行長全面履職報告精選(九篇)
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第1篇：行長全面履職報告范文
一、認(rèn)清形勢，增強(qiáng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的責(zé)任感
1.踐行“三嚴(yán)三實”要求強(qiáng)化內(nèi)控管理。黨的群眾路線教育實踐活動以來，撫州市中支認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹系列重要講話精神，對照“嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實、創(chuàng)業(yè)要實、做人要實”的要求，著力解決“不嚴(yán)不實”問題，努力在深化“”整治、鞏固和拓展成果上見實效，在守紀(jì)律講規(guī)矩、營造良好黨風(fēng)行風(fēng)上見實效，為有效履職提供有力保障。武漢分行黨委今年提出，要堅持從“從嚴(yán)治行”的角度去探求加強(qiáng)內(nèi)控管理的新路徑。全轄干部職工深刻地認(rèn)識到，這種嚴(yán)格的內(nèi)部管理態(tài)勢將是新常態(tài)，“從嚴(yán)治行”將是新時期基層行內(nèi)部管理的共同要求，內(nèi)部審計也必將承擔(dān)更大的責(zé)任。
2.嚴(yán)守“底線思維”要求加強(qiáng)風(fēng)險防控。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)金融進(jìn)入新的發(fā)展階段，面對更加復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，基層央行高效全面履職的任務(wù)更加艱巨，內(nèi)部審計在風(fēng)險防控方面的責(zé)任更加重大。這些風(fēng)險不僅有內(nèi)部的風(fēng)險，也有外部的風(fēng)險；不僅有業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險，也有人員管理層面的風(fēng)險；不僅有資金方面的風(fēng)險，也有聲譽(yù)方面的風(fēng)險。內(nèi)審部門要堅持“底線思維”，掌握風(fēng)險防范的主動權(quán)，努力做到早發(fā)現(xiàn)、早提示、早報告，通過監(jiān)督檢查，營造合規(guī)文化，將依法依規(guī)辦事作為規(guī)避風(fēng)險的不二選擇，不踩“紅線”、不鉆空子、不存僥幸心理，切實保障基層央行安全平穩(wěn)運行。
3.實現(xiàn)“高效履職”需要完善體制機(jī)制。新常態(tài)下各級行管理層更加注重從源頭上加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過完善體制機(jī)制、強(qiáng)化組織治理來提高基層行工作水平的需求更加迫切，對于內(nèi)部審計在揭示體制障礙、制度缺陷和管理漏洞方面的期望也越來越高。內(nèi)部審計需要更有前瞻性和洞察力，做到摸清真實情況、揭示風(fēng)險隱患、反映突出問題和體制機(jī)制，并推動及時有效解決，更好地服務(wù)于基層央行治理。
4.落實“依法治國”要求提升治理能力。撫州中支積極致力于法治央行建設(shè)，全轄對于堅持依法行政、全面有效履行央行職責(zé)的要求越來越高。內(nèi)部審計要圍繞推進(jìn)依法行政，提高依法決策、依法辦事和依法管理的能力，進(jìn)一步發(fā)揮職能作用，在推動完善中央銀行金融管理體制機(jī)制、加強(qiáng)履職能力、提高管理服務(wù)水平等方面做更多的實踐和探索。
二、突出重點，提升內(nèi)審服務(wù)水平
新常態(tài)下，內(nèi)審工作服務(wù)于基層央行發(fā)展、提升履職績效的責(zé)任更加重大，任務(wù)更加艱巨。各級內(nèi)審部門緊緊圍繞上級行和本行中心工作，集中力量對重點領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)和重點項目進(jìn)行審計，系統(tǒng)反映業(yè)務(wù)風(fēng)險和履職難點問題，在促進(jìn)問題系統(tǒng)整改，推動機(jī)制和制度完善等方面發(fā)揮保障服務(wù)作用。
1.提高審計創(chuàng)新能力。各級內(nèi)審部門要緊扣央行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和管理要求，堅持創(chuàng)新與傳承相結(jié)合，用變革的眼光審視現(xiàn)有工作的不足，用創(chuàng)新的理念引領(lǐng)思路、謀劃措施、解決難題。進(jìn)一步深化轉(zhuǎn)型實踐，積極探索新的審計領(lǐng)域，滿足業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險防控的需求；進(jìn)一步優(yōu)化組織管理，通過跨區(qū)域?qū)徲嫷男问剑鸩浇⒅兄g的橫向合作機(jī)制；進(jìn)一步采用新的審計方法，加快計算機(jī)輔助技術(shù)的應(yīng)用，適應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷集成的實際。
2.提高審計分析能力。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，以標(biāo)本兼治為目標(biāo)，通過深度揭示問題、系統(tǒng)分析問題，促進(jìn)政策落實和制度完善。充分發(fā)揮內(nèi)審獨立視角、客觀評價的專業(yè)優(yōu)勢，從微觀上發(fā)現(xiàn)問題、揭示表象，在宏觀上分析成因、追溯源頭，要提高問題分析的針對性和關(guān)聯(lián)度，把找問題、查原因、提建議、抓整改、促發(fā)展緊密結(jié)合起來，使內(nèi)審工作更加貼近各級行管理和業(yè)務(wù)發(fā)展大局。
3.提高成果轉(zhuǎn)化能力。內(nèi)審成果運用是內(nèi)審價值的集中體現(xiàn)，也是內(nèi)審服務(wù)組織治理的重要途徑。堅持突擊檢查和后續(xù)審計的精準(zhǔn)結(jié)合，精簡程序，突出重點，全面關(guān)注審計處理意見的落實情況，通過持續(xù)跟蹤關(guān)注，督促審計整改，防止屢查屢犯。全面普及審計成果“四掛鉤”制度。力爭在全轄范圍內(nèi)實現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況，與年度考核、干部政績考核與任用、以及廉政建設(shè)相掛鉤，推動將審計發(fā)現(xiàn)作為領(lǐng)導(dǎo)決策、業(yè)務(wù)管理、績效考核、干部任用、創(chuàng)優(yōu)評先、職稱晉升的重要依據(jù)，深化審計監(jiān)督影響力，提高審計工作的嚴(yán)肅性。
4.提高咨詢服務(wù)能力。內(nèi)審工作要圍繞中支黨委中心工作，加強(qiáng)制度建設(shè)，從而實現(xiàn)內(nèi)審工作價值的最大化，在規(guī)范化、制度化的基礎(chǔ)上不斷提升內(nèi)審工作質(zhì)量，以落實整改為重點，推動各項工作規(guī)范、有序開展。內(nèi)審部門通過自己的檢查指出管理中存在的問題，站在管理層的角度，分析問題，提出建議，為管理層服務(wù)。一是提供決策服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)及時提供可靠的審計資料，同時做好綜合、對比、分析，為領(lǐng)導(dǎo)者做出決策提供科學(xué)依據(jù)；二是提供管理服務(wù)，利用自己掌握的大量微觀信息，從中提煉出帶有普遍性、傾向性、規(guī)律性的問題，及時給領(lǐng)導(dǎo)提出管理建議；三是提供績效考核依據(jù)，通過對各職能部門全年內(nèi)部控制管理狀況的檢查評估，為各職能部門負(fù)責(zé)人年終績效考核提供必要的參考。
三、聚焦增值，推進(jìn)內(nèi)審立體轉(zhuǎn)型
1.更新內(nèi)審理念，轉(zhuǎn)變工作重心。內(nèi)審工作要把抓風(fēng)險防范和內(nèi)控建設(shè)作為首要的職責(zé)，更新內(nèi)審理念。通過開展內(nèi)審工作，把風(fēng)險防范的關(guān)口前移，將問題的苗頭消滅在萌芽狀態(tài)，盡可能的將問題在暴露之前發(fā)現(xiàn)并糾正過來。只有這樣，內(nèi)審工作才算做到位，才為組織增加價值。加快審計創(chuàng)新步伐，積極推進(jìn)審計轉(zhuǎn)型，逐步實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變，一是從查錯防弊逐步向內(nèi)控評價和以風(fēng)險為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變；二是內(nèi)部審計職能從單純財務(wù)收支審計逐步向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；三是審計方式從事后審計逐步向全過程審計轉(zhuǎn)變。通過組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，鼓勵、支持內(nèi)審人員參加國際注冊內(nèi)部審計師和其他相關(guān)職業(yè)資格的培訓(xùn)和考試，為他們業(yè)務(wù)水平和工作能力的提高創(chuàng)造條件，提供服務(wù)。
2.改進(jìn)審計方法，提高工作質(zhì)量。實施的審計項目要突出審計工作的主動性、針對性、時效性、覆蓋性等特點，從行政執(zhí)法、金融服務(wù)、內(nèi)部管理各條線出發(fā)，保證各項審計工作順利開展。對審計發(fā)現(xiàn)的問題既要恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)行處理，又要深入分析產(chǎn)生的原因，從幫助建全內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的“謀士”作用。利用審計每個單位所取得的成果，影響帶動其他單位，使其從中得到教訓(xùn)，以收“舉一反三”之效。全面落實日常審計與突擊檢查相結(jié)合的機(jī)制，及時全面掌握基層行的真實運營狀況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。
3.加強(qiáng)審計溝通，形成監(jiān)督合力。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要在行長的領(lǐng)導(dǎo)下工作，并向行長負(fù)責(zé)，建立完善遇有重大事項和問題直接向行長報告的機(jī)制。完善內(nèi)審反饋報告、后續(xù)跟蹤審計問責(zé)、系統(tǒng)內(nèi)部審計通報和內(nèi)審工作聯(lián)席會等一系列配套制度，從而建立起上下左右多層面聯(lián)動的監(jiān)督整改機(jī)制，最大限度地擴(kuò)大內(nèi)審價值效能。樹立服務(wù)意識，善于為審計對象出謀劃策，在節(jié)約成本、改善管理程序、方法等方面提供建議與參考，為審計對象提供咨詢和服務(wù)。
4.注重成果運用，實現(xiàn)價值增值。做好審計整改落實，真正發(fā)揮內(nèi)審工作的內(nèi)在價值，對發(fā)現(xiàn)的問題，以書面形式提出審計工作整改意見和建議，要求限期落實整改。然后，根據(jù)整改報告中的問題逐條、逐事、逐筆進(jìn)行后續(xù)審計，對未整改或整改不到位的進(jìn)行督促和再次后續(xù)審計，確保審計整改工作真正落實到位。其次，將審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題分門別類，以審計告知單的形式分別抄告各業(yè)務(wù)部門，建議相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好督促整改工作以外，不斷建立健全各類管理制度，使其能涵蓋整個業(yè)務(wù)操作流程的各個環(huán)節(jié)。最后，為進(jìn)一步樹立審計服務(wù)大局的理念，利用有限的審計資源實現(xiàn)全行共享，從而提升審計工作對經(jīng)營風(fēng)險的防控能力與監(jiān)督效果。
第2篇：行長全面履職報告范文
