集中采購的建議精選(九篇)

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第1篇：集中采購的建議范文

【關鍵詞】 基層央行;集中采購;制度執行

自人民銀行總行于2004年9月下發《集中采購管理試行辦法》(以下簡稱《辦法》)以來,各級行不斷完善采購監督管理及運行機制,定期組織采購業務專項審計,促進了集中采購工作規范化運作。但是,應該看到,集中采購內部控制在行際間是不平衡的,有些行的內部控制相對比較薄弱,在管理和運行中還存在一定風險,必須加以改進。

一、集中采購制度執行中存在的主要問題

(一)內控制度建設和執行不夠全面

集中采購制度尚不完善,存在未按照《辦法》要求,結合自身實際,建立相應的采購、驗收、監督管理操作規程現象。年度采購計劃編制不完整,有的行編制的采購計劃表,未就采購物品的技術規格型號、資金渠道作說明,以及存在未將相關服務項目列入采購計劃表現象。采購檔案管理不嚴格,主要是采管委會議記錄不全面,部分采購項目留存資料不完整,以及未集中管理采購項目檔案,采購項目資料分散在相關部門等。

(二)部分采購活動不夠規范

簽訂采購合同不規范,部分采購合同無供應商印章或無簽約時間,有的采購合同采購方加蓋的是部門印章,個別采購項目確定供應商后,未與供應商簽訂購銷合同即實施采購行為。未按規定組織業務部門人員及專業人員組成驗收小組,對所購貨物或服務等的品種、規格、性能、數量、質量和其它相關內容進行驗收等。

(三)采購基礎工作不夠扎實

采購文件填制不夠規范,有的邀請招標書上未蓋章或未填寫日期。個別采購合同相關條款變更后,未簽定補充合同。對工程預、結算書審核不嚴格,存在未加蓋編制單位印章、無編制人、無復核人簽字現象。固定資產賬務核算不完整,個別采購項目入賬不及時,部分采購物品未建賬管理等。

(四)履行監督檢查職責不夠全面

主要是部分基層行內審、監察人員對采購活動未做到定期或不定期監督檢查,對一定金額以上的大額采購活動未按規定事中參與監督,以及存在采購項目結束后,監督部門未參與監督驗收等問題。

分析產生上述問題的原因,主要有:一是執行內控制度意識不強。近年來,各基層行盡管建立了相關采購內控管理制度、崗位職責和操作流程,但是,在實際操作中,存在著執行制度不嚴、規范操作業務意識不強的現象。如在采購驗收工作中,個別采購項目由采購人員直接驗收,而非由采購驗收小組驗收并出具驗收意見書。二是缺乏獨立的采購機構和采購專業技術人員。目前,基層央行采購日常管理工作一般由會計財務部門承擔,具體采購事項由后勤服務中心或科技部門承擔,這些部門承擔了業務工作和采購工作雙重角色。由于沒有專門采購職能機構,相關部門的職能界定不清,一些具體問題不便解決,操作困難。再從采購、評標、驗收人員來看,均是從各部門抽調相關人員組成的,尚不能適應采購工作專業性強等要求。

二、基層央行實施集中采購潛在風險評估

采購是人民銀行內部風險較高的一項活動,關系到人民銀行預算資金、實撥資金使用的安全性、效益性和效果性,分析評估人民銀行采購潛在風險,主要有:

(一)外部風險

一是市場風險。采購過程中由于自然、經濟政策、價格變動等因素影響,不能完全保證采購到質優價廉的物品或服務,實現預期采購目標。二是采購質量風險。即供應商提供的物品質量、規格等不符合要求,導致所購物品無法使用或只能部分使用。由于人民銀行集中采購屬于自用性質,沒有直接的經濟利益指標進行衡量,即便采購物品質次價高,也可能一時難以分辨,使得集中采購結果偏離預定目標。

(二)內部風險

一是集中采購人員風險。人民銀行集中采購政策性強、涉及面廣、技術要求高,集中采購人員不僅要了解財務預算管理知識,還必須掌握招投標、合同簽訂和執行、市場調查等多方面知識技能。因此,集中采購中不可避免地存在采購人員技術資源風險、職業道德風險和工作技能風險。二是合同風險。即由于簽訂合同審核把關不嚴,在合同要素不全、合同條款模糊不清、違約責任約束簡化的情況下,盲目簽約而導致的風險。三是驗收風險。由于采購驗收不合規,采購物品可能存在數量上缺斤少兩,在質量上以次充好,在品種規格上貨不對路等問題。

三、改進基層央行集中采購內部控制的建議

(一)完善制度建設,規范采購行為

規范人民銀行系統集中采購行為,加強采購支出管理,將為提高資金使用效益,促進廉政建設起到積極的作用。為此,各基層行要積極貫徹落實《辦法》各項要求,結合自身實際進一步完善采購實施細則,明確采購計劃編制、采購范圍、限額標準、采購方式、合同訂立、貨物驗收、資金結算、定期監督、檔案管理等各環節的具體操作。

(二)組織業務培訓,提高人員素質

集中采購是一項政策性強、專業化程度高的工作,基層人民銀行采購人員一般缺乏采購專業知識。這就需要上級行定期或不定期地舉辦采購培訓,提高其專業水平。同時,各級行在實施采購中也可以聘請社會專業人才參與人民銀行相關項目采購工作,達到提高效率、節約資金、降低風險的目的。

(三)嚴格采購監督,防范采購風險

一是加強事前監督。要根據財務預算、固定資產管理要求,對各部門提出的采購需求計劃認真把關。二是加強事中監督。重點看是否堅持按章辦事,包括采購方式的合規性、采購操作的透明性和采購驗收、采購資金結算的有效性。三是加強事后監督。內審、監察部門要按內控制度要求定期或不定期地對采購活動進行監督檢查,發現問題,限期整改。

第2篇：集中采購的建議范文

建立一個能滿足省級醫用耗材集中采購全過程的信息管理系統，至少包括基礎信息庫、資質信息庫、投標報價管理、評審定標管理、日常交易庫和監督管理在內的多個子系統。各個子系統整合形成省級醫用耗材集中采購平臺，實現省級醫用耗材集中采購的資質審核、報價、評審、訂購、配送、監管的多項業務管理功能。

一、設計原則

1、統籌兼顧、頂層設計。以國家衛生信息化建設“十二五”為依據，結合發展需求，遵循已頒布的標準規范和本技術方案，統一規劃和設計，避免重復投入和獨立建設。

2、互聯共享，便捷高效。系統應實現縱向貫通、橫向連接和運轉協調。

3、數據安全，運行穩定。注重實用性、成熟性和可靠性相結合，確保系統正常運轉。

4、統一實施，全面推進。系統基礎支撐和軟件功能應具備承擔全省醫療機構耗材采購工作的能力，統一組織建設、培訓和網上采購。

二、系統功能開發

醫用耗材集中采購系統軟件主要包括中心管理系統、招標管理系統、交易管理系統和監督管理系統四部分。

1、中心管理系統：① 基礎庫管理模塊②產品目錄填報模塊③用戶名發放模塊④企業資質審核模塊⑤ 產品資質審核模塊

2、招標管理系統

(1) 網上報價、競價

報價設置：網上報價：應該有可靠的安全措施保障報價信息傳輸的安全性。網上解密：應該支持現場開標與遠程開標兩種模式。網上競價:應該能夠設定競價呈現模式。網上議價：應該支持專家建議價導入，企業網上限時確認，確認不同意給出企業建議價的模式。

