項目實施方案和實施計劃精選(九篇)
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第1篇：項目實施方案和實施計劃范文
第二條 財政支農(nóng)資金報賬制是指支農(nóng)資金項目實施單位根據(jù)項目立項批準文件和項目實施責任書（或項目實施合同書）、項目實施計劃和項目施工進度，及項目竣工驗收報告提出用款計劃并附報賬憑據(jù)，填制報賬申請單，按規(guī)定程序報財政部門審批，并提請撥付資金的管理制度。
第三條 財政支農(nóng)資金實行報賬制管理，必須實行項目管理，資金安排到項目、支出核算到項目，按批準項目的建設內(nèi)容和施工進度進行報賬。
第四條 根據(jù)資金運行方式（指標或財政支農(nóng)專戶）和方向（各農(nóng)口主管部門）的不同，可設置兩種形式縣級報賬專戶：以指標形式下達的項目資金由市財政局指導農(nóng)口部門設立縣級報賬專戶，確定專人具體負責辦理日常的報賬業(yè)務，實施縣級報賬，核算財政支農(nóng)資金；以財政支農(nóng)專戶核撥的項目資金直接由市財政局實施縣級報賬，核算財政支農(nóng)資金。
第五條 本辦法所指的財政支農(nóng)資金，包括：（一）中央、省、市投資的財政支農(nóng)資金、市本級配套資金、項目實施單位自籌資金（上級文件明確要求實施縣級報賬的財政支農(nóng)資金）；（二）總投資規(guī)模在100萬元以上（含100萬元）、單項資金30萬元以上（含30萬元）的上級或本級財政支農(nóng)資金（以下簡稱財政支農(nóng)資金）
第二章 財政、項目主管部門和項目實施單位主要職責
第六條 財政部門主要職責是：負責資金收支管理和監(jiān)督檢查，組織實施或指導資金報賬工作；審批項目竣工財務決算，參與項目竣工驗收及建成項目所形成資產(chǎn)的移交、監(jiān)管工作。
第七條 項目主管部門（指農(nóng)辦、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、海洋與漁業(yè)、扶貧等，以下簡稱支農(nóng)項目主管部門）是財政支農(nóng)資金的會計責任主體，主要職責是：按照項目計劃，全面負責指導項目的實施，選擇確定項目實施單位，負責項目的上報、審批、招投標、啟動實施等工作；并與其簽訂項目實施責任書和合同書，對工程進度、工程質(zhì)量和工程效益進行監(jiān)督管理；對支農(nóng)項目實施單位的費用支出進行審核，提出報賬意見；組織項目竣工驗收，出具工程竣工驗收意見書。
第八條 項目實施單位的主要職責：按照項目主管部門下達的項目計劃和批準的實施方案，籌集資金，組織項目實施；辦理工程與設備價款結(jié)算，合理有效地使用工程建設資金；及時上報工程進度和用款計劃，按程序申請報賬；做好項目竣工驗收前的各項準備工作，接受有關(guān)部門對項目的監(jiān)督檢查等。
第九條 縣級報賬專戶財務與會計人員的主要職責：負責項目實施單位財政支農(nóng)資金使用報賬日常業(yè)務的審核和核算，編制會計報表等工作。
第三章 財政支農(nóng)資金報賬程序
第十條 財政支農(nóng)資金必須專項用于已批準的支農(nóng)項目，不得擠占、挪用和隨意調(diào)整。需要調(diào)整的項目，應按原申報程序，經(jīng)批準后方能調(diào)整。
第十一條 在實施報賬過程中，項目實施單位確定報賬人，根據(jù)項目計劃和工程建設進度，定期提出用款計劃，并附由本單位財務負責人簽字審核的有效原始憑證或加蓋公章的有效原始憑證的復印件（并附有效的收款收據(jù)），經(jīng)項目主管部門和財政部門審核后到縣級報賬專戶實施報賬，報賬資金實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得使用現(xiàn)金，嚴禁白條入賬。
第十二條 財政支農(nóng)資金的申請撥付程序：項目實施單位根據(jù)項目實施合同書（或項目實施責任書）、項目實施計劃（實施方案）以及項目施工進度，定期提出用款計劃并附報賬有效憑證，經(jīng)項目主管部門審核同意后，報市財政局審批提請撥付資金。市財政局依據(jù)項目實施計劃和申請，將指標資金撥付到縣級報賬專戶實施報賬或?qū)⒇斦мr(nóng)專戶資金直接實施報賬。
第十三條 財政支農(nóng)資金報賬步驟：第一，項目實施單位按照項目實施方案和實施進度，填制報賬申請單（根據(jù)承包合同、項目實施方案、項目工程進度和相關(guān)原始憑證）,并對所提供的真實、有效的原始憑證進行初審。第二，項目實施單位對其所提供的真實、有效的原始憑證及相關(guān)資料審核無誤后，報項目主管部門審核。第三，項目主管部門審核無誤后，報市財政局提請撥付資金。第四，市財政局根據(jù)相關(guān)規(guī)定對原始憑證及其附件進行審核后，將原件或項目實施單位加蓋公章的原件復印件交由縣級報賬專戶按照業(yè)務程序?qū)徍宿k理報賬結(jié)算。
第十四條 項目實行質(zhì)量保證金制度。工程竣工后，項目主管部門應及時會同財政等相關(guān)部門對項目進行竣工驗收，并出具項目竣工驗收意見書，市財政局憑項目主管部門簽署的項目竣工驗收意見書審批撥付資金。預留專項資金的10%作為工程質(zhì)量保證金，工程交付使用一年后，如果沒有質(zhì)量問題，則撥付工程質(zhì)量保證金。如果工程存在質(zhì)量問題，由項目主管部門提供有資質(zhì)機構(gòu)出具的工程質(zhì)量意見書，并加注意見，將工程質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)作維修費用，并按項目實施責任書或項目合同書中規(guī)定的有關(guān)條款進行相應處置。
第十五條 對以下情況，市財政局不予報賬或撥付資金：
1．未列入年度財政支農(nóng)資金項目計劃的；
2．無開工報告和竣工驗收報告的；
3．不按要求提供有效報賬文件和憑證的；
4．項目主管部門未審定的；
5．違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度支出的；
6．工程質(zhì)量發(fā)生問題，經(jīng)檢查要求限期改進而未改進的；
7．背離項目工程概算、建設期、支出計劃等年度財政支農(nóng)資金項目計劃內(nèi)容及其它不合理支出的。
第四章 財政支農(nóng)資金監(jiān)督檢查
第2篇：項目實施方案和實施計劃范文
一、參加醫(yī)療援助工作的單位及受援地區(qū)
參加醫(yī)療援助單位為**老科學技術(shù)工作者協(xié)會**醫(yī)科大學、**中醫(yī)學院、**區(qū)婦幼保健院分會、**區(qū)人民醫(yī)院組成的**“銀齡行動”醫(yī)療專家服務隊。受援地區(qū)為崇左市的寧明縣、欽州市的浦北縣和靈山縣。
