企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；管理；規(guī)章制度

中圖分類號(hào)：F426.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2013）18-0043-01

沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓，縣級(jí)電力企業(yè)與人們的生活息息相關(guān)，其運(yùn)行涉及很多程序，每個(gè)環(huán)節(jié)都獨(dú)立存在，各自發(fā)揮著應(yīng)有的作用，為提高整體效益，就必須將每一部分聯(lián)系起來(lái)，即規(guī)章制度。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，許多企業(yè)之所以能夠成功，很大一部分原因都來(lái)自規(guī)章制度，規(guī)章制度是順應(yīng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和需要而對(duì)人力、財(cái)力、物力等進(jìn)行最佳組合的一系列約束條件。晉江電力公司作為福建省大型縣供電企業(yè)，自2007年股份制改革以來(lái)，以創(chuàng)一流為載體，狠抓標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，建立起一套符合經(jīng)營(yíng)管理、電網(wǎng)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)制度體系，涵蓋技術(shù)、管理、工作三大體系，為企業(yè)發(fā)展奠定扎實(shí)的管理基礎(chǔ)。總結(jié)多年的實(shí)踐，深感規(guī)章制度建設(shè)對(duì)電力企業(yè)發(fā)展的重要性，直接影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1 電力企業(yè)管理規(guī)章制度的特點(diǎn)和重要性

1.1 特點(diǎn)

①約束性。電力企業(yè)的管理工作十分復(fù)雜，為避免出現(xiàn)管理混亂，需要制定一定的行為準(zhǔn)則讓全體人員共同遵守，即規(guī)章制度，這些制度的內(nèi)容主要是該做什么、該怎么做以及不該做什么等，通過(guò)對(duì)員工的約束促進(jìn)企業(yè)的正常運(yùn)行。如有違背，則應(yīng)受到相應(yīng)的懲罰。

②規(guī)范性。每個(gè)人的水平都有很大差異，如果都按照自己的方式做每一項(xiàng)工作，很難達(dá)到統(tǒng)一，在管理中沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必會(huì)影響管理水平。規(guī)章制度是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況而制定的，將員工的行為規(guī)范化，從而促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

③權(quán)威性。規(guī)章制度是全體人員都應(yīng)遵守的，并非任何成員都可以制定的，規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的法律，是領(lǐng)導(dǎo)層或管理者根據(jù)實(shí)際情況并經(jīng)過(guò)法定程序認(rèn)可而制定的，具有法律效力。

④系統(tǒng)性。對(duì)電力企業(yè)而言，規(guī)章制度是經(jīng)過(guò)對(duì)整體的認(rèn)真考慮才制定的一套比較嚴(yán)密而且完整的一套程序，其內(nèi)容或遞進(jìn)，或補(bǔ)充，整體是聯(lián)系在一起的，通過(guò)對(duì)企業(yè)各方面的規(guī)定，促進(jìn)企業(yè)整體水平的提升。

1.2 重要性

①頂層設(shè)計(jì)。多數(shù)企業(yè)的最終目的是獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，電力企業(yè)同樣如此，這就要求必須按制度辦事，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)方面進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，保證企業(yè)的穩(wěn)定性，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。隨著電網(wǎng)事業(yè)的發(fā)展，電力企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，數(shù)量增長(zhǎng)，技術(shù)革新，經(jīng)營(yíng)管理的難度有所加大，必須進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范化管理。許多知名企業(yè)都逐漸走上了“法制”的軌道，通過(guò)規(guī)章制度使企業(yè)得以更好地運(yùn)作。規(guī)章制度起著重要的引導(dǎo)作用，和電力企業(yè)發(fā)展的大方向是一致的，企業(yè)越是成功，其規(guī)章制度越是科學(xué)完善，而且能夠落實(shí)，反之，規(guī)章制度也促進(jìn)了企業(yè)的成功。

②基礎(chǔ)保障。電力企業(yè)的管理包括大大小小每一個(gè)環(huán)節(jié)，作為企業(yè)內(nèi)部的法律，規(guī)章制度是進(jìn)行管理的重要依據(jù)，是管理遵循的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，否則，各項(xiàng)活動(dòng)難以開(kāi)展，員工行為無(wú)法規(guī)范，引起管理上的混亂，很難實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。

③激勵(lì)作用。規(guī)章制度對(duì)員工的行為進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范，員工從中可以明確獲知自己的權(quán)責(zé)義務(wù)，然后對(duì)自身的能力進(jìn)行預(yù)測(cè)，找到適合自己的方向。規(guī)章制度的制定其實(shí)就帶有一定的競(jìng)爭(zhēng)意義，給員工施加壓力，以調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，不斷提升自己。

2 規(guī)章制度章存在的問(wèn)題

①制定上的不足。通過(guò)多年系統(tǒng)內(nèi)單位的交流與學(xué)習(xí)，我們發(fā)現(xiàn)，很多電力企業(yè)在制定規(guī)章制度時(shí)都有盲目性，缺乏實(shí)際的調(diào)差，在還未全面了解企業(yè)的實(shí)際情況時(shí)就盲目制定，或是照搬其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，還有很多制定的過(guò)于籠統(tǒng)，與實(shí)際不符。規(guī)章制度是給全體員工共同遵守的，關(guān)系著企業(yè)的效益，必須具有科學(xué)性、合理性，得到多數(shù)員工的認(rèn)可才能延續(xù)下去。還有部分企業(yè)在制定規(guī)章制度時(shí)，沒(méi)有重點(diǎn)，或沒(méi)有涉及到關(guān)鍵問(wèn)題，有些制定者水平較低，常出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象，甚至?xí)昂竺埽由蠈彶闄C(jī)關(guān)的疏忽，制定出來(lái)的規(guī)章制度缺乏權(quán)威性和系統(tǒng)性，很容易引起管理混亂。

②執(zhí)行時(shí)的不足。規(guī)章制度的制定固然重要，但關(guān)鍵在于執(zhí)行落實(shí)，發(fā)揮其實(shí)際作用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的良性管理。因涉及諸多方面，在執(zhí)行中會(huì)遇到很多困難，如宣傳力度不夠，員工不配合，不少人認(rèn)為制度是某個(gè)部門遵守的，與自己無(wú)關(guān)，這是錯(cuò)誤的想法，規(guī)章制度是針對(duì)整個(gè)企業(yè)而設(shè)立的，是所有人都要遵守的。

3 做好規(guī)章制度制定和執(zhí)行工作的方法

3.1 制定原則

在制定規(guī)章制度時(shí)，有很多要求限制，需要遵循一定的原則。首先要符合企業(yè)的實(shí)際情況，規(guī)章制度是為了企業(yè)更好的發(fā)展，因不同的電力企業(yè)在人員組織、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、企業(yè)文化等方面有差異性，制度也不可能完全一樣，必須從自身實(shí)際出發(fā)，制定相適應(yīng)的規(guī)章制度；其次是民主原則，規(guī)章制度根據(jù)員工的水平和素質(zhì)而定，必須得到員工的認(rèn)可，才有可能執(zhí)行落實(shí)。因此，在制定規(guī)章制度時(shí)，要實(shí)現(xiàn)民主化，多傾聽(tīng)員工的意見(jiàn)；此外，內(nèi)容要詳細(xì)，語(yǔ)言要簡(jiǎn)潔，規(guī)章制度涉及電力企業(yè)的各個(gè)方面，比較繁瑣，為增強(qiáng)其實(shí)用性，制度內(nèi)容務(wù)必要詳細(xì)清晰，使全體員工明確各自的權(quán)責(zé)義務(wù)。因內(nèi)容太多，為方便實(shí)行，語(yǔ)言一定要簡(jiǎn)潔易懂，若太專業(yè)或過(guò)于艱澀，會(huì)妨礙理解。最后，要注重制度后的宣貫。

3.2 全面執(zhí)行

首先，領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)做好帶頭作用，他們是企業(yè)的領(lǐng)頭人，決定著企業(yè)發(fā)展的大方向，負(fù)責(zé)各種規(guī)章制度的出臺(tái)及工作方法的確定，堅(jiān)決執(zhí)行制度，才能潛移默化地影響奇特員工。中層管理者起著承上啟下的作用，也必須認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，樹(shù)立典范。其次，加大宣傳培訓(xùn)力度，通過(guò)考試、會(huì)議、教育等多種方式，使員工認(rèn)識(shí)到規(guī)章制度的重要性，并積極將其投入實(shí)踐。