(2) 招標評標；①客觀分計算②專家分組③專家投票④專家打分

3、交易管理系統

(1) 合同簽訂： (2) 醫院產品勾選：能夠支持醫療機構網上勾選常用產品的操作。(3)采購單制作：支撐網上采購單制作，支持縣級衛生行政部門統一提交采購單。(4) 企業配送：需要能夠支持分批配送。(5) 開具發票：企業點擊配送后，就可以開具發票。(6) 醫院入庫：能夠根據企業配送情況進行驗收入庫，支持分批入庫。(7)退貨：能夠讓醫療機構進行退貨操作，企業需要進行退貨確認。

4、監督管理系統

(1)招標監管：能夠對招標過程中企業資質審核，產品資質審核，報價等行為進行監管，能夠看到各個階段的相信操作信息。 (2)評標監管：能夠形成詳細監管報表。(3)交易監管：能夠對交易過程進行全程監管。

三、 系統架構

醫用耗材集中采購平臺系統架構主要包括業務應用層、技術框架層、數據資源層、基礎設施層、安全體系和標準規范體系。系統應采用3層架構方式，為配合相關設備，系統的架構需使用.NET。

四、 應用支撐平臺建設

應用支撐平臺是在操作系統、數據庫等軟件基礎架構之上，為醫用耗材集中采購系統的各種應用提供一個可靠、高效、安全、易用、可擴展的開發、支撐、管理的綜合應用平臺。主要包括：應用開發平臺(基礎數據管理、工作流程配置、表單工具、門戶引擎、工作流引擎、用戶權限管理、目錄檢索、內容管理）；WEB服務器。

1、醫用耗材集中采購系統

醫用耗材集中采購系統主要由醫用耗材中心管理系統、招標管理系統、交易管理系統和監督管理系統組成。

2、接口管理

接口管理應滿足與醫療衛生機構管理信息系統（HIS）實時交換耗材采購信息、配送信息、庫存信息、提示預警等基本需求；滿足與省級衛生信息平臺和區域衛生信息平臺的對接的要求，相關對接費用由軟件供應商來承擔；應建立標準的ERP接口，并提供標準的數據交換網關，軟件商提供免費的技術咨詢服務。滿足實時獲取訂單信息、配送信息、庫存信息以及醫療機構耗材庫存信息需求。在查看配送企業和醫療機構的庫存時，具備有耗材配送關系的配送企業和醫療機構可以互相看到對方相應的耗材庫存。

3、電子認證方式

系統應保留與第三方數據證書的電子認證接口，系統中集成第三方數字證書等電子認證方式（CA認證），有效解決身份識別、網上采購、支付安全、授權管理和責任認定等問題，確保系統用戶合法性，建立網上信用體系。

4、系統集成要求

平臺的相關網絡、設備環境供應商來統一提供相關的技術支持和服務。

5、系統性能建設要求

（一）系統平臺性能：系統并發訪問量≥2000，系統平均響應時間≤2秒。招標報價階段的系統響應時間≤1秒，交易系統中訂單發送、確認、配送、開具發票、退貨等基本功能的系統響應時間≤2秒，監管系統中的統計功能系統響應時間≤3秒。

（二）系統安全級別：系統按照3級安全等級保護建設；對不同安全等級的信息，通過身份認證和訪問控制，實現授權訪問；同時整個系統具備數據備份和應急響應等功能；

6、數據存儲系統建設要求

為了保障采購平臺數據的高度可靠性，數據應每天備份在磁盤陣列中，并通過專用的備份軟件將歷史數據轉移到虛擬帶庫中。醫用耗材集中采購系統通過配置磁盤陣列、虛擬帶庫、備份管理軟件等存儲設備，對采集到的信息數據進行定時的自動存儲、清理、集成、加載和人工審核，保證數據的一致性、準確性和可靠性。

7、系統安全建設要求

信息安全需覆蓋醫用耗材集中采購系統的全過程，通過技術手段保障系統相關數據的安全性。具體應包括邊界訪問控制、防病毒系統、安全審計、第三方統一身份認證等方面。其中，邊界訪問控制包括防火墻、入侵防御檢測系統；病毒檢測包括服務器防病毒系統和客戶端防病毒系統；安全審計主要是審計內部工作人員的操作行為；

8、系統標準規范要求

信息標準體系是醫用耗材集中采購系統必須遵循和管理的數據標準，是系統運行和應用的數據基礎。項目建設以衛生部印發的《關于印發高值醫用耗材集中采購工作規范（試行）的通知》（衛規財發〔2012〕86號）為依據；數據傳輸以國家標準《政務信息資源交換體系》GB/T 21062.2―2007為標準。

第3篇：集中采購的建議范文

一、Q公司采購管理現狀及問題分析

Q公司目前的采購方案是零部件外購。這是由企業長期戰略規劃、預備供應源潛力、總成本、內部制造優勢以及核心競爭力所決定的。

1.采購流程

通過對其采購數據的整理分析，發現Q公司現有的一些問題：采購流程中具體操作規范不明晰；反應時間略長；采購流程有待進一步細化。

2.采購組織

此前，Q公司是按照地域區分公司，根據工廠，設置部門，制造、貨物供應和貨物調整部門等均為單獨分散的部門，部分的分散造成了人員冗余，運營成本高。Q公司削減冗余，機構重組，簡化運營勢在必行。

3.采購管理信息系統

Q公司利用SAP軟件進行訂單的下達、處理。利用自行開發的SRM（供應鏈關系管理）系統進行訂單的確認和管理，其訂單管理內容包括新訂單確認、訂單查詢、修改等?，F有的系統并沒有做到信息的無縫連接，而且與供應商的信息溝通不能及時反映到系統中來，有待于進一步優化。

二、Q公司采購管理對策建議

1.采購流程細化

針對Q公司現有的采購流程，對相關的實施細節進行規范，列出切實的操作細則。

（1）供貨準備階段

成為Q公司認可的合格供應商引入后，在開始批量供貨之前，須與Q公司采購部門簽訂采購合同，協商關于價格、質量、服務等相關條款，確定采購價格標的等事務。具體流程細則和注意事項如下：

①簽署協議

通過供應商引入，被納入合格供方名單的供應商需由供方法定代表人或合法授權人與Q公司采購部授權人共同協商簽訂“采購協議”、“協議附件”、“相關協議”后方能進行正常合作。

②商定價格

供方應向Q公司采購部定期反饋即時市場價格、貨期等真實的信息。供方的報價必須基于誠實原則，其對采購部門及其他部門的報價一致。同時，供應商應按Q公司要求提品分項報價表供其采購部作參考，并在報價發生變化時，將更新后的報價在3個工作日內通知Q公司采購部。

（2）正常供貨流程

產品通過測試后即進入批量供貨階段，正常供貨流程主要涉及到如下環節：

①訂單確認

采購部根據物料使用計劃和采購周期制定采購訂單。訂單需包含產品型號、數量、價格、交貨期、交貨地點等相關信息。供方在收到訂單后，應在36小時內進行確認。確認后供應商須全面履行訂單中所涵蓋的全部要求。