二、對口援助科目及時間
1、醫(yī)療援助科目。由**“銀齡行動”醫(yī)療專家服務隊對受援地區(qū)寧明、浦北、靈山三縣的醫(yī)務人員以臨床帶教、門診帶班、查房及病例分析、會診、技術(shù)講座等形式，以內(nèi)科、外科、骨傷科、婦產(chǎn)科、兒科及當?shù)匕l(fā)病率高的專科開展活動，進行在崗培訓，不斷提高當?shù)蒯t(yī)院及醫(yī)務人員的管理和醫(yī)療水平。
2、援助時間：3～4個月為一期。每月8～12天。
三、參加援助醫(yī)療專家
四、工作職責
1、**老齡辦：①組織項目實施，負責項目工作方案的審定、督促檢查及驗收；②提供項目經(jīng)費；③對參加項目的老專家的體檢、購買（項目實施期間）專家的人身保險；④項目啟動。
2、**老科協(xié)：①承擔項目的具體組織實施；②根據(jù)實施方案和受援單位的要求，統(tǒng)一調(diào)配、選派專家參加項目行動；③落實工作方案所確定的各項事宜；④負責管理和使用好項目專項經(jīng)費；⑤項目結(jié)束后及時向區(qū)老齡辦提交工作總結(jié)。
3、受援所在地政府：①負責開展活動的組織宣傳工作；②做好具體實施計劃，為專家開展活動提供方便；③做好專家接待工作；④協(xié)助**老科協(xié)做好項目實施總結(jié)報告。
五、經(jīng)費預算（略）
六、工作步驟
1、在7月中旬召開“銀齡行動”啟動會議。由區(qū)老齡辦向參加“銀齡行動”的上述醫(yī)療專家做好宣傳發(fā)動工作，對老專家講明今年開展“銀齡行動”的目的意義，實施方案和步驟，及具體操作的程序，讓專家明白自己做什么，怎么做。
2、在7月下旬或8月初，由區(qū)老齡辦組織市老齡辦、區(qū)老科協(xié)及專家到三縣進行實地考察，了解當?shù)蒯t(yī)療水平狀況，受援地區(qū)政府和直接受援單位對開展“銀齡行動”的態(tài)度、要求援助的計劃，落實受援單位的責任等。
3、在8月份，由區(qū)老齡辦組織相關(guān)市老齡辦、老科協(xié)、參加行動的專家，并邀請有關(guān)領(lǐng)導、宣傳媒體舉行“銀齡行動”啟動儀式，造成聲勢，打造**“銀齡行動”品牌。啟動儀式后，專家即隨受援單位代表赴受援地開展活動。
第3篇：項目實施方案和實施計劃范文
農(nóng)業(yè)項目包括農(nóng)業(yè)基本建設項目、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化項目、財政支農(nóng)補貼項目(生產(chǎn)資料補貼、農(nóng)機補貼、良種補貼等)、農(nóng)業(yè)救災項目等等。農(nóng)業(yè)項目的特點是數(shù)量多,省級農(nóng)業(yè)項目多達上千個,涉及面廣(涉及到農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的方方面面),項目之間資金額懸殊較大,大的農(nóng)業(yè)補貼項目一1-億元,基本建設項目多的為300萬一500萬元,小的財政支農(nóng)項目3萬一5萬元。項目執(zhí)行面對的人員多數(shù)為農(nóng)民,規(guī)范執(zhí)行難度較大。因此,農(nóng)業(yè)項目的執(zhí)行人員和資金管理人員在資金使用上要吃透政策,要接受上級主管部門的培訓,要突出項目重點,實行項目集中區(qū)域安排,要抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié),并積極進行優(yōu)勢整合,充分利用有限資金實現(xiàn)農(nóng)業(yè)效益最大化。
二、強化農(nóng)業(yè)項目規(guī)范管理
(一)加強農(nóng)業(yè)項目支出管理,提高資金使用效率
實施農(nóng)業(yè)項目應嚴格執(zhí)行項目實施方案和實施計劃審批制度,農(nóng)業(yè)部下?lián)艿霓r(nóng)業(yè)專項資金要按照項目申報時確定的實施方案進行審批;省級財政支農(nóng)資金要按照項目指南和項目用款計劃進行審批。項目執(zhí)行時要嚴格按上級部復下達的文件執(zhí)行。項目資金數(shù)額較少時(100萬元以下)要建立專賬,項目資金數(shù)額較多時(100萬元以上)要建立專戶。項目資金使用時要執(zhí)行項目經(jīng)理負責制,要嚴格按照項目建設內(nèi)容或?qū)嵤﹥?nèi)容在具體實施人和負責人簽字后按程序進行開支。對資金數(shù)額較多(100萬元以上),實施地點較集中或者在一個地方就可實施的農(nóng)業(yè)項目,為了節(jié)約資金和保證項目實施的質(zhì)量,增強資金使用的透明度,同時體現(xiàn)公平、公正、公開的原則,以更好地發(fā)揮社會監(jiān)督作用,增強項目資金管理使用的約束力,應積極示范推廣支農(nóng)項目招標制度。只有這樣嚴格地按照程序進行,才可以真正做到項目資金專款專用和保證項目資金的科學合理使用。
(二)加強項目宏觀監(jiān)管,注重總體績效評價
項目宏觀監(jiān)管應把握好個環(huán)節(jié):一是項目整體設計要符合國家政策對農(nóng)業(yè)投入的內(nèi)容,在項目立項時,要有政策依據(jù),要符合國家對農(nóng)業(yè)T作的扶持方向。二是對每一個農(nóng)業(yè)項目都要制定具體的項目管理辦法,并將財務管理寫入其中。三是強化行業(yè)監(jiān)管和行政審計監(jiān)督,保證農(nóng)業(yè)項目能夠按照項目實施方案要求合理使用資金并實施好項目建設的全部內(nèi)容。省級農(nóng)業(yè)項目主持單位應結(jié)合項目實施方案組織各市項目執(zhí)行單位定期對項目執(zhí)行進行自查,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。省級農(nóng)業(yè)財務主管部門在項目實施的全過程中,要加強農(nóng)業(yè)項目資金的監(jiān)管,確保資金有效合理使用。要定期組織業(yè)務部門和審計監(jiān)管部門的財務專業(yè)人員對項目實施情況和資金使用情況進行全面檢查,實行有效監(jiān)管和指導,發(fā)現(xiàn)資金使用不合理的,及時進行改進和糾正。項目完成后要組織財務及各方面的專家進行驗收,以總結(jié)成功經(jīng)驗,分析存在的問題,提出合理化建議,并對項目執(zhí)行中存在的問題及時進行糾正,從而有效地保證農(nóng)業(yè)項目資金不擠占、不挪用,保證農(nóng)業(yè)項目的順利實施和取得好的實施效果。
三、處理好三個關(guān)系,高效使用專項資金
(一)處理好財務管理與業(yè)務工作的關(guān)系
