電商行業發展階段精選(九篇)

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第1篇：電商行業發展階段范文

【關鍵詞】 移動互聯網 電子商務 移動電商 SPSS

一、數據來源及處理方法

1.1數據來源

數據取自艾瑞、CNNIC、電子商務數據中心公布的每年的電子商務市場數據報告，移動互聯網調查研究報告，中國移動購物用戶行為研究，中國移動電子商務市場研究報告等。

1.2處理方法及指標體系的建立

首先收集中國總體網民規模數、中國手機網民規模數、中國電子商務市場交易額、中國移動電商交易額等數據，采用回歸分析，建立回歸函數，分析移動電商交易額與移動用戶規模的關系。并采用時間序列分析預測2015年手機網民規模和移動電商交易數據，對中國移動電商行業的整體發展趨勢進行研究。為移動電商行業發展目標提供一個參考依據。

二、移動電商發展現狀及趨勢分析

2.1移動互聯網網民規模分析

2009年之前，移動互聯網正處于發展的起步階段。移動通信和互聯網行業正在通過產業鏈整合，形成移動互聯網產業集群。這個產業集群由電信運營商、網絡設備提供商、終端提供商、信息服務提供商、內容服務提供商、芯片提供商等產業部門組成，并且逐步向商務、金融、物流等行業領域延伸。自從2009年中國步入3G發展的元年，經過一年多的建設，中國第三代通信網絡已經為移動互聯網的發展提供了良好的基礎通信條件。終端方面，蘋果公司的iPad再次引發了人們對于移動互聯網應用的無限聯想和憧憬，而從模擬制式通信手機到搭載操作系統和寬大屏幕的智能手機，終端性能在整體上不斷提升，但在價格上卻更加經濟，因此在2009年手機網民快速增長，之后，各大手機公司不斷提升手機性能，并且降低價格，競爭格局激烈。最近幾年，電子產品更新換代頻繁，例如蘋果公司每年出臺一部新型手機，隨即產生很過蘋果粉（沒出新款，必須更換，總是要使用最新的手機，成為了一種偽時尚的標準）。當然還有最近最火熱的米粉等等。由于智能手機用戶大多是伴隨這互聯網而生，他們都逐漸成為了手機端忠實網民，目前，移動互聯網主要用戶群體呈現年輕化的特點，以手機為主的移動智能終端用戶上網也開始滲透到年齡偏大的人群當中，移動網民構成逐漸趨于成熟化，因此手機網民增速逐漸趨于平穩。

2.2移動電商交易額與用戶數量的關系分析

2010-2013年，中國移動購物市場進入蓬勃發展階段，年度交易額呈現成倍增長態勢。艾瑞分析認為，移動互聯網的普及、網民購物習慣的變化、移動購物場景的完善、移動支付應用的推廣、核心網購企業移動端布局力度的加大，是中國移動購物市場快速發展的重要因素。然而探討移動交易額和移動用戶規模的關系，有利于移動電商數據的統計，調差任意一個變量值，都可以通過回歸模型推測另一個變量的值，為驗證統計研究結果提供參考依據。通過回歸模型分析，首先出散點圖，根據散點圖判斷選擇幾種曲線進行擬合，各種曲線模型匯總和參數估計（圖1），有表中數據可知二次函數的擬合度R方最大，且sig.值小于0.05，因此判斷移動電商交易額和用戶規模大概符合二次函數（圖2）

第2篇：電商行業發展階段范文

中國葡萄酒行業在近年來的急劇發展，加劇了行業內各個企業之間的競爭程度。市場競爭環境、行業競爭格局、消費趨勢的變化，要求企業在不同的發展階段重新審視并修訂自身策略，其中包括一個非常具有挑戰性的難題――當前的品牌形象是否能夠承載未來的品牌長遠發展之路。本文將從“張裕?解百納”和“張裕?卡斯特”兩個視角入手，來分析張裕在新的市場競爭環境之下發起的一場品牌重塑決勝高端的市場攻堅戰，以及在此過程中企業營銷管理者應該注意的問題。

一、百年張裕，競爭格局推動品牌重塑

張裕公司創立于1892年，是中國葡萄酒工業化生產的先驅。113年的悠久歷史積蓄了厚重的品牌文化沉淀，張裕是中國葡萄酒行業最具文化底蘊的強勢品牌。通過幾代人的艱苦努力，張裕成就了今天中國葡萄酒行業領導者的地位。目前，張裕主要擁有四條產品線：葡萄酒、白蘭地、香檳酒和保健酒等，年產量7.5萬噸，其中葡萄酒產品在4萬噸左右。在葡萄酒市場上張裕應用其強大的品牌號召力和影響力對高中低端產品形式進行了消化和拓展。而此時，同行業第一集團內的其他兩個強力競爭對手長城、王朝相比，張裕公司在高檔酒市場上的份額顯然同自己的行業地位極不相稱。中糧集團通過整合3家企業――沙城長城(1983年)、華夏長城(1988年)和煙臺長城(1998年)，“長城”葡萄酒年產量達到6萬噸，王朝葡萄酒(1980年)的年產量也達到了3萬噸。而且，兩家企業都把目光集中在了利潤最為豐厚的干型葡萄酒，長城和王朝在干酒市場上都擁有穩定的忠實消費群體和良好的高端品牌形象。

隨著消費市場的逐漸成熟，干酒在葡萄酒市場中的份額將會繼續放大(目前干酒銷售額占到葡萄酒總體銷售額的50％，高端產品占到其中的15％)，國外葡萄酒巨頭也會在此過程中不斷積極加入中國市場的競爭。百年張裕品牌發展到今天，也面臨著保持老客戶，吸引新階層消費者的任務。而品牌所具有的慣性，使張裕在新的消費環境下難免出現品牌形象老化的危險。再者，由于張裕向市場提供的產品覆蓋了中高低各種各樣的目標消費群，在普通大眾心理還沒有真正完全樹立起高端品牌的形象。內外激烈的市場競爭環境都要求張裕在發展戰略上提升品牌形象向葡萄酒高端市場發力。提升或者重塑品牌形象這一新的挑戰，自然就擺在了張裕的面前。

二、張裕?解百納，是非曲折品牌秀

在國內解百納葡萄酒由張裕率先開發，一直是張裕葡萄酒高端產品的典型代表，但在近幾年的消費市場上，由于眾多市場跟隨者的仿效，逐步陷入了邊緣化的泥潭。這種尷尬局面顯然給張裕的品牌重塑造成了極大的障礙。為擺脫劣勢，張裕將它放到了知識產權的高度并假之與法律手段來解決。2002年2月，張裕向國家商標局申請注冊“解百納”商標獲得批準，并于4月獲得商標注冊證書，意即其他市場上的解百納葡萄酒均為非法。出其不意的解百納商標注冊引發了極大的行業震動。2002年6月，煙臺長城向國家工商行政管理總局遞交《撤消注冊不當商標申請書》；2002年9月，國家工商行政管理總局商標評審委員會向張裕下達《撤消注冊不當商標答辯通知書》；2003年4月，中糧酒業(沙城長城、華夏長城、煙臺長城)、王朝葡萄酒、煙臺威龍向國家工商行政管理總局遞交《關于撤消煙臺張裕集團有限公司“解百納”注冊商標的聯合意見書》；2003年11月，“解百納”商標爭議進入司法仲裁階段。但事情遠遠沒有結束，持續至今仍然硝煙彌漫。

“人們支持的東西不會產生新聞，而人們反對的東西才會成為新聞”。在此過程中，張裕通過給解百納商標爭議不斷注入新的新聞元素，來吸引媒體和消費者的眼球。比如，中國農學會葡萄分會、中國食品發酵標準化中心、中國食品工業協會等行業標準協會提供的佐證、宣講解百納開發歷史、舉辦學術論證會、新聞會、新酒推介會、央視年度廣告招標會、葡萄酒新國家標準GB15037―2004出臺和標準論證會等等。

就在行業和媒體熱炒解百納商標爭議的時候，張裕已在整合自身資源做好充分準備開啟了品牌重塑之旅。2003年度和2004年度張裕分別在中央電視臺投入2890萬元、1950萬元對“張裕?解百納”進行大規模推廣宣傳。2004年10月，張裕公司宣布將斥資3000萬投資于蛇龍珠(解百納葡萄酒原料)釀酒葡萄基地建設為解百納正名。2004年兒月，張裕在央視2005年黃金段位廣告投標中再投數千萬為“張裕?解百納”宣傳助威。從申請解百納商標注冊到現在3年的時間里，中國葡萄酒企業界、學術界就解百納是屬于釀酒葡萄的一個品種還是商標展開了曠日持久的討論。嗅覺敏感的媒體對解百納商標爭議事件的發展作了全方位的報道。而在此過程中，張裕利用一系列串聯起來的事件，有計劃、有步驟地宣講解百納與張裕的“正宗紐帶”，也將商標爭議推向一個又一個的。解百納商標的最終歸屬已經變為次要，無論勝負，張裕都是這場商標爭議的最大贏家。因為“解百納”三個字已經主動或者被動地與張裕緊密地聯系在了一起。

三、張裕?卡斯特，竟合博弈15出牌

2000年，紅城堡釀酒有限公司在河北廊坊成立，其中70％股權屬法國卡斯特集團。卡斯特集團自進入中國以來在市場開拓一直乏力，公司巧妙地采取“曲線救國”的方式與張裕聯姻，一方面可以盤活自己的資產投資，更為成功的是通過與張裕的合作極大地提升了自身的品牌價值?？ㄋ固厮鶐淼淖吭椒▏咸丫茋移放菩蜗蠛屠确坏挠欣乩矸咒N位置與張裕當時重塑品牌決勝高端的戰略需求“不謀而合”。張裕與卡斯特的強強聯手，很好地解決了雙方的困惑與尷尬。在這樣的背景下，2001年張裕與卡斯特集團在北京簽署了一系列戰略性合作協議：張裕投資參股49％卡斯特集團在河北廊坊的紅城堡釀酒公司；卡斯特投資參股30％于張裕在煙臺福山籌建的張裕酒莊。與此同時，張裕與卡斯特都成功地在中國市場實現戰略轉型。

在葡萄酒產品高端化的市場環境下，通過建立張裕-卡斯特酒莊，張裕為自己進軍高端產品的策略找到了另一個良好的支撐點。自從張裕?卡斯特酒莊揭幕后，咄咄逼人的宣傳攻勢接踵而來?！爸袊谝粋€專業化酒莊”、“整桶訂購?珍品私藏”、“中法合璧?傳世

之釀”、“工業旅游”、“個性化定制服務”、“天價紅酒贈予韋爾奇”，張裕公司以“張裕?卡斯特”為依托通過層出不窮的事件營銷、概念營銷、名人營銷，將張裕品牌的高端形象一步一步推向理想的狀態。而在張裕的品牌新形象宣傳過程中，卡斯特也逐漸淪為張裕的高端產品中的一支副品牌，股權所換來的“杯水車薪”的現金分紅似乎成為其唯一安慰。這樣張裕成功地擺脫了卡斯特的陰影，在與卡斯特競合博弈過程中占據了主導地位。