②備貨與交貨

供方應按協議及其附件的要求提供訂單中的產品和服務。供方不得擅自提前或延遲交貨并于備妥待運后24小時內已書面形式通知Q公司，供應商根據指定的交貨模式履行交貨義務。

③收貨及驗收

供方或其指定的承運人應到交貨現場同Q公司采購部一起清點產品，核對產品名稱、數量、包裝等，辦理收貨手續。檢驗合格后辦理入庫。

④付款

產品檢驗合格后Q公司應向供應商支付相應貨款，具體的支付辦法以生效訂單中規定的為準。供應商必須在付款日前10天內將正本發票送達Q公司。

⑤DOA索賠

在檢驗、測試、組裝過程中發現的個別不良品，Q公司對供應商的不良品進行判定，必要時請供應商一起確認責任歸屬。Q公司提出索賠申請，供應商反饋索賠信息，核對審批內容與申請內容一致后，供應商必須根據物料特性的索賠要求在規定的時間內將物料維修完好后全部返回或提供索賠款。

2.采購組織整合

針對目前Q公司各分公司分散管理采購的現狀，應該將生產、供應鏈和采購部門合并為一個新的運營部門，集中負責Q公司的全國供應鏈和采購業務。采購中心的任務是管理和整合零配件供應商。

Q公司全國采購的資源被分成兩類：一類是生產資料采購，直接用于生產；另外一類是通用型采購。在管理生產資料供應商方面，運營部門有三個戰略性任務。一是保證供應商供應的連續性。二是保證供應商在生產成本方面有一定的領先性。三是要保證供應商產品的品質。

3.采購管理信息系統優化升級

第4篇：集中采購的建議范文

【關鍵詞】異質同構 材料 工藝 體驗

設計材料與工藝課程在工業設計專業教學中具有重要地位，然而由于該課程以往多屬于工科教學體系，目前對該課程在設計學科下的教學方法研究尚不完善，使得該課程的教學多成為不同設計材料與工藝的羅列，雖輔以一些工廠實踐，但缺乏不同設計材料之間的比較分析，使得學生對其感官體驗性不強，難以達到優質的教學效果。筆者通過長期的思考和實踐，嘗試通過“異質同構”的訓練方法開拓設計材料與工藝課程的教學思路，以求拋磚引玉，完善該課程的教學模式。

一、“異質同構”在該課程中的概念

異質同構是格式塔心理學的理論核心。格式塔心理學派認為在外部事物的存在形式、人的視知覺組織活動和人的情感以及視覺藝術形式之間，有一種對應關系，一旦這幾種不同領域的“力”的作用模式達到結構上的一致時，就有可能激起審美經驗，這就是“異質同構”。[1]而在本文所討論的工業設計領域，異質同構的“質”即為產品的材料，“構”即為產品的構造形式。異質同構訓練法即為在同一基本形態下分別運用不同材料制作該產品，從而比較分析這幾個擁有同一基本形態卻具有不同材料屬性產品之間的結構特征、工藝特征和給人的感官體驗。如用木材、塑料、金屬這三種材料制作三個同一基本形態的坐具，由于其材料屬性不同，相應表現出來的結構、工藝以及給人的情感體驗都會有所不同。

二、“異質同構”訓練法在該課程教學中的作用

（一）加深對產品結構的理解

產品構造的關鍵是部件的結構。結構好比骨骼，使不同的材料得以依附，完成功能要求。因此，結構既承載著產品功能的實現，又豐富著產品的形態表現，是產品構造中應該特別加以重視的環節。然而，現實情況是當今大多數工業設計專業的學生對產品結構不夠重視或了解不多，更加偏重于產品造型的表現。誠然，造型在產品設計中是非常重要的一部分，但是如果沒有合理的結構來支撐，那些看似優美的造型亦如無本之木，難以實現。設計材料與工藝課程即是工業設計教學中解決產品結構問題的一個重要環節，但僅僅照本宣科地解讀不同材料在產品設計中的結構特征很難讓學生有深入的理解，反而容易陷入枯燥、乏味之中。對該課程的教學，既要有理性的闡述，更要有感性的比較分析。如圖1所示的三件椅子模型，木質椅子在座面和椅腿之間、椅腿和橫棖之間以及靠背部分均采用榫卯結構進行連接，金屬椅子采用穿插焊接的方式，PVC塑料管材椅子則采用彎管連接件進行各部位之間的連接。同一基本形態下，制作不同材質的模型，其部件結構和連接方式各不相同，通過這樣的練習，有助于加深學生對不同材料產品造型結構的理解。

（二）熟悉材料技術工藝的要求

技術工藝是產品得以成型的關鍵因素，在設計材料與工藝課程的學習中應加以重視。材料的技術特征包括材料的物理、化學、力學和加工性能、電磁性能、防腐性能、經濟特性等。這其中涉及材料的密度、強度、彈性、耐磨性、導電性、磁性等多種特性。了解這些特征是設計師進行設計的前提。[2]通過異質同構訓練法進行模型制作練習，可以使學生不僅掌握一種材料本身的制作工藝，還能更加清楚地認識到在制作同一基本造型時，不同材料之間工藝的差別，以形成更加強烈的感官印象，并分析出不同材料及其加工工藝的適用范圍。如圖2所示按照其基本形態分別用木材、金屬、塑料三種材料制作模型，為表現其整體的曲線形態，木質模型采用的是實木熱壓彎曲成型的方法，金屬模型采用的是鋼管彎曲技術形成輪廓，塑料模型則采用塑料整體一次模壓成型技術。由此可見，運用不同材料制作同一基本形態的產品時，其技術工藝之間的差異性。對三種方法進行比較分析，從而得出各自的特性和適用范圍。當然，按照同一基本形態制作模型時，即使同一類型材料也有不同的方法，因為每一類型的材料又包含各自不同的種類。如圖2所示的木質坐具模型，不僅可以采用實木彎曲技術加工出其輪廓，還可采用對實木切削，然后運用榫接工藝連接各切削部件以形成坐具輪廓，或是運用膠合板層壓彎曲技術直接整體成型。其他材料亦有多種方式實現同一造型，但異質同構訓練法注重的是不同材料技術工藝的比較分析，這樣比單純的羅列方法更能形成感官刺激，其他的方法可以在這個基礎上延伸進行。

（三）形成不同情感體驗的對比

材料不僅具有技術特征，還有其藝術特征，材料的藝術特征包括材料本身的視覺因素、觸覺因素和心理因素。不同的材料由于其本身特性的不同能給人帶來不同的情感體驗，傳達不同的語義特征。[3]如圖2所示，在同一基本形態下，當觀看其顏色，觸摸其肌理，搬動以體驗其重量，或是坐在上面以體驗其舒適度時，給人的感官體驗都不相同。木質坐具給人一種樸素、親切的感覺，金屬坐具給人以科技、時尚的感覺，而塑料坐具則傳達出一種輕巧、活潑的韻味。這就使人們能夠對材料所表達的情感產生更加深刻的體會。同時，這也是現代設計中備受關注的要點，即設計中人文精神的表現，注重產品與人之間的交流，提升人在使用產品時的愉悅指數。

三、“異質同構”訓練法的延伸

本文所列舉的異質同構案例，只采用了設計中常用的木材、金屬、塑料三種材料制作模型進行分析，且訓練方法在該訓練體系中也屬于基礎部分，由于實驗設備的限制，沒有對產品內部結構及其一些復雜加工工藝進行闡述，但并不影響其在設計材料與工藝課程中的作用，旨在構建出這樣一個教學思路。待到實驗條件成熟，或是已經具有較為完善實驗條件的院校，更可使之繼續深入探究不同設計材料、工藝在產品設計中的差別，以使設計材料與工藝課程在整個教學體系中發揮更大的作用。

