資金日常管理精選(九篇)
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第1篇：資金日常管理范文
關(guān)鍵字：事業(yè)單位；辦公軟件；日常管理；運(yùn)用
中圖分類號：G271 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1003-6970.2013.08.045
本文著錄格式：[1]莊報春.基于辦公軟件運(yùn)用的事業(yè)單位日常管理[J].軟件，2013，34（8）：132
0 引言
辦公軟件的開發(fā)和應(yīng)用正與這一趨勢的發(fā)展相符合，它對實現(xiàn)事業(yè)單位日常管理的信息化以及對日常管理水平的提高都有著非常重要的影響。
1辦公軟件在事業(yè)單位日常管理中的作用
1.1 可以協(xié)同工作的管理流程，提高了事業(yè)單位的市場競爭力
事業(yè)單位日常管理人員通過辦公軟件如OA辦公軟件，可以有效幫助事業(yè)單位進(jìn)行信息資源共享，增加員工的工作協(xié)調(diào)能力，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)控管理作用。可以說，辦公軟件的實施幫助事業(yè)單位實現(xiàn)了各種業(yè)務(wù)流程的審核自動化處理，也促進(jìn)了管理的電子化以及規(guī)劃化與現(xiàn)代化的結(jié)合，在單位內(nèi)部可以有效進(jìn)行信息的，比如各種通知、電子刊物的、新聞簡報以及內(nèi)部規(guī)定等，這樣就可以讓單位員工之間有效進(jìn)行信息的傳播[1]。
1.2 可以變革傳統(tǒng)的辦公模式，實現(xiàn)了工作流程的自動化與辦公輔助化
辦公軟件的運(yùn)用對事業(yè)單位傳統(tǒng)紙質(zhì)公文辦公模式進(jìn)行了變革，單位內(nèi)外部的收發(fā)文、呈批件、文件和檔案管理、報表的傳遞以及會議通知等都采用電子起草、批閱、審批、會簽、簽發(fā)以及歸檔等電子化的流轉(zhuǎn)方式，提高了辦公效率，實現(xiàn)了無紙化的辦公。運(yùn)用快速且廉價的網(wǎng)絡(luò)傳遞手段，充分發(fā)揮信息共享功能來對單位內(nèi)部的日常管理工作進(jìn)行協(xié)調(diào)，對管理中的復(fù)雜環(huán)節(jié)進(jìn)行減少[2]。同時，辦公軟件的運(yùn)用也使得事業(yè)單位的一些日常事務(wù)如會議、車輛、辦公用品以及圖書等的管理實現(xiàn)了輔助辦公的自動化。
1.3 有利于建立信息平臺，增強(qiáng)事業(yè)單位日常管理工作的效率
運(yùn)用辦公軟件在事業(yè)單位內(nèi)部建立一個有效的信息與交流場所，如電子公告、電子論壇以及電子刊物等，可以讓單位內(nèi)部的規(guī)章制度、新聞簡報、結(jié)束交流和公告事項等在單位內(nèi)部員工之間得到廣泛傳播，能夠讓員工對單位的發(fā)展動態(tài)予以了解與掌握。與此同時，辦公軟件是依照計算機(jī)和有關(guān)網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的，它的速度是人工所不能比擬的，在事業(yè)單位日常管理當(dāng)中運(yùn)用辦公軟件，可以把事業(yè)單位的日常管理信息提供的更加準(zhǔn)確與及時。事業(yè)單位可以方便而快捷地對日常管理的各種收支情況進(jìn)行核算，自動產(chǎn)生各種資金報表，使日常管理資金所出現(xiàn)的差錯率進(jìn)行明顯減少，日常管理更趨于可靠性與效率化。
1.4 增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)控能力，使事業(yè)單位的日常管理更趨于規(guī)范
辦公軟件的運(yùn)用可以強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)控管理，增強(qiáng)管理層對組織的控制能力，能夠及時有效地對各個部門以及各個人員的工作進(jìn)度情況進(jìn)行監(jiān)控；實時與全面掌控各個部門的工作辦理狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決，從而減少差錯并有效防止低效辦公。同時，也可以讓各類文檔按照權(quán)限進(jìn)行保存、共享和使用，并有一個方便的查找手段，比如，單位來了一個新員工，只要管理員給他注冊一個身份文件和一個口令，他自己進(jìn)入辦公軟件就可以看到單位積累下來的規(guī)章制度和技術(shù)文件等，只要他的身份與權(quán)限可以閱覽的范圍相符合，就可以自然而然地看到，這樣就減去了很多培訓(xùn)環(huán)節(jié)[3]。
2事業(yè)單位日常管理中對辦公軟件的要求