四、品牌重塑，張裕面臨新挑戰

這一年，張裕實現銷售收入25億元，利稅突破6億元，利稅實現3個多億，均比去年同期增長20％以上。在低中高檔葡萄酒產品齊頭并進的同時，以張裕?解百納、張裕?卡斯特為代表的高檔產品所占的銷售額比例進一步擴大，同比增長均達到了50％，也為公司利潤的增長做出了杰出貢獻。這也很好地佐證了張裕在重塑品牌形象、決戰高端市場的過程中所取得的階段性勝利。當然，市場競爭的腳步并也沒有停歇。從2002年開始，中糧集團著手整合旗下的3家長城，目前在宣傳策略、渠道建設、市場開拓和品牌維護等方面都有很大成效。2005年1月26日，王朝在香港成功分拆上市，集資6.75億港元，將投巨資進一步擴充產能，興建生產設施和加強市場推廣(王朝葡萄酒長期以來的短板)。中國葡萄酒第一集團內部的激烈競爭還會延續。

從張裕著手提升品牌形象戰略的發起到張裕新時期(從2002年下半年起至今)廣告訴求點來看，公司一改以往“傳奇品質，百年張裕”的品牌獨特屬性傳播，而是將百年歷史巧妙地融合到廣告片中，極力宣揚一種“年輕的、現代的、成功的”品牌新形象，向消費者傳遞或暗示其卓越的高端品牌形象?！捌肪拼髱煹倪x擇一張裕?解百納”、“整桶訂購?珍品私藏”宣傳口號也被應用到了多種傳播媒介之中。然而，張裕以“張裕?解百納”和“張裕?卡斯特”為基點發起的品牌重塑歷程，之間出現最多的就是人們的質疑聲，例如解百納商標注冊的合理性與合法性、卡斯特酒莊酒整桶訂購的可行性、張裕品牌的承載力與核心競爭力等問題的熱烈討論。這充分說明張裕在進行品牌重塑的努力中還有很長的路要走。

在產品同質化越來越盛的市場環境中，企業的品牌可以為其產品提供附加值。這種附加值將會直接影響消費者對同質化產品的購買決策。品牌的塑造和提升過程，實際上就是一個品牌內涵的充分展示和擴張的過程。每一個品牌都具有自身的獨特屬性，所以企業必須事先計劃好讓產品的哪一種屬性搶先占領目標消費群體的頭腦。卓越的品牌不僅具有廣泛的品牌知曉度，還擁有深厚的文化內涵。所以，企業之間的競爭最終會體現在品牌之間的較量。而只有賦予品牌獨特的文化屬性才能夠將其在市場競爭中差異化。

第3篇：電商行業發展階段范文

【關鍵詞】資產管理；商業模式創新；業務組合

在目前中國資產管理市場上，銀行、基金和保險在理財產品的規模上占有優勢。其中銀行以其自身的渠道優勢及高于同期存款的保本理財產品迎得了龐大的投資者青睞，產品規模飛速擴張；基金受益于發展初期累積的大量客戶和存量資金，目前增長較緩但規模得以維持；保險則通過規模龐大的營銷員隊伍進行深入滲透維持銷售規模；信托機構以其獨特的營運模式、產品設計和資金運用上的靈活和多樣化，管理規模亦獲得長足發展。

本應該是資產管理主力機構的券商資產管理部門由于政策限制，一直處于一個比較尷尬的地位，在長期低迷的市場環境下更是面臨存亡之危。突出問題表現在，券商資管在滿足企業和居民多元化理財需求方面的專業服務能力不足，與銀行、信托等金融同業以及國際先進投行相比，不可替代的核心競爭力尚未完全形成。鑒于以上現狀，筆者基于業務組合的商業模式，嘗試探索我國證券公司資產管理業務創新，提出可行方案以供業內參考。

一、現階段券商資管發展的制約因素

去年以來市場低迷，券商資管的理財產品凈值虧損嚴重，而銀行、信托的理財產品快速增長，券商資管專業服務能力不足、不能適應市場需求及時有效推出新產品新服務的問題充分暴露。造成現階段券商資產管理服務能力欠缺的原因主要有四方面：

一是受國際國內大形勢的影響，各方對證券公司資產管理業務和產品創新很謹慎。2008年金融危機爆發后，國際上對金融創新過度的問題進行深入反思，并系統推進金融監管制度改革；國內股票市場大幅波動，證券公司將主要精力放在了風險控制上；在此情況下，對已經研究論證多年的新業務方式新產品都放慢了推出進度。

二是受行業發展階段所限，證券公司資產管理部門經營機制不活、創新能力有限、創新動力不足，綜合治理之后行政監管主要是推動證券公司資產管理部門強化管理、夯實基礎，進行內部管理創新，當時缺乏加快業務與產品創新的基本條件。

三是資產管理行業身處公開市場，直接面對投資者，行業敏感度強，矛盾易發多發，社會關注度高，對證券公司資產管理和創新發展中出現的問題容忍度低，解決手段可選擇余地小，客觀上對行業應對外部沖擊的能力要求較高。

四是受市場深度、廣度制約，券商資產管理業務與產品創新的空間有限。證券公司與證券市場相生相伴、相互依賴，許多新交易模式和新產品的推出需要市場的結構、層次、交易品種和交易規模與之相匹配，證券公司資產管理部門難以單兵突進。

目前是券商資管業務有史以來運作最規范、財務最穩健的時期，但也是券商資管業務面臨壓力和挑戰最大的時期之一；隨著多層次資本市場建設的加快推進和新股發行、信用債券、金融期貨等方面的改革創新深入開展，市場的廣度和深度正在拓展。綜合判斷，推進券商資管業務創新發展的時機已經成熟，行業進入創新發展為主導階段的基本條件已經具備。

二、基于業務組合的商業模式理論解析

1.商業模式創新

商業模式創新是近年來證券行業談論非常頻繁的熱門話題，其作為一種新的創新形態，重要性已經不亞于技術創新。要理解什么是商業模式創新，首先需要知道什么是商業模式。雖然最初對商業模式的含義有爭議，但到2000年前后，理論界與實務界逐步形成共識，認為商業模式概念的核心是價值創造。商業模式，是指企業價值創造的基本邏輯，即企業在一定的價值鏈或價值網絡中如何向客戶提品和服務、并獲取利潤的，通俗地說，就是企業是如何賺錢的（Linder等，2000）。商業模式是一個系統，由不同組成部分、各部分間連接關系、及其系統的“動力機制”三個方面所組成（Afuah等，2005）。商業模式的各組成部分，即其構成要素之間密切相關，如核心能力和成本是企業內部價值鏈的結果或體現，客戶關系依賴所提品或服務的性質及提供渠道。每個要素還以更為具體的若干維度表現出來，如市場類的目標客戶要素，從覆蓋地理范圍看，可以是當地、區域、全國或者國際；從主體類型看，可以是政府、企業組織或者一般個體消費者；或者是根據年齡、性別、收入、甚至生活方式劃分的一般大眾市場或細分市場等。

商業模式創新是指企業價值創造提供基本邏輯的變化，即把新的商業模式引入社會的生產體系，并為客戶和自身創造價值。通俗地說，商業模式創新就是指企業以新的有效方式賺錢。新引入的商業模式，既可能在構成要素方面不同于已有商業模式，也可能在要素間關系或者動力機制方面不同于已有商業模式。

2.基于業務組合的券商資管商業模式

業務組合（Business Portfolio）即大公司賴以依存的各戰略事業單元的組合；而最佳業務組合（Optimal Business Portfolio）則是指公司內的業務組合最具優勢開拓最有吸引力的產業或市場。在現有的業務組合戰略研究方法中，母合優勢理論近年來逐漸得到實業界的接受并認可，該理論提出企業應以核心業務為基礎發展業務，以核心能力作為企業創造價值的基礎來建立業務組合并建立相應的組織機構和管理模式。

在證券公司的業務實踐中，經紀業務、投行業務、自營業務與資管業務作為四大主營板塊，雖有明確分工，但是不妨通過管理模式創新，搭建業務組合平臺，攜手拓展市場。例如目前較為常見的市值管理項目，在操作過程中即是經紀業務與自營業務的組合，亦可經紀業務與資管業務的組合。

三、基于業務組合的商業模式實戰案例

（1）案例背景

商業銀行A是一家業務范圍限于長三角地區的城市商業銀行。作為一家高速成長的民營銀行，城商行A具備相對充沛的自有資金與相對滯后的客戶理財能力，由此決定其需求表現為兩個方面：一是為支持其高速成長所需的大額存款；二是為保證其盈利增長所需的資本運作支持。在此背景下，城商行A向券商B的資產管理部提出：希望以券商B上市為契機，將募集資金中的2億元作為同業存款存入，城商行A將按協議價支付利息；同時將委托券商B的資產管理部為其打理一款規模2億元的理財產品。

（2）解決方案

此款產品的設計要點是采取穩健的資產配置策略，主要投資于固定收益類品種，把握相對確定的債券一、二級市場投資機會，在控制產品資產凈值波動的基礎上，力爭實現投資目標。

（3）模式點評

在傳統的券商集合理財產品的銷售模式中，券商資管與城市商業銀行之間屬于兩條平行線的關系，并無交集可言。而在基于業務組合的商業模式中，券商資管與城市商業銀行之間的合作基石來源于傳統的存款業務。在此過程中，券商不但可以獲得穩定的同業存款利息，而且還能有效擴充資產管理規模，獲得管理收益；而城市商業銀行不但可以獲得同業存款，優化其存貸比率等考核指標，而且還能獲得自身理財業務的協助與支持。

參考文獻

[1]Linder,Jane,Susan Cantrell.“Changing business models:Surveying the landscape”,Accenture,2000,May 24:1-15.