財務管理對于項目執(zhí)行而言是貫穿始終的,從項目的立項、實施方案的批復、資金撥付以及項目實施各階段的檢查、項目完成后的驗收,每一個環(huán)節(jié)都與財務管理緊密相連。項目資金按進度及時撥付,財務監(jiān)管T作有效,農(nóng)業(yè)項目實施的效果就好。農(nóng)業(yè)項目的執(zhí)行主體是業(yè)務部門,業(yè)務部門要根據(jù)項目的指南、制定具體實施方案,選擇項目實施地點,對實施人員進行技術(shù)培訓和技術(shù)指導,在項目實施中專業(yè)人員還要進行觀察、記載和分析總結(jié),項目完成后要建立資料檔案,要組織專業(yè)人員對項目進行驗收。財務部門與業(yè)務部門在項目實施的全過程中要協(xié)調(diào)好關(guān)系,銜接好每一個環(huán)節(jié),既相互配合,又相互監(jiān)督,既相互制約,又相互促進,只有這樣,才能有效地提高項目的執(zhí)行效果和資金使用效率。
(二)處理好項目點和面的關(guān)系
農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化項目,一定要按照試驗、示范、推廣三步走進行。一個好的成果先要搞好點上試驗示范,通過試驗點的示范作用,輻射帶動大面積技術(shù)成果推廣。試驗點一定要選擇在地力肥沃、水利條件好、管理人員素質(zhì)較高、交通便利的地方,并給予較多的經(jīng)費投入。只有搞好項目點上工作,才能帶動面上工作的有效開展。例如實施新20品種推廣項目,必須選擇一個水利、地力、交通等方面條件較好的村,規(guī)范地種植新選育的品種,并要有技術(shù)人員進行觀察記載和管理,才能確保該項目點新品種試驗、示范和推廣工作的圓滿完成,并以此點為樣板,示范帶動大面積項目區(qū)高效全面地完成項目建設任務。對基本建設投資較大的項目,也應先建設一個標準的工程模式,然后仿效該模式進行實施推廣。
第4篇：項目實施方案和實施計劃范文
重點領(lǐng)域財政項目文本公開
一、項目名稱
2021年預防控制艾滋病防治項目
二、立項依據(jù)
依據(jù)《中華人民共和國傳染病防治法》、《中國遏制與防治艾滋病傳播“十四五”行動計劃》、國家和云南省《艾滋病防治條例》、《中國遏制與防治艾滋病傳播“十四五”行動計劃》、《健康云南行動（2020—2030年）》和省委、省政府、州委、州政府決定繼續(xù)組織開展第五輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭。
三、 項目實施單位
西雙版納州州衛(wèi)生健康委員會
四、 項目基本概況
2005年以來，云南省委、省政府帶領(lǐng)全省人民持續(xù)開展了四輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭，并取得顯著成績。特別是通過2016-2020年的第四輪防艾人民戰(zhàn)爭，我州艾滋病防治工作取得了標志性進展。截至2020年12月底，全州艾滋病感染者發(fā)現(xiàn)率、治療率和治療有效率分別達90.7％、92.7％和97.7％，實現(xiàn)了聯(lián)合國艾滋病規(guī)劃署提出的“三個90%”全球目標；繼續(xù)保持無經(jīng)輸血傳播狀態(tài)；艾滋病母嬰傳播率降至2%以下，艾滋病、梅毒和乙肝母嬰傳播消除認證達到國際標準；第四輪防艾人民戰(zhàn)爭的指標已完成，為全州經(jīng)濟社會發(fā)展和邊疆繁榮穩(wěn)定作出了貢獻。為進一步深入推進全省艾滋病防治工作，持續(xù)有效遏制艾滋病疫情，省委、省政府、州委、州政府決定繼續(xù)組織開展第五輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭。州衛(wèi)生健康委將會同發(fā)展改革、財政部門共同制定艾滋病防治規(guī)劃、行動計劃和實施方案，將艾滋病防治納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，統(tǒng)籌安排艾滋病防治經(jīng)費，組織實施艾滋病疫情監(jiān)測、綜合干預、擴大檢測、擴大治療、感染者隨訪、消除母嬰傳播、消除輸血傳播、中醫(yī)藥治療、性病丙肝檢測治療等防控工作，定期開展督導考核。
五、項目實施內(nèi)容
（一）繼續(xù)加強宣傳教育。對居民、流動人口、監(jiān)管場所被監(jiān)管人員等人群進行艾滋病防治知識宣傳，營造“要我做”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;我要做”，變被動發(fā)現(xiàn)為主動發(fā)現(xiàn)，讓有高危行為的人主動尋求檢測，讓感染者主動尋求治療。
（二）提高綜合干預覆蓋面及質(zhì)量。一是大力推廣使用安全套。持續(xù)落實《云南省推廣使用安全套預防艾滋病工作方案》，提高“推套防艾”工作的精準有效性。二是強化綜合干預。繼續(xù)推廣和加強社會組織、社區(qū)和基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)參與高危人群艾滋病性病綜合干預模式，對高危人群開展健康教育、安全套推廣、動員檢測、陽性轉(zhuǎn)介等綜合干預。
（三）持續(xù)鞏固消除經(jīng)輸血和母嬰傳播成效。結(jié)合婚前保健、孕前保健、孕產(chǎn)期保健、兒童和青少年保健、性病防治等常規(guī)醫(yī)療保健服務和疾病防控工作，為青少年、育齡婦女、婚前保健人群、孕產(chǎn)婦及其配偶、涉邊婚姻家庭等開展預防艾滋病、梅毒和乙肝母嬰傳播的相關(guān)檢測；為結(jié)婚登記人群提供艾滋病、梅毒檢測咨詢服務。
（四）完善政府組織領(lǐng)導、部門各負其責、全社會共同參與的工作機制。代州委、州政府起草《西雙版納州第五輪防治艾滋病人民戰(zhàn)爭實施方案（2021—2025年）》，并負責協(xié)調(diào)公安、財政、宣傳、教育、人力資源社會保障等部門圍繞部門職責積極組織推進和落實防治艾滋病各項工作任務。
六、 資金安排情況
2021年州本級預算安排預防控制艾滋病專項資金29萬元。
七、 項目實施計劃
（一）召開全州預防控制艾滋病工作會議2次。
（二）組織專業(yè)技術(shù)人員開展培訓2次。
（三）到工地、企業(yè)、學校等地開展防治艾滋病宣傳活動4次。
（四）印制一批防艾知識宣傳品。
（五）開展防治艾滋病專項檢查4次。
八、項目實施成效
第5篇：項目實施方案和實施計劃范文