3.3 執(zhí)規(guī)檢查

規(guī)章制度的管理有其規(guī)律性，必須嚴(yán)格執(zhí)行PDCA的閉環(huán)管理機(jī)制。在實(shí)踐中，晉江電力公司不斷探索規(guī)章制度執(zhí)規(guī)檢查方式，有效實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度管理的持續(xù)提升。首先，建立規(guī)章制度受控體系，做到每一份制度有人監(jiān)控、有人管理，明確責(zé)任歸口。其次，建立規(guī)章制度定期開(kāi)展執(zhí)規(guī)檢查的機(jī)制，由企業(yè)規(guī)章制度歸口管理部門分專業(yè)抽檢的形式，隨機(jī)抽取若干份制度，以制度的有效性、合理性、可操作性為審點(diǎn)，開(kāi)展由上而下、由下而上的反復(fù)檢驗(yàn)與審查，實(shí)現(xiàn)以制度為線索，自上而下，全流程訪談、診斷，既檢查基層制度掌握與執(zhí)行情況，又綜合診斷制度可執(zhí)行性，推進(jìn)專業(yè)管理的提升。

4 結(jié) 語(yǔ)

隨著用電量的驟增以及用電客戶對(duì)電力企業(yè)越來(lái)越高的要求，縣級(jí)電力企業(yè)面臨著很大的管理壓力，為加強(qiáng)企業(yè)管理，帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益，需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定科學(xué)合理的規(guī)章制度，以此為依據(jù)對(duì)企業(yè)內(nèi)部不斷優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

企業(yè)要根據(jù)不斷變化的內(nèi)部條件和外部環(huán)境，適時(shí)地建設(shè)、完善出最適合本企業(yè)的制度體系

“國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)”，不同的企業(yè)需要有不同的規(guī)章制度，但究竟什么是企業(yè)的規(guī)章制度呢？企業(yè)的規(guī)章制度就是指由企業(yè)依據(jù)一定的民主程序制定的，體現(xiàn)企業(yè)與勞動(dòng)者在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所必須遵守的勞動(dòng)行為規(guī)范的總和。一個(gè)企業(yè)的規(guī)章制度就像一個(gè)國(guó)家的法律一樣，是保證企業(yè)穩(wěn)定、高效運(yùn)行的基礎(chǔ)，同時(shí)，建立一套科學(xué)的規(guī)章制度也是企業(yè)走向成功的必由之路。現(xiàn)在，越來(lái)越多的企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了規(guī)章制度的重要性，并開(kāi)始著手建立、完善規(guī)章制度，以達(dá)到提升企業(yè)綜合管理水平、實(shí)現(xiàn)“法制”的目的。因此，我們將制度體系的健康指數(shù)作為“企業(yè)組織健康指數(shù)”的重要指標(biāo)之一。

九略管理咨詢公司對(duì)第六期調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)行了整理和統(tǒng)計(jì)分析，從結(jié)果來(lái)看，被調(diào)查的企業(yè)大多已形成了一套相對(duì)固定的規(guī)章制度，但也存在一些普遍性的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾方面：第一，規(guī)章制度的體系性不強(qiáng)；第二，規(guī)章制度的一致性不好，可操作性差；第三，已有的規(guī)章制度實(shí)施不利。對(duì)上述制度管理中存在的共性問(wèn)題，我們結(jié)合具有典型共性特征的C公司案例來(lái)進(jìn)行深入分析。

C公司是一家民營(yíng)企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)是辦公用品的經(jīng)銷。C公司在老板王總的帶領(lǐng)下，經(jīng)過(guò)近三年的市場(chǎng)打拼，已初具規(guī)模，并形成了包括財(cái)務(wù)部、人力資源部、采購(gòu)部、銷售部等部門在內(nèi)的相對(duì)穩(wěn)定的組織架構(gòu)。隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，王總對(duì)公司的管控逐漸顯得力不從心，很多并不重要的工作都需要他親自指導(dǎo)、協(xié)調(diào)。經(jīng)過(guò)認(rèn)真反思，王總意識(shí)到產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根本原因是公司的很多工作“無(wú)法可依”，因此，他要求各部門根據(jù)本部門的職責(zé)，建立、完善相應(yīng)的管理制度。很快，各項(xiàng)管理規(guī)章制度陸續(xù)起草、修訂完成，并在王總親自簽發(fā)后開(kāi)始實(shí)施。本以為問(wèn)題已經(jīng)得到了解決，但沒(méi)過(guò)多久，同樣的問(wèn)題又出現(xiàn)了，此時(shí)王總也再一次陷入了深深的困惑。

問(wèn)題總結(jié)：

C公司在制度管理方面的問(wèn)題可以歸納為以下三方面：

第一， 制度的體系性不強(qiáng)，不夠完整。各部門只是對(duì)本部門全權(quán)負(fù)責(zé)的工作事項(xiàng)制定了規(guī)章制度，而對(duì)于需要兩個(gè)或多個(gè)部門協(xié)作完成的公司層面的工作卻沒(méi)有明確的制度規(guī)定，常常是發(fā)生問(wèn)題后才制定制度。比如，采購(gòu)部在采購(gòu)過(guò)程中，只是根據(jù)現(xiàn)有的庫(kù)存情況進(jìn)行決策，卻不知道該如何從銷售部獲取市場(chǎng)的真實(shí)需求信息，從而導(dǎo)致了公司的采購(gòu)工作經(jīng)常滿足不了公司銷售的需求。因此，C公司各部門雖然都建立起了相應(yīng)的規(guī)章制度，但實(shí)際上還存在著很多的“制度空白”，很多事情依舊“無(wú)法可依”。

第二， 規(guī)章制度的一致性不好，可操作性差。各部門都是從自身的專業(yè)角度出發(fā)來(lái)制定規(guī)章制度，沒(méi)有進(jìn)行必要的溝通和研討，所以各項(xiàng)制度之間難免存在矛盾和沖突。比如，對(duì)于商品采購(gòu)工作，財(cái)務(wù)部主要考慮的是資金的使用成本，而采購(gòu)部主要考慮的是工作效率和采購(gòu)成本，這就導(dǎo)致了財(cái)務(wù)部和采購(gòu)部在商品采購(gòu)這項(xiàng)工作上制定了互相矛盾的規(guī)章制度。另外，公司個(gè)別制度的可操作性比較差，比如，人力資源部的考核制度所采用的是360度考核辦法，要求公司每一位員工都對(duì)其他所有員工進(jìn)行考核打分，而實(shí)際上公司內(nèi)部很多員工之間是互不了解的，這樣的考核既反映不了被考核者的真實(shí)業(yè)績(jī)水平，又大大提高了公司的考核成本。

第三， 已有的規(guī)章制度實(shí)施不利。對(duì)于已經(jīng)實(shí)施的規(guī)章制度，除制度的制定部門外，其它部門還是經(jīng)常不按規(guī)定辦事，就好像相關(guān)的規(guī)章制度根本不存在一樣。出現(xiàn)這種情況的原因主要有兩方面：首先，C公司缺乏新制度的溝通、說(shuō)明渠道，導(dǎo)致其它部門無(wú)法真正理解制度的關(guān)鍵內(nèi)涵:其次，各部門對(duì)其它部門所制定的制度重視不夠，在收到新下發(fā)的管理制度后，只是粗略地瀏覽一遍，沒(méi)有仔細(xì)研究，更有甚者連看都不看，便將其束之高閣。

專家分析與診斷建議：

對(duì)于C公司所存在的問(wèn)題，也是中小企業(yè)普遍面臨的問(wèn)題，可以考慮從以下三方面著手解決。

第一， 對(duì)公司的核心業(yè)務(wù)流程和管理流程進(jìn)行分解，對(duì)于需要多個(gè)部門共同協(xié)作完成的工作步驟，由公司高層組織相關(guān)部門進(jìn)行溝通、研討，制定出可行的實(shí)施方案，避免公司層面的重要工作“無(wú)法可依”。對(duì)于已經(jīng)形成的規(guī)章制度，可按財(cái)務(wù)、人力資源、行政、采購(gòu)、銷售等專業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行劃分、歸類，這樣即便于公司制度的梳理和查閱，又便于專業(yè)部門對(duì)專業(yè)領(lǐng)域的制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，保證公司制度體系的完整性。

