公積金繳存方式精選(九篇)
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第1篇：公積金繳存方式范文
一、繳存職工從住房公積金制度中獲得實實在在的益處
住房公積金制度實施20多年來，累計發(fā)放各類住房建設(shè)貸款1500億元，發(fā)放個人住房貸款3萬多億元，為2336萬戶家庭解決了基本住房問題，人均住房建筑面積從1991年的14.2平方米，提高到2010年的31.6平方米，城鎮(zhèn)居民住房條件得到明顯改善。當(dāng)前，住房商品化、市場化已經(jīng)形成，住房公積金制度通過政府免稅，單位補助，個人積累，職工互助，低存低貸等方式，幫助中低收入家庭通過市場化渠道自行解決基本住房問題，讓繳存職工真正獲益。
（一）國家、單位、個人共同積累資金
住房公積金是單位及其職工按月均工資的5%～12%比例，繳存形成的長期住房儲金。一是國家政策支持，通過行政強制，要求各類單位履行為職工繳存住房公積金的義務(wù)。二是在個人扣繳一部分的同時，由單位補貼一部分，共同計入職工個人賬戶。短期來看，企業(yè)為職工繳存住房公積金，增加了成本，但 “安居才能樂業(yè)”，只有留住了人才，才能促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。三是稅收減免，個人扣繳部分按規(guī)定部分免交個人所得稅，企業(yè)補貼部份在成本中列支。不同區(qū)域、不同行業(yè)、不同階層之間，由于工資收入和繳存比例的差異，公積金繳存額上存在較大差距。按規(guī)定，對計繳基數(shù)超過社平工資3倍的進行納稅，高收入者多繳存，可以增大公積金的積累規(guī)模、加快積累速度，使公積金能有更多資源流向中低收入群體，幫助解決住房困難，緩解住房矛盾，也是公積金互的一種體現(xiàn)。
（二）個人所有，專項提取使用
國家對住房公積金給予政策支持和稅收優(yōu)惠，住房公積金雖歸個人所有，但是在一定的時期內(nèi)又不完全等同于工資收入，不能由住房公積金所有者任意使用，只能在《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）規(guī)定的范圍內(nèi)專項使用。繳存職工在購建房、還房貸、租房時，可提取個人賬戶資金用于基本住房消費。職工工作發(fā)生變動或生活特別困難時，可以提取賬戶余額或轉(zhuǎn)移到新單位。達到法定退休年齡時，繳存職工可以一次性提取賬戶本息余額，作為養(yǎng)老補充。
（三）互方式為職工解決基本住房需求提供低息貸款支持
繳存職工購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以申請個人公積金貸款，貸款利率低于同期限商業(yè)銀行住房貸款基準利率2.05～2.4個百分點。繳存職工通過個人公積金貸款購房，節(jié)約了貸款利息支出，以當(dāng)前貸款余額2萬億測算，每年可為公積金貸款職工減少利息支出400多億元。另外，隨著房價的持續(xù)上漲，繳存職工利用住房公積金貸款購房還獲得了房價增值的收益，這筆賬沒記在公積金的賬面上，卻記在老百姓的心頭上。
商業(yè)銀行在資金緊張時，往往會提高貸款利率或貸款門檻，來壓縮甚至停辦個人住房貸款。與商業(yè)銀行的逐利性不同，住房公積金貸款始終堅持“應(yīng)貸盡貸”，通過差別化的貸款政策，抑止投資性或投機性購房行為，主要幫助中低收入繳存職工解決基本住房需求。以武漢市2012年的數(shù)據(jù)為例，按繳存住房公積金額度對繳存人群以高、中、低三檔分類，設(shè)定排名前20%的人群為繳存金額較高的“高繳”人群，其月繳存額占繳存總額的46.8%，占貸款總戶數(shù)的21.6%，貸款金額的26.9%；排名后20%的人群為繳存金額較低的“低繳”人群，其月繳存額占繳存總額的4.6%，占貸款總戶數(shù)的10.9%，貸款金額的7.3%；其余為“中繳”人群，月繳交額占繳存總額的48.6%，占貸款總戶數(shù)的67.5%，貸款金額的65.8%。“中繳”、“低繳”人群相加，其繳存金額為53%，但其貸款總戶數(shù)和金額占近80%。而且，武漢市2011年1月到2012年7月的新增公積金個人住房貸款中，購房面積在120平方米以下的約占貸款戶數(shù)的90.4%，其中90平方米以下的占48.9%，重點支持了職工的基本住房需求。
二、住房公積金制度在維護繳存職工利益方面存在的問題
隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和住房形勢的變化，住房公積金制度與職工在解決住房問題上的期望還有一定的差距，在運行管理上，還存在一些不科學(xué)、不合理，與職工利益不相符合的方面。
（一）保障方式單一
住房公積金主要是通過提取和貸款支持職工購房。但住房市場建立后，隨著商品房價格不斷上漲，城鎮(zhèn)化快速推進，職工的住房需求也日益多元化，單一的住房保障方式越來越不適應(yīng)現(xiàn)實需求。買得起住房的繳存職工，可以獲得低利率的貸款；沒有能力購房的中低收入繳存職工，難以享受到制度支持。
（二）增值收益分配不合理
《條例》規(guī)定，住房公積金運行管理不以盈利為目的，增值收益扣除住房公積金管理費用和貸款風(fēng)險準備金后的余額，無償上繳城市人民政府，作為廉租房建設(shè)補充資金，已累計上繳700多億元。理論上，住房公積金制度應(yīng)實現(xiàn)全覆蓋，廉租房的享受群體也應(yīng)是繳存職工。但廉租房的實際保障對象中繳存職工很少，占比不到2%。隨著增值收益越來越多，無償上繳的做法，不符合權(quán)責(zé)匹配原則，不利于住房公積金的保值增值，不利于維護繳存人的權(quán)益，也不利于制度的循環(huán)可持續(xù)發(fā)展。
（三）區(qū)域間使用結(jié)構(gòu)不平衡
扣除個人貸款、國債等使用后，全國結(jié)余住房公積金9000多億，以全國設(shè)區(qū)城市中心和行業(yè)分中心近500家計算，平均每家結(jié)余約20億元，與其他單位、行業(yè)的貨幣資產(chǎn)一樣，除了現(xiàn)金，只能存放商業(yè)銀行。由于經(jīng)濟發(fā)展水平、貸款需求情況等差異，不同區(qū)域、不同城市的住房公積金使用狀況很不平衡。一方面，一些西部城市使用率很低，結(jié)余資金閑置在商業(yè)銀行，資金貶值嚴重，資金存儲的廉政風(fēng)險隱患大。另一方面，東中部城市出現(xiàn)資金流動性不足，貸款輪侯的現(xiàn)象，今年7月，武漢市本級的個貸率達到98.46%，需要想法設(shè)法融通資金，保障繳存職工的公積金基本住房貸款權(quán)益。
（四）行業(yè)省直機構(gòu)調(diào)整不到位
石油、石化、煤炭、電力、鐵路等行業(yè)和省直管理機構(gòu)，名義上作為設(shè)區(qū)城市公積金中心的分中心，但實際上資金單獨管理，不符合國務(wù)院的要求，沒有與設(shè)區(qū)城市統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算。這些分中心規(guī)模較小，管理服務(wù)水平不高，少數(shù)還沒有發(fā)放個人住房貸款，甚至存在住房公積金和生產(chǎn)資金混存混用的現(xiàn)象，損害了繳存職工的利益。目前，鐵路系統(tǒng)的住房公積金機構(gòu)已基本移交設(shè)區(qū)城市統(tǒng)一管理。需要國務(wù)院下定決心，加大分支機構(gòu)調(diào)整力度，理順管理體制。
三、以實現(xiàn)繳存職工利益最大化為目標(biāo)進一步完善住房公積金制度
住房公積金制度是中國特色的住房制度，與其他住房保障方式相比，是把住房保障與市場化結(jié)合最為緊密的制度設(shè)計。20多年的實踐證明，住房公積金制度是我國住房保障體系中不可或缺的組成部分，是符合中國國情的政策性住房金融制度。當(dāng)前存在的問題，不是公積金制度本身的問題，應(yīng)立足實現(xiàn)繳存職工利益最大化，通過調(diào)整政策和加大執(zhí)行力度來進行完善，促進實現(xiàn)“住有所居”。
（一）最大限度的“應(yīng)貸盡貸”