第一條為加強農(nóng)業(yè)財政專項管理，提高專項資金使用效益，根據(jù)財政部《財政農(nóng)業(yè)專項資金管理規(guī)則》、農(nóng)業(yè)部《財政項目支出管理暫行辦法》及有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我省實際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)財政專項，是指由農(nóng)業(yè)部和省財政廳預算安排的促進我省農(nóng)業(yè)事業(yè)發(fā)展、增加農(nóng)民收入的財政支農(nóng)項目，不包括農(nóng)業(yè)基本建設項目。
第三條農(nóng)業(yè)財政專項管理堅持科學規(guī)范、權(quán)責分明、統(tǒng)籌安排、突出重點、專款專用、公正高效的原則。
第四條農(nóng)業(yè)財政專項管理包括專項預算、項目申報、監(jiān)督檢查等方面。
第二章農(nóng)業(yè)財政專項預算
第五條根據(jù)省財政廳年度預算編制要求，由廳財務處部署廳屬單位農(nóng)業(yè)財政專項預算編制工作。
第六條廳有關(guān)處室、單位按職責分工和農(nóng)業(yè)事業(yè)發(fā)展需要編制本行業(yè)農(nóng)業(yè)財政專項預算，經(jīng)分管廳長同意后，送廳財務處。
第七條廳財務處根據(jù)廳年度工作重點、目標任務，編制全廳農(nóng)業(yè)財政專項預算，經(jīng)廳長同意或提交廳長辦公會研究審定后，報省財政廳。
第三章農(nóng)業(yè)財政專項申報
第八條農(nóng)業(yè)財政專項申報實行“歸口、統(tǒng)一、逐級”的原則。凡向農(nóng)業(yè)部、省財政廳等單位申請農(nóng)業(yè)財政專項，均以廳財字號文上報。各市農(nóng)業(yè)部門申報農(nóng)業(yè)財政專項均以局財字號文件上報。
第九條對農(nóng)業(yè)部安排的農(nóng)業(yè)財政專項，按照農(nóng)業(yè)部下達的項目指南及有關(guān)要求，廳財務處、有關(guān)處室、事業(yè)單位研究提出申報意見，經(jīng)分管廳長同意后，組織申報。
根據(jù)各市申報情況，廳財務處、有關(guān)處室、事業(yè)單位進行審核、匯總，擬定上報意見，經(jīng)分管廳長同意后，報廳長或廳長辦公會研究審定，以廳財字號文上報。
第十條對省財政廳批復的農(nóng)業(yè)財政專項預算，廳有關(guān)處室、事業(yè)單位、財務處制定實施方案，經(jīng)分管廳長同意，與省財政廳進行協(xié)商一致后，報廳長或廳長辦公會審定，與省財政廳聯(lián)合農(nóng)業(yè)財政專項申報指南。
根據(jù)各市申報情況，廳財務處、有關(guān)處室、單位進行審核、匯總，按照前述程序，與省財政廳聯(lián)合下達實施計劃。
第四章農(nóng)業(yè)財政專項資金支付
第十一條農(nóng)業(yè)部財政專項資金，由廳有關(guān)處室、事業(yè)單位根據(jù)農(nóng)業(yè)部下達的項目計劃，提出分配意見和用款計劃，經(jīng)廳財務處審核，分管廳長批準后，撥付各市或項目承擔單位。需進行國庫集中支付的專項資金，按國庫集中支付有關(guān)規(guī)定辦理。
第十二條省農(nóng)業(yè)財政專項資金，依據(jù)項目實施方案，由省財政廳下達。
第十三條市級項目主管部門在收到省撥付的農(nóng)業(yè)財政專項資金后，要及時將項目資金足額撥付項目承擔單位，嚴禁滯留、截留資金。
第五章農(nóng)業(yè)財政專項監(jiān)督管理
第十四條廳財務處、有關(guān)處室、事業(yè)單位負責農(nóng)業(yè)財政專項的組織實施和監(jiān)督檢查。廳財務處主要負責專項資金管理、監(jiān)督、檢查；廳有關(guān)處室、事業(yè)單位主要負責農(nóng)業(yè)財政專項的技術(shù)指導、監(jiān)督檢查計劃落實情況。
第十五條各市農(nóng)業(yè)主管部門按照專項管理要求，認真組織實施并做好監(jiān)督檢查工作，及時向省農(nóng)業(yè)廳反饋項目執(zhí)行和資金使用情況。
第十六條項目單位要按照專款專用的原則使用專項資金，嚴禁擠占、挪用資金。
第十七條項目單位要建立健全財務管理制度和會計核算制度，認真執(zhí)行有關(guān)專項資金管理辦法，保證專款專用、專賬核算，對項目支出的原始憑證要嚴格審核，嚴禁白條入賬和大額現(xiàn)金結(jié)算，嚴禁以各種名義計提項目管理費或獎勵性支出。必須按照項目名稱設置項目明細賬，由會計核算中心進行核算的，項目單位應設置項目輔助賬。同一項目名稱、執(zhí)行不同內(nèi)容的項目，要按照不同項目內(nèi)容分別設置項目明細賬或項目輔助明細賬。
第十八條對實行招投標的項目和列入政府采購目錄的設備、儀器等購置要按照有關(guān)項目招投標和政府采購管理規(guī)定執(zhí)行。
第6篇：項目實施方案和實施計劃范文
2009年以來，土地整治工程政府投資***縣500萬元以上的工程有財政部同國土資源部支持的農(nóng)村土地整治示范建設項目9個，項目建設總規(guī)模12萬畝，新增耕地4176畝，計劃總投資2.184億元。項目建設期三年，從2010年開始到2012年底完成。
近日，縣紀委組織專人對土地整治工程建設領(lǐng)域突出問題進行調(diào)研，重點抽查了經(jīng)省國土資源廳、省財政廳批準下達實施的2010年度三個基本農(nóng)田整理項目，主要情況如下：
一、項目實施內(nèi)容
根據(jù)2010-2012年《安徽省整體推進農(nóng)村土地整治示范建設總體方案》及《***縣整體推進農(nóng)村土地整治重大工程建設方案》安排和要求，確定全我縣開展的農(nóng)村土地整治示范建設項目工作任務及項目年度實施計劃有三項：1、2010年田集鎮(zhèn)土地整理項目及方集鎮(zhèn)、三塔鎮(zhèn)基本農(nóng)田整理項目；2、2011年段郢鄉(xiāng)、柴集鎮(zhèn)、王家壩鎮(zhèn)基本農(nóng)田整理項目；3、2012年公橋鄉(xiāng)、朱寨鎮(zhèn)、王堰鎮(zhèn)基本農(nóng)田整理項目。建設總規(guī)模3234.56公頃，計劃總投資7097.57萬元，建設工期2年。
具體組織實施內(nèi)容：
1、2010年第一批計劃批準實施的***縣田集鎮(zhèn)土地整理項目
（1）項目概況：項目在田集鎮(zhèn)境內(nèi)，涉及田集村、趙吳村、程寨村、龐老村、王大村、東岳村、張集村、孫寨村、任廟村共9個行政村，建設規(guī)模1751.52公頃，計劃投資3778.5萬元，新增耕地面積3.15公頃，建設周期2年，計劃開工時間2011年4月，竣工時間2013年4月；