第4篇：電商行業發展階段范文

【關鍵詞】技能大賽 賽教結合 電子商務 教學改革

根據艾瑞咨詢的2013年中國網絡購物市場數據顯示：在2013年，中國網絡購物市場交易規模達到1.85萬億元，增長42.0%，越來越多傳統的中小企業開始轉向了電商平臺。但我國的電子商務企業發展仍然處于粗放競爭的階段，這導致富有經驗或者能夠快速上手的電子商務人才稀缺和搶手，各電商企業對人才的競爭逐漸白熱化是必然的趨勢。在淘寶大學的電商人才調查中發現，24.86%的企業最缺美工，24.29%最缺運營，22.6%的企業最缺推廣，19.77%認為最缺客服。目前網店客服至少存在60萬個工作崗位缺口。除此之外，包括美工、運營、推廣等基礎電商崗位都急缺人才。中國電商人才缺口還會繼續增加，未來三年人才缺口將達到445.7萬。

每年一度的電子商務技能大賽不僅提高了學生的專業技能，還提高了專業老師的專業技能，為我國電商人才缺口提供了良好的儲備干部，因此備受各中職學校的重視。作為一名電子商務技能大賽指導老師，我們應該抓住機會，繼續學習，強化技能，形成“以賽促教、以賽促學、賽教結合”的教學模式，提升學生的電子商務應用和實踐創新能力，使其更好地適應企業的需求，培養更多實用型人才。

一、電子商務技術職業技能大賽概況

自2011年教育部增加電子商務技術技能大賽項目后，該項目的增加，為電子商務專業建設指明了“構建以技能教育為引領的課程體系，探索技能教育教學模式，全力推進課程改革，為社會培養處高素質高技能的服務人才”方向。

2014年全國電子商務技術職業技能大賽項目分為四個部分：網店建設、論壇營銷、在線交易和知識測試。其中，網店建設部分要求利用大賽執委會提供的計算機、攝影器材、商品、工作臺等完成店鋪裝修、商品拍攝、照片處理、商品描述、照片上傳等任務。論壇營銷部分利用大賽平臺提供的論壇，完成對網店3件商品的營銷任務。在線交易部分具體完成大賽指定的在線交易任務，完整實現買家、賣家和物流公司等角色的交易流程。知識測試部分包括電子商務專業的基礎知識點、基本理論點和核心技能點。本大賽為團體賽，每個項目組由3人組成。

全國職業院校技能大賽（中職組）電子商務技術比賽目前已成功舉辦了三屆，并且已形成了國家、省、市、學校多層次技能競賽的格局。我校也連續三年參加了市級和省級比賽，并在比賽中吸取了很多寶貴的經驗。比賽也真實地反應了我們教學中存在的問題：選手的專業基礎知識和技能不夠扎實、不夠全面；大部分選手來自于計算機專業，真正電子商務專業科班出身的選手寥寥無幾；參賽選手心理素質較差，臨場應變能力差。

二、電子商務技術職業技能大賽對電子商務專業教學改革的作用

雖然技能大賽被擺在了重中之重的地位，但在技能大賽與平時的教育教學銜接方面卻存在著一定的問題，具體表現為：一味片面追求技能大賽的成績，有急功近利傾向。為了技能大賽，學校往往只重視少數有望獲獎的學生，從參加市級比賽開始，選手就要集中培訓，然后去沖省級比賽，再沖國家級比賽，指導教師也都停課指導學生，優秀的教學資源都往參加比賽的師生傾斜，沒有讓更多學生受益，忽視對大多數學生的培養。技能大賽備賽綁架了正常的教育教學工作。因為要組織學生參加市、省乃至國家級的技能比賽，許多學校都采取停課培訓的做法，參賽學生不再上其他課程，影響了學生的全面發展，也讓學生有了與眾不同的感覺，容易形成驕傲自滿的心理。

我們應該理性地看待職業技能大賽，認識到職業技能大賽項目是依據企業最新的技術標準和要求或職業標準設置的。對于中職學校而言，舉辦職業技能競賽的最終目的在于通過競賽強化學生的職業技能，提高學生的綜合素質，培養學生解決實際問題的能力，這與學校的教育目標是一致的。只有將職業技能競賽與教學和學生活動相融通，將職業技能競賽融入學校的專業建設、教學改革和學生工作中，將其內化到人才培養目標和教學過程中，內化到職業教育服務經濟社會的功能中，才能實現技能大賽由階段性工作向常態性工作轉變，由少數師生參與向全體師生參與轉變，使技能大賽的“陽光”普照到所有學生和所有技能教育教學上，真正做到以賽促教、賽教結合，實現全面提高學生的職業能力的目標。

通過參加電子商務職業技能大賽，可以更好地培養學生的競爭能力、想象力、創造力和動手能力，形成優良學風。大賽能提高學生的實踐意識，加深學生對電子商務職業活動的理解，使技能實踐與嘗試變成學生的自覺行動，提高學生的技能水平。通過比賽，學生能將課程里的理論知識與實踐能力融為一體，學生的學習目標更加明確，技能更加嫻熟，更重要的是對電子商務專業產生了濃厚的興趣，獲獎的同學甚至以此為起點開始規劃自己的職業生涯。比賽還能加強學生創新能力的培養，學會在實踐中發現問題、提煉問題、概括問題，培養學生發現商業機會的意識和能力。通過參與比賽，很多學生靠自己的作品脫穎而出，在獲得競賽獎勵的同時也更好地樹立了自信，同時也作為一種典范對其他學生起到很好的激勵效應。這種高強度、嚴要求的教學方式很大程度上糾正了學生輕視動手能力、學習態度散漫，更有利于形成嚴謹堅毅的優良學風。

通過參賽有效地進行教學成效的檢驗，并展示教學成效。通過比賽項目可以檢查教學是否體現了“以服務為宗旨，以就業為導向”的辦學宗旨，是否重視綜合能力特別是動手實踐能力的培養，是否把握了企業的電子商務運營與管理的流程，以及新技藝、新知識和新方法在其中的應用等。同時，參賽選手通過個人的形象和整體的風采顯示技能和技巧，展示教育、教學和管理成功。

通過參賽推動師資隊伍建設和培養。專業教師帶隊參賽，對教師今后的教育教學能力的提高時非常明顯的，激烈的項目競爭與比賽結果充分體現了各院校的人才培養質量。專業核心技能的熟練程度、崗位能力知識的掌握、選手心理素質的高低，對每位專業教師的教學思想均是一個很好的沖擊。因此，技能大賽可以很好地促進“雙師素質”的師資隊伍和專兼結合教學團隊的建設，滿足專業能力培養需要。

三、“以賽促教、以賽促學、賽教結合”，形成較為完善的教學模式

技能大賽的根本目的是通過技能大賽全面推動職業教育的發展，促進職業教育改革，提高職業技能水平。作為技能大賽的指導教師，不光要能訓練選手參加競賽，更重要的是要能將技能訓練中所積累的經驗，合理地融入日常的教學中，形成一套較為完善的教學模式。

所謂“以賽促教、以賽促學、賽教結合”教學模式，就是指教學環節和技能競賽的評價和考核環節有效的結合，根據電子商務專業的人才培養目標和教學計劃的要求，合理的設置，將學生必須掌握的專業技能設置成相對應的技能競賽項目，并針對性的開展專業知識的教學和技能操作訓練，使技能競賽與教學形成完整、統一的體系，實現“以賽促學、以賽促教、在賽中學、在學中賽”的良好效果。

在“以賽促教、以賽促學、賽教結合”的教學模式中，技能大賽和常規教學是相互融合的，相互促進的。這樣，技能大賽不單單是一個競賽，還是一個目的性和計劃性很強的教學行為，也是日常教學成果的檢驗和教學活動的有效延伸，有助于學生的技能培養和提高質量。

在構建完善的“以賽促教、以賽促學、賽教結合”的教學模式中，我們可以采取以下策略：

（一）以“以賽促教、以賽促學、賽教結合”為主旨，構建教學體系

目前，許多中職學校的教學體系依然以通過電子商務員或與電子商務資格證有關的考試為主，實訓教學也多以模擬軟件平臺為主。但是，一紙資格證并不能增加學生對口專業的就業率，模擬軟件又與企業的實際情況存在很大的差距，尤其是電商行業發展如此迅速，學生往往缺乏實際解決問題的能力。

“以賽促教、以賽促學、賽教結合”的教學模式，將技能競賽的參賽、辦賽等活動融入到現有的教學體系和人才培養方案中，結合電商企業的實際項目和專業技能、崗位的要求，與教學改革、培養模式創新相輔相成，成為一種有目的、有計劃的教學行為。競賽的最終目的都是提高電子商務專業教學質量水平、培養學生創造能力、挖掘電子商務的人才以及反映行業發展水平。所以組織各種電子商務方面的競賽要與電子商務專業人才的培養目標嚴格一致，要與專業教學計劃密切相關。學校可以講電子商務專業教學教程中學生必須掌握的知識通過組織參加相對應的競賽活動，來開展強烈針對性和高度逼真性的專業知識理論教學、實踐操作演練能力，培養出具有理性思維和實用性的創新型人才。例如，每個學年根據教學內容和企業崗位實際需求，設置或者參加一項技能競賽，競賽要具有一定的社會和行業的認可度。

（二）引項目入校，加強實訓基地建設

根據CNNIC在2014年1月的《第33次中國互聯網絡發展狀況統計報告》顯示，截至2013年12月，全國開展在線銷售的企業比例為23.5%。部分重點行業中，制造業、批發和零售業的比例相對較高，分別達到27.6%和25.3%。全國開展在線采購的企業比例為26.8%。部分重點行業中，仍以制造業、批發和零售業開展在線采購的比例相對較高，分別達30.6%與28.8%。全國利用互聯網開展營銷推廣活動的企業比例為20.9%。在調查中發現，雖然企業主對電子商務的意識已有所增強，但網絡營銷推廣實效性欠缺、網銷渠道與傳統渠道難以協同、電子商務人才缺失等仍然是企業主普遍擔心的問題，在很大程度上制約了企業電子商務的發展。

中職學?？梢岳帽镜亟洕l展的特色，引入中小企業的項目入校，為企業主們提供強大的人才后備力量，加強校企合作的力度。例如可以利用校園電子商務平臺，將企業的產品推向虛擬市場，以競賽的方式開展項目，利于調動教師和學生的熱情，同時通過更為真實的企業工作環境，將理論和實踐相聯系，為學生提供真實的崗位鍛煉。引入企業技能和管理文化，能夠使學校的技能教學與企業實際技能需求相對接，讓學生更早的適應社會企業的工作，對以后的就業打下堅實的基礎。

（三）加強師資隊伍建設，提高教師專業型教學能力

技能競賽的內容廣，涉及多個課程，要求師生具有豐富的實踐和動手能力。競賽指導教師要全面掌握電商企業對技能人才培養的需求和技能上的要求，要深入到企業，在真實的生產環境中，提高專業水平和實踐能力。在教學中，以任務驅動法為主導，將競賽項目和企業項目相結合，融入到每一個具體的任務中，讓學生在真實的項目中學習和提高。在實踐上，學校應該定期為專業教師進行二次培訓，增加教師到電子商務運營較好的企業進行參觀學習的環節，掌握行業最前沿的信息，更新實踐知識。同時學校要鼓勵專業教師與企業技術人員或行業專家進行課題研究。學?？梢試@“以賽促教、以賽促學、賽教結合”模式下教師編寫教材、新教案等作為年度教師考核的標準之一，以此類措施來提高專業教師的自身素質。

電子商務技能競賽在中職電子商務專業教學改革和發展中發揮著強有力的導向作用，它已成為電子商務職業教育的風向標，引領著電子商務專業教學的方向，推動著電子商務職業教育的辦學模式改革，擴大了電子商務職業教育的影響力。隨著中職教育由規模發展階段向質量提高階段的轉變，中等職業教育技能大賽并將在今后的工作中發揮越來越重要的作用。

參考文獻：

[1]杜，黃彥.技能競賽對課堂教學方法改革的啟示[J].教改聚焦，2012，（5）.

[2]張蘭.構建與技能大賽及職業標準相銜接的電子商務專業課程體系[J].課改前沿，2013，（9）.