住房公積金制度的第一要務(wù)是對符合貸款條件的職工“應(yīng)貸盡貸”。通過公積金個人貸款解決住房困難，緩解住房矛盾，既避免了結(jié)余資金沉淀銀行所導(dǎo)致的貨幣貶值，又實現(xiàn)了職工住房公積金和購置房產(chǎn)升值的雙重保值增值，最大限度地維護了繳存職工的切身利益。應(yīng)該建立全國性的住房公積金資金調(diào)劑平臺，實現(xiàn)城市間的資金相互融通，解決資金使用結(jié)構(gòu)失衡，流動性過剩和流動性緊張并存的局面，提高總體使用效率。同時，所在城市的財政拿走了增值凈收益，就有義務(wù)維護住房公積金的正常運轉(zhuǎn)，在職工貸款需求旺盛，資金流動性不足時，提供資金拆借或支持貼息貸款，幫助實現(xiàn)“應(yīng)貸盡貸”。
（二）開展公積金個人住房貸款證券化
資產(chǎn)證券化被稱為是近 30年來世界金融領(lǐng)域最重大、發(fā)展最迅速的金融創(chuàng)新和金融工具。住房公積金貸款周期長（最長30年），資產(chǎn)規(guī)模大（占到住房公積金總資產(chǎn)的2/3），嚴重影響了住房公積金的流動性和資金效率。公積金貸款收益穩(wěn)定、資產(chǎn)質(zhì)量高、信用好，最具備資產(chǎn)證券化的條件，建議國家相關(guān)部門同意開展公積金個人住房貸款證券化試點，盤活住房公積金貸款資產(chǎn)，增加流動性，提高資金運作效率。
（三）投資購建公租房
住房公積金投資公租房，提供給中低收入繳存職工，既可以完善制度功能，滿足不同層次住房需求，促進實現(xiàn)“住有所居”目標(biāo)，也可以優(yōu)化公積金中心資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置，促進住房公積金保值增值。可以采取兩種方式：第一，住房公積金在滿足提取和貸款需求，留足備付金的前提下，直接投資建設(shè)公租房；第二，利用住房公積金充足的現(xiàn)金流，可以采取“以房養(yǎng)老，反向抵押”的方式，在老舊社區(qū)收購一部分房屋用作公租房，既擴大了公租房房源，又作為基本養(yǎng)老的補充，改善了養(yǎng)老水平，促進實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”。
（四）提高個人賬戶存款利率
目前，公積金中心按當(dāng)年繳存的住房公積金按活期存款利率，上年結(jié)轉(zhuǎn)的按3個月定存利率，給繳存職工結(jié)計利息，職工存款利率偏低。根據(jù)增值收益水平，適當(dāng)提高存款利率，可以增加個人賬戶積累，緩解不貸款職工的資產(chǎn)貶值損失，吸引更多的人參與住房公積金制度。
第2篇：公積金繳存方式范文
對于政策的放寬，有人歡呼：住房公積金制度對于促進住房保障的作用更加彰顯；也有人表示擔(dān)憂：個人繳存限制的放開加劇了原本就已緊張的資金供給。那么，放開個人繳存住房公積金的利弊在哪里？作為管理者，我們又將如何面對？
一、普惠性的政策特點是放開個人繳存的理論依據(jù)
《住房公積金管理條例》第三條規(guī)定：住房公積金是“國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金”，對于個人是否可以繳存住房公積金，并沒有明確規(guī)定。那么，個人繳存是否合理合規(guī)呢？要弄清楚這一點，我們可以從住房公積金制度的發(fā)展歷史、運作機制兩方面進行梳理。
住房公積金制度雖然借鑒了新加坡中央公積金制度，但因該項制度的誕生是伴隨著中國住房改革而產(chǎn)生的，因此最貼近我國住房改革的發(fā)展實際。雖然在制度的實施中還存在些許瑕疵，但其在加快住房改革步伐、促進我國住房保障方面所發(fā)揮的作用卻為廣大職工群眾所公認。作為一項接地氣的制度，其最大的生命力就在于職工群眾的認同，需要有更多人納入其中。當(dāng)前，經(jīng)濟發(fā)展速度加快，快速推進的城市化進程對住房保障提出了更高要求。以江蘇省為例，2000年全省城鎮(zhèn)化率僅為42.3%，到2014年末這一比例已達到65.2%，而且根據(jù)《江蘇省城鎮(zhèn)體系規(guī)劃（2015-2030年）》，至2030年全省城鎮(zhèn)化率將達80%左右。在涌入城市發(fā)展的人員中，除了有正式工作的在職職工外，還有大量個體工商戶和自由職業(yè)者，他們的住房問題也需要得到正視和解決。因此，無論是面對歷史的發(fā)展基礎(chǔ)，還是現(xiàn)實的緊迫需求，住房公積金制度在幫助非在職職工解決住房問題上，都需要發(fā)揮作用。
從運作機制方面來看，住房公積金制度作用的發(fā)揮首先需要繳納職工發(fā)揮自助功能，通過個人和所在單位按照一定比例，共同繳存住房公積金，建立一定體量的資金池；通過發(fā)揮制度的互助功能，向需要購買住房的職工發(fā)放低息貸款。作為權(quán)利和義務(wù)的對等，繳存職工享受存款利息收入，貸款職工則應(yīng)繳納貸款利息。如果將自由職業(yè)者、個體工商戶等納入住房公積金制度，履行資金繳納義務(wù)，并享受相應(yīng)權(quán)利，不僅不違反住房公積金促進住房保障的本意，而且也擴大了住房公積金資金池的體量，為幫助更多需要幫助的職工提供了資金支持。
二、放開個人繳存有利于推進住房公積金制度發(fā)展
2005年，建設(shè)部、財政部和人民銀行聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》，明確“城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員可申請繳存住房公積金”，并且“進城務(wù)工人員、城鎮(zhèn)個體工商戶和自由職業(yè)人員購買自住住房時，可按規(guī)定申請住房公積金貸款”，使得個人繳存者與在職職工享受同等權(quán)利和義務(wù)。經(jīng)過10年的發(fā)展，放開個人繳存對于推進住房公積金制度發(fā)展所發(fā)揮的作用，不斷凸顯，體現(xiàn)在以下幾個方面。
一是擴大了住房公積金資金池。以常州市住房公積金為例。自2006年10月推出個人繳存住房公積金政策以來，隨著政策宣傳的不斷深入，個人繳存戶呈現(xiàn)快速發(fā)展趨勢。據(jù)統(tǒng)計，2011年當(dāng)年新增個人繳存戶僅為309人，到2014年底這一數(shù)字飆升至2730人，基本是每年翻番增長，到2015年10月底，全市已有2.02萬人開設(shè)了個人繳存戶，累計繳存住房公積金2.22億元，年均繳存資金近2500萬元。特別是在2015年6月份，常州市全面放開個人繳存后，全年個人繳存住房公積金超過1億元，占當(dāng)年總繳存額的1.28%。我們有理由相信，隨著個人繳存住房公積金政策的深入推進，個人繳存資金對于擴大全市住房公積金資金池的貢獻將更加明顯。
二是彰顯了住房保障的制度特點。一般來說，開設(shè)個人繳存戶的職工主要由兩類人構(gòu)成：一類是個體工商戶、自由自由職業(yè)者等新開戶職工，另一類是失業(yè)下崗職工，由正常的在職職工繳存轉(zhuǎn)為個人繳存。他們中要么收入不穩(wěn)定，要么處于中低收入水平，申請商業(yè)貸款存在難題。住房公積金低息貸款則是他們?nèi)谫Y購房的主要選擇。我們看兩組數(shù)據(jù)：首先是申請住房公積金貸款的次數(shù)。在實施個人繳存住房公積金政策的9年中，常州市先后有3878戶家庭申請了住房公積金貸款，其中有3842戶為首次申請。其次是申請貸款購房的面積。這3878戶家庭購房的平均面積為99.9平方米，而同期住房公積金貸款購房的平均面積在110平方米左右。由此我們可以很清楚地看到，在申請住房公積金貸款的個人繳存戶中，絕大部分為剛需性購房者，而這也符合個人繳存戶的構(gòu)成結(jié)構(gòu)。
三是提高了政策宣傳的影響力。在所有宣傳中，口耳相傳是最直接，也是最有效的宣傳方式。住房公積金政策宣傳也不例外。一方面，通過實施個人繳存住房公積金政策，以個人繳存者的切身得到的實惠展示，倒逼企業(yè)繳存，從而擴大制度覆蓋面。另一方面，向個人繳存者發(fā)放住房公積金貸款，也在一定程度上擴大了住房公積金在個人住房貸款市場的份額。截至2015年9月底，常州市通過住房公積金貸款購房的面積已超過全市住房備案面積的30%，實現(xiàn)“三分天下有其一”，住房公積金個貸余額也已超過各大商業(yè)銀行。