同時，還可對由多種材料構成的產品進行異質同構訓練，因為現實生活中，有很多產品不僅僅是由一種材料所構成。如圖3所示，該椅子由皮革和不銹鋼兩種不同材料構成，皮革組成其坐墊和靠背部分，而不銹鋼則構成其輪廓骨架和椅腿，訓練時可以在保持基本形態下分別用其他材料對原材料進行替換，如運用木材制作椅腿和輪廓骨架，或是運用塑料對坐墊和靠背部分整體模壓成型，然后比較分析其結構特征、工藝特征、情感特征，還可進一步分析其合理性，以探求用更合理的材料和工藝進行設計的方法。

談到異質同構，必然會聯想到它的對立詞——同質異構，其實這是設計和教學訓練中最常使用的方法，即在設計同一類別產品時，用同一材料進行不同形態的探索，如圖4—6所示的椅子設計，同是運用木材，可設計成不同風格的作品。圖4采用榫卯工藝進行結構連接，配合造型表現出一種挺拔、雋秀之美；圖5采用彎木技術和膠合板模壓方法形成椅子造型，給人以優雅、柔和的情感體驗；圖6所示的椅子則通過其造型、結構和色彩，給人一種端莊、厚重的感覺。同質異構訓練法雖然常見，但沒有異質同構訓練法在該課程教學中所產生的直觀對比效果強烈。在教學中，可以采用多種方法的結合，但要以一個主體教學方法為導向，這樣才能產生更好的教學效果。

結語

異質同構訓練法在設計材料與工藝課程中的運用，能夠幫助學生更好地體驗不同設計材料和工藝之間的差別，更好地理解該課程在工業設計教學體系中的作用，為后續的學習和發展打好基礎，并且對其他課程的教學也具有一定的啟示作用。

參考文獻：

[1]陳祁巖.藝術設計中的異質同構[J].武漢理工大學學報（社會科學版），2005.

[2]徐超，劉軼婷.產品體驗與設計應用[M].北京：高等教育出版社，2009.

第5篇：集中采購的建議范文

企業財務管控就是對資金的管理，因為資金是企業的血液和根本，企業財務管理體系的建立，能夠使企業進行高速運作，保證企業能夠為自身的發展與進步打下堅實的基礎，只有通過對企業的財務進行管控，才能真正做到對資金的合理分配，保證企業資金用到實處，確保企業完成所有的經營計劃，最終達成企業經營效益盈利的目標。企業財務管控是企業進行各項管控的手段之一，通過有效的管控，促使企業的財務活動有效的進行開展，實現企業經濟收益與企業規模的同步增長。但是在企業財務管控的構建方法及執行過程中就會出現相應問題，所以要保證企業的穩步發展與進步，就要對這些注意事項進行充分的考慮和解決。

一、企業財務管控的構建方法

企業財務管控在一般情況下的管控模式有以下幾個方面進行選擇，集權式、分權式、和分散式管理，但是企業財務管控無論在任何一種模式下，都需要與企業財務管控的方法配套進行使用，才能最大限度的發揮出企業財務管控的作用。常用的企業財務管控的構建方法有以下幾個方面：

1.資本控制

資本控制主要是對企業的投資和融資進行控制，是對整個企業財務最根本的控制方法。在企業投資的控制上要對企業所要投資的項目和投資額度進行決定；在企業融資的控制上要對企業采取何種的方式進行融資、融資的額度和融資的渠道等進行控制。

2.預算控制

預算控制是企業進行有效財務控制的主要方法，對企業的財務預算、投資預算、經營預算進行全面的預算管控，是建立企業財務管控的主要組成部分，對于企業預算的控制，能夠使其達到財務集中管理的目的。

3.信息控制

信息控制主要是對企業財務的核算與數據進行財務信息的歸集，使企業能夠在第一時間通過信息了解整體財務情況，對于出現的問題能夠及時的進行解決。企業在一般情況下對財務核算會制定統一的核算科目、核算政策和核算制度，并通過財務管控的基本構架，對財務核算處理作出具體的分析。

4.人事控制

企業財務經理對企業財務的核算與管理具有這重要的作用，企業人事在一般情況下都由企業控股理事進行推薦，然后由董事會進行任命，并由企業對財務經理進行委派，實現企業層次管理清晰明朗，保證企業財務經理能夠有能力控制企業財務，確保不發生監守自盜的問題。

5.資金控制

資金控制的具體操作主要有以下幾種方式：設立企業財務公司、設立企業內部銀行、設立企業財務核算中心、設立企業財務統收與統支等等。企業在進行實際資金控制的方式選擇上，要根據企業的自身特點，以及企業當前的經營狀況與資金流動等現實情況進行有針對的選擇。

6.授權控制

企業的授權控制的基本概念就是形成企業權限的分級別形式的管理，也就是說，企業的股東、董事會、管理者、經理等分層次的進行權限的界定，形成一種自上而下的權利管控，明確的構建出一套管理模式，各級使用自身的權利，并對本級范圍內的財務進行管控。

7.審計制度

通過企業審計，能夠有效的檢查出企業在進行財務管控中出現的工作問題，并能夠及時的進行指導和糾正，并對企業中其他的財務管控方法進行補充，從側面控制財務工作，起到內外結合的財務管控模式。

8.激勵與約束控制

企業對于財務管控的激勵與約束是需要通過一定的計劃和安排，使企業內部人員能夠共同為企業的風險與利益共同進行承擔，這樣的方法能夠使企業整體轉變內在形式，能夠向企業所希望的方面進行發展。

二、企業財務管控在執行中需要注意事項

1.資本按照進度進行控制

企業在進行經營的過程中會，由于環境的影響，人員水平的限制，導致企業投資項目在實際的運作過程中往往與實際相背離，所以，企業在進行投資過程中要按照進度進行控制，在出現運作偏離的過程中要及時的進行矯正。

2.對企業風險進行控制

企業在法律的程序上是相對獨立的，在進行經營過程中，要單獨的對風險進行承擔，有效的對存在的風險進行控制，確保對投資和融資的控制。

3.資金預算的控制

企業可能在不同時期有著不同的資金流轉，處于成熟期的企業能夠提供充足的資金，是企業運作保持在穩定狀態下，在資金預算管理過程中，不能只流于形式，不注重預算制度和預算報表，要經常性的對資金進行預算控制。

4.建立配套的信息平臺

企業如果不能夠正確了解自身的需求，信息平臺在運行過程中就可能出現運行速度減緩、功能不能實現的現象，并且企業對自身的管理水平、業務規模才以及人員素質等情況認識不到位，就會造成信息平臺起不到應有的作用，最終導致資源的嚴重浪費。

5.財務經理的要求

企業財務經理對整個單位財務管控有著獨立的管理作用，在一般情況下，財務經理要經過上級的推薦，董事會的決議，從而對財務經理進行任命。企業的財務經理要具有相當水平的財務專業能力，并且需要具有較好的溝通能力，能夠處理好各項事務和對事物的監督。企業對財務經理的任職，還需要定期的進行更換，防止出現監守自盜的現象，并適時對財務經理進行業績、素質、能力的各項考核，制定相應的評價機制。

6.選擇適合企業的資金管控方式

企業統收和統支的方式能夠決定一個企業資金活動的整體水平，這種方式能夠進行有效的現金回收，并且在能夠促使企業在資金管控上達到企業獨立核算的要求。在進行實際操作過程中，統收和統支的資金管控方式除了要對資金管理以外，還要對企業應收賬款進行監督和管理。