第二， 各部門在制定規(guī)章制度的過(guò)程中，凡與其它部門有關(guān)的條款規(guī)定，都主動(dòng)與其進(jìn)行溝通、確認(rèn)，這樣既可以保證部門之間制度的一致性，又有利于制度后的順利實(shí)施。當(dāng)然，由于部門之間處理問(wèn)題的專業(yè)角度不同，難免會(huì)出現(xiàn)一些意見(jiàn)分歧，這時(shí)就要由公司高層站在公司發(fā)展的高度來(lái)協(xié)調(diào)、解決這些分歧意見(jiàn)，并最終達(dá)成一致。總之，對(duì)于部門之間制度的矛盾和沖突，要在制度的制定階段就發(fā)現(xiàn)并解決，避免影響公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作的正常進(jìn)行。另外，對(duì)于制度的可操作性問(wèn)題，要求專業(yè)領(lǐng)域的從業(yè)員工認(rèn)真學(xué)習(xí)本專業(yè)知識(shí)，掌握最科學(xué)、有效的管理方法，并且充分結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定出最有效的、最具操作性的規(guī)章制度。

第三， 可以通過(guò)以下辦法來(lái)保證新出臺(tái)制度的順利實(shí)施執(zhí)行。首先，召開(kāi)“新制度講解會(huì)”，當(dāng)一項(xiàng)新制度正式后，由制度的制定部門召集相關(guān)部門的相關(guān)崗位人員，對(duì)新制度進(jìn)行充分的講解說(shuō)明，保證與會(huì)者真正理解新制度的內(nèi)涵，并使其能夠獨(dú)立地向其他員工講解該制度，以促進(jìn)制度的正確傳播；其次，制定相應(yīng)的《制度違規(guī)處罰條例》，對(duì)違反制度相關(guān)規(guī)定的員工或其領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行一定的處罰，以督促?gòu)V大員工認(rèn)真執(zhí)行新制度，提高他們對(duì)新制度的重視程度，當(dāng)然，處罰是為了更好地貫徹落實(shí)公司的新制度，當(dāng)“新制度”變成“舊制度”，所有員工都能夠輕車熟路地按制度辦事時(shí)，這種處罰規(guī)定也可以取消，畢竟我們追求的是人性化管理，應(yīng)該給予員工更多的正面激勵(lì)。

第3篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；關(guān)鍵環(huán)節(jié)；措施

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

在電力體制改革和電力市場(chǎng)化不斷深入的形勢(shì)下，給發(fā)電企業(yè)發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇，但也蘊(yùn)含著很多不安全因素，如燃料價(jià)格及電價(jià)上漲、電源結(jié)構(gòu)問(wèn)題、供電不穩(wěn)定因素等，給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。為此企業(yè)要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，預(yù)防和應(yīng)急企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的意外和風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，能有效的促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。本文主要分為兩個(gè)部分，第一部分分析了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性；第二部分重點(diǎn)探討了建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

一、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要性

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一方面促進(jìn)企業(yè)不斷改革創(chuàng)新，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很多不確定因素，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患，如電價(jià)上漲、能源短缺、供電可靠性問(wèn)題等，制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要內(nèi)容有內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度、應(yīng)急方案制定及實(shí)行、內(nèi)部監(jiān)管等，能有效防范和降低企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)投資、電力工程建設(shè)、內(nèi)部管理等決策提供重要依據(jù)和保障，提高企業(yè)決策科學(xué)性和前瞻性，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)市場(chǎng)動(dòng)向不斷調(diào)整和完善企業(yè)內(nèi)部控制管理，更好的為用戶服務(wù)，達(dá)到社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏的目的。

目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建過(guò)程中存在一些問(wèn)題：一是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淡薄。當(dāng)下我國(guó)很多企業(yè)偏重經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而相對(duì)忽視管理，特別是內(nèi)部控制管理，對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，抱著“兵來(lái)將擋水來(lái)土掩”的態(tài)度，帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成不必要的損失。總之，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部管理意識(shí)淡薄是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系難建的主要原因。二是內(nèi)部控制管理規(guī)章制度有缺陷。制度是管理活動(dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)和保障，要完善內(nèi)部控制管理規(guī)章制度，約束和規(guī)范人們行為，提高工作效率。但在實(shí)際工作中規(guī)章制度存在一定的缺陷，有待進(jìn)一步完善。三是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)參差不齊。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面，這就對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)能力和職業(yè)道德素質(zhì)提出很高的要求，要建立一支專業(yè)的優(yōu)秀內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。當(dāng)下企業(yè)管理專業(yè)人才缺少且整體素質(zhì)參差不齊，影響內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，因此要積極引進(jìn)人才并加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理人員綜合素質(zhì)。

二、建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從思想上重視內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建，將其納入企業(yè)年度工作計(jì)劃中，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況結(jié)合市場(chǎng)行情制定科學(xué)、有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系計(jì)劃，加大財(cái)力、人力和物力投入，明確內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防措施，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失，提高企業(yè)決策科學(xué)性的目的；同時(shí)對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急措施，把損失降到最低。同時(shí)調(diào)動(dòng)企業(yè)上下積極參與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，主要如下：

（一）建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

規(guī)章制度是一切活動(dòng)開(kāi)展的規(guī)范和行動(dòng)指南，要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，讓管理活動(dòng)有章可循，約束和規(guī)范人們的行為，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性。首先，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)要研究和熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見(jiàn)》、《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006-2010）等，并嚴(yán)格執(zhí)行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)構(gòu)建科學(xué)、具有企業(yè)特色的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理制度，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為。其次，實(shí)行責(zé)任制度。風(fēng)險(xiǎn)有大有小，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)斐善髽I(yè)破產(chǎn)，因此必須加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行責(zé)任制度，讓管理人員對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題可直接找負(fù)責(zé)人，提高管理人員的工作責(zé)任感，更好的開(kāi)展工作，如營(yíng)銷部負(fù)責(zé)電力銷售市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)估，安監(jiān)室負(fù)責(zé)電廠安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等。最后，實(shí)行激勵(lì)制度。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理具有內(nèi)容多且雜、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，這就對(duì)管理人員專業(yè)素質(zhì)提出更高的要求，要完善人才引進(jìn)、評(píng)價(jià)、激勵(lì)等機(jī)制，通過(guò)培訓(xùn)、出國(guó)深造、升職加薪等形式提高管理人員的業(yè)務(wù)能力，并鼓勵(lì)其創(chuàng)新，提高內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性。

（二）完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，在建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要考慮全面，全方位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)、電力市場(chǎng)環(huán)境和變化、本地區(qū)電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃及能源相關(guān)重要文件等，然后根據(jù)資料確定和調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的科學(xué)性和前瞻性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集國(guó)內(nèi)外因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而出現(xiàn)企業(yè)危機(jī)的案例并吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的投資規(guī)模及資金、負(fù)債率、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、內(nèi)部管理資金、電力工程建設(shè)資金等進(jìn)行全面、正確的整理和管理，利用預(yù)算編制、會(huì)計(jì)核算方法等多種方式盡量保證企業(yè)每一筆資金使用的正確性，有章可循，避免不必要的成本開(kāi)支，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是建立市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)能源、電價(jià)、用戶需求等信息及時(shí)掌握，進(jìn)而調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，特別是市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略，擴(kuò)大電力市場(chǎng)占有率。法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要是收集與發(fā)電企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，避免因忽視法律而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的全面性和科學(xué)性

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估前，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性合理對(duì)分級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，按前者（影響程度）主要分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)以及低風(fēng)險(xiǎn)幾類，按后者（發(fā)生可能性大小）可分為高、較高、中、較低、低幾個(gè)方面，企業(yè)要根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況合理的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，便于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并制定相應(yīng)的預(yù)防及應(yīng)急措施。然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，具體來(lái)說(shuō)主要有兩點(diǎn)：一是根據(jù)各部門風(fēng)險(xiǎn)分析，收集相關(guān)資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告編制。每個(gè)月發(fā)電企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)（一般是總經(jīng)理）要組織召開(kāi)安全例會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，企業(yè)各部門將收集到的相關(guān)資料放到會(huì)議上討論和交流，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)大小等進(jìn)行全面的分析，如電力市場(chǎng)環(huán)境、財(cái)務(wù)管理、燃料市場(chǎng)變化等，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度大小制定相應(yīng)的預(yù)防措施。二是企業(yè)各職能部門每半年編寫(xiě)各自工作內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，為企業(yè)決策提供重要依據(jù)，并將決策下發(fā)至各部門執(zhí)行。同時(shí)企業(yè)要聘請(qǐng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及應(yīng)急機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在企業(yè)監(jiān)察審計(jì)部門、領(lǐng)導(dǎo)管理機(jī)構(gòu)等審批通過(guò)后方可執(zhí)行。