（2）項目組織實施：2010年6月23日省國土資源廳（皖國土資[2010]208號）文件批準立項；2010年10月15日省財政廳、國土資源廳（皖國土資[2010]1966號）文件下達第一批項目實施計劃；2010年11月17日經(jīng)縣工程項目招投標領(lǐng)導小組批準施工招標；2011年2月11日省國土資源廳（皖國土資函[2011]185號）批復項目實施方案；2011年3月8日項目建設單位委托安徽合普項目管理咨詢公司完成招標任務，并確定6個施工標和1個監(jiān)理標招標。它們分別是：1標段：濮陽光河水電公司；2標段：明光天河水利建設工程有限公司；3標段：***縣水利建筑安裝工程有限公司；4標段：潢川豫龍水利水電工程公司；5標段：當涂縣振興水利工程有限責任公司；6標段：安徽天筑建設（集團）有限公司和個監(jiān)理單位：阜陽市聚星水利工程建設監(jiān)理中心。4月26日項目項目實施正式開工。
2、2010年第二批計劃批準實施的***縣三塔鎮(zhèn)基本農(nóng)田整理項目
（1）項目概況：項目在三塔鎮(zhèn)境內(nèi)，涉及葛廟村、花園村、勝華村共3個行政村，建設規(guī)模533.33公頃，計劃投資1237.20萬元，新增耕地面積3.2公頃，建設周期2年，計劃開工時間2011年6月，竣工時間2013年6月。
（2）項目組織實施：2010年11月10日省國土資源廳、省財政廳（皖國土資[2010]372號）文件批準立項；2010年12月13日省國土資源廳、省財政廳（皖國土資[2010]410號）文件下達第二批項目實施計劃；2011年6月6日項目實施方案已經(jīng)市國土資源局審查，目前正在等待市國土資源局審核上報批準后，申請組織施工招標。
3、2010年第二批計劃批準實施的***縣方集鎮(zhèn)基本農(nóng)田整理項目
（1）項目概況：項目在方集鎮(zhèn)境內(nèi)，涉及范莊村、任崗村、大張灣村共3個行政村建設規(guī)模949.71公頃，計劃投資2081.87萬元，新增耕地面積3.12公頃，建設周期2年，計劃開工時間2011年7月，竣工時間2013年7月。
（2）項目組織實施：2010年11月10日省國土資源廳、省財政廳（皖國土資[2010]372號）文件批準立項；2010年12月13日省國土資源廳、省財政廳（皖國土資[2010]410號）文件下達第二批項目實施計劃；2011年6月6日項目實施方案已經(jīng)市國土資源局審查，目前正在等待市國土資源局審核上報批準后，申請組織施工招標。
二、項目進展情況
（一）規(guī)范工程建設項目決策行為方面
1、項目建議書。項目建議書是項目立項審批的第一個環(huán)節(jié)，編制要求有相應的工程咨詢資質(zhì)單位來完成。由于重大工程項目屬于部省以協(xié)議方式，由中央支持和省、縣級地方配套項目，因此上級要求項目建議書需有市、縣政府審核加蓋公章上報，以確保完成全縣農(nóng)村土地整治重大工程項目建設任務。
2、可行性研究報告。項目可行性研究報告是項目決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是一種投資決策，在這個階段，要求對準備建設項目的土地利用總體規(guī)劃、政策規(guī)定、項目群眾及相關(guān)部門意見、投資效果、環(huán)境影響等方面的可行性合理性進行全面研究、論證和評價。可研報告要求要有相應的工程咨詢資質(zhì)的工程設計咨詢單位進行編制。在審批可研報告前，省、市、縣三級要組織專家進行咨詢論證，可研編制單位要根據(jù)專家給出的評審意見對可研報告進行修改，修改后的可研報告稱為“可研報告修改版”，經(jīng)評審單位審核通過后，由省國土資源廳對可行性研究報告進行合并審批。
3、初步設計與預算。初步設計與預算是項目實施依據(jù)，因此要求有相應工程設計資質(zhì)的設計單位進行編制。初步設計在批準前，也要由項目審批部門組織有關(guān)專家和部門進行審查后，由省國土資源廳、省財政廳共同批復下達項目實施計劃。
4、規(guī)范項目管理。項目管理要嚴格執(zhí)行投資項目立項、規(guī)劃設計與預算、施工竣工、工程實施、竣工驗收、資金財務、檔案、后期管理程序，規(guī)范項目決策。
5、科學合理確定項目建設規(guī)模。項目承擔單位要嚴格依據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地利用總體規(guī)劃選擇項目，執(zhí)行有關(guān)項目建設規(guī)模和工程造價標準的規(guī)定，加強政府投資項目建設規(guī)模和投資管理。
6、加強項目實施監(jiān)管。項目規(guī)劃設計與預算下達后，縣國土資源局及時申請縣政府成立項目領(lǐng)導組及辦公室，明確職責與分工，協(xié)調(diào)各方利益，確保項目順利實施。
7、項目實施管理嚴格執(zhí)行五制，即：公告制、合同制、項目法人制、招投標制、工程監(jiān)理制。
8、項目設計變更。在項目實施過程中，發(fā)生規(guī)劃設計與實際不符是很正常的事，因此要嚴格按照有關(guān)設計變更規(guī)定，及時依法合規(guī)地進行項目變更審批，提高工作效率。
9、健全政府投資項目決策機制。在政府網(wǎng)站上向社會公示建設項目。
（二）招投標活動方面
2010年第一批計劃批準實施的田集鎮(zhèn)土地整理項目施工招投標，由項目承擔單位土地整理心申請縣工程項目招投標領(lǐng)導小組批準，同意項目承擔單位組織施工招標后，委托安徽合普項目管理咨詢有限公司實行招標。為此，機構(gòu)領(lǐng)導高度重視，成立了項目小組，明確項目組人員的責任與任務，并按照《中華人民共和國招標投標法》及有關(guān)法律和法規(guī)要求編制招標文件，配合業(yè)主和設計單位將本項目合理地劃分為六個標段，設計單位根據(jù)土地開發(fā)整理項目預算定額標準(2005年標準) 編制各標段工程量清單，財政局編制控制價。公告。
2010年 12月3日在中國政府采購網(wǎng)、***縣政府采購中心、安徽合普項目管理咨詢有限公司網(wǎng)招標公告。報名時間是2010年12月3日~2010年12月9日。***縣政府采購中心負責接受報名，并實行了嚴格的保密制度，業(yè)主單位和機構(gòu)均不知報名單位明細。
開標會于2010年12月29 日在***縣水利水務局1樓會議室召開。會上機構(gòu)接收登記投標文件，投標單位分標段依次遞交文件。同時，主持人宣布會議開始，并介紹主席臺就坐領(lǐng)導：***縣土地開發(fā)復墾整理中心、紀委、檢察院、財政局、***縣政府采購中心有關(guān)單位代表。
項目招標投標活動規(guī)范，目前未發(fā)現(xiàn)規(guī)避招標、虛假招標、圍標串標、評標不公、監(jiān)管不力等問題。嚴格合同的簽訂和履約，杜絕了任何形式的轉(zhuǎn)包和違法分包。
（三）工程建設實施和質(zhì)量管理方面