隨著計算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民銀行的各項重要業(yè)務(wù)都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過計算機(jī)和通訊網(wǎng)絡(luò)運行和操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計的監(jiān)督領(lǐng)域、監(jiān)督重點和監(jiān)督方法也要適應(yīng)科技發(fā)展的要求做出相應(yīng)調(diào)整。從2003年開始，中支緊跟各重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線步伐，及時開展了各項重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行和操作的專項審計。先后開展了業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及個人辦公計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)運行管理、外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運行管理、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項審計，及時解決了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在運行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問題，督促業(yè)務(wù)部門規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令設(shè)置管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監(jiān)督制約制度的落實，確保了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運行。
科學(xué)的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運行的重要保證。實現(xiàn)用制度管人、管事、嚴(yán)格按制度操作各項業(yè)務(wù)是體現(xiàn)單位科學(xué)化管理的重要標(biāo)志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學(xué)的內(nèi)部管理體系、嚴(yán)密的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)為出發(fā)點，切實加強(qiáng)了各項制度建設(shè)。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開展對縣支行內(nèi)部制度建設(shè)、國庫業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的專項審計，對中支內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等進(jìn)行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等20個問題提出了加強(qiáng)和改進(jìn)的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理活動，使全轄基礎(chǔ)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，業(yè)務(wù)運行更加安全，防止了各類業(yè)務(wù)風(fēng)險和案件的發(fā)生。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務(wù)工作的最終目標(biāo)不是為了安全，而是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計不能僅僅強(qiáng)調(diào)安全，而是要強(qiáng)調(diào)在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內(nèi)部審計不僅要審業(yè)務(wù)的合規(guī)性，還要審履職的績效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計向內(nèi)部控制審計、風(fēng)險管理審計和績效審計轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進(jìn)征信體系建設(shè)進(jìn)行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗。
地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素
（一）風(fēng)險管理工作和績效審計的評價標(biāo)準(zhǔn)建立滯后影響審計結(jié)論的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。對被審計對象的監(jiān)督在執(zhí)行審計內(nèi)容上評價或鑒證的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是“以事實為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計中，審計人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標(biāo)準(zhǔn)，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標(biāo)準(zhǔn)一目了然，說服力很強(qiáng)。而在風(fēng)險管理審計和績效審計中，審計評價的內(nèi)容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機(jī)構(gòu)還沒有風(fēng)險管理和績效的判定標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認(rèn)可審計結(jié)論，容易使審計人員做出“風(fēng)險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結(jié)論，使審計報告變成掩蓋風(fēng)險、歌頌成績的“喜報”，向主要領(lǐng)導(dǎo)和決策層傳達(dá)錯誤信息，可能造成決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性的缺失。
（二）對內(nèi)部審計促進(jìn)管理作用的認(rèn)識不足影響轉(zhuǎn)型工作的開展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計領(lǐng)域不斷拓寬和延伸，凡是存在風(fēng)險隱患的領(lǐng)域，凡是可能影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的領(lǐng)域都要納入審計關(guān)注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應(yīng)增多。許多部門負(fù)責(zé)人對審計的目的認(rèn)識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認(rèn)識，錯誤地認(rèn)為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領(lǐng)導(dǎo)暴露管理中問題和不足的事，對內(nèi)部審計雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時有發(fā)生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監(jiān)督有畏難情緒，認(rèn)為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進(jìn)和審計績效的提高。
（三）內(nèi)部審計還沒有造就素質(zhì)權(quán)威的隊伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當(dāng)前內(nèi)審部門的人員大部分是在以“財務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長期從事財務(wù)會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經(jīng)驗，但在信息化的時代，央行業(yè)務(wù)日新月異，業(yè)務(wù)操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，缺乏必要的審計專業(yè)知識及業(yè)務(wù)風(fēng)險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內(nèi)部審計隊伍綜合素質(zhì)很難適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。
（四）事后審計的內(nèi)部審計方式影響了內(nèi)審防風(fēng)險的實效。長期以來，單一的事后監(jiān)督使得審計成果價值下降進(jìn)而影響了審計的權(quán)威。尤其是在風(fēng)險審計上，由于內(nèi)審人員不直接參與管理層的決策，對一些與被審計對象相關(guān)的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內(nèi)審人員不能全方位掌握被審計對象的全面情況，在事后審計中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險已成實事，限制了內(nèi)部審計在防風(fēng)險中作用的充分發(fā)揮。
加快地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的思考
（一）在管理體制上體現(xiàn)內(nèi)部審計的相對獨立性。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置方式，直接影響到內(nèi)部審計工作的獨立性，關(guān)系到審計監(jiān)督的權(quán)威性。尤其是以同級監(jiān)督為主的地市人民銀行的內(nèi)審部門，應(yīng)考慮內(nèi)部審計與組織的整體利益相分離，使其無論是地位上還是利益上都處于獨立的第三方，保持內(nèi)部審計獨立性、權(quán)威性和高層次地位。可以考慮在當(dāng)前內(nèi)審為行長負(fù)責(zé)的體制下，提高內(nèi)審部門的行政級別，由副行級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人或者改由上級行下派制，將內(nèi)審人員的考核獎勵等獨立于其他人員，為內(nèi)審人員建立相對獨立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅持原則、敢于碰硬，營造良好的內(nèi)審監(jiān)督體制機(jī)制。
第3篇：行長全面履職報告范文
一、目前同級監(jiān)督存在的難點
（一）同級監(jiān)督制度不健全。同級監(jiān)督制度的健全與否是同級監(jiān)督職能能否順暢履行，作用能否有效發(fā)揮的前提和基礎(chǔ)。人總行雖然制定了《中國人民銀行內(nèi)審工作制度》等制度和條例，但就目前情況看很不完善。一是尚未制定同級監(jiān)督實施細(xì)則，內(nèi)審處理缺乏有效依據(jù)，對內(nèi)審查出的問題，沒有統(tǒng)一的處理標(biāo)準(zhǔn)，難以保證處理得公正合理，處理工作阻力較大。二是未建立同級現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督管理制度和非現(xiàn)場監(jiān)督操作辦法，如缺少被監(jiān)督對象履行職責(zé)的報告制度和重大事項報告制度等。沒有形成日常跟蹤監(jiān)控機(jī)制。三是未建立內(nèi)審人員獎懲制度，在一定程度上影響了內(nèi)審人員依法、客觀、公正地開展審計工作，削弱了同級監(jiān)督的效果。