7.企業授權控制的動態管控

對于企業的各個部門經理的性質不同、能力不同、素質不同、性格不同、環境不同、管理水平不同，所以，在進行部門界定的過程中，要對授權和分權進行嚴格的分析。一般情況下都是采用集權式的管理模式，由于財務權限的不到具體的有效控制，致使這樣的管控不利于企業長遠的規劃和發展，如果采用分權式的授權管控，由于財務權限得到超范圍配設，使企業在很大程度上不利于資源的有效配置。至此，企業在生存環境中，要及時的進行企業的制度評估、審核，對授權控制進行動態的管理，促使企業發揮最大的經濟效益。

8.注重企業審計制度的完善

企業審計制度主要包括企業內部審計和企業外部審計。企業內部審計制度指的是利用企業內部的審計人員的自身力量，進行對費用執行的審計、人員離任的審計、經濟目標的審計等等；企業外部審計制度指的是企業借助于社會上的第三方專業技術人員，對企業進行年度審計。企業的審計對象，不僅僅是企業的總經理，還包括企業內部的各個部門的管理人員，特別是對財務經濟的審計，這樣能夠極大的減少因個人問題造成經濟不必要的損失，為企業的發展奠定堅實的基礎。

9.激勵指標的設計

企業在進行激勵指標的設計過程中，不能夠憑借自身的想法進行非科學性設計，需要結合企業的實際情況，發展階段、行業特點、經營環境、管控性質等一系列的具體情況進行具體實質性的合理設計，在企業激勵方案中的指標，要遵從重要性和簡要性的原則，盡可能的進行指標量化。

總結：隨著我國經濟體制改革與發展，企業財務理論仍然在不斷的進行創新，我國的企業財務管控體系正在處于萌芽狀態，在科學技術飛速發展的年代，企業管控體系和方法一定要適應未來企業發展的趨勢與要求，不斷進行改造，并通過我們不斷的探索和實踐，實現企業有好又快的發展。

參考文獻：

[1]張曉楠.芻議企業集團內部控制關鍵點.財會通訊(理財).2008(2).

[2]朱永紅.基于價值最大化的集團財務管控模式探索.財政監督.2008(12).

[3]盧燕.論現代集中財務在我國的實現模式.廣東商學院學報.2005(5).

[4]宮柏.企業集團財務管控模式的選擇.對外經貿財會.2005(7).

[5]姜洪麗,彭媛媛.企業集團內部控制核心:資本控制.財會通訊(理財).2008(2).

第6篇：集中采購的建議范文

【關鍵詞】人民銀行 集中采購 效益 思考

隨著人民銀行系統內、外部集中采購相關規定的逐步細化和完善，對于強化人民銀行集中采購管理、規范集中采購行為提供了制度保證。但是，由于人民銀行業務固有特點及采購項目的特殊性，基層行在部分采購項目的實際操作中，面臨效益、便利、合規三者難以平衡的問題，影響集中采購作用的有效發揮。因此，研究探索基層行如何在符合相關規定的基礎上便于實施集中采購且更好地實現效益目標，對促進集中采購管理具有十分重要意義。

一、影響基層人民銀行集中采購效益的因素

（一）職責履行不到位

一是職責分工不明確。基層人民銀行由于機構設置的綜合性，使采購部門職責難以準確劃分。實際運作中存在以行長辦公會代替采購管理委員會，采購辦公室大多由會計、后勤、科技、辦公室、內審、紀檢等部門人員兼職的現象。這種多向交叉的狀況造成了職責分工不明確，履行不到位的問題。二是采購運行不獨立。集中采購過程中，由于采購領導小組實行行政領導（行長或副行長）負責，因此相對弱化了采購管理委員會作為采購領導機構的作用，使運作缺乏獨立性，職能形式化。三是部分基層行未嚴格執行“財權與事權分離、管理與操作職能分離”的內部控制制度，導致集中采購各環節之間職責不清、權責不明、協調機制不順。

（二）監督機制不完善

一是采購監督機制不夠完善?！掇k法》中對內審、紀檢部門的監督檢查職責作了相關規定，但并未明確各自的監督重點及檢查的方式方法，可操作性不強。二是采購部門與驗收部門未分設，難以有效發揮監督作用?，F實中存在集中采購的具體操作者兼任驗收者的現象，很難發揮監督檢查職責。

（三）專業管理人才缺乏

集中采購是一項貫穿計劃、采購、管理、驗收等各環節的系統工作，對采購管理人員專業知識有較高要求。目前，基層行采購管理委員會、采購辦公室、評審庫的人員主要由業務、后勤、法律等部門具有中級以上技術職稱的人員組成，其專業技術職稱大都是經濟師、會計師和工程師，缺乏其他領域的專業知識，且大部分都沒有經過專家評審工作的系統培訓。

（四）集中采購環節多，突發性需求難滿足

一是采購過程長。集中采購須經過采購申請、需求論證、編制計劃、匯總申報、采購實施、簽訂合同、采購驗收和款項結算等一系列程序，整個過程需要幾個月時間，有的工程項目甚至跨越年度，極大地影響了集中采購工作任務的全面完成。二是核批環節多。規定要求計劃外的臨時性應急采購要實施報審核批。在實際工作中，突發性事件并不鮮見，如自然或人為因素導致大宗商品的突然報廢、新系統的上線等都形成臨時需求。由于核批環節多，可能會影響基層行的正常工作開展。

（五）參與競爭供應商少

一是采購招標公告范圍小。有的基層行從方便維修和售后服務等角度出發，不向外地招標公告，使外地的許多客商無法獲得招標信息，不能參與采購招投標。二是采購招標規模小。一些客商雖然獲悉了招標信息，但出于招標規模、成本費用等多種因素的考慮，不愿參加投標，造成參加競標的單位較少，以至于有的基層行在組織部分集中采購項目時，出現了投標單位不達3家，出現流標現象。

二、提高集中采購效益的對策及建議

（一）完善組織，保證職責履行

基層行應建立獨立的集中采購部門，改變目前采管不分的狀況，使管理機構與執行機構、財權與事權相分離;管理者、執行者、使用者相分離;招標人、評標人、使用人相分離;采購、驗收、付款相分離，從源頭上切斷商業賄賂的渠道。

（二）完善監督，加大檢查力度

一是規范集中采購行為。建立請購、審批、確定采購方式、制定采購方案、實行公開采購、簽訂采購合同、驗收、付款等一系列操作程序，使各個環節相互監督、相互制約。二是加強對集中采購的監督檢查力度。充分發揮紀檢監察的職能，對采購全過程進行有效監督，上級行要定期對下級行集中采購情況進行監督、檢查、審計，確保采購的公平、公正。四是加大采購活動透明度。對采購事項、采購價格、中標單位在全行范圍公開，接受群眾監督，杜絕暗箱操作。

（三）加強培訓，提高隊伍素質

一是應建立穩定的專業隊伍?；鶎有幸⒉⒈Ｓ幸恢鄬Ψ€定、責任心強、素質較高、能夠吃苦的采購隊伍，努力提高采購工作質量。二是對評審專家庫人員進行分類管理，哪些人員精通法律、哪些人員懂得談判技巧、哪些人員熟知電子設備、哪些人是基建工程師、哪些人是計算機網絡工程師等，當需要對某采購項目進行評審時，可以有重點的抽取專家進行評審。同時，可考慮擴大專家庫成員選取范圍，適當邀請外部有經驗有能力的專家進入專家庫。