1、委托監(jiān)理單位對工程上使用的材料和施工質(zhì)量負有賦予檢驗權(quán)。對于不符合設計要求和合同約定及國家質(zhì)量標準的材料、構(gòu)配件、設備，有權(quán)通知承包人停止使用；對于不符合規(guī)范和質(zhì)量標準的工序、設計、分項工程和不安全施工作業(yè)，有權(quán)通知承包人停工整改、返工。承包人得到監(jiān)理機構(gòu)復工令后方能復工。
2、在落實工程質(zhì)量制度建設上，依據(jù)土地整理項目管理要求，對施工單位隊伍技術(shù)水平及技術(shù)人員在崗在位情況進行督查；同時對監(jiān)理單位人員的素質(zhì)加強管理，建立健全規(guī)章制度，防止存在部分監(jiān)理人員對土地開發(fā)整理項目不熟悉，沒有做好控制、協(xié)調(diào)和管理，對隱蔽工程驗收簽證不能及時完成，甚至弄虛作假。
3、加大對項目建設過程的監(jiān)督考核力度，力求建設取得實效。土地整理中心實行“質(zhì)量工程”項目進展每月報告制度，每月最后一天上報本月本系各項目建設進展情況，委托監(jiān)理單位及時編制“質(zhì)量工程”工作簡報，定期召開監(jiān)理會議，相互交流并報告本項目進展情況，公布國家、省關(guān)于“質(zhì)量工程”項目建設的最新動態(tài)，加大對項目建設過程的監(jiān)督考核力度，真正發(fā)揮“質(zhì)量工程”項目管理工作中的作用。
（四）物質(zhì)采購和資金安排使用
1、物質(zhì)采購
對工程建設投資在政府采購限額標準(30萬元)以下的項目，嚴格執(zhí)行政府采購制度；工程建設投資5萬元以下或工程追加費用不超過預算費用10%的報經(jīng)政府采購中心進行協(xié)議采購。
2、資金安排使用
(1) 項目資金預算。嚴格執(zhí)行項目資金預算下達的投資預算，科學合理地確定項目建設投資規(guī)模，相關(guān)標準按照工程項目設計批準的建設內(nèi)容、規(guī)模、標準、總投資預算等控制使用資金；工程監(jiān)理單位依法、依規(guī)對承擔施工單位在施工質(zhì)量、建設工期和建設資金使用等實施監(jiān)督。
(2)設計變更增加費用。設計變更增加費用嚴格按規(guī)定履行相關(guān)報批手續(xù)，不存在擅自調(diào)整建設內(nèi)容、規(guī)模或提高建設超概算、超規(guī)模、超標準問題；不存在拖欠工程款問題。
(3)財務管理。項目資金縣財政局確定財政局基建股進行報賬撥付管理，單獨設賬，分項目核算。項目工程施工費和前期工作經(jīng)費均由項目承擔單位土地整理中心依據(jù)實際發(fā)生費用后，向縣財政局基建股直接報賬。資金支取方式：由財政國庫直接支付到工程施工單位、設備材料供應商和提供勞務的相關(guān)單位和個人。資金使用納入財政國庫動態(tài)監(jiān)控范圍，實行動態(tài)監(jiān)控管理，確保資金安全。
（4）建立資金財務管理與審計制度。明確資金使用范圍、審批依據(jù)與程序、定期稽查。根據(jù)項目實施資金管理辦法，建立資金專門賬戶，實行獨立核算。縣重大工程建設領(lǐng)導小組辦公室組織相關(guān)單位，對項目資金半年進行一次階段審計。
三、存在問題方面
1、施工招標實行低價中標，拖延工期。由于大部分施工單位只考慮工程成本，而不考慮企業(yè)管理人員費用，脫離實際，惡意竟爭，進行最低價中標，造成省廳計劃下達的項目預算形同虛設。在此情形下，施工單位利益空間減少，對施工單位管理困難重重。
2、當前工程所需的可研、勘察及設計單位資質(zhì)證書有省土地協(xié)會頒發(fā)、有工程咨詢協(xié)會頒發(fā)的，也有建設部門頒發(fā)的，業(yè)務技能不一，管理困難。采用低價中標的各家服務單位，完成的工程質(zhì)量不高，雖然通過專家評審，仍不能滿足施工細部要求，致使工程拖后，影響政府開展工作形象。
3、項目前期工作經(jīng)費沒保障。開展項目前期工作，經(jīng)費開支報銷是一項日常性工作，目前面臨的卻是依靠個人先期墊付資金，不能及時報賬的尷尬局面。縣財政局管報賬，縣國土局監(jiān)督管理，而土地整理中心作為獨立法人單位，承擔著業(yè)務管理工作，賬卻無處報，已造成項目可研、勘測、設計編制經(jīng)費約600多萬元，土地清查及業(yè)主管理費10多萬元，中標單位得不到錢，項目承擔單位積極性又調(diào)動不起來，政府承諾失信。同時，由于土地整理中心沒有工作經(jīng)費先期支付，也不能正常組織水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、環(huán)保、建設等部門專家對項目進行論證，質(zhì)量沒保障。
四、建議應對措施
1、強化招投標后期監(jiān)管。落實相關(guān)制度：1、施工企業(yè)領(lǐng)導帶班制度，要求工程項目施工現(xiàn)場關(guān)鍵環(huán)節(jié)要有施工企業(yè)主要負責人在現(xiàn)場帶班，各公司合理安排帶班人員。如果發(fā)現(xiàn)無負責人帶班或該帶班而未帶班的，對有關(guān)負責人按擅自離職處理，同時給予該企業(yè)經(jīng)濟處罰。沒有負責人現(xiàn)場帶班而發(fā)生事故的，對企業(yè)給予不良記錄及經(jīng)濟處罰，并依法從重追究企業(yè)主要負責人的責任。2、施工現(xiàn)場打卡簽到制度，施工現(xiàn)場建設單位的業(yè)主代表，施工單位的項目負責人、技術(shù)負責人、專職安全員、質(zhì)檢員和監(jiān)理單位的總監(jiān)理工程師、監(jiān)理員務必按制度執(zhí)行，打卡對象外出或請假的，需要按照規(guī)定履行請假手續(xù)。3、關(guān)鍵崗位人員保證制度。施工作業(yè)處于混凝土澆筑、結(jié)構(gòu)吊裝、預應力張拉、重要隱蔽工程施工等重點時段和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的，以及高大模板施工、深基坑和溝槽開挖、塔吊拆裝、附著式腳手架開降等重大危險源之一的，關(guān)鍵崗位人員必須保證在崗在位，不得請假。
2、盡快建立統(tǒng)一的招投標平臺。整合水利、交通、土地、政府采購等資源，多渠道宣傳招標投標法律法規(guī)，盡快完善投標單位誠信檔案，加強執(zhí)法宣傳和對違規(guī)行為的處罰力度，保證招投標工作的公開、公平、公正。并對投、中標單位進行詳細認真的考察，重點落實中標單位項目經(jīng)理（主要技術(shù)人員）施工與投標不一致、結(jié)算價與中標價嚴重偏離、施工單位未履行投標承諾給建設單位造成損失等問題。
