緊與內部科技部門、審批、風險、法律、產品創新管理等部門協作，共同組建產品創新團隊，研發制定相關管理制度和辦法。與外部軟件開發中心、異地公積金管理部門協調合作開發軟件系統全省全國聯網；配合公積金管理部門抓緊起草制定異地互貸業務流程、管理辦法、合同文本、封閉管理協議等重要文件的制度安排。同時加快人員上崗培訓，強調調查市場需求、客戶需求與前期準備工作同步；與高層、決策層溝通與產品流程設計同步；區域協調談判簽約與高層協調同步；產品流程設計與軟件開發聯網同步，真正實現高效率運作。
第6篇：公積金貸款相關政策范文
摘 要 住房公積金財務管理是住房公積金管理的一項重要內容。現行的政策法規為住房公積金管理和財務工作提供了制度上的根據。但隨著市場經濟的快速發展，住房公積金業務也由此出現了多元化的發展趨勢，新的問題層出不窮，使得我國公積金的管理不斷面臨新的情況，應該不斷地從政策層面和會計核算的技術層面等多方面及時研究解決住房公積金管理的時效性和有效性問題。
關鍵詞 住房公積金 財務管理 對策
《住房公積金管理條例》（以下簡稱《管理條例》）、《住房公積金財務管理辦法》、《住房公積金財務管理辦法補充規定》（（以下簡稱《管理辦法》）、《住房公積金會計核算辦法》和以下簡稱《核算辦法》）等一系列政策法規的出臺，初步構建起我國政策性住房保障金融制度框架，為住房公積金管理和財務工作提供了制度上的根據，在轉變住房分配體制、提高職工住房支付能力、推動房地產業及相關產業發展方面起到了積極的作用。隨著國家相關政策的調整和住房公積金管理規范化的深入發展，現行財務管理辦法已難以適應住房公積金業務不斷發展的要求，必須及時研究解決住房公積金管理的時效性和有效性問題。
一、相關理論綜述
（一）概念
住房公積金制度是在社會主義市場經濟條件下，為提高職工購房支付能力，推動房地產業及相關產業的發展，而建立的一種長期的強制性、互、保障性的住房儲蓄制度，是社會住房保障體制有機組成部分。
（二）特點
1.資金的私有性
根據《管理條例》規定， 住房公積金由個人繳存和單位為其繳存的住房公積金不屬于投資資金，只是暫存資金，實行專戶存儲，在性質上歸職工個人所有。
2.職能的協調性
住房公積金管理中心（以下簡稱中心）是具體執行機構，是代替政府執行管理和協調職能的政府部門，擔負著協調政府、職工個人、單位、銀行、開發商等多方利益關系，替職工個人管理繳存住房公積金的職責。
3.運作的獨立性
一般而言，中心立足于“強化管理、防范風險、提高效率”的原則，著力于公積金業務的核算與中心自身業務的核算兩方面工作，這兩項業務具有“分賬管理、收支兩條線”的特點，運作的獨立性較強。
二、住房公積金財務核算管理問題
（一）會計科目的設計不合理，開設銀行多，不利于管理
目前，住房公積金存款分為住房公積金存款和增值收益存款兩種，中心住房公積金歸集、支取和住房公積金委托貸款都屬于住房公積金存款結算范疇，而中心利息收入、其他收入、利息支出、手續費用支出等則歸屬于增值收益存款結算，兩種存款按照規定必須分開設銀行賬戶。還有些中心向擔保機構、房地產開發公司等單位收取一定數量的保證金，用于防范逾期貸款風險和階段性貸款風險。因為保證金存款既不是公積金存款，也不屬于增值收益存款，而保證金該放在何賬戶核算，目前沒有明確規定。在實際運行中，有的以中心的戶名開設保證金專戶進行管理；有的中心以擔保機構或開發公司用自己的戶名開設保證金專戶，中心只監管不核算，委托銀行協助凍結。另外，在實際工作中存在將資金分散到多家銀行、多個賬號的情況，這種做法既分散了資金，又不便于管理，違背了《核算辦法》的規定。