第5篇：電商行業發展階段范文

中國銀行業發展現狀

受到全球經濟不景氣，金融風險增大，國內經濟持續下滑，經濟刺激乏力，利率市場化加快等因素的影響，中國商業銀行經營發展呈現新現狀，突出表現在資產、負債、利潤增速明顯趨緩，凈息差增速繼續回落。信貸資產質量呈現明顯下滑趨勢，持續多年的不良貸款“雙降”拐點顯現。各家銀行紛紛尋找發展的新路徑，資產負債結構、客戶結構、盈利結構調整進入轉型攻堅時刻。

效益增長明顯放緩

2012～2013年，受到經濟下行、金融脫媒、降息、利率市場化推進和銀行收費整頓等因素的影響，各家商業銀行的利潤增速明顯回落。2012年，合計實現凈利潤1.24萬億元，比2011年增加1972億元，同比增長18.9%，增速較2011年下降17.4個百分點。2013年上半年，商業銀行累計實現凈利潤7531萬億元，同比增加915億元，同比增長13.8%，增速較2012年再下降5.1個百分點。中國上市商業銀行年報數據顯示，近三年各銀行的凈利潤增速逐年下滑變化。股份制銀行利潤增速在2011年還明顯高于國有大行，但差距逐年縮小，2013年上半年利潤同比增速與國有大行已不夠明顯（見圖1）。

金融機構利潤增速逐年下滑，主要受以下四個因素影響。一是資產規模擴大使利息凈收入仍保持增長態勢，但受凈息差收窄影響增幅下降。上市商業銀行2012年利息凈收入合計同比漲幅由2011年的24.9%降至16.3%。其中，凈息差下滑幅度較大的主要是股份制商業銀行，最多下滑20個基點。此外，伴隨著直接融資大發展，大中型企業的議價能力明顯提升，也影響資產負債收益。二是受銀行收費整頓影響，中間業務收入增速放緩。上市銀行2012年手續費及傭金凈收入合計同比漲幅回落至12.5%，遠低于2011年38.5%的漲幅。三是受全球金融危機及國內經濟增長減速、經濟刺激政策后遺癥逐步呈現的影響，信貸資產質量出現下滑跡象，新增逾期大幅增加，撥備增多也使利潤增速回落。

綜合考慮利率市場化的穩步推進，中間業務的規范，以及戰略新興業務帶來各項成本與投入的增加，中國商業銀行利潤增速將回歸常態。

信貸資產質量下降

2012年，受2009年以來的全球金融危機影響，國內經濟持續低迷，經濟刺激政策的后遺癥逐步呈現，部分區域和行業出現明顯風險特征，國內銀行業信貸資產質量出現下滑跡象，持續多年的不良貸款“雙降”拐點顯現。

根據銀監會統計數據顯示，境內商業銀行的不良貸款余額自2011年三季度起逐步增加，2012年末不良貸款余額合計為人民幣4929億元，較2011年末增加人民幣647億元，同比上升15.1%。但受新增貸款規模的影響，不良貸款率則由1.0%微降至0.95%。依賴于貸款規模的擴張，大型國有商業銀行的不良率呈現小幅下降，其余商業銀行均出現了反彈。由于大型國有商業銀行在全口徑中權重較大，故在一定程度上掩蓋了其他機構不良率出現反彈的信號。除了不良貸款雙降出現拐點外，反映貸款惡化速度的遷徙率指標亦呈現出了反彈趨勢。多家上市銀行2012年度的正常、關注類貸款遷徙率均呈現反彈趨勢（見圖2）。

新路徑及新管控

從宏觀上講，經濟增速放緩要求銀行提升全面風險管理能力，監管標準提高要求銀行加強資本管理約束并提高資本配置效率，利率市場化推進、金融脫媒加速、互聯網金融大發展促使商業銀行加快金融創新進程。從微觀上講，商業銀行需要對社會負責、對客戶負責、對股東負責、對員工負責，商業銀行“企業”的本質屬性也天然要求其創造相當的利潤回報。所有這些，均把商業銀行推向轉型的十字路口。

在新的發展階段，對優質客戶的爭奪成為各家商業銀行競爭的焦點，客戶基礎、專業能力和管理能力成為決定各家銀行發展后勁和市場地位的關鍵。商業銀行能否在傳統信貸業務之外的新興業務領域及早布局，搶占競爭制高點，并通過有效整合銀行傳統資源和非傳統資源為客戶提供個性化、綜合化、專業化的優質金融產品和服務，滿足客戶對綜合金融服務的迫切需求，成為各家銀行進一步實現跨越式發展，提升核心競爭力的根本。為此，商業銀行需要對內對外、近期遠期、線上線下，在戰略、通道、業務、管理上探索新的發展路徑。

戰略路徑

2009年全球金融危機和2013年6月“錢荒”充分說明，金融發展脫離實體經濟，不僅會導致資源配置的失效，也會放大金融體系自身的脆弱性。當前我國經濟發展仍處于重要戰略機遇期，一是利用信貸杠桿促進產業結構調整。二是發展消費金融助推消費升級。三是創新服務機制提高服務效能。借助互聯網技術進一步增強支付結算、資金融通、咨詢顧問等綜合化服務功能。四是大力推動銀政合作，通過銀行的融資功能和資源整合手段，開發跨市場的證券化、結構化的復合型金融產品，努力在當地政府推動新一輪經濟發展的過程中成為“綜合金融服務商”，搶占城鎮化建設和現代服務業領域發展的先機。在戰略路徑上扎根實體經濟、探索混業經營、抓住發展機遇、創新風險管控，與實體經濟相互依存、共生共榮。

在扎根實體經濟，與實體經濟相互依存、共生共榮的過程中，商業銀行以單一業務立身，顯然不再具有競爭優勢，單一金融功能主體已無法合理、高效地配置金融資源。只有將某一金融品種的不同環節分拆成不同的功能、分別由具有不同比較成本優勢的內部機構承擔、通過協調使整個金融機構的比較優勢得到充分發揮的混業經營模式，方能適應綜合金融需求發展。然而，混業經營模式下，金融產品和業務負責性和關聯性不斷提高，風險形態不斷變化，蘊藏了跨機構、跨市場和跨境風險，不僅需要有效的外部監管機制，更需要銀行、證券、保險等內部建立科學的風險控制機制。一方面商業銀行要充分發揮風險管理第一道防線作用，嚴守不發生系統性區域性金融風險底線，完善“全面性、全程性、全員性”全面風險管理體系。監管機構要健全金融監管協調機制，探索混業監管，統一把握監管標準和尺度，努力解決跨領域、跨行業監管交叉、空白和重復問題，防止監管套利，減少監管成本，降低金融風險的隱蔽性和傳染性。

通道路徑

商業銀行應以客戶為中心，以市場拓展和提高綜合收益為目標，以風險控制為基礎，加強政策支持和資源配置，建立差異化、專業化的網點梯隊和物理網點與網絡金融、電子商務等相互補充、相得益彰的金融服務網絡格局，著力打造全功能、一站式、智慧型銀行，獲取、保有、增值“客戶”，在產業革命和城鎮化大浪潮中完成轉型和升級。在通道路徑上，“物理網點、網絡金融、電子商務”多措并舉，著力打造全功能、一站式、智慧型銀行，獲取、保有、增值“客戶”。

在物理網點布局上，商業銀行應緊跟我國主體功能區規劃和城鎮化發展規劃路徑，積極做好機構網點布局規劃，在力爭地市全覆蓋的基礎上，有選擇地布局二級分行、同城支行、縣域支行，實施區域差別化網點策略。重點推進國家級城市群區域網點建設，積極推進大中城市同城網點建設，有選擇地支持縣域及中心鎮城鎮化發展，適度向經濟總量較大、人口較為集中的百強縣、千強鎮、農村新型社區等重點區域傾斜。考慮到科技創新引發的金融變革，傳統的以增設物理網點為主的外延式發展模式本身也面臨一定的挑戰。因此，商業銀行在穩步擴張新網點至地市、縣域和大城市郊縣的同時，應注重加強網絡銀行建設，形成對傳統和新興業務與客戶的有力支撐，擴展服務能力，降低運營成本。

例如，中信銀行提出了“再造一個網上銀行”的戰略目標，并從產品創新、市場營銷和客戶經營三方面發力。在產品創新上，注重標準化、特色化。一是將銀行產品、金融產品和社會化服務產品有機融合與混搭設計，進行社會化金融產品創新，為客戶提供更多增值服務。二是抓住新興網絡金融產品發展的大機遇，研發面向個人消費、個人經營和小企業的金融產品，重點突破電子商務、移動支付和網絡貸款等產品領域，形成交易、支付和融資三位一體的網絡金融產品體系。在市場營銷上，完成全國范圍內重點客戶的布局和營銷，培育先發優勢。在客戶經營上，一是加強與電子商務企業合作，將網民、網商和網企作為網絡銀行直接經營的目標客戶。二是開展網絡銀行客戶綜合經營，為客戶提供包括遠程開戶、在線支付、網絡貸款和資金管理等全流程網絡銀行服務。三是強化客戶細分和分層經營，針對低、中、高端客戶制訂不同的交叉經營目標和經營策略。四是通過吸收具有網絡經營經驗和熟悉網絡經營特點的人才，建立一支純網絡的客戶營銷和服務團隊。

業務路徑

目前，批發業務仍是中國商業銀行利潤的主要來源和生存支撐點。商業銀行要通過改革和創新，進一步培育和打造批發業務的差異化服務模式和競爭能力。在業務路徑上，充分增強“批發、零售、同業”三駕馬車動力，并致力于尋求邊緣業務主流化的多維利潤增長來源。

在具體客戶服務上，大型客戶、中型客戶、小微客戶需求不同，應為每類客戶提供個性化、高附加值的創新產品，致力于與客戶互利共贏。例如，對大型客戶，要針對金融脫媒特點，重點圍繞其在直接融資、結構融資、資金歸集、資產管理、資金管理等方面的多元化需求，設計綜合化金融方案，主要運用“投行+網絡+商行”手段，從產品、客戶和行業三個維度進行上下游滲透，獲取高額中間業務收入和存款資金沉淀。對中型客戶，要針對其高成長性特點，明確定位和客戶來源，完善資源配置和管理措施，以“傳統授信+交易銀行+投行”等“商行”手段為主、以“投行”手段為輔，為其提供一攬子金融產品服務方案，使其成為批發業務基礎和穩定的收入來源。對小微客戶，要針對其高收益和高風險特點，主要采用“商行”手段提供標準化產品，依據大數定律建立“信貸工廠”，控制整體風險，實現批量化開發，培育和壯大小微客戶群體，形成批發業務未來的增長來源。

未來十年，將是零售業務的重要戰略機遇期和“黃金時期”，商業銀行要保持穩健的流動性、穩定的客戶、持續增長的利潤、不斷向好的社會品牌形象，零售銀行業務不可或缺。在戰略規劃上，要將零售業務作為戰略業務強力推動。在具體發展上，一是完善細分市場營銷服務模式。對私行客戶，要突出“保富”和“創富”。對貴賓客戶，要突出“創富”和“增值”，主要運用融資產品，拓展貴賓客戶增值服務能力。對大眾客戶，要突出“便利”和“溫馨”，利用網絡金融和非金融產品，擴大客戶服務半徑，主動挖掘可以向貴賓客戶遷移的潛力客戶。要適應消費金融發展大勢，加快發展個人信貸、信用卡、移動支付、理財等業務，打造成零售業務精品。