（四）企業(yè)應(yīng)急具體方案的制定及執(zhí)行

企業(yè)要嚴(yán)格按照內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度和管理內(nèi)容制定具體的預(yù)防及應(yīng)急方案，做好安全生產(chǎn)、保證電力建設(shè)質(zhì)量和發(fā)電可靠性等工作，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性大等盡量避免，如若不小心發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)管理人員要沉著冷靜，反應(yīng)迅速，按照事前的應(yīng)急方案執(zhí)行，并隨機(jī)應(yīng)變，把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低。此外，要加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理人員財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)、管理等培訓(xùn)，提高其工作執(zhí)行能力。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理

企業(yè)各職能部門要做好各項(xiàng)工作編寫(xiě)報(bào)告并及時(shí)向企業(yè)匯報(bào)，讓企業(yè)對(duì)各職能部門工作落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等及時(shí)了解，并采取相應(yīng)措施，然后下發(fā)到各職能部門，同時(shí)企業(yè)要對(duì)各職能部門工作進(jìn)行檢查，部門領(lǐng)導(dǎo)要適時(shí)對(duì)自身內(nèi)部工作進(jìn)行監(jiān)管。此外，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)審制度，對(duì)企業(yè)所涉及到的財(cái)務(wù)、工程等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)管，保證內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的透明度。

結(jié)語(yǔ)

內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要組成部分，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入的背景下，其地位和作用日益突出，構(gòu)建有效的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系逐漸成為時(shí)展的必然趨勢(shì)，是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的最佳選擇。因此要建立健全內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，并與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)評(píng)估能力，并制定相應(yīng)的應(yīng)急措施，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管管理，從而構(gòu)建全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]趙文麗.建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)[J].煤炭工程，2012（11）.

第4篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

一是要從夯實(shí)安全工作基礎(chǔ)，鞏固和發(fā)展安全生產(chǎn)良好局面的高度來(lái)深刻理解開(kāi)展“百問(wèn)百查”活動(dòng)的重要性。當(dāng)前，我們公司安全生產(chǎn)出現(xiàn)較好的局面，我們必須深刻認(rèn)識(shí)確保安全生產(chǎn)的極端重要性，任何時(shí)間，任何情況下都不能有絲毫的懈怠和麻痹大意，我們干部員工都要始終保護(hù)清醒的頭腦，居安思危。警鐘長(zhǎng)鳴，常抓不懈。開(kāi)展“百問(wèn)百查”活動(dòng)，以問(wèn)查的形式，對(duì)我們廣大員工掌握安全生產(chǎn)規(guī)章制度的情況，以及各專業(yè)領(lǐng)域安全措施的落實(shí)情況，進(jìn)行督促檢查，有利于進(jìn)一步強(qiáng)化全員安全意識(shí)，夯實(shí)安全基礎(chǔ)，防范和化解各種安全風(fēng)險(xiǎn)。確保安全生產(chǎn)局面長(zhǎng)治久安。

二是要從提升優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平，加強(qiáng)公司內(nèi)質(zhì)外形建設(shè)的高度來(lái)深刻理解開(kāi)展“百問(wèn)百查”活動(dòng)的重要性。電力建設(shè)與各行各業(yè)和廣大人民群眾的生產(chǎn)生活息息相關(guān)。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民生活水平的提高，我們優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作面臨的壓力也越來(lái)越大。我們迫切需要采取扎實(shí)有效的措施，進(jìn)一步提升服務(wù)水平，防范類似問(wèn)題的再次發(fā)生。“百問(wèn)百查”活動(dòng)的開(kāi)展，適應(yīng)了公司優(yōu)質(zhì)服務(wù)和內(nèi)質(zhì)外形的新形勢(shì)、新要求，必將推動(dòng)公司優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作再上新臺(tái)階。

三是要從貫徹依法從業(yè)治企方針，加強(qiáng)廉政行風(fēng)和隊(duì)伍建設(shè)的高度來(lái)深刻理解開(kāi)展“百問(wèn)百查”活動(dòng)的重要性。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和全民法制意識(shí)的不斷提高，公司安全生產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作面臨新的課題。開(kāi)展“百問(wèn)百查”活動(dòng)，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)廣大干部員工的法制觀念，強(qiáng)化崗位意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和憂患意識(shí)，消除麻痹、懈怠和僥幸思想，嚴(yán)肅各項(xiàng)規(guī)章制度和紀(jì)律要求，確保本部門各項(xiàng)規(guī)章制度得到嚴(yán)格、有效的落實(shí)，強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)，促進(jìn)公司干部員工隊(duì)伍素質(zhì)的整體提升和行業(yè)作風(fēng)的進(jìn)一步改進(jìn)。

第5篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【1】

集團(tuán)公司于20xx年7月8日下發(fā)了《大連海創(chuàng)投資集團(tuán)有限公司規(guī)章制度匯編》(以下簡(jiǎn)稱《匯編》)的文件。按照陳總提出的“注重集團(tuán)文化建設(shè)”的要求，在財(cái)務(wù)部張靜處長(zhǎng)的組織下，本人對(duì)《匯編》文件認(rèn)真學(xué)習(xí)，受益匪淺。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我更加清醒地認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)規(guī)章制度，遵守規(guī)章制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué)習(xí)情況，結(jié)合個(gè)人實(shí)際談一點(diǎn)膚淺的體會(huì)。

一、提高了思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)了日常遵守法規(guī)的自覺(jué)性。

《匯編》是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職能的不可缺少的必要條件。現(xiàn)代企業(yè)的管理實(shí)踐表明，沒(méi)有嚴(yán)格健全的管理制度，便無(wú)法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，各項(xiàng)工作就無(wú)法正常開(kāi)展。隨著社會(huì)的發(fā)展和進(jìn)步，特別是處在我國(guó)改革開(kāi)放日益深入的今天，我們需要考慮如何準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)的脈搏，按照高新園區(qū)的發(fā)展要求，從集團(tuán)自身的條件出發(fā)，設(shè)計(jì)和建立能夠彰顯自身特色的公司管理制度。在企業(yè)日常的管理運(yùn)行中，實(shí)現(xiàn)有章可依、有規(guī)可循，實(shí)現(xiàn)公司的人、財(cái)、物、事、信息的管理以及時(shí)間、空間的安排有序化。因此管理制度良好與否對(duì)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展極為重要。

二、制度是提高效率的保證。

“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。”是一句老生常談的話，它的含義是顯而易見(jiàn)的。一個(gè)公司要充滿生機(jī)和活力，必須要有完善、嚴(yán)格、健全的管理制度。制度是我們提高工作效率的重要保證，如果在工作中我們不了解制度不按制度執(zhí)行，那就會(huì)導(dǎo)致既定的工作停歇，也會(huì)阻礙公司的正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)影響公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。只有公司員工都自覺(jué)地遵守了公司規(guī)章制度，公司營(yíng)運(yùn)工作才能做到合理化、規(guī)劃化、制度化，公司才能夠做大做強(qiáng)。

三、為企業(yè)規(guī)范化、制度化建設(shè)提供了切實(shí)可行的方法。

通過(guò)這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識(shí)到，不認(rèn)真學(xué)習(xí)集團(tuán)的規(guī)章制度有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對(duì)各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。因此，掌握規(guī)章制度基本知識(shí)，學(xué)好內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)我們的工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實(shí)意義。