（二）對“應收利息”、“應付利息”沒有明確公積金財務核算的確認和計量基礎，沒有細化規定
全國范圍內各中心的財務核算既有以“權責發生制”為主的核算模式，也有實行“收付實現制”為主的核算模式。而不同的財務核算模式，造成各期財務結果的不同，使得各中心的財務數據不具有可比性。
1.“應收利息”：核算住房公積金運作過程中發生的各項應收未收的利息，主要指的是個人委托貸款發生的應收利息，如計提個人委托貸款應收利息。在期末無法收回的，如果數額很大，就會虛增收益，不符合謹慎性原則。出現逾期情況，何時停止計提委托貸款應收利息，《核算辦法》中沒有更細化的規定，操作的隨意性很大。另外，有些中心對委托貸款利息收入實行收付實現制進行會計處理，不計提應收未收委托貸款利息，每月以實際收到的貸款利息收入記賬，應收未收利息不做賬務處理。這樣處理似乎是謹慎的，但對整個住房公積金會計核算來說，又是不符合配比性原則的，有些收入、支出實行權責發生制，又有些收入、支出實行收付實現制，造成會計核算的混亂，使會計信息嚴重失真。
2.“應付利息”：核算住房公積金運作過程中發生的應付未付的利息，如在期末（季末或年末）計提的職工住房公積金賬戶利息。住房公積金的結息日為每年的6月30日，計息期間為上年7月1日至本年6月30日，而在《管理辦法》中沒有明確規定預提利息的計算方法，造成當年增值收益具有可調性，同時也影響了增值收益的準確性。
（三）抵貸資產管理滯后
在住房公積金管理中心清收項目貸款時，往往會存在一些抵貸的實物資產，即清收單位及項目貸款時形成的抵貸資產與清收個人貸款時形成的抵貸資產，這些抵貸的實物資產包括建筑物、交通工具等，但基于抵貸資產的質量不高、資產變現審批程序復雜、資產處置費用過高等諸多原因，抵貸資產變現存在諸多障礙，而在《住房公積金管理條例》中又無法找到核算可操作性的依據。
（四）“貸款風險準備金”計提標準不明確，核算方法不當
《管理辦法》中規定：建立住房公積金貸款風險準備金的比例，按不低于住房公積金增值收益60%核定，或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定，從住房公積金增值收益中分配。以上兩種方法在執行時會有很大的差異。2000年出臺補充規定時，各地住房公積金貸款剛剛起步，貸款余額較少，增值收益也較低，逾期貸款還沒有發生，采用兩種比例提取貸款風險準備金差別不大，問題暴露不明顯。隨著近幾年公積金事業的迅猛發展，貸款余額越來越大，增值收益增長較快，逾期貸款也逐步產生，而補充規定中沒有對逾期貸款計提風險準備金做出規定。
（五） 增值收益分配政策不盡合理
《管理辦法》規定增值收益分配的順序是：①提取貸款風險準備金；②提取管理費用；③增值收益扣除上述兩項費用后的余額作為城市廉租住房補充資金。年末增值收益分配科目一般無余額，如有借方余額，反映未彌補的損失。從以上規定可以看出，住房公積金運作所產生的收益，年終分配后不留余額，這意味著中心沒有任何儲備資金，如遇國家利率政策調整，公積金運作的收益減少，可能在提取過風險準備金后不足以支付管理費用，而中心大部分是自收自支的事業單位，此時人員經費往往無法保障，中心面臨機構生存風險。
三、提高住房公積金財務核算管理有效性對策
（一）完善會計科目的設計
會計科目的設計是加強住房公積金財務核算管理的基礎，要把握“簡明、規范”的原則，即既能夠簡化會計核算，又要合理規范地體現會計信息。
1.合理整合“住房公積金存款”和“增值收益存款”