（四）創新方式，增強采購效益

一是要實行集中采購與分散采購相結合的方式。根據基層行采購工作特點實行“抓大放小”的采購模式，對基建維修等大宗項目，嚴格實施集中采購，對數量少、金額小、時間要求緊的采購項目可以靈活選取分散采購方式，以提高工作效率。二是要靈活選用集中采購方式。具體是優先使用公開招標采購方式、謹慎使用邀請招標采購方式、靈活運用競爭性談判采購方式、限制使用單一來源采購方式、規范使用詢價采購方式。通過幾種方式的綜合應用，更好地實現提高采購效益，節約資金成本的目標。

（五）加強教育，增強拒腐防變意識

集中采購的工作人員，無論是作為管理層的領導者還是最終執行者的基層操作人員，若風險防范觀念淡薄、防范意識較差，就極易形成風險隱患，因此需要強化教育，筑牢思想道德防線。

（六）建立完善的采購工作評價機制

開展采購工作績效評價有助于總結經驗教訓，改進采購工作方法，有助于提高采購人員的工作責任心。目前我國還沒有統一的政府采購績效評價方法。為進一步提升采購效益，人民銀行應探索建立適合于本單位實際情況的采購管理工作績效評價機制。要研究制定采購績效評價的指標體系和工作方法，定期對已完成的采購項目進行“回頭看”，分析采購工作中存在的缺陷和漏洞，總結好的做法和經驗，綜合提高預算資金的使用效益。

參考文獻

[1]張曉哲.基層人民銀行集中采購效益的分析和研究[J].財經界，2016（9）：30-31.

第7篇：集中采購的建議范文

【關鍵詞】基層央行；采購管理；對策

2015年，人民銀行總行印發了《中國人民銀行辦公廳關于2015-2016年政府集中采購項目及標準的通知》（銀辦發〔2015〕93號）（以下簡稱《通知》），對人民銀行采購項目及限額標準進行調整，進一步明確了總行采購項目范圍，提高了分散采購限額標準，增加了零星采購模式，賦予了人民銀行各級分支機構（以下簡稱“基層央行”）更多的采購自。隨著人民銀行采購自的進一步下放，基層央行采購管理情況成為值得關注的問題。

一、基層央行采購管理現狀及存在的問題

目前，人民銀行實行集中采購、分散采購和零星采購三種模式并存的采購方式。其中，屬于集中采購目錄及標準內的項目，實行集中采購；屬于集中采購目錄之外，單項或批量金額達到50萬元以上的貨物和服務項目、60萬元以上的工程項目，實行分散采購；屬于集中采購目錄之外，單項或批量金額在50萬元以下的貨物和服務項目、60萬元以下的工程項目，實行零星采購。總體來看，三種模式并存的采購方式既能充分發揮集中采購的規模效應，提高資金使用效率，又能實時滿足基層央行履職過程中的臨時性、緊急性采購需求。對部分分支機構采購數據統計發現，分散采購和零星采購成為基層央行日常采購的重要模式。然而，基層央行一直以來采購總量小，管理經驗少，加之高素質人才基本專注業務工作，采購工作易被忽視，造成基層央行采購管理不善，影響其資金使用效率和日常履職。從實際工作來看，基層央行采購管理主要存在分散和零星采購組織管理不到位、集中采購程序不規范、采購績效有待提高等三方面問題。

1.分散和零星采購組織管理不到位。一直以來，基層央行都比較重視集中采購管理，均成立了集中采購管理委員會或領導小組，自上而下建立了較為完善的集中采購操作規程和內部約束機制，從組織和制度上強化集中采購管理。然而，針對分散采購和零星采購，大部分基層央行都未專門管理和規范，有些在相關制度文件中規定參照集中采購進行管理，但實際工作大多未執行。

2.集中采購程序不規范。基層行存在未按規定程序開展集中采購，先采購后立項、采購合同未經審核或要素不全、未履行驗收手續、未按合同條款付款或未留足保證金、無采購相關檔案資料等程序不規范問題時有發現，存在較高的道德風險和資金風險。

3.采購管理績效還有提升空間。目前，基層央行采購管理工作仍然不夠到位，特別是地市及以下分支機構，采購管理績效有待提高。一是經濟性方面，主要表現為資金節約率不高。二是大部分基層央行集中采購都能起到節約資金的作用，但分散采購和零星采購資金節約率不高，經濟性不夠。

二、原因分析

1.制度建設不完善。作為管理依據，制度是基層央行加強采購組織管理的重要保證。特別是2015年《通知》下發以來，零星采購成為與集中采購和分散采購并行的采購模式之一，但各級行基本未建立相關管理制度和操作規程。因此，基層央行分散采購和零星采購基本處于無制度可依的狀態，造成其組織管理不到位。

2.制度執行不嚴格。對于基層央行來說，集中采購制度和程序已較為健全，但是大部分基層央行集中采購程序不規范的問題仍時有發現，究其原因主要在于制度執行不嚴格。在實際工作中，基層央行部分采購人員制度執行意識不強，有的認為集中采購就是單純的買東西，仍按過去的老做法、老習慣辦事；有的認為現行制度規定的采購程序較繁復，有些采購沒有必要完全按程序進行；有的存在僥幸心理，認為不按程序或某些環節不按程序采購也不會有問題或風險，不嚴格執行集中采購相關管理制度，忽略集中采購應履行的各項程序，造成集中采購程序不規范。

3.采購計劃不科學。采購計劃是基層央行根據日常履職需要編制的年度采購計劃，是其有序、有效采購的基本前提。目前，部分基層央行采購績效不達標在很大程度上是因為其制定的采購計劃不科學。一是需求部門計劃意識不強。有些需求部門無需求時完全不關心采購計劃制定相關工作，有需求時不分輕重緩急盲目提交采購需求，對本部門采購需求預測能力不足。二是計劃編制部門未切實履行前期調查和審核職責。有的計劃編制部門未進行前期市場調研，未充分了解相關物資或服務的市場行情，導致采購計劃與市場脫節；對于需求部門提出的采購需求，計劃編制部門未按規定嚴格進行合理性和可行性審核，導致采購計劃缺乏可操作性。三是計劃編制部門與需求部門溝通不充分。大部分基層央行都是由編制部門根據往年的數據和經驗編制年度采購計劃，極少與需求部門進行溝通或溝通不充分，導致采購計劃與實際需求脫節，影響其采購績效。

4.采購隊伍不專業。自2004年人民銀行系統實施集中采購工作以來，基層央行已基本建立起較為完善集中采購管理機構，但是人員隊伍配備卻一直滯后，尤其地市及以下分支機構。一是采購管理崗位一般由會計財務部門人員兼任，采購相關法律政策和專業知識邊干邊學，缺乏必要的專業技能。二是采購評審人員從本級行具有中級職稱的各業務部門人員中選定，大多未參加過專業培訓，缺乏必要的評審知識。三是基層央行高素質人才基本都在業務部門，采購管理及評審人員多為兼職，經常出現臨時變動現象，在一定程度上影響了采購工作的嚴肅性和規范性。

三、相關建議

1.完善規章制度，嚴格采購工作程序。一是按照“內部控制優先”原則，加強采購制度建設，及時制定或更新分散采購和零星采購制度，明確歸口管理部門及工作職責，制定采購標準，細化操作流程，確保分散采購和零星采購有章可循。二是采購管理者和執行者要根據各類采購范圍、標準和要求，準確選擇采購模式和方式，嚴格按照規定流程操作，確保采購項目的立項、組織、合同簽訂、采購驗收、付款結算等程序落實到位，提高基層央行采購工作規范化水平。