新時期，事業(yè)單位日常管理的辦公軟件要在以下三個方面體現(xiàn)出來：第一，繼續(xù)把管理思想融入進(jìn)來，使日常管理系統(tǒng)成為整個事業(yè)單位管理工作的重心，對事業(yè)單位的管理工作進(jìn)行實時跟蹤與反映；第二，重點(diǎn)關(guān)注各個部門之間的管理平衡和日常管理的預(yù)測，大力支持與下?lián)苋粘９芾硭枰馁Y金。通常來說，事業(yè)單位的日常管理系統(tǒng)要能把單位的資金平衡情況給監(jiān)控出來；第三，實時對事業(yè)單位日常管理中的一些重要指標(biāo)進(jìn)行跟蹤，比如人員的日常舉止、用餐行為、辦公環(huán)境等，不同的事業(yè)單位關(guān)鍵指標(biāo)可能不盡相同，辦公軟件要能夠提供對不同指標(biāo)進(jìn)行跟蹤的功能。
3 事業(yè)單位日常管理中提升辦公軟件發(fā)展的措施
3.1培養(yǎng)復(fù)合型人才
事業(yè)單位辦公軟件的提升，對軟件開發(fā)人員提出了越來越高的要求，開發(fā)人員不僅要懂得計算機(jī)方面的知識，而且還要對事業(yè)單位日常管理的業(yè)務(wù)進(jìn)行精通，以往傳統(tǒng)的完全由管理人員來提供管理流程，一切人為層面上對日常進(jìn)行管理的模式已經(jīng)與辦公軟件的開發(fā)不相適應(yīng)。這是因為管理軟件不應(yīng)該像核算那樣對手工的操作處理方式進(jìn)行完全模擬，它要在手工處理的基礎(chǔ)上，依照計算機(jī)的良好性能以及工作處理的模式，并從當(dāng)前日常管理的模式出發(fā)，設(shè)計出能滿足廣大員工需求并有利于他們在激烈的競爭求得生存以及發(fā)展的管理辦公軟件[4]。與此同時，在對話的開發(fā)上要保持穩(wěn)定性，能夠讓管理有著連續(xù)性和承接性。
3.2推進(jìn)日常管理辦公軟件和其它管理一體化
在信息化建設(shè)的過程當(dāng)中，事業(yè)單位要從自身的實際情況出發(fā)，積極引進(jìn)運(yùn)用統(tǒng)一的辦公軟件與管理一體化信息管理系統(tǒng)，逐漸實現(xiàn)日常管理全過程的各個管理方面數(shù)據(jù)的共享。提高管理人員的素質(zhì)，保障對管理的監(jiān)督工作，使日常管理工作規(guī)范化以及高效化。比如，在引進(jìn)新的辦公軟件當(dāng)中，日常管理數(shù)據(jù)的發(fā)生與管理的記錄一定要趨于同步。當(dāng)管理發(fā)生的時候，數(shù)據(jù)能夠向相關(guān)部門與崗位自動傳送，管理部門能夠迅速得到所需要的信息，自動形成管理的具體情況，財務(wù)部門自動形成管理所需要的資金情況[5]。由于數(shù)據(jù)的自動傳遞，管理部門不用聯(lián)絡(luò)事業(yè)單位的業(yè)務(wù)部門，就可以在第一時間獲悉全部日常管理的發(fā)生情況，這就是事業(yè)單位日常管理自動化的雛形。
4結(jié)語
日常管理在事業(yè)單位管理中有著非常重要的作用，應(yīng)當(dāng)引起事業(yè)單位相關(guān)部門的重視。只有建立一個健全的日常管理制度，才能做到對管理的優(yōu)化配置，發(fā)揮事業(yè)單位的最大使用效益，也才能把日常管理工作做好、做實與做細(xì)。不論是借助外來力量，還是加強(qiáng)自身的開發(fā)與研究，事業(yè)單位都必須盡快提高辦公軟件的應(yīng)用以及信息化管理水平，把信息的杠桿效應(yīng)給充分發(fā)揮出來。
參考文獻(xiàn)
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第2篇：資金日常管理范文
一、相關(guān)規(guī)定
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（下稱“基本規(guī)范”）的規(guī)定，內(nèi)部控制相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)涉及到如下幾個部門，其具體職責(zé)如表1所示：
從上表可以看出，基本規(guī)范對于董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、審計委員會、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)等五個機(jī)構(gòu)都有明確的界定和對應(yīng)職責(zé)劃分，但是對于“組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作”的日常管理部門則沒有說明界定具體的機(jī)構(gòu)，這也造成了在實踐中企業(yè)對于此部門的設(shè)置或指定較為混亂。
二、ABC集團(tuán)公司情況概述