合理整合“住房公積金存款”和“增值收益存款”，就是把“住房公積金存款”和“增值收益存款”合并為一個“住房公積金存款”科目。一是將住房公積金管理中心在“風險準備、專項應付款和未分配增值收益”這三個方面的凈收入合計為增值收益存款，二是明確增值收益存款與住房公積金存款性質上的統一性，二者作為管理中心可運行的資金，在資金運轉上并沒有本質的區別，因此，應合并為一個科目，以利于管理中心的會計核算。
2.規范保證金賬戶
為防范貸款風險而收取的保證金，賬戶應以中心的戶名開立，這樣方便管理和保證擔保責任履行到位，同時應在公積金賬目中進行核算，這樣才能更好地適應業務發展和管理的需要。
（二）規范應收利息和應付利息的核算
1.單位貸款利息
“謹慎與實質重于形式”屬于會計核算的基本原則，管理中心應該以此為原則處理單位貸款利息問題。對于無法收回利息的單位貸款，管理中心資產保全部門應該在予以核實的基礎上，向上級財政部門提出停息掛貸報告，經批準后要求受托銀行停止計息，管理中心財務部門同時停止對應收單位貸款利息進行核算。
2.定期存款利息
建議在一級科目“應收利息”科目下增設 “應收定期存款利息”的二級科目（預提金額=存單金額×相應利率×當年已存期限），這能夠使一年以上的定期存款，年末可預提定期存款利息。
3.明確應付利息的預提方法
在年終決算時，按照會計核算收入與支出配比原則，應該預提 7 月 1 日至 12 月 31 日這一期間的職工住房公積金利息。同時，把住房公積金會計核算年度和計息期間調整一致。
（三）正確處理抵貸資產
將抵貸資產納入會計核算范圍，增設“抵貸資產”一級科目，再按收回資產類別設二、三級明細科目。收回抵貸資產時，借記“抵貸資產”，貸記“逾期貸款”。資產處置后，按收到的貨幣資金金額，借記“住房公積金存款”，貸記“抵貸資產”。通過會計核算真實反映抵貸資產的來龍去脈，由財務部門管賬，資產保全部門管物，部門之間定期對賬，做到賬實相符，確保抵貸資產安全、完整。
（四）明確和統一的貸款風險準備金的計提方式
各地的公積金資金都具備很大規模，而且逐年遞增，風險金的計提是否合理，關系到相當規模的住房公積金增值收益的有效使用，在財務管理上不應含糊和留有余地。建議將“年度住房公積金貸款余額”改為“年末住房公積金貸款余額”，按照不低于年末住房公積金貸款余額的1%核定，設定提取的上限，即風險準備金充足率上限，取消按年度增值收益 60%提取的方法，這樣既保證風險準備資金具有一定的充足率，具有較強抗風險能力，又不過多地占用資金，使有限的資金發揮最大的住房保障效用。
（五）調整增值收益分配政策
年末，從實現的增值收益中提取“貸款風險準備金“和“管理費用”后增加一項“事業發展基金”，給中心留一定的發展調節資金，以備機構生存以豐補歉和用于事業發展的儲備。分配后的余額部分可全部作為城市廉租住房補充資金。
總之，對于住房公積金管理中出現的新問題，就應該從政策層面和“完善會計科目的設計、規范應收利息核算、正確對待抵貸資產處理”等技術層面著手，不斷提高住房公積金財務核算的有效性，以此保障住房公積金制度得健康運行。
參考文獻：
第7篇：公積金貸款相關政策范文
關鍵詞:住房公積金管理存在的問題解決方法
我國實行住房公積金制度以來，國務院及相關部門根據公積金事業的發展多次制定下發住房公積金管理工作方面的條例、規定等。住房公積金制度是國家法律規定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互、保障性。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是解決職工住房特別是解決低收入職工家庭住房困難的重要途徑，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要表現形式。為職工繳存住房公積金是單位的義務。提高公積金使用效率，加大個人住房貸款發放力度,強化住房公積金管理工作,提升公積金管理水平。下面就談談自己的膚淺的看法。