3、做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合工作。紀檢監(jiān)察部門可充分發(fā)揮監(jiān)督效能，督促有關(guān)部門各司其職，切實解決項目前期工作經(jīng)費沒有保障的問題。
***縣紀委
2011年10月
第7篇：項目實施方案和實施計劃范文
一、項目目標
我鄉(xiāng)改建5000座農(nóng)村無害化衛(wèi)生廁所，廁所類型為三格式或沼氣式廁所，提高農(nóng)村無害化衛(wèi)生廁所普及率，糞便無害化處理率，達到防病效果。
二、項目實施范圍和內(nèi)容
按照全國愛衛(wèi)辦推薦的無害化衛(wèi)生廁所類型及標準，在我鄉(xiāng)官壩、紅土等17個村開展農(nóng)村無害化衛(wèi)生戶廁建設。在建設無害化衛(wèi)生戶廁過程中，要注重通過改廁帶動農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生的綜合整治。
三、項目組織管理
（一）改廁項目管理領(lǐng)導小組
領(lǐng)導小組主要負責項目的審定，組織實施。領(lǐng)導小組下設改廁項目辦公室于鄉(xiāng)農(nóng)技站辦公室，具體負責組織開展相關(guān)改廁技術(shù)培訓、健康教育、工程進度督查和其他日常事務工作。
（二）改廁項目辦公室
四、項目實施計劃
我鄉(xiāng)新建農(nóng)村無害化衛(wèi)生廁所5000座。
五、項目招標采購及項目經(jīng)費
（一）項目經(jīng)費管理：按照《市財政局市衛(wèi)生局關(guān)于下達年農(nóng)村改水改廁項目中央補助資金的通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）項目工程招標采購：按規(guī)定執(zhí)行。
六、項目執(zhí)行時間及要求
（一）年12月底前完成農(nóng)村無害化衛(wèi)生戶廁建設工作，組織項目工作組檢查驗收，并完成項目工作總結(jié)，12月20日前上報有關(guān)材料。
（二）項目監(jiān)督管理
1、鄉(xiāng)改廁項目辦負責項目的管理、工作進度督查和健康教育等工作。各村將項目任務指標落實到各戶。同時要認真按照項目管理要求和工作計劃，嚴格執(zhí)行項目標準和工作程序，層層做好督導等工作。保質(zhì)、保量、按期完成項目任務。
2、鄉(xiāng)改廁項目技術(shù)指導小組要全力做好項目工作的督導管理和技術(shù)支撐，認真開展改水改廁技術(shù)培訓和健康教育工作，按照規(guī)定及時上報有關(guān)數(shù)據(jù)，確保項目工作如期完成。
3、項目實施過程中，對款物的發(fā)放要有清楚詳細的記錄，到戶款須有領(lǐng)取人的簽名，土建工程要有明細預算和決算，各村檔案資料要齊全，以備檢查。
第8篇：項目實施方案和實施計劃范文
其內(nèi)涵是：根據(jù)內(nèi)外部審計的特點，明確內(nèi)外部審計的責任劃分和工作重點，確定以內(nèi)部審計為主導，內(nèi)部審計與外部審計有機結(jié)合。內(nèi)部審計主要負責審計項目的立項、制定總體審計計劃、選定外部審計單位、對審計過程監(jiān)督和指導、對審計質(zhì)量進行評估和考核、組織交換審計意見、審定每一階段審計報告、下達審計意見書和審計決定、督促整改落實審計結(jié)果；外部審計主要負責擬定項目總體及階段性審計實施方案、根據(jù)審計業(yè)務約定書及實施方案實施審計、實施工程造價審核和控制、對內(nèi)部控制管理進行評審、提供咨詢服務、發(fā)表鑒證意見、提交審計報告和管理建議書、對整改落實情況實施后續(xù)審計等。此種方式有效實現(xiàn)了內(nèi)外審計的優(yōu)勢互補，克服了內(nèi)外審計的不足。
審計資源整合方式創(chuàng)新，采取公開招投標方式選定社會審計機構(gòu)
對公路建設項目實施全過程跟蹤審計，無疑承擔了不同以往的審計責任，這就要求我們克服人情的壓力和阻力，在更大范圍和更寬視野中選定優(yōu)質(zhì)的審計資源為交通建設和發(fā)展服務。在招標選定社會審計機構(gòu)過程中，我們借鑒和參考了公路工程招投標的有益的經(jīng)驗和教訓，結(jié)合市場上社會審計機構(gòu)狀況，根據(jù)不同審計項目地理位置、投資總額、建設工期等具體情況，參考項目法人及建設單位的意見，分別采取了不同的招標方案，確保選定符合項目審計要求的優(yōu)質(zhì)的社會審計機構(gòu)。
審計內(nèi)容和范圍創(chuàng)新
在公路建設項目全過程跟蹤審計中，審計內(nèi)容和范圍創(chuàng)新重點體現(xiàn)在，一是內(nèi)部控制管理審計。在全過程跟蹤審計中，內(nèi)部控制管理審計作為一項持續(xù)關(guān)注和重點審計的內(nèi)容，目的在于加大內(nèi)部控制力度，不斷提升項目建設管理水平；二是工程造價控制與審核。工程造價控制和審核，是公路建設項目全過程跟蹤審計的重要組成部分，貫穿了項目建設過程的始終，對于確保工程建設質(zhì)量，控制建設項目工程造價，意義重大；三是對施工單位審計和征地拆遷資金審計。采取相應的措施和方法，加強對施工單位和征地拆遷資金的審計，有利于加強項目建設資金監(jiān)管，有利于降低管理風險。
審計程序和方法創(chuàng)新
在公路建設項目全過程跟蹤審計中，審計程序和方法創(chuàng)新，最重要的是確定審計的時點和頻率。確定審計時點和頻率包括以下內(nèi)容：一是確定合適的審計時間。通常審計時間由審計人員根據(jù)項目的實際情況及審計力量等相關(guān)情況，通過審計計劃或?qū)徲嫹桨复_定；二是設置必要的跟蹤審計點。跟蹤審計點，也就是在建設項目跟蹤審計中必須審計的內(nèi)容，若不審計將從總體上影響審計質(zhì)量和效果，帶來較大審計風險。跟蹤審計點的確定，要選擇對工程質(zhì)量、投資、進度影響較大且事后不能審計或?qū)徲嬰y度較大的內(nèi)容。
進一步開展全過程跟蹤審計應該注意的問題
（一）明確目標，確定跟蹤審計的努力方向
河北省公路建設項目全過程跟蹤審計始終以“建設項目要經(jīng)得起審計”為總目標，確定以下三項具體審計指標：1、合法性。對實施全過程跟蹤審計的公路建設項目，在所有重大方面及時提出意見和建議，提請建設管理單位和投資單位適時處理解決，避免出現(xiàn)重大的違法違規(guī)事件和現(xiàn)象。能經(jīng)的起審計、財政、人大等國家機關(guān)的審計、監(jiān)督和考核，保障公路事業(yè)健康順利發(fā)展。2、經(jīng)濟性。對投資支出的合理性和真實性進行評價，對重大異常現(xiàn)象及時提出，避免項目總體和各主要分項重大異常超概，確保建筑安裝投資、設備投資等成本列支以及包括建設單位管理費等的待攤投資支出的合理性。3、建設管理水平。對建設管理單位與內(nèi)部控制管理有關(guān)的所有重大方面進行關(guān)注，及時提出意見和建議，確保投資單位和建設單位在貨幣資金、采購付款、計量支付等方面建立健全內(nèi)部控制管理，提高建設管理水平。