四、堅(jiān)持學(xué)習(xí)的常態(tài)化，進(jìn)一步提升個(gè)人職業(yè)素養(yǎng)。

今后，我將力求在理解和用運(yùn)《匯編》上下功夫。規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不是一蹴而就，一時(shí)半會(huì)兒就可學(xué)成或?qū)W好記牢的，關(guān)鍵要靠長(zhǎng)期的學(xué)習(xí)和積累，要養(yǎng)成長(zhǎng)期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實(shí)踐中去學(xué)習(xí)，并自覺(jué)做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。在學(xué)習(xí)方法上，聯(lián)系自己的會(huì)計(jì)崗位重點(diǎn)學(xué)習(xí)《財(cái)務(wù)管理制度》、《資產(chǎn)管理辦法》，并做到學(xué)習(xí)與實(shí)踐、運(yùn)用相結(jié)合，學(xué)制度與守制度相結(jié)合。

通過(guò)這次的學(xué)習(xí)，我深刻領(lǐng)悟了公司這次學(xué)習(xí)《匯編》的重要性，并且自己結(jié)合《匯編》，找到自己需要努力的方向。很多制度是以前自己不熟悉的和不知道的，像《法律事務(wù)管理規(guī)定》、《文書(shū)管理規(guī)定》等，通過(guò)這次學(xué)習(xí)也加強(qiáng)自己的認(rèn)識(shí)與運(yùn)用能力。通過(guò)這次學(xué)習(xí)，我基本掌握了和自己密切相關(guān)的法規(guī)的內(nèi)容。以后會(huì)逐漸把自己的發(fā)展方向與公司的規(guī)則有機(jī)結(jié)合起來(lái)，在《匯編》的指引下，為集團(tuán)公司更美好的明天努力奮斗，為海創(chuàng)集團(tuán)“打造全國(guó)知名公司”做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【2】

通過(guò)2月中旬由辦公室組織對(duì)《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過(guò)自我理解和同事們?cè)跁?huì)上積極的討論，讓我對(duì)公司的制度有了更深的認(rèn)識(shí)，意識(shí)到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時(shí)工作中對(duì)于制度方面做不不全面的地方，通過(guò)這次的培訓(xùn)讓我的對(duì)規(guī)章制度的意識(shí)得到加強(qiáng)，達(dá)到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對(duì)這次教育活動(dòng)的體會(huì)：

自開(kāi)展制度學(xué)習(xí)以來(lái)，我能從思想上高度重視，會(huì)上認(rèn)真聽(tīng)取并做好筆記。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長(zhǎng)的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過(guò)學(xué)習(xí)讓我意識(shí)到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實(shí)際工作中的自主性和能動(dòng)性。在工作中嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。

通過(guò)這次學(xué)習(xí)，對(duì)照所學(xué)的制度，意識(shí)到自己在平時(shí)的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對(duì)公司各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時(shí)不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對(duì)自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時(shí)工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對(duì)自身存在的一些問(wèn)題，在以后的工作將采取如下改進(jìn)措施：一是平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項(xiàng)能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對(duì)工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭(zhēng)取在以后的工作中做到用最短的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時(shí)應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見(jiàn)。四是對(duì)于自己的工作態(tài)度方面，應(yīng)加強(qiáng)自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅(jiān)決杜絕這種事情發(fā)生。

公司規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得 篇【3】

第6篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

在現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，要想取得更多的經(jīng)濟(jì)效益就必須企業(yè)內(nèi)部建立完善的管理制度，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定性發(fā)展。有效的內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)，提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性，確保經(jīng)營(yíng)成果的完整性，充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)在政府的角色。任何企業(yè)和機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍應(yīng)該在我國(guó)法律之內(nèi)。為了確保滿足相關(guān)要求規(guī)范的內(nèi)部管理，需要進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部控制制度。

二、醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足

醫(yī)院在實(shí)施內(nèi)部控制制度的過(guò)程中，只有形成一個(gè)良好的內(nèi)部控制意識(shí)，才能進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)部控制制度的建立和完善。但目前許多醫(yī)院內(nèi)部控制缺乏足夠的理解，沒(méi)有意識(shí)到內(nèi)部控制制度的重要性，相關(guān)的知識(shí)系統(tǒng)建立，無(wú)法提高內(nèi)部控制管理水平，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理工作不到位，嚴(yán)重的會(huì)計(jì)信息失真，金融監(jiān)管不嚴(yán)格，不能真正發(fā)揮內(nèi)部控制制度的作用。

（二）醫(yī)院內(nèi)部控制文化建設(shè)欠缺

目前，很多醫(yī)院根據(jù)自身特點(diǎn)和發(fā)展的需要，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，出臺(tái)了一系列制度方法，在實(shí)踐中起到了較好的監(jiān)督，制約作用。然而，內(nèi)部控制建設(shè)工作的

完整性不能得到應(yīng)有的重視，只是建立了一些內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制運(yùn)行管理、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)尚屬空白，使得在內(nèi)部控制機(jī)制出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，不能及時(shí)的進(jìn)行改正。這都是因?yàn)闆](méi)有一個(gè)全面的內(nèi)部控制文化來(lái)進(jìn)行分析和研究。

（三）內(nèi)部控制建設(shè)人員素質(zhì)不夠

人員的素質(zhì)直接影響到人員的內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性。首先，從執(zhí)行的的質(zhì)量看，目前醫(yī)院職工的素質(zhì)作為一個(gè)整體，能夠更好地嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，并有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但仍有極少數(shù)人內(nèi)部控制的意識(shí)不強(qiáng)，素質(zhì)不高，導(dǎo)致不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。其次，從人才的質(zhì)量看，由于醫(yī)院監(jiān)督是在轉(zhuǎn)變職能，新業(yè)務(wù)，新技術(shù)，新知識(shí)不斷涌現(xiàn)，內(nèi)部審計(jì)對(duì)個(gè)人能力和工作方法，工作人員有時(shí)不能很快適應(yīng)，內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性一定會(huì)影響發(fā)揮的程度。

（四）內(nèi)部控制制度不夠完善

執(zhí)行不同職能部門的規(guī)章制度，包括上級(jí)部門本級(jí)和管理方法，操作規(guī)程，并為實(shí)施細(xì)則制定的規(guī)章制度。建立負(fù)責(zé)整合的專門機(jī)構(gòu)，每個(gè)部門由這個(gè)部門來(lái)執(zhí)行所有的規(guī)章制度來(lái)管理。有些部門沒(méi)有規(guī)章制度，不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)一些因疏忽造成的漏洞，不能按照崗位實(shí)施管理，造成系統(tǒng)性比較差，制度比較分散。

（五）內(nèi)部控制設(shè)備不夠健全

隨著社會(huì)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的現(xiàn)代化提出了更高的要求，然而醫(yī)院在內(nèi)部控制這方面屬于剛剛起步，造成制度尚不成熟，內(nèi)部控制意識(shí)比較薄弱，審計(jì)手段比較落后，很多電子化設(shè)備已經(jīng)老化，使得醫(yī)院在進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)，存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，一些醫(yī)院在電子數(shù)據(jù)的處理上不夠完善。

三、如何做好醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作

（一）加強(qiáng)管理人員的內(nèi)部控制意識(shí)

建立和完善內(nèi)部控制制度的貫徹和執(zhí)行情況直接影響到領(lǐng)導(dǎo)的理解程度，因此，管理人員必須加強(qiáng)內(nèi)部控制思想的理解，加強(qiáng)宣傳，對(duì)于員工的相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工能意識(shí)到內(nèi)部控制的重要性。例如，可以在機(jī)構(gòu)的過(guò)程中操作通過(guò)實(shí)施責(zé)任制，每個(gè)任務(wù)的內(nèi)部控制合理的分工，風(fēng)險(xiǎn)由決策者承擔(dān)任務(wù)，加強(qiáng)不同部門之間的協(xié)作，促使內(nèi)部控制制度真正的實(shí)現(xiàn)。

（二）建設(shè)有效的企業(yè)內(nèi)部控制文化

醫(yī)院要立足當(dāng)前，長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，通過(guò)統(tǒng)一的內(nèi)部控制文化建設(shè)計(jì)劃，抓住關(guān)鍵，突出特色，使內(nèi)部控制文化建設(shè)方案具有科學(xué)性和可操作性。一要明確職責(zé)，活動(dòng)的指導(dǎo)方案的開(kāi)發(fā)和引進(jìn)提出了指導(dǎo)思想，活動(dòng)和長(zhǎng)期的發(fā)展目標(biāo)，建立一個(gè)明確各部門的職責(zé)為方向的內(nèi)部控制文化。二是找準(zhǔn)切入點(diǎn)，找準(zhǔn)內(nèi)部控制文化的載體，將員工的責(zé)任細(xì)分，定位好各類人群。三是活動(dòng)要更加務(wù)實(shí)，內(nèi)部文化建設(shè)活動(dòng)，堅(jiān)持“虛功辦實(shí)，虛事實(shí)做”的原則，使干部職工掌握知識(shí)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部的激勵(lì)和約束制度