一、住房公積金管理中存在的弊端
(一)決策制度不健全
目前我國規定，對住房公積金管理的基本原則是：實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶儲存、財政進行日常監督。在實際工作中住房公積金管理委員會決策只是流于形式，住房公積金管理中心全部代替履行了住房公積金管理委員會的職責。一些分中心或管理部，隸屬于本行業，也隸屬于當地住房資金管理中心，兩塊牌子一套人員，導致各分中心自行歸集住房公積金。造成管理機制不順暢，很難做到統一管理和監督，各行其是，住房公積金的管理工作存在著很多問題。
(二)管理監督不力
由于住房公積金管理機構缺乏必要的約束機制和監督機制，擠占、挪用住房公積金等違法亂紀現象時有發生，住房公積金存在風險隱患，這不僅嚴重影響了管理中心的聲譽，而且也嚴重影響著住房公積金制度的發展。財政部門明目張膽地挪用公積金的事情時常發生。在政策執行、履行職能等方面制約因素較多,所以容易造成被 強制擔保、抵押，侵占了職工利益。銀行以吸儲為中心的考核機制，監管不力為住房公積金被挪用留下了缺口。
(三)防范風險損失能力較弱
一些改制企業存在著法不責眾的思想，故意拖欠、降低比例、少繳甚至拒繳公積金。他們通過巧立名目制假騙取、內部調賬、補簽合同、修改合同等方式違規使用資金,甚至也有些公積金管理人員抵押挪用公積金投資炒股等現象，依法追回的難度卻很大。隨著政府職能的轉變，管理就是服務的認識已被普遍接受。一些住房公積金管理機構依然強調自己的行政管理職能。擺脫不了計劃經濟的影響，加劇了辦事單位和人員的緊張心理，傷害了廣大繳存人的感情，引起繳存單位不滿。
二、采取的措施
(一)加強內部管理，強化歸集和使用
在制度上進行規范，除嚴格執行已有的制度外要建立目標崗位責任制和貸款風險責任追究制度，并制定相應的獎懲辦法。住房公積金管委會應加強對住房基本中心的領導，完善法律法規，切實履行起職責，盡快實行體制上的獨立，實施定編定崗，更好地發揮住房公積金管理委員會的作用、提高工作效率，在資金管理和創新發展等重大問題上實行透明決策、超前服務，謀惠于民。完善歸集、管理有關制度，對未建立公積金制度的單位，要加大宣傳力度，督促其盡快建立住房公積金制度。
(二)完善住房公積金管理監督機制
管理中心以合理設立機構為突破口，完善內部監督機制，進一步提高服務質量和服務水平。建立綜合服務大廳，集中對外服務，統一承辦住房公積金匯繳、提取、轉移、調整等業務的受理、審核、審批等事務。為確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監督、同級監督機制和體系，人民銀行要加強對受托銀行承辦住房公積金金融業務的監督。還需要發揮社會監督的作用，每年登報公布住房公積金歸集、提取、使用情況，接受社會和廣大住房公積金繳存人的監督。司法部門則從法律的角度對“中心”的資金管理及繳存者行為的規范進行監督，對各種住房公積金管理使用糾紛進行審理裁決，依法維護住房公積金管理使用的公正性。
(三)更新觀念，提高公積金使用率