（二）內(nèi)審部門地位與權(quán)威性不足。在行政設(shè)置上，內(nèi)審部門與被審計部門在本單位處于平行地位，不能充分體現(xiàn)其權(quán)威性，必然制約內(nèi)審部門充分行使監(jiān)督、檢查和調(diào)查取證的權(quán)利和全面執(zhí)行審計意見和決定的權(quán)利。由于內(nèi)審部門權(quán)限受到制約，對審計中查出的問題沒有處理權(quán)和處罰權(quán)，最多是處理建議權(quán)，加之內(nèi)審側(cè)重事后監(jiān)督檢查，查處的問題難以及時有效整改。使內(nèi)審部門在同級監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過多次的反饋協(xié)調(diào)最后往往剩下了一些非重要的問題，從而造成了內(nèi)審工作質(zhì)量大打折扣，也嚴(yán)重挫傷了內(nèi)審人員的工作積極性，內(nèi)審部門對此處于兩難境地。
（三）內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，創(chuàng)新和服務(wù)意識不強(qiáng)。內(nèi)部審計工作是一項專業(yè)性很強(qiáng)的工作，同級監(jiān)督工作又是對本行本級相關(guān)部門履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，這就需要內(nèi)審人員有更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。但從當(dāng)前內(nèi)審人員和工作現(xiàn)狀看，存在三個方面不足：一是復(fù)合型人才短缺。在同級監(jiān)督過程中，對外匯管理、信息技術(shù)的監(jiān)督存在一定的盲區(qū)，即使進(jìn)行了監(jiān)督，質(zhì)量也不高；二是同級監(jiān)督服務(wù)意識淡薄，主動性較差，監(jiān)督手段乏力，無法有效發(fā)揮監(jiān)督同級的作用；三是從內(nèi)審功能上看，人行同級監(jiān)督的評價、咨詢職能被忽視，使原本應(yīng)在管理機(jī)制、咨詢活動等方面積極參與并開展的評價、咨詢活動沒有能夠發(fā)揮應(yīng)有作用。
二、提高同級監(jiān)督有效性的建議和措施
（一）逐步調(diào)整央行內(nèi)審職能定位，樹立同級監(jiān)督新理念。當(dāng)今國際內(nèi)審理論將其內(nèi)審的性質(zhì)定義為由“獨立評價活動”變?yōu)椤蔼毩ⅰ⒖陀^的保證和咨詢活動”，內(nèi)審的重點逐步從控制風(fēng)險管理向績效管理轉(zhuǎn)變，內(nèi)審的目的從查錯糾弊轉(zhuǎn)向為組織增加價值。因此要積極適應(yīng)國內(nèi)外發(fā)展的新形勢，把同級內(nèi)審職責(zé)定位逐步從“監(jiān)督評價”轉(zhuǎn)向“績效評價”上來。即評價內(nèi)控制度的健全性和合理性，向評價決策的科學(xué)性、資源利用的效率和效果、行政管理行為對履職環(huán)境的影響轉(zhuǎn)變，把績效評價作為央行內(nèi)審的主要職能。同時樹立“以服務(wù)為主導(dǎo)，監(jiān)督與服務(wù)并重”的同級監(jiān)督新理念，改變“同級監(jiān)督主要是查錯糾弊”的片面思想，樹立多方位的服務(wù)意識，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。盡可能多地反映和解決各職能部門的焦點和難點問題，變被動監(jiān)督為主動監(jiān)督，形成監(jiān)督合力，從根本上樹立內(nèi)審的權(quán)威性，使內(nèi)審人員以輔助決策者或管理者的姿態(tài)，成為領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，實現(xiàn)內(nèi)審為管理服務(wù)，為提高履職行為的效率和效果服務(wù)的內(nèi)審目的。
（二）推動同級監(jiān)督管理創(chuàng)新，提升同級監(jiān)督工作層次。內(nèi)審創(chuàng)新不僅要在理念上、制度上創(chuàng)新，更要在管理上創(chuàng)新，其實現(xiàn)的路徑是突破現(xiàn)有的監(jiān)督方式和手段。一是逐步實現(xiàn)同級監(jiān)督重點轉(zhuǎn)移，從操作層面逐步轉(zhuǎn)到?jīng)Q策和管理層面，實施內(nèi)審關(guān)口的前移和內(nèi)審重心的上移，即將工作重心轉(zhuǎn)向?qū)M織風(fēng)險、內(nèi)部控制和績效管理過程有效性的評估上來。二是改變同級監(jiān)督手段和方式，實現(xiàn)由現(xiàn)場監(jiān)督為主轉(zhuǎn)向非現(xiàn)場監(jiān)督為主；由時點監(jiān)督轉(zhuǎn)為動態(tài)的、全過程的監(jiān)督；由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為事前防范；由手工監(jiān)督為主轉(zhuǎn)為信息化管理為主；以內(nèi)審監(jiān)督為主轉(zhuǎn)為監(jiān)督與服務(wù)并重。在充分應(yīng)用內(nèi)部管理中各項業(yè)務(wù)考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)、合理、方便操作的內(nèi)控評價指標(biāo)體系，實現(xiàn)全面監(jiān)督和重點監(jiān)督、連續(xù)監(jiān)督和定期監(jiān)督、事前監(jiān)督和事中、事后監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督體系。
（三）建立健全同級監(jiān)督法則和工作制度，加快同級監(jiān)督規(guī)范化建設(shè)步伐。一是建立日常監(jiān)督制度和同級監(jiān)督臺帳制度，做好日常監(jiān)督工作，明確分工，責(zé)任到人，互為聯(lián)動。建立重大事項報送制度，對各職能部門重要崗位和重要業(yè)務(wù)風(fēng)險點應(yīng)報送的制度、規(guī)章、報表資料作出明確的規(guī)定和詳細(xì)的要求，建立內(nèi)審監(jiān)督臺帳，及時掌握被監(jiān)督對象的各項業(yè)務(wù)活動，跟蹤了解其履行職責(zé)和執(zhí)行制度情況，定期或不定期向行長作出評估報告。二是建立聯(lián)席會議制度。定期組織召開紀(jì)檢監(jiān)察部門主導(dǎo)的“大監(jiān)督”聯(lián)席會議，互通監(jiān)督信息，對存在問題進(jìn)行綜合分析，共同商定處理意見，形成監(jiān)督合力。
第4篇：行長全面履職報告范文
關(guān)鍵詞：基層央行 內(nèi)部績效審計 路徑
績效審計是一種把 “人”與“事”、“問題”與“責(zé)任”、“投入與”經(jīng)濟(jì)性、效果性、效益性、公平性、環(huán)境性”緊緊套牢在一條繩索上的新型審計。國家審計署在《2008——2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃中指出：“全面推進(jìn)績效審計，促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源節(jié)約和環(huán)境友好型社會，……到2012年每年所有的審計項目都要開展績效審計”。近兩年來各級基層央行緊跟形勢要求，凸出開展內(nèi)部績效審計探索，取得了初步的成效。但是，績效審計面臨的難點和問題，已成為制約內(nèi)部績效審計發(fā)展及其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的瓶頸，本文從基層央行內(nèi)部績效審計的內(nèi)涵和特征研究入手，結(jié)合審計實踐，提出化解基層央行績效審計發(fā)展瓶頸的對策，以加快內(nèi)部績效審計轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的路徑。
一、基層央行內(nèi)部績效審計涵義及其基本特征
（一）基層央行內(nèi)部績效審計涵義
是指內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員接受委托，履行受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的監(jiān)督和評價活動，通過收集、分析審計證據(jù)，來評價基層央行執(zhí)行貨幣政策、實行金融監(jiān)管、提供金融服務(wù)和進(jìn)行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性、公平性、環(huán)境性的活動，并提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)績效提高和實現(xiàn)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。
（二）基層央行內(nèi)部績效審計的特征
基層央行內(nèi)部績效審計與財務(wù)、業(yè)務(wù)審計，從審計的目標(biāo)、對象、標(biāo)準(zhǔn)、方法等比較來看，具有審計目標(biāo)增值性、審計對象具有廣泛性、審計標(biāo)準(zhǔn)具有一定模糊性和復(fù)雜性、.審計方法運用具有多樣性、審計作用建設(shè)性、審計具有較高風(fēng)險性這“六性”特征：
二、當(dāng)前基層央行內(nèi)部績效審計面臨的難點和問題
（一）審計的動力不足。績效審計的開展取決于各利益集團(tuán)對這個組織開展績效審計的動機(jī)和需求。從目前基層央行領(lǐng)導(dǎo)干部管理機(jī)制來看，沒有把領(lǐng)導(dǎo)干部履職績效狀況作為考核領(lǐng)導(dǎo)干部剛性指標(biāo)，履職績效好壞與領(lǐng)導(dǎo)干部沒有切身的利益關(guān)系。
（二）審計的核心理念沒有形成。現(xiàn)階段內(nèi)審監(jiān)督很大程度上處于確保聯(lián)行資金、國庫資金、發(fā)行基金、信貸資金、財務(wù)資金、外匯資金和其他內(nèi)部資金的安全和防范，關(guān)注查漏補(bǔ)缺等淺層次操作層面問題；對支持經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的社會效益，金融服務(wù)的產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)創(chuàng)新的社會潛績，內(nèi)控制度的合理性、有效性乃至對決策行為、執(zhí)法行為和管理行為的效率等方面，內(nèi)審卻很少顧及，更沒有上升到管理深層面，即促進(jìn)本單位執(zhí)行貨幣政策、實行金融監(jiān)管、提供金融服務(wù)，提高內(nèi)部業(yè)務(wù)管理活動的經(jīng)濟(jì)性、效果性、效益性、公平性、環(huán)境性的內(nèi)審核心理念上，導(dǎo)致績效審計難以取得實質(zhì)性突破。
（三）缺乏績效審計指導(dǎo)意見和操作指南。績效審計準(zhǔn)則是內(nèi)部審計人員衡量、評價審計對象績效的標(biāo)準(zhǔn)和尺度。但目前內(nèi)部績效審計還處于起步階段，尚未制定出臺人民銀行統(tǒng)一的績效審計準(zhǔn)則和操作規(guī)程。缺乏對績效審計的職能、目標(biāo)、原則、內(nèi)容等的理論指導(dǎo)，缺少審計的方式方法、審計證據(jù)、評價標(biāo)準(zhǔn)、審計報告、審計結(jié)果的運用等的規(guī)范性的標(biāo)準(zhǔn)。
（四）績效審計主體和客體雙方存在畏難情緒。績效審計擴(kuò)大了審計鑒證職能，增大了審計評價職能。就審計主體來看，對基層行履職行為和業(yè)績進(jìn)行判定和評價，背離審計鑒證信息可靠性的本質(zhì)，很大程度上依賴于內(nèi)審人員政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)的主觀判斷，是對審計職業(yè)的自我挑戰(zhàn)，內(nèi)審人員工作有畏難情緒，擔(dān)心績效評價不當(dāng)、問題定性不準(zhǔn)帶來風(fēng)險和后遺癥。就審計客體來看，被審計單位除了擔(dān)心審計人員技術(shù)上的因素外，還有感情因素的原因，害怕績效審計評價不充分，不恰當(dāng)會影響切身利益，在心理上存有顧慮，有難言的“不信任心結(jié)”。審計一旦涉及到具體人的具體責(zé)任，被審計對象對此就會非常計較，軟磨硬纏，或會發(fā)生被審計單位或個人對內(nèi)審作出的審計評價不予認(rèn)同的尷尬局面。