三、放開個人繳存存在傷害正常繳存者利益的可能
誠然，放開個人繳存住房公積金對于發(fā)揮制度優(yōu)勢、促進住房保障有著重要意義，但在實際操作中，放開個人繳存存在傷害正常繳存者利益的可能，主要表現(xiàn)在兩個方面。
一是過高的存貸比會擠占資金池，增加貸款輪候期。存貸比是銀行貸款余額與存款余額的比率，反映的是銀行盈利水平。這里借用這一概念，旨在反映住房公積金的資金利用情況：比例越高則資金利用率就越高，反之亦然。以行業(yè)內(nèi)資金流動性最為緊張的2014年為例，當(dāng)年常州市共發(fā)放住房公積金個人住房貸款48.91億元，繳存資金70.55億元，存貸比為69%；同期個人繳存戶申請貸款3.05億元，繳存資金僅為0.57億元，存貸比高達535%，并且，在當(dāng)年申請貸款的個人繳存戶中，有23戶在貸款發(fā)放后就停止繳存住房公積金，占比達2.42%，而這一比例在申請貸款的正常繳存職工中僅為0.92%。很顯然，個人繳存者在享受政策權(quán)利和履行繳存義務(wù)上發(fā)生了偏差，也就是說，在一定程度上傷害了正常繳存者的權(quán)益。
二是助長企業(yè)不繳住房公積金之風(fēng)，增加擴面難度。增人擴面是住房公積金開展工作的基礎(chǔ)，只有不斷擴大制度覆蓋面，才能確保穩(wěn)定的資金來源。近年來，隨著住房公積金工作的深入推進，增人擴面已觸及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)等基層，民營企業(yè)成為擴面的重點。這些民營企業(yè)大多由原來鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制而來，規(guī)模小，企業(yè)職工以本地職工和外來務(wù)工人員為主。在實際擴面工作，這些企業(yè)往往法律意識淡薄，經(jīng)常借口職工不需要買房，不愿意為職工繳納住房公積金，或者說已經(jīng)為職工發(fā)放了住房補貼，不需要再繳納住房公積金。如今，個人繳存放開后，這些企業(yè)更加不愿意為職工繳納住房公積金，認為職工如需買房完全可以自己繳存、自己申請貸款，企業(yè)沒有為職工解決住房問題的義務(wù)和責(zé)任。這讓本來就已困難的擴面工作雪上加霜，增加了制度推進的難度。
四、從嚴管理、區(qū)分對待才是解決之道
這里之所以將放開個人繳存對于正常繳存職工的傷害稱作“可能”，是因為筆者認為，這些傷害完全可以通過加強制度管理、增強執(zhí)行力度來解決。
一是明晰職責(zé)，確保個人繳存者權(quán)利義務(wù)的對等。對于放開個人繳存帶來的問題和擔(dān)憂，最主要的問題還是在于個人繳存者以較少的繳存資金獲得較多的貸款額，在享受政策優(yōu)惠的同時卻履行極少的義務(wù)。要解決這一問題的關(guān)鍵還是在于管理，必須以明確規(guī)定強制要求個人繳存者履行相應(yīng)義務(wù)后，才能享受有關(guān)權(quán)利。例如，此次常州市新頒布實施的個人繳存管理辦法中，不僅增加了個人繳存戶協(xié)議，將個人繳存者的權(quán)利和義務(wù)以協(xié)議形式明確，而且還新增了罰則部分，對個人繳存者貸后不繳的行為明確了懲罰方式。
第3篇：公積金繳存方式范文
一、2017年我鎮(zhèn)住房公積金各項工作指標(biāo)完成情況
2017年，在市住房公積金管理中心的大力指導(dǎo)和支持下，我鎮(zhèn)以“擴大住房公積金覆蓋面，加快改善群眾居住條件”為目標(biāo)，扎實推進住房公積金繳存管理工作，努力擴大住房公積金覆蓋面，健全住房保障機制，取得了一定的成績。
截至2017年12月31日，我鎮(zhèn)住房公積金繳存總?cè)藬?shù)達到11863人，繳存單位228家，繳存總額18120.74萬元。2017年新開戶繳存單位數(shù)累計完成17戶，本年度任務(wù)完成率為242.86%；新開戶繳存人數(shù)2834人，本年度任務(wù)完成率為157.97%。
二、主要做法和經(jīng)驗
（一）做好政策宣傳工作，營造建制擴面氛圍
我局通過多方宣傳發(fā)動，不斷提高企事業(yè)單位和職工的繳存意識和使用意識，落實繳存責(zé)任。
一是配合市住房公積金中心宣傳住房公積金政策法規(guī)，通過召開講座、培訓(xùn)等多種途徑，向廣大企事業(yè)單位員工宣傳公積金有關(guān)提取管理辦法，貸款管理辦法及管理使用等有關(guān)知識，提高住房公積金基本知識的普及面。
二是加強和改進宣傳方式，注重宣傳實效，充分利用電視、報紙等媒介，送政策、送服務(wù)進園區(qū)、進企業(yè)，進一步提高住房公積金制度的社會知曉率，廣泛宣傳表揚先進單位，著力營造企業(yè)自覺繳存住房公積金的擴面工作新常態(tài)。
三是深入企業(yè)調(diào)研，通過走訪企業(yè)，發(fā)動企業(yè)主動為職工繳存住房公積金。主要向企業(yè)主介紹有關(guān)繳存政策，同時主動了解企業(yè)、職工繳存意向以及存在困難，為企業(yè)繳存提供政策指引。
（二）以歸集為重點，努力打開工作局面
根據(jù)市住房公積金管理中心下達的年度繳存任務(wù)，我局制定實施計劃，積極落實繳存歸集工作，努力擴大繳存工作面。
一是抓好行政事業(yè)單位建立住房公積金制度，努力實現(xiàn)行政、事業(yè)單位繳存全覆蓋，目前全鎮(zhèn)已基本實現(xiàn)所有行政事業(yè)單位及各村（居）部門繳存全覆蓋的目標(biāo)；
二是重點開展企業(yè)擴面工作，按重點突破，引導(dǎo)推進的思路，首先落實規(guī)模較大、經(jīng)營狀況較好企業(yè)的繳存工作，擴大已開戶企業(yè)的繳存規(guī)模，例如理文造紙廠、洪梅電器廠、臺玻、富之源公司等，實現(xiàn)重點突破，建立標(biāo)榜，進一步擴大企業(yè)住房公積金繳存覆蓋面，提高住房公積金歸集額。
三、2018公積金擴面工作計劃
（一）按照市住房公積金管理中心安排，進一步擴大制度覆蓋面。加強政策宣傳，強化行政執(zhí)法，密切部門配合，加強監(jiān)督檢查。努力擴大已有規(guī)模以上企業(yè)住房公積金覆蓋率，讓廣大企業(yè)職工合法權(quán)益得到確實保障。
（二）進一步加大宣傳力度，重點突破，通過在鎮(zhèn)有線電視上進行宣傳，召開企業(yè)座談會，對新成立優(yōu)質(zhì)企業(yè)以及已繳存的規(guī)模以上企業(yè)進行上門走訪，解讀公積金政策等措施，從而進一步提高公積金歸集額。同時，發(fā)揮政策的處罰和引導(dǎo)作用，運用行政手段，進一步加強新成立優(yōu)質(zhì)企業(yè)的開戶繳存工作。
第4篇：公積金繳存方式范文
【關(guān)鍵詞】住房公積金制度 就業(yè) 房價 關(guān)系
今年，我國大學(xué)畢業(yè)生人數(shù)達到699萬，受宏觀經(jīng)濟的影響，招聘崗位比去年減少15%，專業(yè)對口率不到30%。期望月薪由2011年的5537.5元降至今年的3，683.6元，為近五年來最低，被稱為“最難就業(yè)年”。在月薪持續(xù)走低的情況下，房價卻在震蕩中前行。在出現(xiàn)截然相反的兩種結(jié)果的情況下，為防止就業(yè)與房價之間的矛盾加劇，本文建議采用住房公積金就二者關(guān)系進行調(diào)節(jié)。
一、住房公積金的概念
2002年，新的《住房公積金管理條例》[中華人民共和國國務(wù)院令第350號]將住房公積金定義為：“住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。”新住房公積金管理條例明確指出了需要繳存公積金的群體，將公積金釋義的外延逐步擴大。
二、住房公積金制度與就業(yè)的關(guān)系
從資金的屬性來看，住房公積金屬于社會消費資金并且數(shù)額巨大，它的周轉(zhuǎn)與運行可能影響社會的總需求。因而，住房公積金對就業(yè)與房價的調(diào)控作用越加明顯，是經(jīng)濟的穩(wěn)定器。