通過提高服務質量、簡化手續、降低貸款中間費用、擴大貸款范圍、建立激勵機制等綜合手段，努力提高住房公積金使用率，充分發揮公積金"低存低貸"的作用，滿足廣大中低收入城鎮居民貸款購房的需要。嚴格貸款審批手續，建立個人住房貸款個環節的聯合辦公制度，實行一條龍服務，提高貸款工作效率，方便職工貸款。要提高貸款資產質量，加強個人住房公積金貸款的貸前、貸中、貸后管理，逐步建立個人住房公積金貸款質量保證體系，提高貸款資產質量，進一步降低貸款逾期率。降低個人貸款的擔保、評估、公證、保險、抵押登記等各種費用，減輕職工負擔。合理調度公積金，發揮住房公積金低息貸款的優勢，提高公積金的使用率。
(四)加大住房公積金政策的宣傳力度
繼續借助報刊、電視、網絡等宣傳媒體，全方位宣傳住房公積金相關政策法規，使得住房公積金制度更加深入企業、深入人心。充分發揮委貸銀行優勢，通過以貸促繳，推進住房公積金制度的全面普及。要積極研究對策，采取切實有效的措施，在鞏固現有公積金繳款單位的同時，努力擴大公積金覆蓋面，重點推動國有企業、外企、私企、股份制企業及新建企業建立住房公積金制度。對未按規定繳存的單位，通過上門宣傳，面對面溝通，現場督辦，行政執行等方式，規范繳存行為，增強單位領導的責任意識和法律意識。加大對低收入家庭的支持力度，開辟申請租房住房公積金貸款業務。
總之，住房公積金制度要樹立科學發展觀，加強調查研究，與時俱進，開拓進取。執法監督人員應經常檢查各單位繳存住房公積金情況，督促所有單位建立公積金制度，維護職工合法權益。應積極探索住房公積金統籌運用的有效途徑，實現全國聯網，加強區域間的流通，合理調度公積金，充分發揮住房公積金低息貸款的優勢，千方百計提高公積金的使用率。創造性地開展工作，保持住房公積金制度持續、健康發展。
參考文獻:
第8篇：公積金貸款相關政策范文
（一）對個人購房實施補貼。個人在**城區購買商品住房（不含二手房），簽訂購房正式合同并備案的，由市、區政府按單套房屋產權面積每平方米50元的標準，在辦理分戶產權證時給予財政補貼。購房財政補貼資金管理和發放具體實施細則另行制定。
（二）實行住房轉讓契稅、印花稅和土地增值稅減免。對個人首次購買90平方米以下普通商品住房的，契稅由原來的2%—4%統一下調到1%；對個人銷售或購買住房暫免征收印花稅；對個人銷售住房免征土地增值稅。
（三）實行房地產交易相關費用優惠。對購買**城區范圍內商品住房和商業用房的，一律減半收取房地產交易費、產權登記費、土地證辦證費、他項權利登記費、按揭貸款抵押手續費。
（四）調整住房公積金貸款政策。購買商品住房申請住房公積金貸款，最低首付比例由30%調整為20%，最高額度市本級（含東坡區）由20萬元提高到25萬元，五縣由15萬元提高到20萬元，最長貸款期限由20年調整為30年，各時限貸款利率按中國人民銀行最新利率執行。在異地繳存住房公積金的職工在我市購房可享受我市住房公積金貸款相關政策。允許住房公積金繳存人提取公積金為子女、父母在本市購買住房或償還購房貸款。對正常繳存住房公積金3年以上的職工，申請住房公積金貸款時，可提取公積金賬戶余額作購房首付款。
（五）實行銀行貸款利率優惠。對居民首次購買普通自住房和改善型普通自住房的貸款需求，金融機構貸款利率下限可擴大為貸款基準利率的0.7倍，最低首付款比例調整為總房價的20%。異地在**購房者享受和**市民同等的商業銀行按揭貸款政策。
（六）支持自住型和改善型住房消費。因地震災害住房損毀而重新購房的，可視為首次購房。對已貸款購買一套住房，但人均住房面積低于35平方米，再申請貸款購買第二套用于改善居住條件的普通自住房的居民，可比照執行首次貸款購買普通自住房的優惠政策。
（七）實行購房入戶鼓勵。凡在**城區購買商品住宅的，購房人及其直系親屬可按有關規定申請遷入辦理**城區戶籍，相應可辦理子女入學等手續。
二、支持房地產企業發展