同業業務，因其低資本消耗、高收益和較好適應利率市場化進程，逐漸成為各商業銀行新的利潤增長點。借助“銀銀平臺”，整合金融資源，商業銀行有能力建立起推動統一、涵蓋境內外業務的大公司金融同業業務營銷平臺。一是挖掘傳統客戶優勢，大力發展能夠帶來穩定負債的同業客戶。二是在流動性風險可控前提下，穩健發展同業存放、人民幣代付、票據回購、同業借款等業務以獲取盈利。同時積極發展同業非利息業務，使之成為穩定的盈利來源。重點發展競爭格局尚未成型且本行具有獨特優勢的新興業務。三是整合行內現有同業客戶基礎及業務資源，強化客戶關系管理，建立金融同業客戶網絡。

管理路徑

“轉型突圍”背景下的商業銀行經營管理，對外，要抓客戶，搭平臺；對內，要抓管理、促創新。具體來看，在管理路徑上，就是要精耕細作“專業化、精細化、扁平化”，積極構建資本節約、產出高效發展模式?！皩I化”目的是增強創新和服務客戶的能力，“精細化”目的是實現客戶與銀行的共贏，“扁平化”目的是提升服務客戶效率，縮短管理和服務客戶的路徑。資本的稀缺性和資本監管門檻的大幅提升，客觀要求商業銀行通過科學、精細化的資本管理，走一條資本節約、產出高效的發展道路。

專業化，指商業銀行堅持“以客戶為中心”經營原則，打造專業化經營和特定領域競爭優勢，通過專業化更早地發現客戶需求、快速滿足客戶需求、提升客戶價值。一是“抬頭看路”，開辟業務增長的新藍海，領先一步看到競爭對手看不到的業務領域和利潤空間，并且在看到商機的瞬間就能以最佳的業務和盈利方式掌握。這就要求商業銀行必須強化客戶分析能力，充分了解并掌握客戶需求，強化客戶分層管理，針對目標客戶的需求，提供全方位、個性化、綜合化金融服務解決方案，更多地積累客戶，努力成為優質對公對私客戶的首選銀行之一。二是“低頭拉車”，構筑差異化競爭優勢，具備對市場和客戶需求的先見力付諸實施的能力，實現產品領先、技術領先、服務領先，適時滿足客戶需求，更好地經營客戶，能夠通過專業化、特色化的產品和服務對客戶產生強而有力的影響力，培育無法復制的差異化競爭優勢和創新力。

精細化，最基本的特征就是精益求精、力爭最佳，總體思路是復雜的事情簡單化，簡單的事情流程化，流程的事情定量化，定量的事情信息化，目的是“資本節約、產出高效”。對商業銀行而言，只有樹立以細節和效率為本的管理理念，再造以細節和效率為重點的業務管理流程，加大以細節和效率為指標的考核權重，建設具有細節和效率特點的企業文化，把細節和效率追求貫穿于整個管理的全過程，才能全面提升自身的管理水平和核心競爭力。這涉及到商業銀行自上而下的決策組織、職能部門和執行機構，包括銀行戰略管理、資源管理、營銷策略管理等各個方面，其中資源配置尤為關鍵，包括經濟資本、人力信息以及可供支配的財務資源等。在經濟資本配置（信貸資源、風險資產、授信敞口等）上，要把握最優資本結構、最低經營風險和最好經濟效益的原則，即業務選擇堅持風險資本回報率最大化。在人力資源配置上，要與價值管理要求保持一致，強調效益優先原則，在人員引進上，注重引進技術型人才和資源型人才，強調增人增效，擴大人均單產，在人員投入上，向人均貢獻度高、重視員工管理的經營單位傾斜，向業務發展關聯度高、能夠間接或直接創造效益的管理崗位傾斜。在財務資源配置上，要堅持效益最大化和成本最小化原則，將成本收益控制滲透到經營行為中，做到每筆資產業務都講求收益，每筆負債業務都講究成本，每筆中間業務都講求回報。在提升渠道產能上，根據區域經濟金融資源狀況明確分支機構經營定位、發展模式和發展重點，根據它們的不同資源和發展潛力，找準適合各自特點的發展模式和發展重點，按照“戰略性退出和有選擇地進入”相結合的原則，科學規劃區域發展布局。

扁平化，是商業銀行提高經營決策執行效率的需要，防范金融風險的需要，也是商業銀行組織結構轉型的重要途徑。當前，商業銀行在管理機制上，鏈條長、決策路線長，上下級行間信息傳導及時性、準確性不夠強，上下聯動、整體聯動效率低，不利于戰略導向的統一描繪和貫徹執行。在營銷機制上，下級行對市場反應較為靈敏，但下級行的服務能力和產品設計能力有限，上級行具備產品服務能力和設計能力，但對地方經濟高速發展捕捉信息不靈敏，延誤不少市場機會。針對這些問題，商業銀行要以扁平化架構體系為基本點，構建新型的管理運作體制、信息溝通渠道、市場營銷體系、考核激勵機制。一是強化總行管理能力，縮短管理路徑，增加管理寬度，落實城市商業銀行，全面提升經營管理效率；二是強化全面成本管理，優化經營資源配置，提高整體盈利水平；三是整合營銷組織結構，縮短營銷路徑，擴大營銷渠道，加快重點區域、重點客戶、重點產品的市場擴張；四是整合業務支持資源，縮短業務支持鏈條，拓寬業務支持通道，提高業務支持效率；五是強化內部控制，建立人控、機控、核算控制一體化的風險防范體系。

第6篇：電商行業發展階段范文

[關鍵詞]物權法；影響；銀行業；分析；對策

[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1002-736X（2013）01-0043-06

物權法對保障金融業健康穩定發展有著至關重要的作用，特別是擔保制度對防范銀行業風險所具有的作用尤其突出。毋庸置疑的是，銀行業是金融業的核心，在經濟發展中具有舉足輕重的作用。為此，本文從我國物權法理念、物權法制度等方面對銀行業發展的影響進行分析，并思考在物權法影響下銀行業發展的對策。

一、我國物權法的理念及其對銀行業發展的影響

物權法理念是物權法制度精神性的概括，始終貫穿于物權法制度之中，在統帥物權法制度構建、實施過程中具有指導性和準則性的理性觀念。物權法理念與經濟基本制度有著內在必然聯系。物權法理念歷史悠久，起源于西方文明時代的古羅馬?！拔餀嗟母拍钇鹪从诹_馬法”。但是，羅馬法的物權由于產生于簡單的商品經濟時代，財產比較缺乏，財產觀念比較抽象，只是針對有體物規定物權，對役權、永佃權、地上權、抵押權和質權等他物權，只是賦予訴權保護，并非物權體系的內容。因此，羅馬法的物權法理念是“以所有權絕對處分為中心，而物資之利用，則為抽象支配權之作用”。而作為物權法另一個重要源頭的日耳曼法，與羅馬法的物權法理念則截然不同：日耳曼法物權觀念是“種種利用權利，各為獨立之權利”。隨著經濟的發展，羅馬法經中世紀歐洲注釋法學家解釋和概括，明確提出了物權法概念，并從理論上拓展了物權范圍，將役權、永佃權、地上權、抵押權和質權等其他物權納入物權，對羅馬法以所有權為中心的物權體系作了進一步的豐富和完善。作為近代物權立法代表的1804年法國民法典沒有規定物權，但規定了與自由資本主義相符合的物權體系，貫徹個人主義，廢除羅馬法永佃權，設立人役權和地役權，物權法理念進一步深化和系統化。資本主義進入壟斷發展階段后，為了適應新的經濟發展需要，1900年德國民法典單獨設立物權編，將物權立法走向法典化，拉開了物權立法序幕，也推動了世界各國特別是大陸法系國家興起物權立法的，進而促進了物權法理念的形成和發展。從各國物權法考察，物權法理念主要有：注重物權動態保護，突出物權利用為中心、一物一權、物權法定、公示公信理念等。

在物權法頒布之前，我國物權關系主要由不同法律法規調整，物權法律制度則主要由民法通則、擔保法、土地法、房地產法和森林法等構成，整個物權法律制度顯得松散、零碎，因此，物權法理念缺乏全面性和系統性?，F行物權法在借鑒其他國家物權法的基礎上，將我國經濟體制改革和改革開放以來的物權經驗及物權理論研究成果融入其中，形成了極具特色和個性的中國物權法。本文認為，我國物權法理念主要有以下四個方面內容。（1）堅持物權歸屬和發揮效用并重的理念?！段餀喾ā返?條明確規定“明確物的歸屬，發揮物的效用”。這是因為，我國長期以來沒有在立法上規定物權，缺乏物權法律文化，物權法觀念不夠深入，要切實樹立和鞏固物權法理念，既要將傳統意義上的注重歸屬保護物權觀念予以強調，又要與時俱進強化注重發揮物的效用的現代物權理念，保障物權觀念的漸進性。比如，第三篇規定了用益權，在總結歸納土地承包經營權、建設用地使用權和宅基地使用的基礎上，增設了地役權，完善了我國物權體系，以有效發揮物的效用。（2）突出國家物權主體地位的理念。物權法規定了國家物權，突破大陸法系物權法只規定私人權利的物權立法傳統，旗幟鮮明地彰顯了中國特色。在西方國家觀念中，物權法是私法，如德國、日本等國家制定物權法的目的是單一的，就是保護私有財產，國家的財產由公法來解決。但是，從國家制度層面和經濟基礎上看，我國是社會主義國家，實行的是以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，不同于西方資本主義國家及其資本主義經濟制度。因此，要使物權法與我國經濟基本制度相適應，必須在物權法中規定國家物權。第4條規定國家物權。（3）突出物權之間平等保護和共同發展的理念。平等是法律的重要原則，也是現代法治的必然要求。由于物權法是民法的重要支柱制度，貫徹民法平等精神是物權法應有之義。第3條規定物權平等的原則。（4）堅持和發展物權與國際銜接的理念。隨著經濟全球化和金融一體化的推進，物權的國際銜接問題是各國物權法的一項重大任務。我國物權法堅持一物一權、物權法定、不動產登記生效和公示公信等物權規則，同時也突出了物權社會化色彩。第7條規定：“物權的取得和行使，應當遵守法律，尊重社會公德，不得損害公共利益和他人合法權益。”

作為財產法重要支柱的物權法，其理念深刻影響了財產觀念，更深刻影響了銀行業務的經營發展理念。銀行是居民、單位、企業信貸來源的重要提供者，已成為提供包括信貸、儲蓄、支付在內的最為廣泛的金融服務機構。我國物權法是我國基本經濟制度的重要法律制度，規范居民、單位、企業等經濟主體的經濟活動，也是其取得財產的重要法律依據，因而與銀行業存在必然的聯系，必然影響銀行業的發展。本文認為，我國物權理念對銀行業的影響主要有以下四個方面。