為何將住房公積金與就業(yè)進行綜合考慮呢？這是因為，企業(yè)招聘一名員工，除繳納所得稅、流轉(zhuǎn)稅等相關(guān)稅收外，還要承擔(dān)員工的各項保險費用和住房公積金。即養(yǎng)老保險（工資的20%）、醫(yī)療保險（6%）、工傷保險（1%）、失業(yè)保險（2%）、生育保險（0.6%），以上五項相加就達到員工工資的29.6%。①因各地的情況不同，所制定的繳納標(biāo)準也不同。在這里以云南省昆明市的住房公積金的繳納標(biāo)準為例。
例1 根據(jù)《關(guān)于調(diào)整2012年昆明市住房公積金繳存工資基數(shù)上、下限的通知》（昆公積金[2012]65號），將昆明市住房公積金的繳存工資上限定為10，410元，下限分別為：一類區(qū)950元；二類區(qū)845元。繳存的最高比例為12%，在排除其他工資等級和繳存比例的情況下，以公積金的上下限作為計算標(biāo)準。
職工住房公積金的月繳存額=職工的繳存基數(shù)×繳存比例+單位給予的同等金額補助。
則：單位給予的同等金額補助=職工的繳存基數(shù)×繳存比例
上限：單位給予的同等金額補助=10，410×12%=1，249.2元
下限：單位給予的同等金額補助=950×12%=114元
單位給予的同等金額補助=845×12%=101.4元
綜上分析，企業(yè)如果依照規(guī)定為員工購買住房公積金。那么，每月就要為每位員工繳存少則101.4元，多則1，249.2元的住房公積金。員工人數(shù)越多，繳存金額越大。所以，企業(yè)在盡量壓縮用工成本的同時，也會采取裁員或者減少工作崗位的措施。住房公積金制度的建立，增加了企業(yè)的成本，在勞動力市場供過于求的情況下，就業(yè)率逐漸降低，大學(xué)生的月薪期望值兩年降兩千的現(xiàn)象也就可以解釋了。
三、住房公積金與房價的關(guān)系
民以食為天，以住為本。隨著市場化改革及城市化進程，我國的住房問題日益嚴峻，為能否實現(xiàn)社會和諧的重大問題。為實現(xiàn)居者有其屋，我國推行了以住房公積金制度為核心的住房保障制度。但是，就公積金制度的實行效果來看，它的影響力有限。
（一）住房公積金對住房支出的影響
在工資水平提高的同時，住房公積金的繳存率也逐漸提高。這就是人們常說的“經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑”的最好體現(xiàn)。但是，在一切都高漲的情況下，房價又企會甘于落寞。
從圖中可看出，近五年來，職工的月平均工資介于兩千至四千之間，總體呈平緩上升趨勢。由于受宏觀經(jīng)濟的影響，在2012年出現(xiàn)下滑趨勢。但商品房的成交均價卻介于六千至八千之間，二者有四千的差價。如此嚴峻的形勢，靠個人能力解決房子問題已成個例。在多方壓力的擠壓下，住房公積金貸款被越來越多的人認識到它的重要性。
住房公積金制度是一項強制儲蓄制度，定向用于住房支出，必然對房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大的影響。職工對公積金賬戶的繳存分兩種情況，一是有住房者；另一種是無住房者，是潛在購房者。對有房者而言，其住房支出短期內(nèi)為零，住房公積金賬戶的建立為其增加了一筆資金。就長期來講，可能會產(chǎn)生一筆住房支出，如翻新住房、購買新房等，住房公積金貸款為其提供資金來源。而對于無住房的職工，他們是住房的潛在購買者。潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實的購買行為，取決于職工家庭的財富存量。當(dāng)財富存量不能夠負擔(dān)購房款時，住房公積金賬戶和住房公積金貸款為其提供資金來源。就目前的形勢來講，高房價在一定程度上抑制人們的需求。對于利用公積金買房的高收入家庭，成為真正的受益者。對于低收入家庭，住房消費仍將維持在一個低水平，所繳納的住房公積金只能成為一種強制儲蓄。可見，住房公積金政策的實施使購房因素大大提高，但因為很多情況的出現(xiàn)，使這一因素轉(zhuǎn)化為強制儲蓄。雖然住房公積金制度對房地產(chǎn)業(yè)有一定的推動作用，但住房儲蓄能否成為住房投資，關(guān)鍵在于房價能否回落在職工收入可承受的范圍之內(nèi)，這就需要不斷完善公積金制度。
（二）實例分析
要解決住房問題，本質(zhì)因素就是資金來源。在這里我們主要分析的方法是銀行借貸。銀行個人住房貸款分為委托貸款、自營貸款和組合貸款三種，委托貸款就是我們俗稱的住房公積金貸款，自營貸款是商業(yè)貸款，我們以前兩種作為分析對象。
例2 秦先生準備購買一套價值90萬的自住房。由于資金緊缺，打算向銀行委托借款20萬，借款期限為20年。以等額本息的還款方式，計算還款總額等相關(guān)數(shù)據(jù)，并與自營貸款進行比較。
以上表來看，自營借款的利率比委托借款高出近兩個百分點。盡管銀行會推出相應(yīng)的優(yōu)惠政策，例如中國工商銀行、中國建設(shè)銀行等推出的住房借款打八五折的信貸產(chǎn)品，即自營借款利率降至5.5675%，但還是高于委托借款一個百分點。20年后，自營借款的還款總額比委托借款高出55617.6元。高出的這部分金額，也就是支付利息款高出的金額。由此可見，委托借款比自營借款更能成為人們買房的首選。
四、現(xiàn)行的住房公積金制度存在的問題
我市住房公積金制度自2004年誕生以來，其功能經(jīng)歷了初始階段以籌集資金支持住房建設(shè)到后來發(fā)放購房貸款支持住房消費的轉(zhuǎn)變。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，住房公積金制度的缺陷也日益顯現(xiàn)。
（一）公積金覆蓋面存在較大缺失
《住房公積金管理條例》將住房公積金定義為：“住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。”新的住房公積金管理條例明確指出了需要繳存公積金的群體，是為在職職工謀求的福利。然而，在職職工只是就業(yè)人員的冰山一角，目前大量的下崗職工、個體工商戶和越來越多的長期生活在社會底層的農(nóng)民工兄弟等，由于就業(yè)狀況而不能參與住房公積金的繳存，他們的工資構(gòu)成中也缺少了應(yīng)有的住房公積金部分，同時也失去了申請住房公積金貸款的基本條件。住房公積金是一種長期儲蓄，具有互，但是把最需要幫助的這部分人排除在外，顯然沒有起到它應(yīng)起的作用。
（二）法律制度和相關(guān)制度的設(shè)立不科學(xué)
2002年公布的《住房公積金管理條例》對公積金的繳存對象、提取條件等作了相關(guān)的規(guī)定，但所謂“政高一尺商高一丈”。再完善的規(guī)定，商家也能找出空子。首先，我國的住房公積金制度目前仍停留在行政法規(guī)的層面上，還沒有一部關(guān)于這方面的基本法，也沒有在《條例》之外出臺對應(yīng)繳不繳或少繳住房公積金的單位領(lǐng)導(dǎo)實施問責(zé)的相關(guān)制度。對各方面的約束明顯缺乏剛性。因此，導(dǎo)致了人們對與養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險一樣同屬于社會保障范圍的住房公積金出現(xiàn)認識上的偏差。同時，隨著《條例》的出臺，臨時工、合同工應(yīng)運而生，使同工不同酬的現(xiàn)象更加嚴重。雖然有處罰條例，但誰來監(jiān)督條例的實施？誰來指出企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象？這個監(jiān)督者不可能是職工本人，就業(yè)難的現(xiàn)實問題已經(jīng)迫使職工的底線一降再降。不要求“五險”，更不奢望“一金”，只要有收入能糊口就已足矣。
（三）住房公積金的繳存及使用模式欠公平