2.搭建信息平臺，優化采購計劃管理。一方面，依托政府和人民銀行集中采購中心采購信息化平臺，建立完善的產品信息、市場行情、供應商資訊、項目招投標等對外信息渠道，擴大采購信息收集與途徑，提高采購透明度，使廣大供應商平等獲取采購信息，參與競爭，防止暗箱操作；另一方面，搭建采購實時監測平臺，加強與各需求部門的溝通與聯系，建立采購需求、項目完成進度、產品運行狀況、采購后續跟蹤等信息數據庫，為制定采購計劃提供基礎數據，提高基層央行采購計劃的科學性。

3.合理配置資源，加強采購隊伍建設。一是合理分配現有機構和人員，盡量設置專門采購管理機構和專職采購管理人員，優化采購人員結構，確保采購管理工作的穩定性和可持續性。二是加大培訓輔導力度，提高采購人員素質。針對采購管理人員，組織開展采購相關法規政策學習，及時更新采購管理理念和標準，提高采購管理水平；針對采購執行人員，適時地開展采購程序、要求培訓，糾正其錯誤認識和做法，提高制度執行意識，規范采購操作流程；針對采購評審人員，有計劃地開展采購評審標準、要求等專業知識培訓，提高其評審的專業性和權威性。

4.構建評價體系，強化采購監督管理。建議以“定性評價與定量評價、合規性與效益性相結合”為原則，從上至下建立采購管理績效評價指標體系，客觀評價基層央行采購項目經濟性、效率性、效果性，以績效考評促進基層央行采購工作規范化、陽光化。同時，切實加強對績效考核結果的運用，對于優秀的采購項目，采取增加信用評分等方式給予適當激勵；對于績效評價不高的項目，查找問題，分析原因，提出警示；對于存在不良采購行為的機構或個人，堅決依法取消其招投標資格。另外，主管和監督部門要按照相關制度要求，加強督查與指導，杜絕基層央行采購管理上的盲區、監督上的真空。

參考文獻：

[1]牛銳.對加強人民銀行集中采購預算管理的思考[J].《西部金融》，2010（9）.

[2]唐昌月.加強對分散采購監督管理 提高采購效率[J].《中國政府采購》，2005（12）.

[3]李偉.基層人民銀行集中采購常見問題及對策研究[J].《中國政府采購》， 2016（1）.

第8篇：集中采購的建議范文

關鍵詞：集中采購 審計分析 操作規程 詢價 定點采購

中圖分類號：F239

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）01-137-02

集中采購，作為會計財務工作的重要內容，是衡量各行會計財務水平的核心指標之一。隨著政府采購目錄及標準的調整，其內容日趨合理，對各核算主體業務指導的操作性加強，但實際中，對于地市中心支行，因人員構成、職責分工、觀念等因素影響，集中采購業務操作流程仍未實現標準化，這一方面是因為各行所處地域的經濟發展水平不同，另一方面，也反映出各行會計人員配備方面的差異。本文將對近年審計實踐中可能涉及的、典型的部分問題進行逐一分析。

一、集中采購、分散采購、零星采購的異同分析

集中采購、分散采購同屬政府采購范疇，組織、實施中執行政府采購程序，強調內部控制有效性、采購方式合理性，零星采購不在政府采購范疇，程序簡單，限制少；相比分散采購，集中采購有明確的采購目錄及標準，根據采購項目及標準，劃分各級機構權限，實施中注重計劃、統計分析，更利于提高資金使用效率；分散采購作為集中采購的補充，在政府集中采購目錄以外，一定限額以上，由需求機構實施，強化對其他重要項目采購資金管理、控制。

二、集中采購的內部控制有效性分析

1.單位層面。目前，大部分中心支行實現了財事權分離，由會計財務科承擔會計管理職能，辦公室、后勤服務中心、科技科、人事教育科、貨幣金銀科等部門承擔相應的事權審核職能；但實踐中，個別行財、事權部門未有效相互制約，典型表現為后勤服務中心直接擁有費用審批權，集中采購內部控制有效性難以保證。

2.職責分工層面。不相容崗位分離是集中采購內部控制環節的又一風險點。對于地市中心支行一級，因人員等因素制約，一般未設立采購中心，普遍表現為會計財務科、后勤服務中心在采購實施、評標、驗收環節職責劃分不清，流程未實行標準化，管采不分離，不利于相互制約。

三、集中采購管理

1.需求調查、統計分析。實踐中，通常需求部門在報送采購目標的核心技術規格、⑹方面會出現定位不精確的情況，或直接指定某款產品，且市場調查止步于價格比對層面，不利于實現資金高效使用；同時，日常使用環節，未全面建立在用商品、服務的維護檔案，對其重要指標進行統計分析，全面反映其優缺點，供今后采購參考。需求調查、統計分析不完善易形成需求與實際背離，表面節約費用，使用周期內受維護成本高、故障多等因素影響，資金實際使用效率大打折扣。

2.采購方式選擇。審計實踐發現，多數中心支行采購中，或者在采購檔案中表現的多為詢價方式，部分標注為競爭性談判、邀請招標的項目，因其操作環節缺少成立談判小組、談判記錄、正式標書等要素，實質上也是詢價方式，這反映出一方面可能由于時間緊、競標和談判成本過高而被迫采用詢價方式實施采購；另一方面，部分會計人員對詢價方式適用的范圍尚不完全清楚，認為詢價簡便易行，進而任意使用該方式進行采購；競爭性談判的特點是因行業標準不一致或有差異等因素，不能直接取得報價，需要供應商詳細描述所售商品的性能、參數指標，在此基礎上提出報價，供采購方選擇，但實際中，會計財務人員往往忽略了這一實質特征，為滿足采購多樣的要求，將本應劃為詢價的項目定義為競爭性談判；邀請招標作為公開招標的補充形式，執行中應重點關注標書的全面性，貫徹實質重于形式的原則。

3.典型采購項目實施。（1）種類多、單價低、需求具有不可預見性商品采購方面，多數中心支行對大額支出采用詢價方式采購，面對緊急、小額需求時，選擇直接購買，該行為屬于零星采購范疇，與制度要求不符。（2）車輛加油、維修保養、保險采購方面，多數中心支行在油料采購方面，僅與謀加油站、公司簽訂一份協議，未針對具體情況就采購事宜進行例外、事前約定，實際執行中出現未在協議公司加油的現象；維修、保養方面，多數中心支行通常只與當地一家汽車維修公司簽訂定點維修協議，實際執行中，進口車在協議公司無法維修，便交由品牌授權機構維修，與機動車管理辦法相違背；定點維修并非要求僅可在一個固定公司維修，而是應將機動車分類，按照實際需要，合理選擇維修、保養機構，提高機動車養護水平；機動車保險采購中，多數中心支行對保費金額、投保項目進行推敲，通常直接選擇與知名財險公司締約，而不關注具體的條款約定、賠付標準，在極端情況下機動車事故的出現易誘發大額免賠、自擔風險的情況，如，各保險公司在三者險賠付方面，針對責任比例與賠付的約定不同。（3）2015-2016年總行集中采購項目及標準文件要求分支行下載采購目錄，實踐中，部分機構僅將該文件直接提及的項目納入集中采購計劃，對政府采購目錄中投影儀、掃描儀、計算機軟件、視頻會議系統及會議音頻系統、服務器、鈔票處理設備等未予以關注。