（五）績效審計信息不對稱加大。績效審計的原始信息和績效審計的證據(jù)是開展績效審計的基礎(chǔ)。審計主體只有在獲取到充分性、適當(dāng)性、相關(guān)性、可靠性的審計原始信息的基礎(chǔ)上，通過整理、綜合、分析，才有可能產(chǎn)生科學(xué)的審計信息。由于績效審計的廣泛性、復(fù)雜性，特別是績效審計評價非常需要大量運用環(huán)境證據(jù)來進(jìn)行佐證證、判斷和評價，環(huán)境證據(jù)它主要來自于取證者的視覺觀察，依賴于感官判斷，因此加大了審計人員對績效信息的廣度、深度的掌握和信息真實度的判辨難度。審計客體的審計的原始信息相對于審計主體來說，信息不對稱具有客觀性。
（六）傳統(tǒng)內(nèi)審方法適應(yīng)不了績效審計的發(fā)展。目前績效審計仍沿用賬項基礎(chǔ)審計和內(nèi)控評價的制度導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ剑Ａ粼谑止げ橘~和合規(guī)性審查上，采取隨機(jī)抽樣抽取樣本數(shù)量，容易造成選擇的重點審計內(nèi)容不當(dāng)，導(dǎo)致切入的要害不穩(wěn)不準(zhǔn)不狠等弊端。而績效審計既要對工作內(nèi)容的合規(guī)性和合法性進(jìn)行評價，更要對工作手段和效率情況進(jìn)行評判，需要更多的借鑒和吸收現(xiàn)代經(jīng)營管理技術(shù)，綜合運用查賬技術(shù)和管理技術(shù)，進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶Ρ确治觥?/p>
第5篇：行長全面履職報告范文
關(guān)鍵詞：
中國人民銀行作為國家的中央銀行，法律已明確規(guī)定其職能，即在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，實施宏觀調(diào)控。現(xiàn)在央行的職能一般被表述為三項內(nèi)容：貨幣政策、金融穩(wěn)定和金融服務(wù)。縣支行承擔(dān)著貫徹執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)的職能。
縣支行作為人民銀行基層派出機(jī)構(gòu)，對自身職能定位的認(rèn)識程度直接影響到其履職的效果，縣支行的履職效果會直接或間接地不同程度影響到宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的時效。就目前狀況而言，不少縣支行仍沉醉于上世紀(jì)八九十年代的顯赫地位，特別是分設(shè)銀監(jiān)會后，對自己該干什么工作，如何開展工作了無頭序，失落情緒蔓延。面對新形勢賦予基層央行的新職責(zé)，找不到很好的工作方法和工作內(nèi)容，不能正確認(rèn)識和高效履職，陷于一種實質(zhì)上的半癱瘓狀態(tài)，嚴(yán)重影響到縣支行在當(dāng)?shù)卣壑械奈恢谩⒃诋?dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)心目中的地位、在當(dāng)?shù)厣鐣鹘缰械男蜗蟆Ｒ灿绊懙饺嗣胥y行作為國家中央銀行的整體形象。
我國近十幾年的金融改革過程是一個人民銀行權(quán)力削弱的過程，對彩票、保險業(yè)、證券和期貨業(yè)、銀行業(yè)的監(jiān)管職能先后從人民銀行分離出去，人行對金融機(jī)構(gòu)的硬性約束減弱，這是客觀原因。但心理準(zhǔn)備不充分、心理落差大、自身努力不夠，總感覺無事可干，這是主觀原因。事實上，央行本身是事關(guān)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的樞紐和中心，改革后的央行工作的要求更高，任務(wù)更重，大量工作由奮斗在基層第一線的縣支行員工來完成。我們不能在抱怨中度過每一天，而應(yīng)充分發(fā)揮應(yīng)有的積極作用，應(yīng)當(dāng)用新的辦法重塑基層央行形象，正確認(rèn)識支行職能所在，找準(zhǔn)定位，盡快充實、完善、提升縣支行的履職能力，這才是當(dāng)務(wù)之急。
一、明確目標(biāo)，培養(yǎng)共同的文化價值觀，形成團(tuán)隊優(yōu)勢
(一)塑造大框架，明確大目標(biāo)。縣支行必須首先定位三條主線，認(rèn)真履職。一是國庫，二是發(fā)行庫，三是貨幣政策。經(jīng)理國庫體現(xiàn)央行是政府的銀行，這一職能在當(dāng)?shù)卣皖A(yù)算單位中具有舉足輕重的地位；發(fā)行庫體現(xiàn)央行是發(fā)行的銀行，對金融機(jī)構(gòu)和社會影響甚廣，“零庫存”的支庫應(yīng)恢復(fù)業(yè)務(wù)，開辦業(yè)務(wù)的支行要強(qiáng)化規(guī)范化管理}貨幣政策體現(xiàn)央行是銀行的銀行，作為最基層的縣支行要實現(xiàn)資金與項目的有效對接，為政府的項目找資金，為銀行的資金找項目，密切關(guān)注和保證貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制各環(huán)節(jié)的暢通，掌握受阻原因，直接為上級行提供參考依據(jù)。
(二)豐富小框架，找準(zhǔn)小目標(biāo)。縣支行必須具體定位六個項目操作。一是反洗錢。二是賬戶管理，三是人民幣管理，四是反假貨幣管理。五是征信管理，六是小額貸款公司的組建與監(jiān)督和監(jiān)測。
(三)央行人要為自己的職能定位。要有共同的央行文化價值觀來支撐，為自己是一個央行人而驕傲，認(rèn)為自己所做的一切工作是為自己而干，而不是單純地為國家做貢獻(xiàn)，為單位做奉獻(xiàn)。形成團(tuán)隊優(yōu)勢就是要挖掘每個職工的潛能，最大限度地調(diào)動每個干部職工的積極性、充分發(fā)揮每個干部職工的最大作用。
二、改變理念，充分發(fā)揮縣支行在貨幣政策傳導(dǎo)過程中的作用
人民銀行縣支行是央行的神經(jīng)末梢。貨幣政策的執(zhí)行效果與縣支行的作用密不可分，并非十分遙遠(yuǎn)、無法操作。當(dāng)前我國貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制與貨幣供應(yīng)量及信貸總量有高度的相關(guān)性。縣支行是經(jīng)濟(jì)金融現(xiàn)象的現(xiàn)場接觸者，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融情況了解得最清楚、最直接、最真實；對轄內(nèi)貨幣流通、貸款的投向和投量等整體狀況最有發(fā)言權(quán)；對轄內(nèi)信貸資金與政府投資項目實現(xiàn)有效對接，最適合扮演橋梁角色，也最受政府和金融機(jī)構(gòu)的信任的歡迎。這些都是縣支行發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”作用的最有利條件。
經(jīng)濟(jì)金融專家以利率、匯率和資本市場渠道變化為核心不斷探討金融開放條件下的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，而目前我國的利率、匯率和資本市場的渠道仍然不夠暢通，縣支行需要密切關(guān)注地方性金融機(jī)構(gòu)的利率定價、以及股民動向?qū)墒械挠绊憽?/p>
國務(wù)院批準(zhǔn)的人總行新三定方案。新增了“制定和實施宏觀信貸指導(dǎo)政策”職能，信貸政策作為貨幣政策的一部分側(cè)重于主要根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策或市場原則對信貸投向作出規(guī)定，縣支行要結(jié)合當(dāng)?shù)氐闹еa(chǎn)業(yè)、貸款投向投量，分析判斷與產(chǎn)業(yè)政策的相符程度。更要判斷信貸資金投入引發(fā)通貨膨脹的可能性，連續(xù)關(guān)注分析當(dāng)?shù)匚飪r走勢。
存款準(zhǔn)備金是總行頻繁操作的貨幣政策工具之一，對貨幣流動性的釋放和回收具有重要作用，每次存款準(zhǔn)各金率的上浮和下調(diào)都需要縣支行及時調(diào)查分析反饋執(zhí)行效果。更要嚴(yán)格督促檢查地方性金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)各金的繳存情況。基礎(chǔ)貨幣是爆發(fā)力很強(qiáng)的貨幣政策工具，國庫資金是屬于央行資金的基礎(chǔ)貨幣，經(jīng)理好國庫自然是貨幣政策工具管理的需要，做好貨幣政策與財政政策的協(xié)調(diào)配合也是縣支行的重要職責(zé)。
三、理清思路，以反洗錢為抓手竭力維護(hù)轄內(nèi)金融穩(wěn)定
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，央行是現(xiàn)代金融的樞扭。維護(hù)金融穩(wěn)定是國民經(jīng)濟(jì)又好又快可持續(xù)發(fā)展和社會長治久安的保障。人總行2005年《中國金融穩(wěn)定報告》的正式，對奠定央行在維護(hù)金融穩(wěn)定的大格局的龍頭地位起到了標(biāo)識性的作用，從此拉開了由央行挑起維護(hù)我國金融穩(wěn)定的主角的序幕。具體到縣支行維護(hù)轄內(nèi)金融穩(wěn)定的微觀操作，要以反洗錢工作為抓手，牽頭建立轄內(nèi)各層次相關(guān)部門參加的反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制，密切與當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門和政府相關(guān)部門的工作聯(lián)系，發(fā)揮相關(guān)部門的作用。
目前，通過銀行、證券與期貨、保險進(jìn)行的洗錢犯罪活動不僅日益嚴(yán)重，而且是洗錢犯罪活動的主要領(lǐng)域。中國人民銀行由于肩負(fù)整個金融領(lǐng)域的穩(wěn)定職能，依靠遍布全國的分支機(jī)構(gòu)對銀行、證券與期貨、保險等領(lǐng)域的反洗錢實施監(jiān)管，防范金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險。具有天然的優(yōu)勢。職能特點和形勢需要決定了縣支行應(yīng)重點承擔(dān)以下職責(zé)；一是組織協(xié)調(diào)職能，積極貫徹執(zhí)行國務(wù)院和人總行統(tǒng)一的反洗錢法律法規(guī)與規(guī)定，發(fā)現(xiàn)、分析、研究反洗錢工作的新情況、新動向、新問題；協(xié)調(diào)轄內(nèi)金融監(jiān)管部門、司法部門、有關(guān)執(zhí)法部門的反洗錢工作。協(xié)調(diào)解決相關(guān)部門的利益關(guān)系，形成反洗錢部門之間的工作合力。二是監(jiān)督檢查職能，即根據(jù)法律法規(guī)和上級行的授權(quán)，對銀行業(yè)、證券與期業(yè)、保險業(yè)整個金融系統(tǒng)履行反洗錢職能的情況進(jìn)行監(jiān)管。督促金融系統(tǒng)切實履行反洗錢義務(wù)。三是分析 指導(dǎo)職能，建立反洗錢信息的監(jiān)測、分析、報告和反饋渠道，對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，組織人員培訓(xùn)。反洗錢工作的核心是發(fā)現(xiàn)可疑交易，要充分利用支付結(jié)算和清算體系、賬戶管理系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、公民身份識別核查系統(tǒng)，增強(qiáng)人行縣支行反洗錢執(zhí)法的威懾力。犯罪分子通常通過向中小企業(yè)投資或在城鄉(xiāng)中小企業(yè)創(chuàng)辦實業(yè)等形式，達(dá)到洗錢目的，這些企業(yè)往往都在縣支行視野之內(nèi)。
四、夯實基礎(chǔ)，依法行使必要的檢查監(jiān)督權(quán)，不斷強(qiáng)化轄內(nèi)金融服務(wù)
第6篇：行長全面履職報告范文
一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀
郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設(shè)立儲匯局，專門管理郵政儲匯業(yè)務(wù)，未設(shè)立專門的審計部門，設(shè)有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機(jī)構(gòu)編制計劃要求，各市分行設(shè)置審計部。審計部是主管對市分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)實施檢查的職能部門。主要負(fù)責(zé)對市轄機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、離任審計，對機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)檢查工作，實施內(nèi)控評價及風(fēng)險評級。審計部設(shè)總經(jīng)理1人，審計員1人，另外按照網(wǎng)點多少，配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設(shè)審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強(qiáng)了審計、稽查工作的時效性、機(jī)動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關(guān)系上，市分行審計部對應(yīng)省分行審計部。
二、存在問題
1、內(nèi)部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果
相對獨立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負(fù)責(zé)，而不是行政管理者，內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務(wù)，可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領(lǐng)導(dǎo)之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。
2、審計隊伍人員相對較新，多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗，業(yè)務(wù)能力較低
內(nèi)部審計是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關(guān)業(yè)務(wù)知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強(qiáng)的綜合分析能力及文字表達(dá)能力。而郵儲銀行剛剛成立，內(nèi)審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設(shè)立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔(dān)任，難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能，難以適應(yīng)新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴(yán)重，部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。
3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減
郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規(guī)意識還很欠缺，合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強(qiáng)，對相關(guān)法律法規(guī)缺乏了解，在日常管理和開展新業(yè)務(wù)時沒有充分重視業(yè)務(wù)的合規(guī)性。部分人員認(rèn)為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業(yè)崗位、業(yè)務(wù)管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。
4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本
郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣，廣泛分布在城鄉(xiāng)各地，這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度
郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看，一類網(wǎng)點歸銀行管理，占網(wǎng)點總數(shù)的10％左右，比例較低；二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務(wù)審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負(fù)責(zé)。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度。
6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大
郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大。
7、高風(fēng)險業(yè)務(wù)的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出，分級授權(quán)制度難以執(zhí)行，潛藏著巨大的風(fēng)險隱患
銀行業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，大部分業(yè)務(wù)需要執(zhí)行分級授權(quán)制度，各級人員之間認(rèn)真履職，相互制約，才能保證各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數(shù)崗位難以按照業(yè)務(wù)要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業(yè)務(wù)操作的問題，授權(quán)制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風(fēng)險隱患。
三、加強(qiáng)郵儲銀行市分行審計工作的對策
1、進(jìn)行人力資源整合，加強(qiáng)審計力量
根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構(gòu)成的實際情況，結(jié)合實際需要，通過優(yōu)勝劣汰的方式，將稽查人員適當(dāng)壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現(xiàn)人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、經(jīng)營責(zé)任審計等審計項目充分結(jié)合起來，納入到日常審計工作中來。
2、優(yōu)化審計管理體制，實行壘省審計人員統(tǒng)一管理，實現(xiàn)審計人員的相對獨立
省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關(guān)系、工資關(guān)系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強(qiáng)審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結(jié)果和判斷。
3、加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平
我行審計隊伍剛剛組建，多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作，因此加強(qiáng)培訓(xùn)，提高審計人員的素質(zhì)，是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關(guān)鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì)，調(diào)動審計人員學(xué)習(xí)鉆研業(yè)務(wù)的積極性，應(yīng)逐步加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)工作，加強(qiáng)對審計人員審計、會計、業(yè)務(wù)、計算機(jī)知識的培訓(xùn)，全面提高審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了，內(nèi)部審計水平才能提高。
4、建立審計人員準(zhǔn)人、準(zhǔn)出制度，保持審計隊伍的穩(wěn)定
一是要嚴(yán)把審計人員進(jìn)入關(guān)，建立準(zhǔn)人制度。在配備審計人員時，要設(shè)置必要的準(zhǔn)入條件，優(yōu)先安排業(yè)務(wù)素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機(jī)水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位日益重要，審計人員必須是復(fù)合型人才，必須具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和能力，才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴(yán)把調(diào)離關(guān)，建立準(zhǔn)出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重，因此有必要建立準(zhǔn)出制度。如果由于工作需要，審計人員調(diào)離，要經(jīng)過省分行相關(guān)部門批準(zhǔn)，方可調(diào)離，最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。
5、建立獎懲責(zé)任制和激勵約束機(jī)制，提高審計人員的工作自覺性和積極性
強(qiáng)化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責(zé)任制，以便促進(jìn)其增強(qiáng)紀(jì)律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識。同時，要建立科學(xué)、有效的激勵約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境。
6、要加強(qiáng)審計的電子化，改進(jìn)和創(chuàng)新審計方法
一是審計人員要充分利用電子信息技術(shù)，實現(xiàn)審計方法的改進(jìn)和創(chuàng)新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息，運用計算機(jī)手段進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理，科學(xué)地進(jìn)行分析和判斷，得出客觀的結(jié)論，用于指導(dǎo)現(xiàn)場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強(qiáng)審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。
7、加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)督，建設(shè)合規(guī)性文化
根據(jù)郵儲銀行剛剛成立，全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況，各業(yè)務(wù)部門和支行應(yīng)定期對員工進(jìn)行合規(guī)性文化教育，通過培訓(xùn)、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識，通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念，把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務(wù)中去，逐步樹立全員內(nèi)控思想，營造全員內(nèi)控的文化氛圍，促進(jìn)各崗位員工認(rèn)真履職，自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程，充分發(fā)揮員工在防范操作風(fēng)險中的主導(dǎo)作用。同時，要按照業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，合理配備人員，切實實現(xiàn)分級授權(quán)管理，減低風(fēng)險隱患。合規(guī)文化建設(shè)好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。