《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金是一種長期住房儲蓄，職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。也就是說，住房公積金由職工個人和單位兩部分組成。繳存基數(shù)越大，公積金賬戶的數(shù)額越大。從數(shù)額上看，多者更多，少者更少，具有明顯的“馬太效應(yīng)”。②從使用環(huán)節(jié)上看，使用住房公積金貸款買房的多為中高收入者。在進行借款申請時，有質(zhì)的抵押，根據(jù)借款人家庭的還款能力確定合理的借款額度。換一種說法，也就是“經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑”，借款人原有的資產(chǎn)額度決定將借到的額度。實際上，貸款買房的也多為中高收入者，而真正需要靠公積金貸款買房的低收入者卻被拒之門外，這顯然有悖于住房公積金建立的初衷。
五、完善住房公積金制度的建議和舉措
雖然住房公積金制度的設(shè)立尚未完善，但只要我們積極改進，定能為社會的發(fā)展貢獻一份力量。下面是筆者針對住房公積金制度存在的問題，所提出的幾點建議。
（一）提高公積金的覆蓋面
住房公積金的繳存應(yīng)打破范圍限定，即打破“在職職工”這一規(guī)制，遵循自愿原則來繳存住房公積金。凡是想交且有能力繳存的居民，都應(yīng)納入繳存的行列。我們應(yīng)該借鑒新農(nóng)合的模式來推行住房公積金制度，首先，組織領(lǐng)導(dǎo)或者代表學(xué)習(xí)對住房公積金制度進行學(xué)習(xí)，以“傳輸帶”的方式向下設(shè)部門灌輸相關(guān)的知識，尤其是廣大的農(nóng)村市場，以提高人們的自我保障意識。然后，設(shè)立兩種公積金制度，一是在職職工模式；另一種是非在職職工的模式。在職職工的公積金由個人和單位繳存的公積金組成，而非在職職工不能享受單位繳存的住房福利。但是，非在職職工可以將公積金賬戶作為自己的長期儲蓄賬戶，一則可以養(yǎng)老；二則為買房儲蓄資金；三則作為住房公積金貸款的先決條件。雖然采用儲蓄賬戶與住房公積金賬戶相結(jié)合的方式是否科學(xué)還未得到驗證，但筆者認為，只要遵循惠民的理念，所提出的設(shè)想成為現(xiàn)實的可能性才會提高。
（二）建立健全住房公積金制度的法律法規(guī)
每一部法律的頒布是在不斷的修改中完成的，同時社會問題的出現(xiàn)，也為法律的完善提供了資料。要規(guī)范公積金市場，就要做到有法可依，執(zhí)法必嚴。據(jù)昆明住房公積金管理中心網(wǎng)站獲悉，深圳市住建局和深圳市總工會3月13日下發(fā)《關(guān)于做好維護職工住房公積金合法權(quán)益工作的通知》，要求工會把住房公積金繳交的內(nèi)容列入集體合同中。這是勞動者的福音，應(yīng)當(dāng)在全國盡快全面實施。另外，筆者認為，應(yīng)當(dāng)建立一部專門的《住房公積金法》，如果立法的條件還不成熟，應(yīng)當(dāng)在《住房公積金管理條例》的基礎(chǔ)上加強約束力。再者，在立法的同時，要加強監(jiān)督管理，對不繳或者少繳的企業(yè)將嚴懲不貸。
（三）平衡住房公積金的繳存和使用情況
應(yīng)當(dāng)在全國建立統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和比例，最大限度的減少政策帶來的地區(qū)之間的不公平。其次應(yīng)建立住房公積金繳存職工低收入群體購房補貼（可從增值收益中拿出一部分作為貼息）和放寬條件限制，降低準入門檻的相關(guān)政策，真正讓低收入職工買得起房。對于無需購房的繳存職工，可通過若干人自愿、無償或有償擔(dān)保的方式，幫助低收入職工家庭解決住房個貸首付款問題。也就是說由擔(dān)保人利用本人賬戶上的住房公積金余額承擔(dān)首付款償還義務(wù)。這樣更能體現(xiàn)住房公積金的互助原則。
六、結(jié)束語
住房公積金制度是一種社會性、互、政策性的住房社會保障制度，有利于籌集、融通住房資金，提高職工的商品房購買能力。住房公積金制度的建立，打破了幾十年來在計劃體制下職工完全依賴單位“等靠要”解決住房問題的福利分房體制，建立起個人、集體和國家三者合理負擔(dān)住房的新機制，在法律上保證了每個職工都享有以繳交住房公積金為形式的住房分配，較福利分房體制在住房公平性方面有了很大的進步，住房公積金制度所建立的住房公積金這種住房貨幣化分配新機制，為國家最終出臺切斷實物福利分房、建立貨幣分房并逐步將住房理人工資創(chuàng)造了有利條件。可以毫不夸張地說，住房公積金制度的建立，有效促進了“住房體制從福利走向市場”這一房改歷史使命的順利完成。
雖然住房公積金制度尚存在一些不足，但只要我們同心協(xié)力，定能使這一制度成為一項真正的惠民制度。
注釋
①肖文海：《完善住房公積金制度的理論與實踐》，北京，中國財政經(jīng)濟出版社，2008.8。
②焦建國、郎大鵬：《住房社會保障制度：由來、問題、借鑒與改進建議》，載《經(jīng)濟研究參考》，2005（76）。
參考文獻
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[3]廖靜.關(guān)于住房公積金制度創(chuàng)新的幾點思考[J].消費導(dǎo)刊.財經(jīng)縱橫.2008，（2）.
第5篇：公積金繳存方式范文
摘 要 11月8日，海南省新修訂的《海南住房公積金提取操作規(guī)程》正式出臺。新規(guī)中，公積金提取方式更靈活便利，使用范圍大幅放寬，可用來支付子女大中專學(xué)費、房租和物業(yè)費、醫(yī)療費。海南省出臺的這項新規(guī)定，讓我們不得不重新審視住房公積金的用途。本文主要闡述了住房公積金在提取和貸款方面的用途，并客觀的分析其新用途的可行性和推廣性。
關(guān)鍵詞 住房公積金 提取 貸款 新用途
截止2008年末，全國住房公積金繳存余額為12116.24億元。然而，全國住房公積金運用率卻不到六成。因此，隨著房價的上升，越來越多的人開始關(guān)心住房公積金的使用問題。
一、住房公積金的提取
（一）國家政策及解讀
國務(wù)院《住房公積金管理條例》規(guī)定了提取住房公積金的6 種情形：購買、建造、翻建、大修自住住房的；離休、退休的；完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；出境定居的；償還購房貸款本息的；房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的。
條例規(guī)定的提取住房公積金的6種情形中，安排在第一位的也是實踐中發(fā)生最多的提取情形，是購買、建造、翻建、大修自住住房（此類提取占提取總額的70%以上）。即使是這種發(fā)生最多的提取情形，作為行政法規(guī)的條例，也不可能規(guī)定得很詳細，如何操作只能留給主管部委去規(guī)定了。2005 年1月10日，建設(shè)部、財政部、中國人民銀行出臺了《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管[2005]5號），該文第8條規(guī)定：職工購買、建造、翻建、大修自住住房，未申請個人住房公積金貸款的，原則上職工本人及其配偶在購建和大修住房1 年內(nèi)，可以憑有效證明材料，一次或者分次提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。夫妻雙方累計提取總額不能超過實際發(fā)生的住房支出。
（二）提取住房公積金時應(yīng)注意的情形
1．配偶如何支取其公積金
購買、建造自住住房和大中型住房的配偶，可以持結(jié)婚證明、首付款發(fā)票和購房合同向繳存單位提出申請，支取其住房公積金。但是夫妻雙方的住房公積金累計支取額不得超過買、建造自住住房和大中型住房的總價款。
2．住房公積金能否支取現(xiàn)金
職工提取住房公積金的方式，要根據(jù)不同的實際情況確定。職工因購買、建造自住住房和大中型住房或償還住房貸款本息的，住房公積金的受托銀行以開具轉(zhuǎn)賬支票的方式由職工提取；職工因離退休、出國（境）定居、戶口遷移、完全喪失勞動能力、死亡或被宣告死亡原因提取住房公積金的，由受托銀行以現(xiàn)金的行式支付給職工。