1.促使銀行業從效益發展理念向科學理念轉變。我國物權法透露的強烈信息是科學發展理念，堅持對不同主體物權平等的認可和保護，保障一切市場主體的平等法律地位和發展權，要求銀行業改變以前對不同性質物權主體厚此薄彼的觀念，統籌協調信貸關系，切實提供優質金融服務，推進銀行業健康發展，促進金融市場持續發展。同時，要充分發揮銀行業融資功能，注重物的使用，規范信貸管理制度，切實做好物的效用發揮，促進社會財富整體增加，加快物質文明建設。

2.促使銀行業從國內金融理念向國際金融理念轉變。由于物權法兼具固有性和國際性的特點，而且物權證券化和國際化發展趨勢日益凸顯。物權法中善意取得、公示公信、動產交付轉移和不動產登記交付等物權規則是國際金融中均予以遵循的物權規則。英美普通法認為，“財產是一組權利。這些權利描述個人對其所有的資源可能占有、使用、改變、饋贈、轉讓或者組織他人侵犯”?！皬膬纱蠓ㄏ档陌l展趨勢看，目前擔保類型越來越多，如浮動擔保、電網收費權擔保、高速公路收費權抵押、最高額抵押和財團抵押等”。我國物權法已經規定了浮動擔保、應收賬款、基金份額等作為擔保物范圍，而且第180條明確規定“法律、行政法規未禁止抵押的其他財產”均可以作為抵押財產。這實際上是權利推定規則在物權法中的規定，確定了財產開放觀念。換言之，法律、行政法規沒有禁止的財產均可作為抵押財產。這與英美法系的財產觀念是比較接近的。因此，物權法和財產法一些國際公認的規則，要求銀行機構要從國際視野上開展業務經營。而且，世界各國一些固有的物權制度，也要求銀行機構加強研究，趨利避害。

3.促使銀行業從趨利理念向法治理念轉變。由于銀行業具有營利的本質屬性，一般意義上銀行業均自覺或不自覺參與利潤回報率高的行業，如現代的銀行業普遍參與房地產行業，為房產消費者辦理按揭。物權法理念統帥下的不動產物權變動登記制度、特殊動產登記制度、抵押制度和留質制度等規定，使銀行業從單純的趨利經營向理性的規范經營轉變，通過樹立和堅持法律風險理念，完善與物權法對接經營機制，實行法治型經營模式，以確保防范和減少金融風險。

4.促使銀行從保守理念向創新理念轉變。銀行業作為金融重要組成部分，金融創新對其發展至關重要?！敖鹑趧撔录劝ń鹑隗w制創新，也包括金融手段創新，它是推動金融業發展的關鍵因素”。目前，國內金融體系的主要弊端之一就是銀行所占比重過大。金融工具偏少，服務結構很不均衡，融資渠道不夠暢通，注重大企業大項目的融資，忽視中小企業的信貸。而且，有很多金融創新存在法律上的障礙，缺少法律制度支撐。物權法作為一部基礎性的法律，影響的層面非常廣泛，尤其是資產權屬的進一步明晰化，必然會推動銀行業下一步的資產證券化、債權證券化以及房地產信托等金融產品創新，拓寬融資渠道，減少融資程序，降低融資成本，減少不良貸款，提高金融服務，深化金融改革，優化金融生態環境，以有效控制金融風險，推動整個資本市場發展。

二、我國物權法的相關制度對銀行業發展的影響

（一）物權登記制度對銀行業發展的影響

1.產生物權公示公信效果，有利于銀行債權實現。物權法第14條、16條規定不動產自登記生效，并且具有公示公信的權利推定效力。第24條規定船舶、航空器、機動車等特殊動產登記產生對抗效力，具有對抗善意第三人效力，有利于銀行債權優先實現。實行不動產統一登記制度，有利于減輕銀行負擔和解決目前不動產登記多頭負責、程序復雜繁瑣等問題，也有利于統一登記效力，增強物權的公示公信，切實減輕抵押人和銀行的負擔，為抵押貸款業務的發展提供便利。

2.實行預告登記制度，防范按揭貸款業務風險。按揭貸款是隨著我國房地產行業發展而創新的金融產品，長期以來沒有比較高層次的法律制度支撐?！段餀喾ā返?0條明確了預告登記的物權效力。這從制度上防范了多重抵押，大大降低了銀行從事不動產抵押貸款業務的風險，一定程度上限制了“一房多賣”等欺詐行為，有效保護購房人、貸款銀行的合法利益。

3.明確登記賠償制度，保障銀行的合法權益?！段餀喾ā返?1條規定：“當事人提供虛假材料申請登記，給他人造成損害的，應當承擔賠償責任。因登記錯誤，給他人造成損害的，登記機構應當承擔賠償責任。登記機構賠償后，可以向造成登記錯誤的人追償?！痹撘幎◤姆缮厦鞔_了因登記錯誤給銀行造成損失時，由登記機關承擔責任。從實踐看，銀行由于建立了信貸擔保制度，大多數信貸業務均有相應的物權質押，若因抵押登記原因導致抵押無效，勢必危及銀行債權有效實現。

（二）抵押制度對銀行業發展的影響

1.擴大信貸抵押物范圍，有利于保障銀行債權的實現?！段餀喾ā返?80條突破了擔保財產范圍，采取權利推定規則，擴大債務人或者第三人有權處分的財產可以抵押，增加了建設用地使用權，以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權、生產設備、原材料、半成品、產品，正在建造的建筑物、船舶、航空器可作為抵押財產。尤其是“法律、行政法規未禁止抵押的其他財產”的規定，對抵押法律制度安排的態度和立場，從物權法私法性質角度出發，結束了多年“法無明文規定即禁止”還是“法無禁止即許可”的爭論，選擇了“法無禁止即自由”，實行權利推定規則，更新了財產觀念，擴大了抵押財產范圍，有利于降低商業銀行防范貸款風險，保障銀行債權安全。

2.不再限制重復抵押行為，充分發揮擔保財產信用功能?！段餀喾ā返囊幎ǜ淖兞藫５囊幎?，以同一財產向同一債權人或不同債權人多次抵押的，抵押人所擔保的債權可以超出抵押物財產的價值，數個抵押權按照《物權法》該條規定的順序受償。這不但有效貫徹了意思自治的私法原則，而且充分發揮了擔保財產信用功能。這對商業銀行來說，是利益和風險并存，可以進行重復抵押，但因為登記順序問題影響抵押債權優先清償。因此，銀行在信貸業務中，既要關注抵押物的擔保價值功能，也要注意登記產生的清償優先順序問題，否則將陷于抵押操作風險。

3.設立浮動抵押制度，拓寬商業銀行融資渠道。浮動抵押制度是從英美法系引進的物權制度，是一種新型的抵押方式。它是指企業法人以其現有和將來所有的財產作為債權擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權以法人尚存的財產優先受償?！段餀喾ā返?81條規定了浮動，生產設備、原材料、半成品、產品抵押，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，債權人有權就實現抵押權時的動產優先受償。這從形式上突破了大陸法系中“一物一權”原則，但實質上卻回歸“一物一權”原則。從大陸法系物權法理判斷，原材料、半成品、產品均具有獨立性，均可以設立單獨物的物權，將數個獨一物權作為一個物權有違反“一物一權”原則。但是，英美法系財產法理念講究財產實用性，注重發揮財產最大效用，摒棄邏輯性，設立了財團抵押的制度，亦即浮動質押。從我國實際層面看，設立浮動抵押制度，關鍵在于有利于發揮我國中小企業動產效能，拓寬中小企業融資渠道，有針對性地解決我國中小企業融資難的問題。對于企業和銀行而言是雙贏的。

4.取消保證人的先履行抗辯權，有利于維護銀行債權安全。《物權法》第176條“債權人可以就物的擔保實現債權，也可以要求保證人承擔保證責任”的規定，賦予債權人對人保或物保的選擇權利。當事人對保證擔保的范圍或者物的擔保的范圍沒有約定或者約定不明的，承擔了擔保責任的擔保人，可以向債務人追償，也可以要求其他擔保人清償其應當分擔的份額。而且，物權法具有優先適用效力。因此，銀行有權根據實際情況選擇向保證人抑或物的擔保人主張清償責任，選擇最有利的方式實現債權，更加有效地維護銀行債權的安全。

5.處置抵押物可越過訴訟程序，銀行可以加速債權實現。《物權法》第195條規定：“債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協議以抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優先受償。”據此，銀行作為抵押權人，當債務人或抵押人沒有按照約定履行清償責任的，銀行可以越過民事訴訟程序，直接請求人民法院拍賣、變賣抵押財產。這有利于提高處置抵押物的效率，加快銀行債權實現，提速信貸資金回籠。

（三）質押制度對銀行業發展的影響

1.股權質押登記制度的變更，有利于維護銀行債權安全。物權法對接證券法、基金法的有關規定，對股權質押登記制度進行了規定。第226條第一款規定：以證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立；以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。據此，通過證券登記結算機構或工商行政管理部門的登記行為，落實物權的公示公信原則，銀行可以迅速、便捷、清楚地了解到股權上存在的負擔。商業銀行可以通過查詢股權的登記信息，主動控制操作風險，維護銀行債權安全。

2.擴大動產出質的范圍，有利于拓寬銀行業務范圍。《物權法》第209條規定：法律、行政法規禁止轉讓的動產不得出質。該規定采取排除法界定動產質押范圍，采用權利推定規則，拓寬了質押財產范圍：（1）權利人合法擁有的且依法可以流轉的財產均可設立動產質押；（2）規定禁止轉讓的動產的法律依據是法律、行政法規。設定動產質權是一種民事權利，對于禁止性的規定應當十分審慎。物權法對于“動產質押”的規定，體現了“法無禁止即許可”的私法自治理念，較好地反映了物權法權利法和私法的本性，不但鼓勵民事主體積極創造物權，而且拓寬了銀行擔保的范圍，有利于保障銀行授信業務的安全。

3.設立最高額質押，拓展額度授信業務?！段餀喾ā返?22條規定：出質人與質權人可以協議設立最高額質權。最高額質權除適用本節有關規定外，參照本法第16章第2節最高額抵押權的規定。在銀行業務中，最高額質押是大量存在的，而且由于擔保法規定的缺失而無法較好開展業務。物權法對最高額質押的規定，不但簡化了最高額質押擔保手續，方便當事人促進資金融通，更好地發揮質押擔保的融資功能，而且可以拓展額度授信業務。

4.擴大設定質權的權利范圍。有利于銀行的實務操作?！段餀喾ā返?23條規定：匯票、支票、本票，債券、存款單，倉單、提單，可以轉讓的基金份額、股權，可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權，應收賬款，法律、行政法規可以出質。據此，物權法在權利質權的客體上新增加了兩類重要的財產權利，即基金份額與應收賬款。由于基金份額與應收賬款列入權利質押范圍，大大拓寬了質押財產范圍，也較好地增加商業銀行債權實現的手段。