8、加快郵儲銀行改革的進(jìn)程，進(jìn)一步理順網(wǎng)點管理體制
第7篇：行長全面履職報告范文
一、政務(wù)公開工作主要做法
（一）加強(qiáng)行政服務(wù)大廳建設(shè)
在履職實踐中，我中心支行認(rèn)識到，建立“一站式”行政服務(wù)大廳相對容易，難在長期堅持和不斷改革創(chuàng)新。如果不建立長效化的工作機(jī)制，行政服務(wù)大廳功能的發(fā)揮將很難持久。為此，我們在已有“一站式”行政服務(wù)大廳的基礎(chǔ)上，突破各種束縛，大膽改革創(chuàng)新，堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、強(qiáng)管理，力推行政服務(wù)大廳建設(shè)水平再上新臺階，真正實現(xiàn)了親民便民利民。一是所有行政許可項目和絕大多數(shù)為民服務(wù)項目均向大廳集中，實現(xiàn)了本外幣全覆蓋。將行政服務(wù)大廳分設(shè)為人民銀行服務(wù)區(qū)和外匯服務(wù)區(qū)，人民銀行和外匯管理局所有行政許可項目均在大廳辦理，支付清算、貸款卡年審、個人信用報告查詢等辦事頻度較高、與老百姓聯(lián)系密切的服務(wù)項目均向服務(wù)大廳集中，實現(xiàn)走進(jìn)一個大廳、辦好所有事情，極大地方便了客戶。二是行政審批權(quán)限向大廳集中，內(nèi)部管理機(jī)制日趨科學(xué)規(guī)范。利用授權(quán)委托書的形式，授予服務(wù)大廳從受理許可申請到作出許可決定完整的行政權(quán)力，對許可和服務(wù)事項實行“一窗受理，抄告相關(guān)，并聯(lián)審批，一次辦結(jié)”的工作流程。同時，對服務(wù)大廳、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門的職責(zé)做了適當(dāng)分工，使前臺充分享有柜面所有事權(quán)和人權(quán)，后臺能有效開展培訓(xùn)輔導(dǎo)和檢查監(jiān)督。三是服務(wù)和管理制度向大廳集中，窗口示范作用明顯。將服務(wù)大廳作為我中心支行實施行風(fēng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的先行區(qū)和示范區(qū)，實行首問負(fù)責(zé)、服務(wù)承諾、限時辦結(jié)和一次性告知等基本制度，構(gòu)建以紀(jì)律追究、獎懲追究和“一票否決”為主要形式的責(zé)任追究體系，對工作推諉、態(tài)度冷漠造成不良影響的納入季度考核，對服務(wù)不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)、被投訴的實行一票否決，對外服務(wù)連續(xù)多年實現(xiàn)了零投訴、無差錯。市作風(fēng)辦組織的明察暗訪和評議調(diào)查顯示，社會公眾對人民銀行行政服務(wù)大廳的滿意度高達(dá)100%。四是公開載體向大廳集中，客戶滿意度進(jìn)一步提升。充分利用大屏幕、觸摸屏、公示牌、辦事指南等載體對應(yīng)公開的事項主動公開，通過設(shè)立意見簿、24小時錄音電話、電子郵箱等，多渠道反饋意見，充分保障客戶的知情權(quán)。同時，在服務(wù)大廳設(shè)立金融知識展廳，定期將公眾應(yīng)當(dāng)知曉的金融基礎(chǔ)知識、人民銀行的各項職能及中心支行的履職成果以圖表形式向公眾宣傳展示，普及金融知識，傳播央行文化，社會反響較好。“一站式”服務(wù)的做法和成效得到了上級行和地方政府的高度評價。
（二）豐富對外公開載體
一是電子公開。充分利用望海樓論壇、市長信箱、12345政府服務(wù)熱線、廣場宣傳、日報金融專版、金融信息網(wǎng)、觸摸屏等多種形式進(jìn)行公開，開設(shè)行長信箱、咨詢服務(wù)、網(wǎng)上調(diào)查等新渠道，針對貨物貿(mào)易改革，及時更新行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運行系統(tǒng)中的2項行政許可項目。二是媒體公開。建立了季度新聞通氣會制度，完善了定期溝通和政策傳導(dǎo)機(jī)制。全年共刊發(fā)《日報》金融專版18期，舉辦新聞通氣會4場，解讀社會公眾關(guān)注的熱點問題，宣傳反洗錢、征信、支付結(jié)算、中小企業(yè)服務(wù)、外匯管理、利率知識、反假幣、金融消費者權(quán)益保護(hù)等領(lǐng)域的政策。三是宣傳公開。在公開各項行政權(quán)力和制度的基礎(chǔ)上，加大了對人民銀行政策和業(yè)務(wù)的公開和宣傳，開展了外匯管理“誠信興商宣傳月”、“3.15金融消費權(quán)益保護(hù)”、“金融IC卡推廣會”、“銀行卡助農(nóng)取款”、“支付系統(tǒng)宣傳月”等多場大型宣傳活動，印發(fā)20萬份金融消費者權(quán)益保護(hù)宣傳手冊向全市市民發(fā)放，多渠道加深社會各界對央行工作的了解。四是互動公開。高度重視市長信箱、人大建議政協(xié)提案、望海樓論壇和12345政府服務(wù)熱線的受理和答復(fù)工作，設(shè)立行長接待日，主動走進(jìn)行風(fēng)熱線和12345政府服務(wù)熱線解答百姓咨詢。盡管未發(fā)生依申請公開事項，但我中心支行未雨綢繆，認(rèn)真組織學(xué)分行依申請公開案例，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，嚴(yán)防法律風(fēng)險，同時建立了依申請公開案例庫。2013年，我中心支行共辦理建議提案22件，市長信箱交辦件2起，答復(fù)12345政府服務(wù)熱線和望海樓論壇各1件，滿意率均為100%，有效提高了辦事效能，積極搭建便民互動平臺，樹立了基層央行的良好形象。
（三）推行行政執(zhí)法陽光化
一是建立行政信息公開制，讓公眾對金融法律法規(guī)知情。通過定期金融管理法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件，使社會公眾了解人民銀行有什么職能，什么行為要接受處罰、處罰多少，什么情況可以從輕，什么情況必須從重等。二是建立合規(guī)經(jīng)營提示制，讓金融機(jī)構(gòu)對違法行為知曉。在新設(shè)機(jī)構(gòu)加入人民銀行管理服務(wù)體系、日常宣傳教育和監(jiān)督檢查過程中，大力宣傳金融管理法律、法規(guī)及有關(guān)政策，提示金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)法律意識，避免和減少違法行為發(fā)生。三是規(guī)范行政處罰自由裁量，讓當(dāng)事人對處罰尺度了解。制定并實施了《規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)實施辦法》，出臺了《行政處罰自由裁量權(quán)參照標(biāo)準(zhǔn)》，明確從輕或從重處罰的條件，向社會公布。同時，及時對行政處罰當(dāng)事人進(jìn)行回訪，了解掌握相關(guān)情況，幫助其整改到位，及時糾正違法行為，實現(xiàn)執(zhí)法與服務(wù)的有機(jī)統(tǒng)一。
（四）完善政務(wù)公開監(jiān)督機(jī)制
一是打造標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程。進(jìn)一步完善《政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，下發(fā)至各職能部門，成為日常開展政務(wù)公開工作的主要抓手和檔案載體。通過標(biāo)準(zhǔn)化流程的規(guī)范，實現(xiàn)了政務(wù)公開工作不走過場，不應(yīng)付了事，不搞假公開，注重質(zhì)量和實效。二是建立權(quán)力制約機(jī)制。在查辦違法行為上實行查處分離、罰繳分離，在工作流程上實行權(quán)力分解，上一流程監(jiān)督下一流程，下一流程對上一流程負(fù)責(zé)，相關(guān)監(jiān)督部門全程參與，形成了完整的權(quán)力制約鏈條，有效堵塞了執(zhí)法漏洞。三是建立科學(xué)的考核和責(zé)任追究制度。建立了《政務(wù)公開考核辦法及實施細(xì)則》，進(jìn)一步細(xì)化、量化考核項目和內(nèi)容，將政務(wù)公開作為一項重要內(nèi)容納入績效考核體系。同時，制定了《政務(wù)公開監(jiān)督檢查及過錯追究辦法》，進(jìn)一步完善了約束和懲罰機(jī)制。四是充分發(fā)揮政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組和行風(fēng)監(jiān)督員的作用。將政務(wù)公開監(jiān)督檢查列入辦公室日常監(jiān)督檢查和季度考核工作中，定期召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研究解決問題。面向社會建立行風(fēng)監(jiān)督員隊伍，制定了《特約監(jiān)督員管理辦法》，引導(dǎo)社會各界關(guān)注、參與和監(jiān)督人民銀行的各項工作，構(gòu)建完整的政務(wù)公開監(jiān)督體系。
二、存在的問題
2013年，在各部門的共同努力下，我中心支行政務(wù)公開工作不斷深入推進(jìn)，取得了明顯的成效，但在政務(wù)公開工作實踐中，仍面臨一些重點難點問題亟待解決，一是主動公開的范圍和尺度較難把握，在實際操作中，無具體的參考標(biāo)準(zhǔn)。建議上級行能夠適時出臺政務(wù)公開指導(dǎo)目錄。二是縣域政務(wù)公開工作有待加強(qiáng)，8月份，我中心支行監(jiān)察部門對轄內(nèi)各市支行政務(wù)公開工作進(jìn)行了檢查，檢查發(fā)現(xiàn)，各市支行普遍存在操作不規(guī)范、制度流于形式、對外公開載體更新不及時等問題，當(dāng)然，這與縣域人員數(shù)量少，員工素質(zhì)參差不齊等因素有關(guān)，政務(wù)公開的工作標(biāo)準(zhǔn)很難與中心支行保持一致；三是依申請公開培訓(xùn)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，臨柜人員對依申請公開制度掌握不夠，辦理流程不熟悉；四是公開制度還不夠健全、完善，配套制度仍需完善。
三、下一步工作打算
2013年，我中心支行將在分行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步探索政務(wù)公開工作的新思路、新方法，進(jìn)一步加強(qiáng)政務(wù)公開的載體建設(shè)，充分利用各種載體，主動向社會公眾公開信息，自覺接受社會監(jiān)督，加大政務(wù)公開薄弱環(huán)節(jié)改進(jìn)和完善力度，不斷推進(jìn)政務(wù)公開工作的有序開展。
一是進(jìn)一步健全和完善政務(wù)公開制度。全面梳理和修訂政務(wù)公開現(xiàn)有制度，建立和完善各項配套制度，并及時對《政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)化手冊》進(jìn)行更新。
二是加大對縣域政務(wù)公開工作監(jiān)督指導(dǎo)力度。推行政務(wù)公開工作標(biāo)準(zhǔn)化管理模式，細(xì)化工作內(nèi)容，要求其具體做什么、怎么做、達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范操作流程，推動其完善內(nèi)部運行機(jī)制、完備制度體系，實現(xiàn)上下聯(lián)動、標(biāo)準(zhǔn)一致。利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查手段，加大監(jiān)督檢查力度，確保各項措施的落實，全面提高各市支行政務(wù)公開工作水平。
第8篇：行長全面履職報告范文