首先，加強(qiáng)考核制度。將考核的結(jié)果作為個(gè)人績(jī)效考核的重要指標(biāo)，所以可以定期的對(duì)職工進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)考核。其次，實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)先進(jìn)單位和個(gè)人進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，促進(jìn)各部門形成奮斗積極意志，創(chuàng)造出一流的內(nèi)部氛圍。最后，問(wèn)責(zé)制的落實(shí)。對(duì)違反沒(méi)空機(jī)制建設(shè)的進(jìn)行處罰，通過(guò)對(duì)負(fù)責(zé)人的違規(guī)處罰。來(lái)使他們?cè)鰪?qiáng)責(zé)任意識(shí)，能更好的落實(shí)和發(fā)展內(nèi)部控制的進(jìn)行。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督力度

內(nèi)部控制是一個(gè)持續(xù)的動(dòng)態(tài)不平衡的管理機(jī)制，隨時(shí)間，地點(diǎn)，政策以及其他因素的影響。有關(guān)部門和相關(guān)人員進(jìn)行有效實(shí)施內(nèi)部控制是不夠的，因此，需要建立和完善監(jiān)督機(jī)制。為連續(xù)操作的質(zhì)量?jī)?nèi)部控制評(píng)估內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、操作和維修活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估。這需要內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，最有效的方法是進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的安全管理

一般來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理信息系統(tǒng)是一種有效的工具，明確部門的醫(yī)院工作人員的責(zé)任，保持清晰的信息，有助于避免管理者的決策錯(cuò)誤，防止國(guó)有資產(chǎn)的浪費(fèi)。面對(duì)當(dāng)前醫(yī)院內(nèi)部規(guī)則的溝通，信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)，管理繁多，信息失真嚴(yán)重的現(xiàn)狀，必須要提高醫(yī)院的內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷發(fā)展，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)已成為當(dāng)前醫(yī)院發(fā)展的必然要求。隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中引入新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，信息技術(shù)和商務(wù)活動(dòng)的有機(jī)結(jié)合，獲得實(shí)時(shí)信息，加強(qiáng)保護(hù)財(cái)產(chǎn)收入，支出和預(yù)算控制，有助于提高醫(yī)院組織反射能力，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

第7篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

關(guān)鍵詞：造價(jià)成本控制；建筑工程預(yù)算；管理

正文：

隨著建筑工程的規(guī)模增大，建筑工程的人力和物力對(duì)建筑工程成本的影響越來(lái)越大，建筑工程在開(kāi)展施工和管理時(shí)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益與建筑造價(jià)的成本也息息相關(guān)。因此，建筑工程施工應(yīng)該重視施工管理中的成本控制，發(fā)揮工程預(yù)算在建筑施工中的作用，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)重大效益。

1.什么是建筑工程預(yù)算

建筑工程預(yù)算是建筑施工開(kāi)始前，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和建筑工程規(guī)章制度對(duì)整個(gè)工程實(shí)施中的材料、人力、規(guī)模進(jìn)行的資金估算，從而得出整個(gè)工程項(xiàng)目所需要的資金，合理的分配整個(gè)工程的資金投入量。其中的合理是指在建筑施工中投入的資金是否能按工程預(yù)期的工期完成，節(jié)約建筑的造價(jià)成本，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)帶來(lái)效益。建筑工程預(yù)算在造價(jià)成本控制中的作用：

1.1通過(guò)對(duì)整個(gè)工程的成本預(yù)算為項(xiàng)目施工的成本控制管理提供了依據(jù)

使得企業(yè)的管理者能更好的掌控建筑施工的進(jìn)度，在工期內(nèi)完成工程項(xiàng)目，從而提高施工的管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。

1.2對(duì)建筑工程的成本預(yù)算

有利于建筑管理者對(duì)施工工程的投資做出分析，做到在保證建筑工程質(zhì)量的前提下而有效的節(jié)約成本與開(kāi)支，從根本上實(shí)現(xiàn)建筑施工利益最大化。

2.造價(jià)成本控制和工程預(yù)算中存在的問(wèn)題

2.1建筑工程預(yù)算體系不健全

建筑工程預(yù)算的根據(jù)是要有一套完整的定額體系，然后對(duì)工程的造價(jià)成本根據(jù)定額體系完成。雖然在以往的建筑工程成本造價(jià)的預(yù)算中采用了定額體系來(lái)節(jié)約成本。但是，目前的建筑工程體系定額還存在許多的不足和不完整，隨著建筑施工的規(guī)模和技術(shù)的提高，建筑施工的要求標(biāo)準(zhǔn)和施工材料都發(fā)生了很大的變化，因此對(duì)建筑造價(jià)成本控制的預(yù)算定額也需要不斷地改善和變化。

2.2沒(méi)有制定權(quán)責(zé)分明的規(guī)章制度

建筑企業(yè)要想做好建筑工程項(xiàng)目，就要明確建筑工程造價(jià)和工程預(yù)算的權(quán)利和義務(wù)。也要對(duì)其工作內(nèi)容和工作過(guò)程提出一定的要求，同時(shí)制定相關(guān)的權(quán)責(zé)規(guī)章制度和監(jiān)督體系。但是在大多數(shù)的建筑公司中都做不到這一點(diǎn)，由于建筑企業(yè)沒(méi)有明確的規(guī)章制度，造成相關(guān)工作人員無(wú)法明確自己的責(zé)任和義務(wù)，從而對(duì)工作不能做到盡心盡力，影響企業(yè)的工程預(yù)算和造價(jià)成本控制的進(jìn)度和實(shí)施，使得建筑預(yù)算和造價(jià)成本控制的管理沒(méi)有在建筑施工中發(fā)揮其價(jià)值，不能真正的落實(shí)管理控制作用。

2.3建筑工程預(yù)算和實(shí)際施工情況不相符

建筑工程預(yù)算和實(shí)際施工工程相符合是保證建筑施工成本控制管理的重要因素。一般的建筑施工工期都比較長(zhǎng)，由于天氣的變化或者市場(chǎng)的材料價(jià)格影響，造成建筑施工的工期和投資成本發(fā)生變化，從而使得建筑工程的預(yù)算發(fā)生變動(dòng)，加大工程的成本控制。因此造成工程預(yù)算的結(jié)果和成本控住與實(shí)際施工不相符，進(jìn)而導(dǎo)致工程成本發(fā)生超支，企業(yè)的生產(chǎn)效益和利益虧損。

3.建筑工程預(yù)算和成本控制的管理措施

3.1對(duì)工程預(yù)算的定額體系完善

建筑施工的工期比較長(zhǎng)，發(fā)生的變化因素也比較多，因此在制定工程預(yù)算定額的時(shí)候，因充分考慮建筑施工的變化因素，制定科學(xué)、動(dòng)態(tài)的定額體系。在進(jìn)行工程預(yù)算和成本控制管理的時(shí)候應(yīng)充分的考慮建筑施工的工期，以及在施工過(guò)程中的天氣變化和市場(chǎng)材料價(jià)格的調(diào)整，全面的運(yùn)用動(dòng)態(tài)的定額體系對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)進(jìn)行預(yù)算，并且制定完整的成本控制管理制度。

3.2建立完善的責(zé)任體系

建筑企業(yè)在工程預(yù)算和成本控制管理中應(yīng)該建立完善的責(zé)任體系，明確相關(guān)工作人員的責(zé)任和義務(wù)，保證在工程預(yù)算和成本控制項(xiàng)目中做到盡心盡力，明白工程預(yù)算和成本控制的重要性。此外，建筑企業(yè)要在建筑施工中建立相應(yīng)的懲罰制度，對(duì)施工過(guò)程中工作認(rèn)真和有業(yè)績(jī)者進(jìn)行合理的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)施工造成安全隱患和渾水摸魚(yú)的進(jìn)行懲罰，從而達(dá)到對(duì)施工人員的公平和公正，增加員工對(duì)企業(yè)的信任力，對(duì)提高工程的預(yù)算和成本控制落實(shí)做了很大的貢獻(xiàn)。