（八）減少城市基礎設施配套費。新報建開工建設的房地產項目，城市基礎設施配套費從每平方米45元減少到每平方米30元。
（九）對行政事業性收費實行“一費制”。對涉及房地產開發項目的所有行政事業性收費實行“一費制”，按附表確定的項目、標準和方式，納入政務服務中心統一辦理。
（十）降低水電氣有線數字電視安裝費。有關單位要將水、電、氣、有線數字電視主管網配套至開發小區項目用地紅線。凡符合國家相關標準資質要求的企業和單位，均可通過公開、公平、公正的市場競爭進入安裝工程市場。水電氣有線數字電視安裝費在《**市人民政府關于促進房地產市場健康發展的意見》（**府發〔2008〕49號）文件基礎上，每戶共計降低620元：自來水安裝由1800元/戶降低為1700元/戶；電安裝多層由3000元/戶降低為2900元/戶，高層由4200元/戶降低為4100元/戶；天然氣用新型材料安裝多層由4200元/戶降低為3980元/戶、高層由5500元/戶降低為5280元/戶，用普通材料安裝由3500元/戶降低為3280元/戶；有線數字電視安裝由1200元/戶降低為1000元/戶。
（十一）盤活存量建設用地。對已通過招標拍賣掛牌出讓方式取得國有土地使用權的地塊，有關部門要加大拆遷力度，確保60日內交付土地。以出讓方式取得土地使用權進行房地產開發的企業，必須按照土地使用權出讓合同約定的土地用途、動工開發期限開發土地。超過出讓合同約定的開發期限，滿一年未動工開發的，依法征收相當于土地使用權出讓金20%以下的土地閑置費；滿二年未動工開發的，無償收回土地使用權。
（十二）鼓勵房地產信貸投入。鼓勵商業銀行在國家適度寬松的貨幣政策指導下增加有效信貸投入，支持符合條件的房地產企業的正常合理信貸需求，對資信好但短期資金周轉出現困難的企業和項目貸款給予重點傾斜。
（十三）加大稅收支持力度。對房地產開發項目完工前的預售收入，根據國家稅收政策規定按銷售進度預征企業所得稅。通過公開拍賣取得土地使用權的企業，因拆遷安置問題未獲得土地的，可延期到交付土地之日起征收城鎮土地使用稅。
三、營造良好發展環境
（十四）提高服務效能。各區縣政府、市級各部門要進一步加強機關行政效能建設，認真落實首問負責制、限時辦結制、責任追究制和重大項目代辦制，實行并聯審批、“一費制”收費，進一步簡化辦事流程、縮短辦事時間、提高辦事效率。加強與企業的聯系，及時幫助房地產企業協調解決開發建設中的困難和問題，為開發企業和購房者提供優質服務。
（十五）強化市場監管。嚴格房地產市場準入、清出制度，加強對房地產開發建設、交易、物業服務等環節的全過程監管，依法清出資信不良、工程質量低劣、違規建設和交易的企業。加強房地產市場誠信體系建設，嚴肅查處開發企業違規開發、虛假廣告、惡意炒作、誤導消費、不認真履行合同等行為，切實維護消費者的合法權益。
（十六）加強宣傳營銷。緊緊圍繞“東坡老家，快樂**”形象主題詞和“生態**”、“宜居**”、“安全**”等優勢特征，充分利用報紙、電視、網絡等各種媒介和舉辦房地產交易會等多種宣傳營銷方式，加強對**房地產業的整體宣傳，提高知名度，增強投資和消費信心。加強房地產市場監測分析和信息，客觀、公正報道房地產市場情況，優化市場交易環境。
（十七）加大督查力度。加強房地產政策執行情況的督查督辦。各相關部門和單位要依據本意見制定具體的實施辦法，加強協調，密切配合，強化執行，確保各項政策措施落實到位；對落實不到位的，市政府將嚴肅查處。
四、其他事項
（十八）本意見中有關購房優惠政策適用對象為購買**城區商品住房的市內外購房者。各縣可參照本意見執行。