四、改進建議

針對上述常見、典型問題，應從如下幾個方面改進。首先，完善內部控制，全面實行財、事權分離；調整職責分工，將不相容崗位分離；根據日常采購實際，改進、完善操作規程，尤其是非招標方式流程、基本要求；其次，改進需求調查、統計分析，由需求部門綜合成交價格、使用年限、維護費用、便利程度等因素，提出備選方案，再由會計財務部門結合本年、歷年預算，兼顧項目特點，選擇合理采購方式，交后勤部門實施；同時，應追加使用周期養護情況作為統計分析的主要內容，在相似、相同采購中作為參考，從根本上實現預算資金的高效使用；再次，在采購項目認定、方式選擇上，應組織有關人員認真學習《中國人民銀行集中采購管理辦法》及分行、省會中心支行下發的集中采購文件，及時調整、修訂本行實施細則，明確項目、標準要求。

具體實施中，鑒于部分商品單價低、采購頻率不易確定的特點，定點采購應為最佳采購方式，考慮成本效益原則，應參照《中國人民銀行辦公廳關于2015-2016年集中采購項目及標準的通知》（銀辦發〔2015〕93號）中“應當從中央國家機關政府采購中心或各省市地方政府采購中心確定的協議供貨商、定點采購供應商或電子商城中選擇”的建議，從中央國家機關或所在地政府采購中心確定的協議供貨商處采購，繼而降低費用、減少舞弊；同時，通過登陸政府采購網，利于分支機構實現對節能、環保產品的認定、預留專門面向中小企業的采購目標實現。

機動車保險采購應綜合報價，賠付標準、方式以及保險公司綜合實力等多方面因素，參考車輛使用頻率、行駛范圍、整零比，選擇合適險種，固定合作關系，減少賠付環節難點；維修保養方面，應當根據現有車輛狀況，合理分配場所，做到相對固定，批量結算，提高資金效率；當然，也可選擇政府公務用車指定維修廠作為定點機構。

集中采購的實質要求是在會計財務科統籌全行資金，在期間連續、資金有限條件下對資源進行合理配置的過程，各行因所處地域的經濟發展水平、人員素質差異，所選擇的方式也不會完全一致，但都應以計劃、有效節約、連續可行為基本操作原則。以上表述是在工作中對集中采購業務的一些見解，文中典型問題以地市中心支行審計發現為主。

參考文獻：

[1] 《中國人民銀行集中采購管理辦法》（銀發〔2010〕21號）

[2] 《中國人民銀行集中采購工作規程》（銀辦發〔2007〕1號）

[3] 《中國人民銀行辦公廳關于2015-2016年集中采購項目及標準的通知》（銀辦發〔2015〕93號）

[4] 《中華人民共和國政府采購法》

[5] 《國務院辦公廳關于印發中央預算單位2015-2016年政府集中采購目錄及標準的通知》（〔2014〕53號）

第9篇：集中采購的建議范文

有法不依種種現象

當前，政府采購有法不依的主要表現是：采購人事前不經核準而違規自行采購，政府采購監督管理部門不按規定予以糾正和處理；政府采購年初預算編制時間相對滯后，缺乏完整性和前瞻性，執行中追加項目支出預算較多，弱化了政府采購年初預算的約束力和在操作上的指導性；采用公開招標采購方式比例較低，集中采購比例偏低，采用分散采購和自行采購方式所支付的政府采購資金比上年的增幅，遠遠高于同期政府采購規模的增幅；政府采購監督管理部門給自己開政策性口子：自身采購項目如辦公樓維修工程本應實行集中采購卻自行采購,在既無政府采購預算指標、也無采購資金來源的情況下購買轎車。

有法不依產生原因

有法不依現象的產生，既有政府采購年初預算編制時間滯后、采購監督管理部門據以編制采購預算的指標文件等依據不完整、有關采購人臨時追加采購預算較多、且采購需求和時間要求比較急、計劃安排的采購時間與負責劃撥采購資金的國庫部門資金調度不相協調、資金不能及時到位等客觀原因，也有采購監督管理部門與有關部門溝通協調不夠及相關措施不到位有直接關系。同時，主觀上政府采購監督管理部門在采購范圍、采購方式、采購程序管理等方面操作不規范，對部分符合政府采購集中采購目錄及限額標準要求、具備集中采購條件的政府采購項目，存在把關不嚴格，致使政府采購活動沒有按法規規定辦理。

監管工作亟待加強

要改變政府采購有法不依的現象，監管工作亟待加強。

明確政府采購監督管理部門職責并認真加以履行，即政府采購監督管理部門的主要職責是擬定和執行政府采購政策、審批政府采購預算和計劃，擬定集中采購目錄、限額標準和公開招標數額標準，指導政府采購業務、監督檢查各項政府采購活動，負有依法對政府采購活動集中采購機構監督管理的重大職責。只有政府采購監督管理部門不折不扣地履行其職責，才能保證政府采購法的貫徹執行，才能規范政府采購操作行為。

明確政府采購監督管理部門實施監督檢查的具體內容并不斷加大執行的力度，即監督檢查政府采購法、國務院、財政部以及地方人大、政府制定并頒布實施的有關政府采購的法律、行政法規和規章的執行情況，一旦發現違規采購行為，必須嚴肅處理。

要加強政府采購預算管理，采購監督管理部門應加強與所在單位有關業務處室的溝通與協調，形成合力，切實編制好政府采購年初預算，健全和完善政府采購預算制度，做到政府采購年初預算在編制時間上與部門預算編制同步，在編制方法上與部門預算編制協調一致。要按照集中采購目錄和采購限額標準等規定，進一步細化預算項目，細化具體采購品目，形成列明預算科目、采購資金數額、采購資金構成、品目名稱、采購數量、規格型號、采購方式和采購時間等內容的政府采購預算，以全面反映各部門年度采購活動，確保政府采購預算與部門預算能夠同步編制和同步批復，從而提高編制政府采購預算的時效性、增強完整性和前瞻性。同時，要完善和規范政府采購預算調整制度，減少執行中的追加和調整事項，增強政府采購預算的指導性和可操作性，為政府采購工作的規范開展創造條件。

建立健全政府采購計劃管理制度，強化政府采購方式管理，在政府采購計劃編制上，應增加有關政府集中采購、部門集中采購、分散采購分類方面的內容，使政府采購計劃能夠達到科學和規范的要求，減少隨意性。采購監督管理部門應按照循序漸進的原則，確定年度政府集中采購數額擬達到的計劃目標，盡可能地安排跨部門、跨行業的聯合采購，或將小規模采購集中統一組織，集中采購項目資金，實行批量采購,逐步提高公開集中采購比重，降低分散采購比重，提高采用公開招標采購方式的比重，改進采購方法，推廣協議供貨制度，使“公開招標應作為政府采購的主要采購方式”的法定目標盡快得以實現。

依法對政府采購負有行政監督職責的政府有關部門，如審計機關、監察機關和招投標行業監管部門，要加大采購范圍、采購方式和采購程序執行情況的檢查力度，杜絕政府采購活動中的違規操作行為。

加強對包括政府采購從業人員職業素質和專業技能等方面在內的全方位的檢查監督，以保證政府采購活動順利進行。

政府采購監督管理部門還要在貫徹政府采購法、按采購程序規范操作方面做出表率，約束自身的采購行為。