3．對提取金額的限制
按照《住房公積金管理條例》規(guī)定有下列情況之一的住房公積金繳存人可以辦理住房公積金銷戶手續(xù)，即將個人住房公積金賬戶內(nèi)的住房公積金一次性全部提取。個人住房公積金賬戶撤銷：離休退休、戶口遷出所在地的市縣或出國定居、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系、死亡或被宣告死亡。符合《住房公積金管理條例》規(guī)定辦理銷戶手續(xù)提取住房公積金的，不用繳納個人所得稅。
不符合以上情形的，劃款時在住房公積金賬戶上保留至少一個月的余額，但提取金額不得超過住房公積金貸款和商業(yè)住房貸款的貸款余額及利息和。
二、住房公積金的使用
繳存住房公積金的職工，在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起15日內(nèi)作出準予貸款或者不準貸款的決定，并通知申請人；準予貸款的，由受委托銀行辦理貸款手續(xù)。
住房公積金貸款是指由各地住房公積金管理中心運用職工以其所在單位所繳納的住房公積金，委托商業(yè)銀行向繳存住房公積金的在職職工和在職期間繳存住房公積金的離退休職工發(fā)放的房屋抵押貸款，它是在滿足繳存人自己的需要后，為其他需要資金的繳存人提供的購房貸款。
大力發(fā)展個人住房貸款，可以提高公積金的使用效率。但是，一味地鼓勵個人住房貸款，并不利于房地產(chǎn)市場和金融市場的健康發(fā)展。因此，住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部對住房公積金個人住房貸款政策做出了新的規(guī)定。新規(guī)定中增加了對第二套住房公積金個人住房貸款的發(fā)放對象的限制，并停止向購買第三套及以上住房的繳存職工家庭發(fā)放住房公積金個人住房貸款。另外，住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部還對公積金貸款利率做了相應(yīng)的上調(diào)。
三、住房公積金新用途
目前，住房公積金已經(jīng)海量滯存，有呼吁將住房公積金用于購車的，有要求用于經(jīng)濟適用房建設(shè)的。11月8日，海南省新修訂的《海南住房公積金提取操作規(guī)程》中規(guī)定，住房公積金可用來支付子女大中專學(xué)費、房租和物業(yè)費、醫(yī)療費，使公積金提取方式更加靈活便利，使用范圍大幅放寬。
從某種程度上說，這一規(guī)定賦予了住房公積金更多的內(nèi)涵，打破了其與社保資金的界限，提高了它的使用效率。許多省份住房公積金沉淀了巨額資金，面臨使用效率低的壓力。一方面一些低收入家庭存儲了住房公積金，因為未買房而無法提取；另一方面，又有無錢送子女上大學(xué)或看不起病的情況。為解決他們的困難，出臺這樣的政策是需要的。
同時，這一規(guī)定的推出也是被動的。首先，它將住房公積金變作他用，已經(jīng)嚴重違背了我們繳納住房公積金的初衷。其次，住房公積金為做到專款專用，隨之而來的亂用現(xiàn)象又會引發(fā)一系列的監(jiān)管問題。再次，用住房公積金做這些事，會遮蓋其他一些職能部門應(yīng)該做的工作，也暴露了社會完善救助機制的缺乏。
四、結(jié)語
綜上所述，解決住房公積金的沉淀問題，提高其使用效率，還應(yīng)從其最初的用途出發(fā)，正確處理提取與貸款的關(guān)系，增加提取方式的靈活性，限制貸款的條件和額度，并制定相應(yīng)的政策，使二者為住房者的購房提供有效的保障，真正達到“居者有其屋”。
參考文獻：
[1]王凌云.試論住房公積金制度的公平問題.中國房地產(chǎn)金融.2007(6).
第6篇：公積金繳存方式范文
2、借款人的公積金貸款已發(fā)放。且已經(jīng)還款一個月及以上。
3、借款人的公積金賬戶是正常繳存狀態(tài)。
4、借款人的公積金賬戶余額不低于月還款額的六倍。
5、借款人的信用良好。沒有逾期記錄。
第7篇：公積金繳存方式范文
關(guān)鍵詞：住房公積金；探索；建議
隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展以及分配方式的變化，我國的住房政策也發(fā)生了相應(yīng)的變化，最大的表現(xiàn)就是住房分配方式從實物分配向貨幣分配轉(zhuǎn)變。這種分配方式的轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)在政策上，就是我國的住房公積金政策。
住房公積金是指國家規(guī)定的，企業(yè)和職工個人繳納并且必須長期存儲的，用于解決住房需要的一種儲備性資金。
住房公積金制度的出現(xiàn)，解決了我國社會分配制度改革中住房機制轉(zhuǎn)換和政策性住房融資的問題，推進了我國住房制度的改革和進步。但是，隨著近年來我國房價的不斷上漲，人們對于住房公積金的服務(wù)提出了更多更高的要求，住房公積金發(fā)展中存在的一些問題也隨之顯現(xiàn)出來。
一、我國住房公積金發(fā)展中存在的問題
（一）住房公積金繳存不均和覆蓋不全面的問題
目前，社會上對于住房公積金繳納不公平的呼聲越來越高，究其原因，在于我國的住房公積金采取固定的繳存比例，間接造成了社會收入不均衡，貧富差距拉大。
打比方說，兩名不同的職工甲和乙，他們的工資收入分別為2000和10000元，假設(shè)住房公積金繳存比率為10%，那么甲每月住房公積金賬戶存入2000*10%*2=400（元）。按照上述計算方法，我們得知乙每月公積金賬戶收入2000（元）。
在這種情況下，我們可以看出，的確是收入越高，獲取的利益越高，也就是說現(xiàn)在的住房公積金政策向收入較高的家庭傾斜。近幾年來，很多高收入單位瞄準了住房公積金，通過為職工超標(biāo)繳納住房公積金來變相提高福利待遇加劇了住房公積金的繳存不均。
基于《住房公積金管理條例》對住房公積金的定義決定了我國的住房公積金是面向撾恢骯さ模因此導(dǎo)致很多自由職業(yè)者或者非正式職業(yè)者以及農(nóng)民無法參加住房公積金繳存。另外，由于對勞動者權(quán)益保護力度的不足，很多按照規(guī)定應(yīng)該幫職工繳納住房公積金的企業(yè)，都沒有參與到住房公積金政策中來，這就導(dǎo)致了我國目前的住房公積金繳存覆蓋率低，保障范圍小這一問題的存在。
（二）貸款結(jié)構(gòu)不平衡和貸款風(fēng)險承受力的問題
目前，我國日益高漲的房價已經(jīng)得到了全世界的關(guān)注，在這種房產(chǎn)形勢下，買房對于普通職工來講，幾乎是難以承受的巨大負擔(dān)。由于我國社會工薪階層收入差距的拉大，購房能力也出現(xiàn)了進一步分化，只有中高收入的人群才具有買房的能力，也因此才有了提取公積金的能力，換句話說，只有中高收入人群才能享受住房公積金貸款帶來的便利和優(yōu)惠條件，低收入人群的住房公積金則只能作為一筆無效的長期資產(chǎn)，不僅需要長期存入，還難以發(fā)揮改善生活的作用。
同時，房價的居高不下帶來的非理性購房和全社會實體經(jīng)濟普遍不景氣帶來的企業(yè)降薪減員又為住房公積金貸款帶來了較大的風(fēng)險，一旦房價快速下跌，逾期貸款的蜂擁而至將使得各地住房公積金系統(tǒng)面臨巨大考驗，光靠住房公積金的風(fēng)險準備金無法應(yīng)對住房市場崩潰帶來的貸款風(fēng)險。
（三）監(jiān)管不足的問題
住房公積金管委會是一個相對松散的組織，管委會的成員組成決定了管委會對于金融管理經(jīng)驗的不足，財政和審計對于住房公積金管理中心監(jiān)督的僅僅停留在一般性機關(guān)財務(wù)檢查的水準，遠遠不能滿足對一個準金融機構(gòu)的審查和監(jiān)督要求，管理中心雖然也實行政務(wù)公開，但是公開信息所能提供的僅僅是業(yè)務(wù)指南和業(yè)務(wù)規(guī)模這樣一些不痛不癢的數(shù)據(jù)，外人無法從這些數(shù)據(jù)了解基金運行的安全和效率情況，上級管理的經(jīng)驗缺乏、同級審查的流于形式以及社會監(jiān)督的無處著力，最終導(dǎo)致了住房公積金管理單位內(nèi)部監(jiān)管基本依靠管理中心自律。湖南郴州貪污挪用公積金案件的發(fā)生，正是一個由于管理監(jiān)督不到位導(dǎo)致的極典型的案例。