（十九）本意見自2009年5月1日起執行至2009年12月31日止。
（二十）過去市上出臺的政策與本意見不一致的，以本意見為準。
第9篇：公積金貸款相關政策范文
“轉作風優環境”活動公開承諾書
為推進本辦“轉作風優環境”專項活動，進一步深化作風建設，著力改善打私與海防口岸工作發展環境，鄭重作出如下承諾：
一是轉變機關作風。加強學習教育，完善機關工作人員考勤考核制度，強化日常監督檢查，加大對工作任務不落實、勞動紀律不遵守等庸懶飄浮習氣的糾治力度，努力樹立勤勉為民、廉潔自律、求真務實、高效服務的機關新形象。
二是推進重點工作。一要協助狀元岙港區做好第5次臨時開放和擴大開放報批工作;二要督促機場完成國際廳改造工程，啟動空港口岸擴大開放報批程序;三要深入進出口重點企業開展幫扶活動，加大適用海關a類管理企業的培育力度，適時舉辦進出口企業法律法規培訓班;四要推進海防基礎設施建設，加強督促指導，開展重點幫扶，力爭按期、保質完成任務。
三是創新工作機制。健全完善適應科學發展要求的打私與海防口岸工作機制，重點在編制“xx”口岸發展規劃、推進國際集裝箱業務發展、抓好反責任制落實、健全海防基礎設施運行保障機制等方面，認真查找和解決工作機制不夠健全的問題，努力營造良好的打私與海防口岸事業科學發展環境。
我辦決心通過“轉作風優環境”專項活動的深入開展，努力達到“轉作風、優環境，促開放、助發展，抓隊伍、樹形象”的目的，積極助推的科學發展。真誠歡迎社會各界和人民群眾一如既往地對本辦工作給予關心和支持，并對上述承諾予以監督指導。
附：轉變工作作風承諾書
為加強中心政風行風建設，進一步改進工作作風，提升服務水平，提高辦事效率，樹立中心良好形象，市住房公積金管理中心鄭重向社會作出承諾：
一、服務內容
(一)住房公積金繳存登記、繳存基數、轉移、封存審核;
(二)住房公積金提取審批;
(三)住房公積金貸款審批;
(四)住房公積金信息查詢、變更;
(五)住房公積金政策咨詢。
二、服務時限
(一)住房公積金開戶登記、繳存、轉移、封存審核，符合政策規定、資料齊全的，工作日內即時辦結。
(二)住房公積金提取審批，符合提取條件，手續齊全的，自受理之日起7個工作日內辦理完。
(三)住房公積金貸款審批，質押、現房抵押貸款符合貸款條件，證明材料齊全，本篇文章來自資料管理下載。手續完備的，自受理之日起7個工作日內辦理完畢，個人期房貸款中心審批后10個工作日內辦理完畢。
(四)住房公積金信息查詢的，在工作日內隨到隨查。住房公積金賬戶信息變更，手續齊全的，工作日內即時辦結。
(五)住房公積金政策咨詢，電話咨詢，即時回復;現場咨詢，即時答復。
三、服務標準
(一)嚴格依法行政。嚴格按照《住房公積金管理條例》和相關政策規定，認真做好住房公積金的各項管理工作。
(二)堅持政務公開。開展多種形式、多媒體查詢平臺，公開政策、規定以及各項業務辦理的流程及應提供的證明材料等。
(三)主動高效服務。堅持熱情主動、文明規范、創新高效的服務。
(四)自覺清正廉潔。自覺遵守廉潔自律的各項規定，杜絕利用工作之便吃、拿、卡、要等違紀違法行為，為服務對象提供快速、便捷、優質、高效的服務。
四、保障措施
(一)違諾投訴：中心在服務大廳設立投訴意見箱，如發現我中心工作人員有違背上述服務承諾行為的，本篇文章來自資料管理下載。可向中心投訴，投訴電話為，工作日中心將認真接聽受理，并在5個工作日內作出答復。
(二)違諾處理：
1、工作人員在辦理業務時語言或舉止不文明、態度生硬的，給予批評教育;態度粗暴，與服務對象發生爭吵的，給予誡勉教育，并責令其向當事人賠禮道歉;對情節嚴重，造成惡劣影響的，給予行政處分。