3.3提高工程預(yù)算和成本控制人員的能力和專業(yè)素養(yǎng)

工程預(yù)算和成本控制人員的專業(yè)能力和素養(yǎng)是決定工程造價(jià)的因素之一，工程預(yù)算和成本控制的人員直接關(guān)系到工程造價(jià)成本的準(zhǔn)確性和有效性。因此，建筑企業(yè)應(yīng)該對(duì)工程預(yù)算和成本控制人員進(jìn)行不定期的培養(yǎng)和學(xué)習(xí)，使其提高自己的專業(yè)知識(shí)和素養(yǎng)。此外，作為建筑工程項(xiàng)目中最主要的人力資源，就要為其他建筑施工人員做榜樣，以身作則，充分的體現(xiàn)建筑施工過(guò)程中節(jié)約成本的重要性，在施工企業(yè)中形成良好的、積極的節(jié)約風(fēng)氣，促使建筑企業(yè)穩(wěn)定長(zhǎng)期的發(fā)展。

3.4對(duì)工程預(yù)算建立完善的監(jiān)督體系

工程預(yù)算的成本是工程進(jìn)行成本控制管理的重要依據(jù)，因此在建筑施工過(guò)程中要保證工程預(yù)算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。因此必須建立工程預(yù)算的監(jiān)督體系，在進(jìn)行工程預(yù)算審核時(shí)有完整的審核體系和規(guī)章制度，明確相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)；避免預(yù)算人員的弄虛作假現(xiàn)象和超預(yù)算發(fā)生；此外必須制定監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算人員的工作內(nèi)容，提高建筑工程的預(yù)算質(zhì)量，為建筑施工成本控制提供可靠的依據(jù)，為企業(yè)的建筑經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)效益。

4.結(jié)束語(yǔ)

建筑施工企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，達(dá)到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，就要對(duì)建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算和成本控制，做到投資成本和建筑造價(jià)成本的相對(duì)應(yīng)。工程預(yù)算的結(jié)果在很大程度上在工程成本控制中得到體現(xiàn)，建筑工程企業(yè)應(yīng)該充分的認(rèn)識(shí)到工程造價(jià)和預(yù)算存在的問(wèn)題，并了解工程預(yù)算的重要性以及在建筑施工中的價(jià)值，結(jié)合企業(yè)自身的規(guī)模大小和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，制定相應(yīng)的預(yù)算工作體系和監(jiān)督制度，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]秦玉珍.造價(jià)成本控制在建筑工程預(yù)算中的管理[J].建筑與預(yù)算,2014,(04):11-14.

[2]王楊.論述造價(jià)成本控制在建筑工程預(yù)算中的管理[J].中國(guó)建材科技,2015,(02):234-235.

第8篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

【關(guān)鍵詞】 上市公司； 內(nèi)部控制； 問(wèn)題； 改進(jìn)

一、我國(guó)上市公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題

（一）公司治理結(jié)構(gòu)不健全

一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。股權(quán)過(guò)于集中，國(guó)有股一股獨(dú)大，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重。二是董事責(zé)任淡化，董事會(huì)缺乏獨(dú)立性，從而難以對(duì)經(jīng)理層實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督。三是監(jiān)事會(huì)未能充分發(fā)揮監(jiān)督作用，缺乏權(quán)威性。四是董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。因此，在我國(guó)很多上市公司，表面上建立了公司治理結(jié)構(gòu)但實(shí)際上更多的是流于形式。

（二）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理

一些上市公司機(jī)構(gòu)臃腫、管理層次過(guò)多和效率低下；一些上市公司缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以致決策和執(zhí)行程序混亂，問(wèn)題頻發(fā)；相當(dāng)一部分上市公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，仍然是重視縱向的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，而忽視橫向的協(xié)調(diào)關(guān)系，導(dǎo)致同級(jí)部門間信息溝通不暢，缺乏協(xié)調(diào)配合等等。

（三）企業(yè)文化缺失

很多上市公司忽視企業(yè)文化對(duì)企業(yè)管理的積極影響，只重視管理規(guī)章制度的建立和機(jī)械性實(shí)施，而沒(méi)有探索和總結(jié)形成企業(yè)自身的文化，忽視了現(xiàn)代企業(yè)文化在企業(yè)管理中的作用。一些上市公司領(lǐng)導(dǎo)還借建立企業(yè)文化之名來(lái)塑造個(gè)人形象，對(duì)內(nèi)搞個(gè)人崇拜實(shí)現(xiàn)個(gè)人專斷，對(duì)外擴(kuò)大個(gè)人知名度撈取社會(huì)利益或政治資本。一些上市公司“所謂”的企業(yè)文化，主要為對(duì)外擺擺門面，在企業(yè)內(nèi)部根本形不成文化理念，起不到任何實(shí)質(zhì)性作用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱

一是風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄。個(gè)別上市公司高層管理者仍未樹(shù)立足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，或只把風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)做講話的時(shí)髦詞，沒(méi)有從思想上真正意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。二是風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏。一些上市公司領(lǐng)導(dǎo)雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的重要，但并不知如何建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，在制定制度、作決策和管理活動(dòng)中仍然缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制。

（五）控制活動(dòng)不力

一是有些上市公司的內(nèi)部控制制度內(nèi)容空洞，“原則性”的要求多于具體措施，缺乏可操作性的控制活動(dòng)。二是有的上市公司內(nèi)部控制制度中所制定的控制活動(dòng)相當(dāng)一部分存在紙上談兵、不切實(shí)際的問(wèn)題，無(wú)法落實(shí)到管理過(guò)程之中。三是有的上市公司對(duì)控制活動(dòng)的實(shí)施缺乏必要的檢查、考核和獎(jiǎng)懲措施，控制活動(dòng)執(zhí)行效果也就大打折扣。另外，內(nèi)部控制從業(yè)人員素質(zhì)不高，不能夠?qū)?nèi)部控制的重要性加以正確認(rèn)識(shí)，或?qū)刂瞥绦蚝痛胧┤狈φ_的理解，對(duì)內(nèi)部控制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題缺乏正確的判斷，也使控制活動(dòng)失去應(yīng)有的作用。

（六）內(nèi)部審計(jì)作用難以發(fā)揮

一是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。多數(shù)上市公司將內(nèi)部審計(jì)設(shè)置在公司管理層，同時(shí)接受管理層和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。而審計(jì)委員會(huì)基本上處于虛置狀態(tài)，內(nèi)部審計(jì)完全聽(tīng)命于管理層，難以發(fā)揮其在內(nèi)部治理中的作用。二是內(nèi)部審計(jì)工作得不到應(yīng)有的重視，監(jiān)督范圍過(guò)于狹窄，多局限于對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)控的層面，監(jiān)督職責(zé)落不到實(shí)處。三是內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)整體不高，內(nèi)部審計(jì)人員缺乏經(jīng)驗(yàn)和必要的現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)技術(shù)與手段等。

二、我國(guó)上市公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題的原因分析

（一）我國(guó)內(nèi)部控制理論發(fā)展相對(duì)落后

內(nèi)部控制理論研究在西方國(guó)家始于20世紀(jì)初，至今已形成比較完整的理論體系，并在實(shí)踐中不斷完善。而我國(guó)自20世紀(jì)80年代學(xué)術(shù)界才開(kāi)始對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行探討和研究，直到2008年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和2010年《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，才標(biāo)志著我國(guó)內(nèi)部控制體系的建立。雖然有的學(xué)者也較早地引進(jìn)了美國(guó)《內(nèi)部控制——整體框架》中關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的問(wèn)題，但也僅僅停留在理論引進(jìn)上，缺乏實(shí)踐中的運(yùn)用。內(nèi)部控制理論研究的相對(duì)滯后，使上市公司制定和實(shí)施內(nèi)部控制受到很大的限制。

（二）對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足

由于缺乏對(duì)內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)，造成了有些上市公司對(duì)建立和完善內(nèi)部控制的重視不足；由于對(duì)內(nèi)部控制理論的掌握不夠，內(nèi)部控制知識(shí)缺乏，不能正確理解內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)容要素和原理機(jī)制等，造成了內(nèi)部控制環(huán)境紊亂、控制活動(dòng)不力、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制薄弱、監(jiān)督體制不順等問(wèn)題。事實(shí)上，我國(guó)許多上市公司并不缺乏與內(nèi)部控制相關(guān)的規(guī)章制度，但這些規(guī)章制度往往缺乏科學(xué)性和合理性，尤其對(duì)管理當(dāng)局缺乏約束力，甚至在執(zhí)行中，許多規(guī)章制度經(jīng)常被束之高閣，缺乏有效措施保障內(nèi)部控制的實(shí)施，使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)。