5.明確設立權利質權的生效要件，增強商業銀行實務操作性。在銀行業務中，設定權利質權時究竟以權利憑證的交付為生效要件，還是以登記為生效要件，一直存在爭論。《物權法》第224條規定：“質權自權利憑證交付質權人時設立；沒有權利憑證的，質權自有關部門辦理出質登記時設立。”這規定較好地解決了權利質押生效的爭論問題。同時，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單和提單已經被證券化，所以具有與動產相類似的法律地位，完全可以通過權利憑證的交付作為質權的生效要件。只有對于那些尚未證券化的權利，才需要通過登記加以公示，表明權利質權的產生或消滅。這有效解決了權利質押一些模糊問題，增強權利質押的可操作性。

三、我國物權法對銀行業發展影響的應對思考

（一）轉變觀念，切實增強現代金融發展理念

思想是行動先導，理念決定發展思路。銀行業在經濟全球化、金融一體化和法治現代化的大背景下，求生存，爭發展，切實做到最強做大，必須轉變觀念，切實做到“四個轉變”，增強現代金融發展理念，形成專業化、規范化、專業化的經營。

1.從效益發展理念向科學發展理念轉變。傳統金融理念要求一切金融活動都必須圍繞提高經濟效益這個中心來展開。從微觀層面上看，效益雖然是銀行生存和發展的基礎，但從宏觀層面上看，銀行業生存與發展必須建立于市場經濟之上，必須融入國內外經濟圈之中。而且，科學發展理念不但是我國的主流思想，也是世界各國經濟發展的經驗。特別是當今世界范圍內發生的金融危機證明，單純追求經濟效益已經很難防范金融危機?？梢哉f，只有牢固堅持科學發展理念，銀行業才能較好把握當今社會發展主線，才能爭取生存和發展主動權。

2.從國內金融理念向國際理念拓展。隨著我國經濟體制改革的深入推進，社會主義市場經濟穩步發展，我國經濟與國際經濟融為一體是發展的必然，外資銀行進入堡壘將消除，中、外資銀行業務的待遇將趨于平等。在此情況下，銀行業必須開拓視野，深入學習了解外國經濟、法律、文化等國情，研究銀行業對接發展，采取積極有效措施，推動金融發展，優化金融服務，防范金融風險，爭取競爭主動權。

3.從趨利理念向法治理念轉變。利潤和風險并存是萬古不變的真理。銀行業在追求利潤的過程中，必須要強化風險理念，尤其關鍵的是要利用法律化解金融風險。法治已經成為當今國際社會發展的主流，而且我國早把依法治國作為我國的治國理政策略，堅持法治推進社會經濟發展是我國的正確道路，也是我國社會經濟發展主流。隨著我國經濟體制改革和政治體制改革的穩步推進，社會主義市場逐步完善，經濟、文化、政治發展將走向法治化。因此，銀行業只有堅持法治理念發展才是理性選擇。

4.從保守理念向創新理念轉變。保守永遠落后，創新是發展關鍵所在。銀行業必須結合自身實際，依托法律制度，堅持走自主創新道路，堅持科技興銀，創新銀行管理和經營機制，創新金融服務方式，豐富金融服務內容，完善金融產品結構，不斷增強金融服務發展動力，有效推進金融市場發展，建立健全資本市場體系，充分發揮銀行業在國民經濟發展中的應有作用。

（二）完善銀行經營機制，適度創新金融服務體系

1.修改和完善信貸規則和操作規程。要按照合法合規、操作簡易、流程簡化的要求，修改現行信貸規則與物權法不一致之處，增進信貸規則與物權法的銜接；完善操作規程，保證整個操作規程與物權法相關制度對接。

2.完善信貸資產評估機制。由于物權法采取統一登記制度，而且浮動擔保、最高額抵押、最高額質押和權利質押等一些擔保資產價值需要銀行自己評估，才能客觀真實估量擔保財產的實際價值，進而保證信貸擔保維護銀行債權的實現，防范金融風險，切實維護金融安全。

3.構建信貸信息共享體系。在物權實行統一登記模式下，為銀行查詢物權信息真實提供了平臺。但是，銀行內部部門之間、銀行之間、銀行與登記部門之間、銀行與其他相關部門之間的物權信息應統一建立數據庫，構建信息系統，保障物權信息共享、信息交流和信息查詢，有效消除信息不對稱問題，切實維護銀行債權安全。

4.建立完善的銀行內部風險評級體系和監管規則。必須盡快制定相關法律規定來推動國內商業銀行內部評級體系的建立和完善，逐步降低銀行經營風險指數，以適應新的資本協議和市場競爭的要求。

5.實施全面風險管理。隨著中國利率市場化的推進，利率波動更為頻繁，銀行業務操作的環節不斷增多，銀行擴張、新增人員道德規范的欠缺及對電腦等的依賴加大，必然相應增大操作風險。因此，要避免銀行風險爆發，就必須盡快制定利率風險和操作風險控制規范，從法律層面上加以強制。中央銀行要根據利率風險的具體狀況來確定最低資本充足比率，同時另外考慮操作風險所需要配置的資本金，對銀行提出新的更全面的監管指標。因為，如果不能對利率風險和操作風險進行很好的管理，就會加大銀行風險，勢必需要配置更高水平的資本金，這對我國銀行來說可能困難更大。

6.適度創新金融服務體系。按照“產品一小步、市場一大步”產品創新理念，研發由針對性的新產品、新服務。根據物權法規定，結合金融市場特點，抓住企業融資難的熱點，積極開展金融服務產品，完善金融服務結構，以大項目、大客戶帶動服務創新，既要抓好營銷和資產管理，又要有效優化中小企業融資服務，全面提升金融服務質量，但金融創新也需要理性和適度。目前全球金融體系基本上是以美國金融體系為主導、由發達國家建立起來的，主要體現了發達國家的利益，更有利于維護發達國家的利益。此次國際金融危機正是美國金融體系引起的，其重要原因之一就是金融創新。在創新的旗號下，投機行為一波一波地被推向高峰，金融日益與實體經濟相脫節，虛擬經濟的泡沫被“金融創新”越吹越大。因此，結合經濟實際，對照法律制度，進行適度金融創新才是比較理性的選擇。

第7篇：電商行業發展階段范文

關鍵詞：商標權 評估制度 規則導向 原則導向

一、引言

商標是具有法律屬性的概念，可分為注冊商標和未注冊商標，經過注冊的商標能夠得到法律保護，其作用主要表現為通過商標專用權的確立、續展、轉讓、爭議、仲裁等法律程序，保護商標權所有者的合法權益；未經注冊的商標，除個別馳名商標外，不具有商標專用權，也就不能成為商標權價值評估的對象。我國的商標權價值評估相關法規制定起步較晚，2001年，我國資產評估準則制定工作開始啟動，2001年7月，財政部了《資產評估準則――無形資產》，這是我國第一部資產評估準則；2003年《國務院國有資產監督管理委員會關于規范國有企業改制工作意見的通知》進一步明確必須將商標權納入國有控股企業資產評估范圍；2007年國家工商行政管理總局印發了《商標專用權質押登記程序》和《企業商標管理若干規定》；2008年，依據《資產評估準則――基本準則》，我國修訂和了《資產評估準則――無形資產》和《專利資產評估指導意見》；2011年中評協《關于對等準則征求意見的通知》，其中包括了《商標資產評估指導意見（征求意見稿）》。至此基本形成了我國無形資產評估準則體系。

值得注意的是，由中評協的于2012年7月1日起施行的《商標資產評估指導意見》，是國際上第一個關于商標資產的評估準則，它的頒布實施，意味著我國商標權價值評估管理的立法開始進入逐步完善的實質階段。

對國際評估準則、美國、英國、歐洲等國家或組織的無形資產評估準則的發展和實施過程進行觀察，基本上沒有針對專利資產、商標資產和著作權資產制定專門化的評估準則，美國也僅僅將其作為企業價值評估準則的組成部分。國外無形資產中針對商標權價值評估準則發展的主流趨勢是原則導向而非規則導向，是簡化而不是詳細或具體。但是，我國有專門針對商標權價值的評估準則，其具體內容包括對商標相關概念的界定，對注冊資產評估師執行商標資產評估業務行為的基本要求、操作準則、報告準則和職業責任。這些具體規定在形式上使得我國的商標權價值評估制度體系更加規范化、格式化、固定化，制定過程逐步向規則導向靠攏，但是由于具體內容過于簡練，不夠細化，可操作性并不強。這使我們不得不思考：針對國外商標權價值評估準則發展的主流趨勢――原則導向，我國評估準則的制定產生了較大的差異，這種差異產生的原因是什么？規則導向與原則導向對我國商標權價值評估制度的發展有何影響？結合我國的實際情況，今后應如何建立和完善我國的商標權價值評估制度？

二、原則導向與規則導向：兩種商標權價值評估制度制定思路

原則的基本含義是“開始、起源、基礎”，是規則之外的概括性的準則，是指可以作為規則的基礎或本源的綜合性、穩定性原理和準則。規則是規定具體權利和具體后果的準則。兩者的關系可以歸納為：原則是規則的規則，是進行規則推理的權威出發點；規則是原則針對不同情況的具體化。借鑒目前國際上較為成熟的原則導向與規則導向的會計準則制定思路（目前會計學界對會計準則制定方法的研究有明確的界定，包括原則導向與規則導向兩種，兩種方法的定義、特點、適用范圍等概念得到會計學界和實務界的普遍認可和應用），我們可以將其借鑒推廣于商標權價值評估準則制定過程中。原則導向評估準則與規則導向評估準則，是原則和規則關系在商標權價值評估準則制定中的具體應用。

（一）原則導向評估準則

原則導向評估準則主要由若干基本原則組成，以原則為基礎并附有較少的解釋、例外和執行指南；更多地注重資產評估時的實際情況，較少對適用范圍做出限制，給予評估人員更大的評估方法選擇空間，適用性更廣。然而，原則導向的評估準則雖然確立了基本原則但并沒有提供足夠的應用指南，這給評估人員的專業判斷留下的空間較大，在缺少外部有效的監管環境下，評估信息的可比性可能會有所降低。

（二）規則導向評估準則

規則導向評估準則由詳細具體的規則組成，包含具體的標準、例外和操作指南；除了給出某一評估對象評估方法、評估程序、披露要求等所必須遵循的原則外，還力圖考慮原則適用的所有可能情況，并將這些情況下對原則的運用具體化為可操作的規則，較多地對適用范圍做出限制。具體來說，在評估準則中可以包括如下內容：

第一，評估準則的解釋和應用指南。由評估準則制定機構（如中國資產評估協會）和相關監管機構（如證券交易委員會、國有資產監督管理委員會等）通過頒布詳細的評估準則解釋和應用指南，保證評估準則能夠得到充分執行，使評估信息具有可比性。

第二，適用范圍的界限檢驗。界限檢驗一般是指用明確的數量界線來劃定不同的評估方法的適用范圍。在商標權價值評估方法中，雖然沒有明確的數量界限，但是可以將商標權評估的價值類型與評估方法對應起來，如在市場價值、在用價值、投資價值、質押價值、清算價值下，交易雙方考慮的是商標權能給企業帶來的收益，因此收益法和市場法適合這些價值類型下的評估；而成本法是從成本構成的角度評估商標權的價值，適合于會計價值類型下的評估。