基于新形勢、新任務(wù)的要求，人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型必須堅持改革創(chuàng)新精神，在不斷總結(jié)內(nèi)部審計經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，深入研究和探索符合人民銀行履職特點和業(yè)務(wù)運行規(guī)律的內(nèi)部審計新模式。在審計思路上，要注重從微觀入手，從宏觀和全局著眼來開展工作，圍繞中心，服務(wù)大局；在審計內(nèi)容和方法上，要正確處理好合規(guī)性審計和內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型的關(guān)系，將審計工作重點轉(zhuǎn)移到對管理制度和管理行為的關(guān)注上，由關(guān)注歷史向關(guān)注現(xiàn)狀轉(zhuǎn)變，由關(guān)注結(jié)果向關(guān)注流程轉(zhuǎn)變，由事后審計為主向全過程審計轉(zhuǎn)變，在堅持并不斷深化合規(guī)性審計的同時，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型；在審計類型上，內(nèi)部審計要從財務(wù)審計為主，轉(zhuǎn)為效益審計、管理審計為主；在審計手段上，由手工操作為主向利用計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為主轉(zhuǎn)變，運用計算機(jī)輔助審計技術(shù)快速、靈活地分析海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)從抽樣審計到全覆蓋審計，從而有效降低審計風(fēng)險，提高審計效率和效果；在審計成果利用上，要從重檢查糾錯、輕評價治理，向檢查與評價、糾錯與治理并重轉(zhuǎn)變，關(guān)注責(zé)任、經(jīng)濟(jì)、效率和效果，全面提供保證性和咨詢。
大力開展內(nèi)審轉(zhuǎn)型宣傳轉(zhuǎn)型后的內(nèi)審范圍涉及內(nèi)部管理的各環(huán)節(jié)，僅憑內(nèi)審部門自彈自唱，難以達(dá)到良好效果，需要管理層、各職能部門、各業(yè)務(wù)操作部門的通力合作才能更有效發(fā)揮作用。這就需要加強(qiáng)內(nèi)審服務(wù)職能的宣傳，并建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)部門間的聯(lián)絡(luò)和信息共享，共同研究解決工作中的困難和問題，消除被監(jiān)督部門對內(nèi)審的對立情緒和審價判斷干擾，達(dá)到協(xié)調(diào)聯(lián)動、相互促進(jìn)的目的。內(nèi)審部門必須以通俗生動的語言、多種渠道和形式、顯而易見的內(nèi)審成果及價值體現(xiàn)，爭取管理高層的大力支持和部門的理解配合，堅持以組織內(nèi)在需求為導(dǎo)向，以增加組織價值為目的，拓寬內(nèi)審服務(wù)領(lǐng)域。例如，根據(jù)組織治理的需求，強(qiáng)化內(nèi)部控制評價審計；根據(jù)為組織增加價值的需求，開展經(jīng)濟(jì)效益審計；根據(jù)管理層關(guān)注績效的需要，深化領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計和離任審計。等等。根據(jù)管理工作的需要和管理學(xué)原理，以及審計的性質(zhì)，內(nèi)部審計一般將下列工作納入自己的工作范圍：⑴檢查評價風(fēng)險管理、控制和治理過程的充分性和有效性。⑵檢查評價受托責(zé)任的完成情況。⑶檢查評價管理控制的各項目標(biāo)的完成情況。因此，內(nèi)審人員要在熟練管理學(xué)原理的基礎(chǔ)上，協(xié)助管理層和專業(yè)管理部門根據(jù)管理審計的多項標(biāo)準(zhǔn)（法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、政府審計標(biāo)準(zhǔn)、效果衡量標(biāo)準(zhǔn)、注冊會計師協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)、可接受的管理慣例等），制定相應(yīng)的評價組織管理能力的標(biāo)準(zhǔn)，如組織總體職能、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)效率和效果、財務(wù)后勤管理的經(jīng)濟(jì)性、資金資產(chǎn)管理的安全性、資源配置與利用的有效性、潛在的發(fā)展能力、工作業(yè)績評價等管理評價指標(biāo)，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。加強(qiáng)內(nèi)審自身建設(shè)和管理內(nèi)審部門在關(guān)注組織管理績效和組織風(fēng)險治理的同時，首先要做好自身的組織管理和審計風(fēng)險防范工作。審計質(zhì)量是內(nèi)審工作的生命線，是內(nèi)部審計被認(rèn)可、被信任、被重視的重要保證。作為組織的一個部門，從審計計劃、審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告到審計后續(xù)管理的每一個環(huán)節(jié)都同樣存在管理績效和管理風(fēng)險的問題，內(nèi)審部門和每一個內(nèi)審人員首先要做到做好，才能有權(quán)威性和公信力。內(nèi)審人員要強(qiáng)化風(fēng)險意識，審計前要以風(fēng)險為導(dǎo)向制定審計計劃，按照風(fēng)險高低排序，充分做好審前調(diào)查。
審計報告中注意以事實為依據(jù)，以既有法規(guī)制度和標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)繩，注重事實的客觀性、描述的清晰性、建議的可行性、內(nèi)容的重要性、報送的及時性，同時結(jié)合國際內(nèi)審準(zhǔn)則和國內(nèi)、行內(nèi)形勢要求，對審計發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行深入分析，作出內(nèi)審職業(yè)判斷，進(jìn)而提出有針對性、中肯可行的改進(jìn)意見。審計資料也要按照有關(guān)規(guī)定加以收集、整理、歸檔，加強(qiáng)審計和檔案管理過程中的保密工作。通過內(nèi)審自身建設(shè)和管理，為組織內(nèi)各部門和全體員工提供管理和績效方面的示范作用。郭慶平行長助理指出，內(nèi)審工作全面轉(zhuǎn)型與深化發(fā)展是一項系統(tǒng)工程，也是一個長期實踐的過程，不可能一蹴而就；當(dāng)前和今后一段時期，應(yīng)當(dāng)突出重點、分類推進(jìn)、落實責(zé)任、加強(qiáng)督導(dǎo)，力爭內(nèi)審轉(zhuǎn)型取得實效、達(dá)到目標(biāo)。由此，內(nèi)審轉(zhuǎn)型對人民銀行內(nèi)審人員提出了更高的要求，全面提高內(nèi)審人員素質(zhì)對于確保內(nèi)審成功轉(zhuǎn)型顯得越來越迫切和重要。一方面，各級行要把作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通、理論與實務(wù)能力兼?zhèn)涞墓歉沙鋵嵉絻?nèi)審部門；另一方面，內(nèi)審人員必須主動加強(qiáng)審計、會計、金融、管理、信息技術(shù)和國際審計準(zhǔn)則與先進(jìn)實務(wù)等多方面知識的學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)借鑒的基礎(chǔ)上，根據(jù)組織特點和實際需要，探索建立既符合通行準(zhǔn)則又具有人民銀行特色的內(nèi)部審計新模式，提升內(nèi)審理論研究和實務(wù)水平。在轉(zhuǎn)型過程中，不可避免會遇到許多意想不到的困難和問題，既要有清醒的頭腦和克服難題的勇氣，又要有務(wù)實的作風(fēng)和科學(xué)轉(zhuǎn)型的智慧，不斷探索“以學(xué)習(xí)促進(jìn)轉(zhuǎn)型，以創(chuàng)新帶動轉(zhuǎn)型”的新途徑，循序漸進(jìn)，由點及面，推進(jìn)人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展。
作者：唐正良 單位：中國人民銀行婁底市中心支行
第9篇：行長全面履職報告范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 對策建議
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題
1.內(nèi)部監(jiān)督弱化。內(nèi)部控制在監(jiān)督、評價、反饋、修正的過程中不斷完善，內(nèi)部監(jiān)督在其中發(fā)揮著重要作用。但長期以來我國商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督的功能一直處于弱化狀態(tài)，主要表現(xiàn)在四個方面：一是缺乏獨立性和權(quán)威性，地位弱化。我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善，審計部門作為同級行的內(nèi)部機(jī)構(gòu)而存在，職能缺乏獨立性；內(nèi)控部門工作人員缺乏權(quán)威地位，使內(nèi)控制度在落實上缺乏硬性規(guī)定；內(nèi)控部門權(quán)限受到一定程度限制，不能獨立實施處罰決定。二是監(jiān)督手段落后。當(dāng)前大部分商業(yè)銀行監(jiān)督手段仍以手工操作為主，監(jiān)督方法還停留在賬項基礎(chǔ)審計階段，效率低，質(zhì)量差，計算機(jī)技術(shù)在各層次檢查監(jiān)督中的應(yīng)用程度不高，對技防手段的開發(fā)、應(yīng)用不到位，監(jiān)督手段落后于前臺業(yè)務(wù)。三是監(jiān)督職能缺陷，一方面，內(nèi)控部門以事后監(jiān)督為主，主要是事后監(jiān)督和補(bǔ)救，缺乏預(yù)見性；另一方面是重心偏離，監(jiān)督部門只針對下級部門監(jiān)督和檢查，而忽視了對于同級或上級領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督職能。四是內(nèi)控部門工作人員專業(yè)素質(zhì)不高，降低了審計效果，無法滿足當(dāng)前快速發(fā)展的銀行業(yè)需要。同時，監(jiān)督人員對每日檢查和定期檢查制度實施流于形式，檢查力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
2.風(fēng)險管理不健全。
（1）風(fēng)險識別與評估系統(tǒng)不健全。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行開始逐漸開拓新的業(yè)務(wù)、新的領(lǐng)域。目前所采取的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚缺乏有效的約束，授權(quán)授信管理也存在執(zhí)行不到位的問題，除信貸外的其他業(yè)務(wù)還沒有真正實施風(fēng)險管理，尚未建立一套完整的風(fēng)險識別、計量、評估、監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制。迄今為止，我國商業(yè)銀行無論對信用風(fēng)險還是操作風(fēng)險都未建立起科學(xué)、完整的風(fēng)險量化標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系，風(fēng)險的定性、定級、定責(zé)處于探索階段，這使得商業(yè)銀行只能被動地承受市場變化和業(yè)務(wù)運作中暴露出來的風(fēng)險。
（2）風(fēng)險管理體系不健全。這主要表現(xiàn)在四個方面：一是沒有建立全行統(tǒng)一的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理分散在各職能部門，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)和集中管理。二是專業(yè)化的技術(shù)人員和充足的數(shù)據(jù)信息嚴(yán)重缺失，制約風(fēng)險管理水平的提高。三是風(fēng)險評估大多是針對信貸業(yè)務(wù)設(shè)計的，對操作風(fēng)險和新業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏必要的分析評估。四是評估手段以手工操作為主，評估方法以定性分析為主，忽視定量分析，缺乏通過風(fēng)險評估模型對風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控，導(dǎo)致了風(fēng)險管理的專業(yè)化程度和效率較低，無法反映商業(yè)銀行風(fēng)險的真實狀況。