（三）受成本效益原則的影響

建立和完善內(nèi)部控制需要投入相當(dāng)大的人力財(cái)力物力。安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)美國(guó)上市公司的一份調(diào)查報(bào)告中顯示：在美國(guó)薩班斯法案出臺(tái)后，美國(guó)上市公司為了適應(yīng)法案的要求，投入很大的人力物力和財(cái)力來(lái)完善公司內(nèi)部控制。在所調(diào)查的收入200億美元的大型公司中，平均85%的企業(yè)投入資金超千萬(wàn)美元、60%的企業(yè)投入十萬(wàn)小時(shí)以上來(lái)健全內(nèi)部控制；收入在50億到200億美元的企業(yè)中，有近41%的企業(yè)投入超過(guò)五萬(wàn)小時(shí)來(lái)完善公司內(nèi)部控制。而在我國(guó)，許多上市公司出于成本效益問(wèn)題的考慮，不愿在建立和完善內(nèi)部控制方面進(jìn)行必要的投入，甚至有些上市公司為了節(jié)約成本，省略應(yīng)有的對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制，造成內(nèi)部控制的嚴(yán)重缺失。

三、對(duì)完善我國(guó)上市公司內(nèi)部控制的建議

（一）強(qiáng)化監(jiān)管，保證內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施

第9篇：企業(yè)建立規(guī)章制度的重要性范文

企業(yè)內(nèi)部控制是公司進(jìn)行有效內(nèi)部管理所必須實(shí)施的一種獨(dú)立、客觀的自我監(jiān)督、自我控制活動(dòng)，這一概念明確了內(nèi)部控制的實(shí)施者，樹(shù)立了全面、全員、全過(guò)程控制的理念。根本目的是為公司增加價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效果與效率。

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包含兩部分含義，第一部分是對(duì)會(huì)計(jì)工作的控制，第二部分是通過(guò)會(huì)計(jì)工作來(lái)降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制。因此，可以總結(jié)出，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制就是為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，在國(guó)家法律允許范圍內(nèi)，建立一系列會(huì)計(jì)控制方法和措施。

二、公司治理結(jié)構(gòu)下的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo)

公司治理結(jié)構(gòu)是公司制度的核心，是提高公司管理效率的基本要素。內(nèi)部會(huì)計(jì)制度與公司治理密不可分，是制度環(huán)境和內(nèi)部管理之間的關(guān)系，是公司管理中的必備環(huán)節(jié)。詳細(xì)來(lái)說(shuō)，公司治理結(jié)構(gòu)下的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制目標(biāo)主要包括：

（一）遵循法律法規(guī)和制度

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理必須合法合規(guī)是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中生存和發(fā)展的重要前提條件。企業(yè)必須保證自身經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)，否則將受到法律法規(guī)的制裁。因此，企業(yè)為了保證自身的發(fā)展具有可持續(xù)性，保證參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平與公正，其內(nèi)部會(huì)計(jì)控制一定要保證企業(yè)在發(fā)展中嚴(yán)格地遵守市場(chǎng)上所有約束企業(yè)行為活動(dòng)的各種法規(guī)和規(guī)章。

（二）保護(hù)資產(chǎn)安全完整

對(duì)人、財(cái)、物這三方面的管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的關(guān)鍵。人、財(cái)、物這三個(gè)要素是在未來(lái)能給企業(yè)帶來(lái)可預(yù)見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)利益和效益的自身資源，企業(yè)要在復(fù)雜和競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中得以生存和發(fā)展并取得經(jīng)濟(jì)利益，必須保證擁有這三種資源。因此，保護(hù)好企業(yè)資產(chǎn)的安全完整性是企業(yè)完成好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的首要目標(biāo)，當(dāng)然也是企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的一個(gè)最基本的目標(biāo)。

（三）保證財(cái)務(wù)報(bào)告及信息的完整、有效、真實(shí)

財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息是現(xiàn)代企業(yè)所有利益相關(guān)人對(duì)企業(yè)作出相關(guān)決策的一個(gè)最重要的依據(jù)。因此，企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制一定要保證財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息的完整、有效、真實(shí)。

（四）提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果

所謂的效率，是指一定時(shí)期一定量的投入所帶來(lái)的有效真實(shí)的產(chǎn)出，也就是有效的產(chǎn)出和投入的量之間的一個(gè)比值，它是一個(gè)相對(duì)值。所謂的效果，也就是有效的成果，它是針對(duì)企業(yè)在管理中的輸出而來(lái)的，我們通常將其概括成實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)定的一個(gè)目標(biāo)。作為企業(yè)管理的一個(gè)重要手段，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo)就是要有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果，以增加企業(yè)的收益。

三、強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)下的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制對(duì)策分析

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

企業(yè)管理者和行使者層次分明，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行者的態(tài)度和個(gè)人能力是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制環(huán)境中最基本、最主要的方面，同時(shí)企業(yè)的誠(chéng)信度和道德準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的有效性發(fā)揮著不可替代的作用。基于此，筆者擬提出三個(gè)管理措施，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。一是加強(qiáng)培訓(xùn)工作。企業(yè)要切實(shí)做好各層次培訓(xùn)教育工作，尤其是對(duì)管理人員以及高級(jí)管理人員的培訓(xùn)教育工作，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的廣度與深度，深入掌握內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的主旨涵義，從理論上意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。二是逐步形成企業(yè)文化。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化培養(yǎng)，逐步形成一種企業(yè)文化，增強(qiáng)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、處理風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)定信念和明確的態(tài)度。三是建立完善的道德和行為準(zhǔn)則體系。企業(yè)管理層高度重視企業(yè)道德和行為準(zhǔn)則體系的建設(shè)工作，積極引導(dǎo)推動(dòng)該項(xiàng)工作健康有序發(fā)展，高級(jí)管理人員明確基調(diào)，將企業(yè)價(jià)值觀和道德觀逐步融入體系建設(shè)之中。

（二）建立健全法人治理結(jié)構(gòu)

目前，我國(guó)已經(jīng)相繼出臺(tái)了許多關(guān)于法人治理的法律法規(guī)及相關(guān)政策，不斷督促企業(yè)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)。一是構(gòu)建科學(xué)合理的法人治理機(jī)構(gòu)。企業(yè)要明確處理好董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間的關(guān)系，不要使人員重疊增加，同時(shí)在企業(yè)董事會(huì)中增加相關(guān)的獨(dú)立董事，并且突出董事獨(dú)立的作用。二是建立健全相關(guān)規(guī)章制度。企業(yè)要深入貫徹落實(shí)《公司法》，根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際情況，建立健全科學(xué)有序、職責(zé)明確、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的規(guī)章制度體系。在這一體系中，要充分確定股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層各個(gè)層面的職能和職責(zé)，逐步建立起職責(zé)明確、權(quán)責(zé)對(duì)等、相互制衡的統(tǒng)一管理體系。三是加強(qiáng)運(yùn)行管理。企業(yè)的相關(guān)工作人員嚴(yán)格按照規(guī)章制度，對(duì)應(yīng)各自的職責(zé)完成各自工作，做好不缺位同時(shí)也不越位，遵守企業(yè)制定的相關(guān)規(guī)章制度，做到把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的“籠子”里。

（三）不斷細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制體系

企業(yè)要全面提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制能力，需要不斷完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，逐步建立起風(fēng)險(xiǎn)控制體系，促使風(fēng)險(xiǎn)控制工作具體化、流程化、可檢查、可考核，從而達(dá)到從宏觀向微觀的精細(xì)化管理。企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際采取定量與定性結(jié)合的方法準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)內(nèi)部與外部的潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行精細(xì)化分解，制定相應(yīng)的管理控制措施，以不變應(yīng)萬(wàn)變。例如，企業(yè)可以通過(guò)分析自身內(nèi)部的特點(diǎn)，合理劃分業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)和公司層面風(fēng)險(xiǎn)因素。

（四）不斷強(qiáng)化審計(jì)的監(jiān)督功能