針對以上問題，在這幾十年里，各地的住房公積金管理中心也在不斷積極探索解決途徑，其中一些做法已經(jīng)取得了很好的效果。
二、針對住房公積金快速發(fā)展中存在問題的一些有效探索
（一）住房公積金繳存不均和覆蓋不全面的問題
針對繳存不均的問題，各地公積金管理中心普遍采取的是統(tǒng)一繳存比例、對繳存額度進行保底限高對做法，以常州市住房公積金管理中心為例：統(tǒng)一規(guī)定繳存比例為單位和個人均為10%，有條件的單位和個人最高可以按照12%的比例繳存，同時規(guī)定繳存額度的上下限，這個上下限的數(shù)值每年根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY水平調(diào)整，有效地縮小了繳存額度的差距，杜絕了高收入單位通過多繳存公積金變相提高職工福利待遇的可能。
針對住房公積金制度覆蓋面不全的問題，除了加大宣傳和行政執(zhí)法力度之外，各地公積金管理中心都廣泛通過與人社局、總工會、市場監(jiān)督局、國地稅等部門聯(lián)動、與銀行、派遣公司簽約擴面等方法發(fā)掘擴面資源，同時尋求地方政府的工作支持，由地方政府出臺擴面文件，或者把住房公積金擴面工作納入地方政府對部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)考核指標(biāo)體系，通過政府的力量來幫助擴大住房公積金的制度覆蓋面。
為了把更多的困難企業(yè)也納入到住房公積金的保障制度里來，常州等地還放低了對困難企業(yè)的進入門檻，規(guī)定企業(yè)可以按照最低繳存基數(shù)先開戶建繳，然后在規(guī)定年限之內(nèi)逐步提高到正常繳存額度。通過這一政策常州市近幾年實現(xiàn)了年均新開戶單位1500家、年均新增開戶職工25萬人的成果。
在實際操作中，常州公積金管理中心大膽突破了《住房公積金管理條例》對繳存對象的限制，允許自由職業(yè)者、個體工商戶及雇傭人員繳存住房公積金，該政策實施四年就使得一萬余名新增繳存對象被納入到了住房公積金的保證范圍內(nèi)。
（二）針對貸款結(jié)構(gòu)不平衡的問題
為有效解Q住房公積金貸款結(jié)構(gòu)不平衡的問題，保證住房公積金的資金能更多地被用于剛需購房，根據(jù)住建部的文件精神，各地的住房公積金管理中心普遍采用了“全力支持首次貸、有限支持二次貸、全面禁止三次貸”的差異化做法：1、一方面對首次使用住房公積金貸款的職工予以寬松政策，降低對這些職工的繳存額度和繳存時間要求，同時在貸款金額上給予保底額度，盡可能地支持剛需購房，另一方面進行貸款額度上限設(shè)定，限制了高收入者獲得過高的住房公積金貸款；2、對于改善型住房需求，現(xiàn)行政策統(tǒng)一要求在基準利率上提高10%，等于降低了這類職工的公積金貸款利率優(yōu)惠，同時各地在核準貸款額度的時候?qū)@些職工的繳存額度和繳存時間都做了嚴格要求，支持職工改善居住條件的同時，在一定程度上大幅度限制了利用住房公積金貸款炒房的行為實施；3、目前各地普遍對第三次住房公積金貸款的職工申請不予受理，避免部分職工過度消費住房公積金的優(yōu)惠利率，占用大量的資金資源。
有些住房公積金管理中心還對通過對貸款房源的面積限定或者禁止把別墅、高價房納入住房公積金貸款房源等做法，杜絕了住房公積金貸款被用于奢侈性住房消費的可能。
為更好應(yīng)對貸款的貸款風(fēng)險，哈爾濱、天津、常州等地早在10年前就開始了住房公積金貸款擔(dān)保的模式，在一定程度上轉(zhuǎn)嫁了貸款的風(fēng)險。同時，有些管理中心還開啟了“公轉(zhuǎn)商貸款”，當(dāng)住房公積金的貸款率達到一定比例時，鼓勵符合公積金貸款條件的申請人去申請商業(yè)貸款，由住房公積金管理中心補貼其因此多支付的利息，這樣雖然降低了住房公積金的收益，但是把一部分貸款的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行，附帶效應(yīng)是還使得住房公積金管理中心在住房消費市場冷熱不均的情況下也能保持一個相對均衡的收益，降低了市場波動對管理中心資金運作收益的影響。
（三）針對監(jiān)管不足的問題
前面說過，住房公積金的監(jiān)管在制度上有其先天的不足，為了彌補這些不足，各地住房公積金管理中心普遍內(nèi)外兩個方面做文章。
一方面是提高行業(yè)自律，這其中包括道德自律和制度自律。道德自律主要是通過員工教育培訓(xùn)提高員工遵章守紀的意識，讓從業(yè)人員不想犯錯誤；制度自律主要是通過制定各種管理制度、細化業(yè)務(wù)操作、規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從制度層面上實現(xiàn)內(nèi)部的相互監(jiān)督和制約，使得業(yè)務(wù)操作和資金運作都有章可循。
另一方面是加強外部審計審查，從本世紀初各地住房公積金管理機構(gòu)調(diào)整以來，除了地方上的財政、審計對住房公積金管理中心進行年度例檢之外，一些住房公積金管理中心已經(jīng)將公積金管理系統(tǒng)和審計、紀檢部門聯(lián)網(wǎng)，方便這些監(jiān)管部門隨時檢查住房公積金系統(tǒng)運行安全；同時住房公積金條線監(jiān)管也是日益趨嚴，住建部、住建廳的公積金監(jiān)管部門開展的抽查和巡查力度越來越大，2016住建部再次啟動了全國住房公積金管理專項檢查。有些住房公積金管理中心也引進了外部審計，每年邀請外部的審計事務(wù)所對自己進行審計，通過審計事務(wù)所的專業(yè)角度尋找管理和制度上的漏洞，不斷完善管理制度。蘇州哈爾濱常州等多地的管理中心還引進了ISO9001質(zhì)量認證體系，每年都由認證單位對住房公積金管理中心進行外部審查。
以上這些都是公積金管理中心在實際工作中所做的一些積極探索，在實際操作中已經(jīng)起到了很好的效果。這些探索都是在不突破《住房公積金管理條例》規(guī)定的前提下進行的，仍然有其局限性。
三、對《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》的建議
近幾年以來，修改《條例》的呼聲越來越高，2016年初《住房公積金管理條例（修訂送審稿）》向社會公開征求意見，我們可以看到，修訂稿中還是不乏亮點，譬如首次實現(xiàn)了住房公積金繳存對象的全覆蓋，放寬了提取公積金的條件、明確了公積金繳存限高保低、增加了對偏提騙貸的罰則條款等。
但是，多地的住房公積金管理實踐中，還有一些條款可以或者應(yīng)該寫入新的條例，在此提出：
一、增加為全國住房公積金資金統(tǒng)籌提供先決條件的條款，從根本上解決全國住房公積金管理中心各自為政，龐大的資金池?zé)o法實現(xiàn)有效流動，資金運用率各地嚴重不均的情況困局；
二、利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點已經(jīng)實施多年，《修訂稿》應(yīng)該增加相應(yīng)條款給予法律支持；
三、提取和使用條款中增加“因重大疾病導(dǎo)致家庭困難可提取住房公積金”，符合國家努力解決因病致貧現(xiàn)象的精神。
結(jié)語：
住房公積金政策的出發(fā)點是為人們的住房需求提供保障，但是就目前來講，距離目標(biāo)的實現(xiàn)還有很長的路要走。二十多年的積累，這樣一筆龐大的資金如何能夠用好用足，在資金安全的前提下切實為保障民生發(fā)揮最大效用，需要我們不斷探索，本文的目的也是為了與行業(yè)內(nèi)外關(guān)心住房公積金發(fā)展的人士共同總結(jié)探討，基于本人數(shù)據(jù)與信息來源的渠道不足和個人水平有限，很多問題發(fā)掘不深、觀點不成熟，歡迎各位讀者批評指正。
參考文獻：
[1]薛家永.關(guān)于曲靖住房公積金快速發(fā)展存在的一些問題及其建議[J].建筑工程技術(shù)與設(shè)計，2015，（29）：1491-1492.