第三，準則的例外。主要用于幫助解決在資產評估過程中遇到的一些疑難和特殊問題，可以包含折現現金流分析、追溯性價值意見、未來價值意見、不動產和動產市場價值意見中的合理展示期、報告和電子傳遞等，體現一定的參考性。

三、我國商標權價值評估制度的現實選擇

（一）評估環境

20世紀80年代末，美國聯合資產評估公司的高級專家來華訪問講學后，人們才明白產權交易或變動時，必須經過資產評估這一國際慣例。90年代初在我國開始了商標權價值評估，其興起的大背景是國有資產流失嚴重，最初的目標是服務于國有企業改制、私有化和產權交易。90年代末期，隨著我國經濟的快速發展，無形資產的評估比例大幅增加，由于缺乏相應的評估準則，社會上出現了許多無形資產的虛假評估事件，為此，2001年7月我國頒布了《資產評估準則――無形資產》。

近十年來，國內的企業才逐漸形成了統一的認識，即商標權和專利等一樣，是企業的無形資產，有時其價值甚至超過有形資產。為此，有些大型企業還專門設置商標內部管理機構，負責日常管理、報告資產狀況、關注價值變化及編寫發展方案等工作，商標權價值與品牌營銷相互照應；但是大部分國內企業對商標權的關注僅僅停留在防范侵權行為和利用媒體宣傳、促銷等擴大影響力的活動上，很少使用價值評估的方法，通過掌握自身狀況而制定合理的商標培育計劃。可以說，商標權價值評估的理念并沒有在我國市場和企業中得到培育、發展并成熟起來，這種狀況下盲目實施以原則導向的商標權價值評估制度一定程度上會造成實務界的理解錯位、執行混亂等問題，甚至引起法律糾紛，所以，以原則為導向的商標權價值評估法規并不適合我國評估業的實際發展狀況。

（二）評估機構和人員

本世紀初，隨著我國有關無形資產評估一系列相關政策法規的出臺，國內的無形資產評估機構如雨后春筍般涌現出來，已有的資產評估機構也紛紛設立無形資產評估系統，一時間魚龍混雜，造成各評估機構資質、權威性等參差不齊。由于資產評估業務在我國開展的時間不長，目前很少有獨立的無形資產評估機構，大多內嵌于有形資產評估機構中。

近些年，隨著我國資產評估行業的不斷發展，評估從業人員和注冊資產評估師也逐漸增加，據統計，截至2012年底，我國有資產評估機構2 900余家，資產評估從業人員8萬多人，執業注冊資產評估師約3萬人。但是資產評估行業人才匱乏、執業能力及水平參差不齊，高層次、復合型的人才短缺的現狀并沒有從根本上得到解決，在這一現狀下，依靠行業自律、評估人員職業判斷來進行商標權價值評估活動勢必會影響評估結果的質量，不利于資產評估行業發展，也不利于推行原則導向的評估制度。

（三）相關法規體系

我國資產評估相關法規和準則的出臺具有單一性和非連續性的特點，目前我國有關商標權價值評估的相關規定散落在《無形資產評估準則》、《關于加強知識產權資產評估管理工作若干問題的通知》、《商標資產評估指導意見》等法規中，而且這些規定只是解決商標權價值評估問題的間接途徑，專門針對商標權價值評估的法律規范仍處于空白狀態。

比較世界各國的評估制度體系，美國評估準則從頒布起，就成為世界各國評估行業的重要參考標準和模仿對象（張卓群，2012），而且美國的無形資產評估規范是以原則導向為主，這是由于美國資產評估行業有著上百年的發展和歷史積淀，一方面其準則制定程序發展成熟，《美國價值評估行業統一執業標準（USPAP）》，由美國價值評估基金會（The Appraisal Foundation）所屬評估標準委員會（Appraisal Standards Board，ASB）通過并實施，每年修訂一次，生效日是當年的1月1日，有效期為12個月。自2008版的USPAP起，USPAP將以兩年為一個修訂周期進行頒布（即有效期為24個月），準則內容具有很強的指導性；另一方面，美國評估業在上百年的發展中，已經建立起完整的商標權價值評估制度體系，如在無形資產評估方面，《美國價值評估行業統一執業標準（USPAP）》雖然在結構上沒有專門的無形資產評估準則，但是在《準則9――企業價值評估》、《準則10――企業價值評估報告》中，具體規范了企業權益和無形資產（包括商標權）兩個方面的評估業務，從操作和披露兩個角度規范企業價值和無形資產評估程序；在評估人員要求方面，美國有《職業道德規則》、《專業勝任能力規則》、《工作范圍規則》、《管轄除外規則》等對無形資產評估人員的行為、專業勝任能力、工作范圍等進行細化規定；除此之外，像《蘭哈姆法》、《美國統一商法典》、《美國通用會計準則》等雖然沒有針對資產評估的具體規定，但是也起到了一定的理論指導作用。

近年來，隨著我國經濟的快速發展，資產評估業務與日俱增，其種類也是日新月異，目前現有規定難以對新業務進行操作指導。因此，出臺一部適應形勢發展需要、可操作性強的資產評估準則乃當務之急。

四、完善我國商標權價值評估制度的構想

（一）確立以公允價值為基礎的商標權價值評估方法

國際財務報告準則（IFRS 13）將公允價值定義為計量日市場參與者在有序交易中賣出一項資產收到的或者轉移一項負債支付的價格。這里的有序交易是假設交易發生于主要市場（principal market）或者最優市場（當主要市場不存在時），其中主要市場是指資產或負債具有最大交易量或活躍水平的市場，最優市場即能最大化出售資產收到的金額或者最小化轉移負債支付金額的市場。該定義體現了公允價值的如下觀點：公允價值的計量基礎是有序交易市場；公允價值計量應以市場價格主要參數的估計價格為依據。隨著國際財務報告準則的不斷深入發展，公允價值問題已成為討論的焦點之一。我國新會計準則在堅持歷史成本基礎上已經適度引入了公允價值計量屬性，在38項具體準則中有17項涉及到公允價值計量應用（劉玉廷，2007）。在會計信息披露方面，會計報表雖然強調可靠性特征，堅持歷史成本的計量基礎，但是會計信息相關性特征不可缺少，商標權價值的合理評估正是相關性的具體體現之一，商標權屬于企業的無形資產，在知識經濟時代，以知識為代表的無形資產在企業資產中占比不斷上升，如果按照歷史成本計價，知識資本的價值難以得到真實的反映。那么，應該如何合理評價商標權價值呢？事實證明，能夠得到市場檢驗的公允價值是商標權評估價值的基準（李蘭萍、宋彪，2010），可見，以公允價值計量屬性為基礎評估商標權價值是企業發展的現實要求。2007年11月由中國資產評估協會頒布的《以財務報告為目的的評估指南（試行）》中也提出了公允價值計量的思想，這將成為我國資產評估服務于公允價值計量要求的一個標志性文件。

（二）制定規則導向下的《商標權價值評估準則》

由于我國資產評估行業起步較晚，受評估人員專業素質和評估機構水平、相關法規制度不完善等因素的影響，筆者認為，我國商標權價值評估制度建設的現實選擇是建立以規則為導向的《商標權價值評估準則》。具體可以由資產評估協會牽頭，聯合相關管理機構制定，同時，加強與會計界的合作，加快以為會計計量提供支持為目的的資產評估準則的建設。我國新企業會計準則強化了公允價值的計量屬性，這也是商標權價值評估中十分強調的計量方式，由于商標權資產評估所具有的獨立性和專業性，如果能夠準確、恰當地在會計報表上反映商標權價值，將極大地促進會計信息的相關性特征，使得資產評估和會計信息質量進入良性發展階段。商標權的價值評估與會計信息質量之間相互聯系的重要因素就是公允價值計量，因此在《商標權價值評估準則》制定中應充分發揮會計理論界和實務界的優勢，加強與他們的合作。在準則的制定過程中體現統一規范與分別規范相結合原則，統一規范是指首先對資產評估人員的執業資格、執業質量、職業道德有統一的規定，分別規范是指評估準則對各種商標權資產評估方法具體規定適用范圍、評估程序、操作指南、例外事項等。

（三）加強與會計準則、審計準則的協調

評估準則與會計準則之間有著緊密的聯系，國際評估準則、歐盟國家十分重視與國際會計準則、國際財務報告準則的協調。國際會計準則允許以無形資產的重估金額減去相關攤銷和損失作為賬面金額，而以財務報告為目的的無形資產評估業務需要得到相應的發展和指導。這為我國協調商標權價值評估準則乃至其他評估準則與相關會計準則的關系提供了參照模式。基于以財務報告為目的的評估及其監管的考慮，為促進評估業的健康發展，我國應當協調好商標權價值評估準則與會計準則以及注冊會計師審計準則之間的關系，避免相互之間出現不一致而給評估行業及企業帶來不當影響。

（四）建立商標權價值評估信息平臺

數據和資料的收集是商標權價值評估得以順利實施的基礎。目前，我國商標權價值評估的數據大多是由委托方提供，加上長期以來我國的企業會計制度往往從可靠性、謹慎性的原則出發，商標權的現時價值一直未能在企業的會計報表中予以單獨列示和反映，造成企業的很多會計信息資料和統計數據對商標權評估工作并無參考價值，在缺乏相關行業統計資料的情況上，評估結果必然缺乏公允性。因此，行業組織應加強對商標權等知識產權交易信息的收集、整理和管理工作，建立商標權信息數據庫，實時有效的商標權價值信息，搭建統一、標準化的商標權信息平臺，這樣能在一定程度上減輕商標權交易的信息不對稱，降低交易成本，有利于建立規范、公開、公平、有序的商標權交易市場；企業要注重有關商標權資料的歸集和保管，確保提供有價值的商標權數據信息；政府也應進一步完善相關制度，從而促進商標權等知識產權評估數據信息平臺的建立，為有效評估商標權價值做好監管工作。

（五）完善商標權價值評估運行管理制度

美國和加拿大的多家資產評估協會聯合組建了專業評估執業統一準則特別委員會，并于1987年制定了統一的評估準則――《專業評估執業統一準則》，這極大地促進了美國資產評估行業的發展，提高了資產評估行業的公信力（張卓群，2012）。我國目前專門規范資產評估行業的行政法規僅有國務院的《國有資產評估管理辦法》，評估行業存在行政多頭管理、市場人為分割的局面，比如，商標等知識產權評估歸屬財政部和國家知識產權局管理，房地產估價歸屬建設部，土地估價歸屬國土資源部。由于多頭管理、政出多門，也使得評估機構執業時無所適從，不同評估機構對同一評估對象采用不同的評估程序和評判標準，也直接或者間接地造成了資產評估結果的差異（劉玉平，2012）。因此，需要建立評估運行法律制度，從根本上解決評估多頭管理問題，促使評估行業由分散管理走向集中統一管理，并充分體現其專業化特征。J

參考文獻：

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