（二）主動擔當，牢牢把握全過程跟蹤審計的主導權(quán)
這種主導權(quán)一是針對建設管理單位而言。在實際工作中，由于管理體制的關(guān)系，交通主管部門或投資單位開展全過程跟蹤審計，的確存在一定的難度。比如有的地方建設資金直接由建設管理單位控制和使用，內(nèi)部審計不掌握審計經(jīng)費；有的地方主管領(lǐng)導認識不深，傾向于由建設單位自己開展跟蹤審計等。這種背景下，有的內(nèi)部審計機構(gòu)會產(chǎn)生畏難情緒，感到力不從心，于是默認或甘當配角，更甚者干脆甩手不管，直接讓建設管理單位來負責社會審計機構(gòu)招投標、跟蹤審計等工作。殊不知，差之毫厘，謬之千里。建設單位是被審計單位，由被審計單位選擇確定審計單位并操作建設項目全過程跟蹤審計，本身就很荒謬，審計效果如何，可想而知。
（三）區(qū)分責任，掌握內(nèi)外部審計的結(jié)合點
公路建設項目全過程跟蹤審計的效果如何，很大程度上取決于內(nèi)外部審計在責任明確基礎(chǔ)上的適當結(jié)合。因此，尋找確定恰當?shù)膬?nèi)外部審計結(jié)合點，可以有效開展全過程跟蹤審計工作。這些結(jié)合點包括：1、招投標。內(nèi)部審計由于其代表交通主管部門的地位以及主管審計業(yè)務的身份，最適合于招標選定社會審計機構(gòu)。這個環(huán)節(jié)的結(jié)合最為重要，可以使社會審計機構(gòu)明確其負責對象；2、審計實施方案。審計實施方案是項目整個建設期間的審計實施計劃，貫穿了整個審計期間，涉及到各方利益主體，這個環(huán)節(jié)的結(jié)合，是內(nèi)外部審計責任和權(quán)力的協(xié)調(diào)；3、審計意見交流。每個期間，由內(nèi)部審計主持有社會審計機構(gòu)、項目法人及建設單位參加的現(xiàn)場審計意見交流會，對存在的問題進行分析，制定改進的措施和方法，研究如何建立和完善內(nèi)部控制制度；4、審計文件下發(fā)。社會審計向內(nèi)部審計提交期間審計報告，內(nèi)部審計機構(gòu)審核確認后，下發(fā)審計意見書或?qū)徲嫑Q定；5、審計費用支付。每期審計費用支付，必須是在當期社會審計機構(gòu)提交審計報告并經(jīng)審核確認后，內(nèi)部審計簽發(fā)審計費用支付單，建設管理單位據(jù)以支付，體現(xiàn)“誰委托，誰付費”原則。
（四）計劃管理，始終把握全過程跟蹤審計的步驟和節(jié)奏
第9篇：項目實施方案和實施計劃范文
一、項目名稱
市直各部門社會投資項目技術(shù)性審查服務經(jīng)費。
二、立項依據(jù)
根據(jù)《玉溪市人民政府關(guān)于印發(fā)玉溪市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境實施方案的通知》（玉政發(fā)〔2018〕20號）要求：全面梳理投資項目涉及的專家論證、咨詢事項和審批部門評估、評審等技術(shù)性審查服務事項，編制專家論證、咨詢事項和評估、評審等技術(shù)性審查服務事項目錄并向社會公布。對于目錄的項目，由政務服務管理部門組織開展聯(lián)合專家論證、咨詢和聯(lián)合評估、評審，費用由政務服務部門統(tǒng)一申報列入財政預算，嚴禁轉(zhuǎn)嫁給行政審批申請人，切實減輕企業(yè)負擔。
三、項目實施單位
本項目實施主體為玉溪市政務服務管理局下設事業(yè)單位玉溪市投資項目審批服務中心，具體負責實施該項目的技術(shù)性審查服務工作。
四、項目基本概況
按照《玉溪市人民政府關(guān)于印發(fā)玉溪市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境實施方案的通知》（玉政發(fā)〔2018〕20號）及相關(guān)要求，為確保市級社會性投資項目技術(shù)性審查工作規(guī)范化運作，順利組織開展聯(lián)合專家論證、咨詢和聯(lián)合評估、評審，規(guī)范相關(guān)費用支付管理，切實減輕企業(yè)負擔，進一步推動市級投資項目審批提速增效，規(guī)范市級投資項目技術(shù)性審查服務工作，優(yōu)化全市投資軟環(huán)境。
五、項目實施內(nèi)容
（一）實施范圍：圍繞市級審批部門保留的編制專家論證、咨詢、評估、評審等技術(shù)性審查事項，具體以市政府公布的《玉溪市市級投資項目技術(shù)性審查服務事項目錄清單》為準。
（二）實施原則：嚴格按照法律法規(guī)要求，根據(jù)各審批部門服務申請及服務需求，以減輕企業(yè)負擔，推動投資項目高效審批為目的，積極組織技術(shù)性審查事項，免費提供全程審查服務及部分環(huán)節(jié)審查服務。
（三）實施方式：審批部門根據(jù)需要服務的具體項目向玉溪市政務服務管理局提出申請，玉溪市投資項目審批服務中心將根據(jù)審批部門要求進行邀請專家、組織會務等各類服務，保障技術(shù)性審查工作順利開展，并支付專家評審費用、專家差旅費、會議場地費用、餐費等開展技術(shù)性審查服務所產(chǎn)生的有關(guān)費用，具體支付辦法參照《玉溪市社會性投資項目技術(shù)性審查服務費用使用管理辦法（暫行）》執(zhí)行。
六、資金安排情況
2021年市直各部門社會投資項目技術(shù)性審查服務項目經(jīng)費支出預算10萬元。具體細化如下：
（一）技術(shù)性評審專家勞務費6萬元：省內(nèi)專家評審勞務費5.5萬元，市內(nèi)專家評審勞務費0.5萬元，預計支付技術(shù)性評審專家勞務費6萬元。
（二）技術(shù)性評審會議保障費4萬元：專家城市間交通費補助0.605萬元；異地評審會議保障經(jīng)費3.08萬元；公務用車車輛使用費0.315萬元，異地評審會議保障經(jīng)費小計4萬元。
綜上所述，玉溪市政務服務管理局申請2021年技術(shù)性審查工作項目經(jīng)費10萬元。
七、項目實施計劃
嚴格按照法律法規(guī)要求組織開展2021年技術(shù)性審查服務工作，根據(jù)各審批部門服務申請及服務需求，以減輕企業(yè)負擔，推動投資項目高效審批為目的，以市政府公布的《玉溪市市級投資項目技術(shù)性審查服務事項目錄》規(guī)定的技術(shù)性審查服務范圍為準，積極組織市級范圍內(nèi)技術(shù)性審查規(guī)范開展，為項目業(yè)主免費提供全程或部分環(huán)節(jié)審查服務。
八、項目實施成效