3.組織結(jié)構(gòu)不合理。良好的組織結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制正常運行的基礎(chǔ)與保障。我國商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)上仍然存在著諸多問題。有些商業(yè)銀行的經(jīng)理層擁有的權(quán)力過大，甚至凌駕于董事會之上；重視保障大股東的利益，小股東權(quán)益被忽視；經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置過多過濫；一些分支行被授予的經(jīng)營權(quán)限不明確；內(nèi)控激勵與約束機(jī)制不健全；崗位職責(zé)不清，崗位之間分工權(quán)責(zé)不明確；重要部門或崗位缺乏獨立性；不相容崗位未能實現(xiàn)完全分離；內(nèi)部監(jiān)督體系不夠細(xì)化，監(jiān)督部門沒有處罰權(quán)。不合理的組織結(jié)構(gòu)使內(nèi)控制度難以有效執(zhí)行，效果被弱化。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺失的原因分析
1.內(nèi)控文化缺失。我國商業(yè)銀行經(jīng)營重心在提高市場占有率和利潤方面，業(yè)績考核、績效分配時主要以業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況作為評價、分配的標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致某些管理者在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面無心投入，意識不強(qiáng)。營造內(nèi)控文化的措施欠缺，沒有正確認(rèn)識內(nèi)控與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，沒有把內(nèi)控納入銀行總體戰(zhàn)略中去，沒有使銀行基層工作人員充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的內(nèi)涵，沒有形成習(xí)慣意識，沒有使文化建設(shè)與規(guī)章制度結(jié)合起來。
2.內(nèi)控制度不健全。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制缺乏系統(tǒng)性和完整性，具體表現(xiàn)為我國一些商業(yè)銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度不能覆蓋業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)，制度之間銜接不夠充分，分級授權(quán)、對外授信等制度的深度和廣度不夠，控制不到位與控制重復(fù)現(xiàn)象并存，未能根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和客觀環(huán)境變化及時補(bǔ)充和完善，未能體現(xiàn)相互制約的原則。在實踐中，內(nèi)控制度的制定、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價往往是同一部門或同一人，使內(nèi)控檢查流于形式。
二、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策建議
（一）完善監(jiān)督體系
商業(yè)銀行要注重從檢查監(jiān)督環(huán)節(jié)構(gòu)筑防范風(fēng)險的堅實防線，形成人員到位、職責(zé)到位、制度到位、執(zhí)行到位的橫到邊、縱到底、縱橫交叉、上下配合、立體控制的內(nèi)控檢查監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。
1.增強(qiáng)內(nèi)部審計獨立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。在總行建立一個總審計部門，直接對總行行長負(fù)責(zé)，下屬分行分別建立分部門，直接對總審計部門負(fù)責(zé)，從組織上保證內(nèi)審工作的獨立性和權(quán)威性。下級機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級內(nèi)審部門負(fù)責(zé)，總行內(nèi)審負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會負(fù)責(zé)。這樣從總行到分行，逐級設(shè)置獨立的內(nèi)審監(jiān)督部門，上下相連、縱橫貫通，形成一套獨立完整的內(nèi)部審計體系。
2.加強(qiáng)審計隊伍的建設(shè)。從嚴(yán)選拔審計人員，特別注重其品德修養(yǎng)，將優(yōu)秀的專業(yè)人才吸收到內(nèi)部審計隊伍中來，引進(jìn)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟詈头椒ǎ岣邇?nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)一批具有專業(yè)知識水平和素質(zhì)的內(nèi)部審計人員。強(qiáng)化對審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，引入競爭機(jī)制，實行競聘上崗，使其不斷提高自身素質(zhì)。實行高管人員交流和重要崗位輪換制度，規(guī)定高管人員和重要崗位的任職期限，定期交流和崗位輪換。
3.強(qiáng)化內(nèi)部審計。內(nèi)部審計人員不僅要查業(yè)務(wù)的結(jié)果，還要查業(yè)務(wù)的過程，應(yīng)盡快建立一整套完善的事前審查、事中控制、事后監(jiān)督的檢查監(jiān)督體系，真正做到防患于未然。完善各部門、各崗位的檢查監(jiān)督責(zé)任機(jī)制，切實將各監(jiān)督檢查職責(zé)分解到崗，細(xì)化到人。同時，要配合堅持開展各種定期和不定期檢查，檢查核算的合法合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題和執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，提出建議，及時整改。
（二）完善風(fēng)險管理體系
商業(yè)銀行是一個高風(fēng)險行業(yè)，為了追求資本安全，實現(xiàn)盈利目標(biāo)，必須加強(qiáng)風(fēng)險管理。
1.提高風(fēng)險意識。作為商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)，必須克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，確立風(fēng)險首位的工作原則。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化所有工作人員的風(fēng)險意識，通過不定期的培訓(xùn)，使內(nèi)控觀念得到貫徹落實。
2.建立風(fēng)險管理部門。由該部門負(fù)責(zé)組織各業(yè)務(wù)部門建立風(fēng)險控制的標(biāo)準(zhǔn)和管理措施，完善風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的各項規(guī)章制度，專門對公司經(jīng)營管理過程中可能發(fā)生的各類事項的風(fēng)險進(jìn)行檢測、計量、控制和報告，權(quán)衡風(fēng)險和收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)。
3.完善風(fēng)險監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)。建立能覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，構(gòu)建風(fēng)險評估和預(yù)警模型，采用定性和定量相結(jié)合的方法估計風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，持續(xù)觀察銀行各經(jīng)營部門、各經(jīng)營環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的變化。建立風(fēng)險識別與評價機(jī)制，對銀行可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，提高判斷與決策的準(zhǔn)確性，實現(xiàn)對商業(yè)銀行所有風(fēng)險進(jìn)行全面可持續(xù)的監(jiān)控和評估，并為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。
（三）完善組織結(jié)構(gòu)
1.建立審計管理委員會。為強(qiáng)化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，董事會應(yīng)下設(shè)審計管理委員會，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通和監(jiān)督工作，審計委員會成員中至少有一名獨立董事為專業(yè)會計人士。內(nèi)控部門直接向監(jiān)事會或?qū)徲嬑瘑T會匯報工作，對監(jiān)事會和審計委員會負(fù)責(zé)，通過提升內(nèi)控部門的獨立地位，有效地強(qiáng)化其職能發(fā)揮。
2.加強(qiáng)董事會、監(jiān)事會自身建設(shè)。董事會方面，我國商業(yè)銀行要優(yōu)化董事會人員構(gòu)成，健全董事履職考核與董事會履職評價機(jī)制，將董事的市場準(zhǔn)入和促進(jìn)銀行治理相結(jié)合，推動董事會科學(xué)決策能力的持續(xù)提升。監(jiān)事會方面，重視提高監(jiān)事會工作人員的素質(zhì)，擴(kuò)大監(jiān)事會的信息知情權(quán)，與銀行其他監(jiān)督主體密切配合，形成監(jiān)督合力。同時要加大現(xiàn)場檢查力度，對銀行經(jīng)營管理中的重大風(fēng)險點，深入開展專項檢查。
3.建立科學(xué)的人力資源管理體制。首先，實行內(nèi)部控制的問責(zé)機(jī)制，明確內(nèi)部控制職責(zé)，讓員工和職能部門明確知道各自的業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限，并且責(zé)任到人。其次，建立干部交流制度，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和全面考核，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督，審計與考核結(jié)果應(yīng)與相關(guān)人員的升降、獎懲掛鉤，使其認(rèn)真履行職責(zé)，避免出現(xiàn)的問題；最后，拓寬監(jiān)督渠道，使其時刻處于組織和群眾的監(jiān)督之下。
4.引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。商業(yè)銀行應(yīng)積極與具有成熟金融業(yè)管理經(jīng)驗和良好合作意愿的戰(zhàn)略投資者合作，接受其在公司治理、風(fēng)險管理、信息技術(shù)、財務(wù)管理、人力資源管理等眾多領(lǐng)域提供的戰(zhàn)略協(xié)助，從而在治理理念、管理模式、管理技術(shù)、產(chǎn)品服務(wù)、人才培訓(xùn)等方面得到迅速有效的提升。
參考文獻(xiàn)：
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2.張鳳環(huán).試析我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及對策探討[J].商業(yè)會計，2012，（20）.