[2]張如明.公積金財務(wù)管理的有效措施探討[J].中國管理信息化，2013，（24）：18-18，19.
第8篇：公積金繳存方式范文
通知中稱，為積極支持職工解決自住住房問題，進一步減輕職工還貸壓力，推進住房公積金異地貸款政策的落實，福州住房公積金管理委員會近日下文，將于2016年3月1日起調(diào)整福州住房公積金個人貸款政策。一是調(diào)高住房公積個貸額度。雙職工繳存的家庭，可最高申請80萬元的住房公積金貸款，單職工可申請最高50萬元的貸款，同時確定貸款最低額度為20萬元。
據(jù)了解，政策調(diào)整前，夫妻雙方在福州地區(qū)繳存住房公積金的職工，個人購房貸款最高額度為60萬元；單方繳存住房公積金的職工，個人購房貸款最高額度為45萬元。
同時，開展住房公積金異地個人住房貸款業(yè)務(wù)。福州市鼓勵福州戶籍在福州以外的地區(qū)繳存住房公積金的職工，到福州七縣（市）購買自住住房。
所謂異地住房公積金貸款，是指：福州戶籍（指戶口本上地址為福州市的鼓樓區(qū)、臺江區(qū)、倉山區(qū)、晉安區(qū)、馬尾區(qū)和福清市、長樂市、閩侯縣、連江縣、閩清縣、羅源縣、永泰縣）、在福州以外的地區(qū)繳存（以下簡稱異地繳存）住房公積金的職工在福州七縣（市）購買自住住房的，按照福州住房公積金貸款政策的規(guī)定和要求，可向福州各住房公積金管理機構(gòu)申請住房公積金貸款。
另外，通知中稱，加強資金流動性緊張的調(diào)配和風(fēng)險防控。在住房公積金個貸使用率達到90%以上時，各住房公積金管理機構(gòu)可通過向當(dāng)?shù)刎斦⑸虡I(yè)銀行借款，試行資產(chǎn)證券化等方式進行融資、開展貼息貸款業(yè)務(wù)等。
按照央行的的通知，目前個人住房公積金五年期以上貸款的利率為3.25%；五年以下（含五年）的貸款利率為2.75%。
中國指數(shù)研究院的數(shù)據(jù)顯示，2016年1月，福州新建商品住房均價顯示為12151元/平方米。
第9篇：公積金繳存方式范文
【關(guān)鍵詞】 住房公積金； 繳存； 貸款； 改革
住房公積金制度是實現(xiàn)職工住房社會化、商品化的一種重要方式。通過住房公積金的長期積累，可以逐步提高職工購建住房的能力。但近年來頻頻出現(xiàn)住房公積金儲戶購建房融資難和監(jiān)督管理部門相互推諉的情況，如何解決好這些問題，使住房公積金真正發(fā)揮應(yīng)有的作用，已成為全社會各階層共同關(guān)注的熱點問題。
一、住房公積金現(xiàn)狀
住房公積金制度是國家在住房方面為中低收入群體提供的一項優(yōu)惠政策，具有強制性、互和保障性。但是在強制性的前提下，仍然出現(xiàn)以下問題：
（一）覆蓋面窄，差距大
住房公積金制度是國家為解決中低收入群體住房問題，依據(jù)國務(wù)院令而設(shè)立的強制性基金。就是這樣一項利民政策，也只有少部分人可以享受，很多單位以職工崗位不穩(wěn)定、編外人員無編制等理由，不給建立住房公積金或故意降低繳存工資基數(shù)，使職工根本達不到正常標(biāo)準。而有些效益好的企事業(yè)單位，根據(jù)《住房公積金條例》中的有關(guān)條款在各方面利益的趨動下，不惜提高繳存比率或加大工資基數(shù)，爭取多繳住房公積金，因建立住房公積金后單位可以沖抵利潤，少交稅費，個人可得到住房公積金本息，享受低息貸款，這樣的結(jié)果會導(dǎo)致個人繳存額的不公平現(xiàn)象，職工的合法權(quán)益得不到有效維護，勢必形成住房保障體系的難以拓展和不同部門在政策執(zhí)行上的差別。
（二）貸款發(fā)放率低
住房貸款體系是由商業(yè)性住房貸款和政策性住房貸款組成的，我國的政策性住房貸款主要是住房公積金貸款，目的是幫助中低收入居民解決住房融資問題。但申請住房公積金貸款的借款人必須有一定經(jīng)濟實力，屬于中高等收入者，低收入者只能到退休時全額領(lǐng)取，低存低貸實際上是讓低收入者承受了利息損失的同時支持了中高收入者。即便是中等收入者，在購房時能貸到款，也會在繁瑣的手續(xù)中感受不到任何的喜悅，住房公積金無形中成了高收入者貸款易、低收入者貸款難或貸不到款的尷尬境地，實際上背離了住房公積金的互，成為富人投機的“天堂”。
（三）監(jiān)管制度不健全
住房公積金管理是按照“房委會決策、中心運作、銀行專戶儲存、財政監(jiān)督”的原則建立的。但是，住房公積金管理外部監(jiān)管存在不同程度的漏洞，“房委會決策”流于形式，房委會成員大多由政府選定，難以真正發(fā)揮決策職能作用。財政監(jiān)督形同虛設(shè)，對公積金的運作沒有嚴格的監(jiān)督程序，而且有的財政部門通過各種名義把住房公積金變成對外投資的“小金庫”，為住房公積金收回留下難以彌補的缺口。住房公積金管理中心缺乏嚴格的內(nèi)控制度，通過虛假證明等方式違規(guī)使用住房公積金繳存戶的購房“保命錢”，使住房公積金本金受到很大程度的損失，保值增值更是無從談起，基本達不到有效支持廉租住房建設(shè)。
二、加快住房公積金制度改革
住房公積金制度是為了幫助中低收入居民解決住房問題而建立的一項重要的社會保障制度。為了促進住房公積金制度不斷完善，改善廣大職工居住條件，滿足居民不斷增長的住房需求，必須進行住房公積金制度的改革。
（一）加強繳存執(zhí)法力度
1.國家應(yīng)把住房公積金制度提高到法的高度，使單位和企業(yè)必須給職工建立住房公積金。如不給職工建立或未足額繳存，可通過相關(guān)部門的配合停止其辦理其他手續(xù)，直到給職工建立或足額繳存住房公積金為止。
2.住房公積金管理部門要建立和完善執(zhí)法隊伍，經(jīng)常檢查各單位的繳存情況，對違反規(guī)定未建立和不足額繳存住房公積金的單位要采取警告處罰、新聞通報相結(jié)合的措施，督促各單位按時足額繳存。
（二）提高貸款利用率
在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，房地產(chǎn)市場的變化日新月異，廣大中低收入職工的住房公積金貸款需求也在漸漸升溫，及時調(diào)整貸款政策，放寬貸款條件，提高貸款額度迫在眉睫。
1.對于申請貸款的職工，應(yīng)提供簡便的貸款審批手續(xù)，簡化手續(xù)、縮短審批時間，建立個人住房貸款一條龍服務(wù)，方便廣大職工貸款。
2.重點扶持低收入家庭購買小戶型住房，努力降低貸款人的各種費用，減輕低收入職工的負擔(dān)，在確保資金安全無風(fēng)險的情況下，充分滿足職工購房貸款要求，真正發(fā)揮政策性住房貸款的優(yōu)勢，造福于廣大低收入人群。
（三）規(guī)范監(jiān)督能力
1.徹底改變當(dāng)前住房公積金監(jiān)管體制下的多部門管理現(xiàn)象，可以直接由國務(wù)院審計部門進行定期或不定期的監(jiān)管，不受地方政府的監(jiān)管。審計部門在真實、合法的前提下，定期公布住房公積金繳存使用情況和重大事項等信息，增強住房公積金的透明度。
2.住房公積金管理中心要建立完善的內(nèi)控制度，建立業(yè)務(wù)操作規(guī)程和違規(guī)追究程序，加強整體素質(zhì)建設(shè)，確保住房公積金安全運行。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，采取相互監(jiān)督措施，使住房公積金真正成為想職工所想、急職工所急的一項利民政策。
【主要參考文獻】
[1] 住房公積金制度將覆蓋農(nóng)民工.新華網(wǎng)，2007-03-18.