ABC集團(tuán)公司是地方性國有企業(yè)，其下屬企業(yè)近百家，涉及十余個行業(yè)、遍布全國十多個省市。ABC集團(tuán)近年來其利用多方優(yōu)勢，通過大規(guī)模的自行投資、資本運(yùn)作和并購重組，形成了以電力、房地產(chǎn)、公路、資源、汽車為核心，其他產(chǎn)業(yè)為輔的多元化經(jīng)營格局。由于目前ABC集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)跨度和地區(qū)跨度以及成員數(shù)量等所發(fā)生了的變化，原有的管理制度，特別是集團(tuán)對下屬單位的內(nèi)部控制方面難以適應(yīng)集團(tuán)繼續(xù)促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展、提高集團(tuán)整合優(yōu)勢以及控制企業(yè)風(fēng)險的需要。為了提高整個集團(tuán)的風(fēng)險防范能力，增強(qiáng)集團(tuán)總部對于下屬企業(yè)的風(fēng)險控制力度，ABC集團(tuán)成立了內(nèi)部控制組織實施小組，擬首先在總部層面建立完善的內(nèi)部控制體系。在此過程中就面臨著確定公司的內(nèi)部控制日常負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)這一問題。
在集團(tuán)總部的組織結(jié)構(gòu)方面，主要涉及到董事局、監(jiān)事會、經(jīng)營層三個層面，包括董事局秘書處、審計部、總裁辦公室、戰(zhàn)略與投資部、項目管理部、綜合管理部、財務(wù)部、法律事務(wù)部、行政管理部、人力資源部共計十個職能部門，其中審計部直接向董事局負(fù)責(zé)；戰(zhàn)略與投資部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略與行業(yè)的研究和評審；項目管理部負(fù)責(zé)投資信息的搜集和指導(dǎo)、監(jiān)督；綜合管理部則負(fù)責(zé)對所投資單位/項目的統(tǒng)計、評價等綜合管理工作；財務(wù)部除了總部本身的財務(wù)工作外，還負(fù)責(zé)整個集團(tuán)會計核算、資金調(diào)度、預(yù)算管理等集團(tuán)財務(wù)管控職能。為了取得較好的控制效果，本文針對公司的運(yùn)營和組織結(jié)構(gòu)實際，對ABC集團(tuán)內(nèi)部控制日常負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)選擇進(jìn)行了詳細(xì)的分析和對比。
三、基于ABC集團(tuán)公司的案例分析
第一，內(nèi)部控制日常管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置需要考慮的因素。關(guān)于目前內(nèi)部控制日常管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置問題，目前普遍存在有三種做法：把財務(wù)部作為內(nèi)部控制的日常管理部門；把內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制的日常管理部門；成立或指定專門的機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建立實施及日常工作。本文認(rèn)為，ABC集團(tuán)公司在上述三種模式的選擇時應(yīng)考慮以下四個因素，即勝任能力、獨(dú)立性、日常性和公司地位。現(xiàn)結(jié)合該集團(tuán)公司目前的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置和相關(guān)情況，對上述三種模式進(jìn)行分析。
第二，將“財務(wù)部”作為內(nèi)部控制的日常管理部門的分析。目前的內(nèi)部控制已經(jīng)超越了財務(wù)控制的范疇，單純從財務(wù)的角度來組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立、實施已經(jīng)不能滿足目前對內(nèi)部控制建設(shè)和實施實行全員化管理的需要。另外，內(nèi)部控制的主要職能之一就是防范會計錯弊，把財務(wù)部作為內(nèi)部控制的日常管理部門，就會造成不獨(dú)立問題。
但是，建立內(nèi)部控制是一個持續(xù)改進(jìn)的過程，有些企業(yè)先從建立規(guī)范的財務(wù)控制開始，以此為起點(diǎn)來逐步規(guī)范和改善其他方面的內(nèi)控工作。財務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常管理有助于對下屬企業(yè)財務(wù)控制的規(guī)范性進(jìn)行集中管理，促使下屬企業(yè)先行把財務(wù)相關(guān)的內(nèi)控規(guī)范好。另外，由于ABC集團(tuán)在財務(wù)控制方面具有較好的內(nèi)部控制基礎(chǔ)，從ABC集團(tuán)目前財務(wù)的勝任能力來看，公司財務(wù)也能夠負(fù)責(zé)好內(nèi)部控制的相關(guān)工作。這也是諸多企業(yè)把內(nèi)部控制日常管理工作的職能放在財務(wù)部的原因。
第三，將“審計部”作為內(nèi)部控制的日常管理部門的分析。對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查是審計部的一貫職責(zé)。將內(nèi)部控制日常管理工作的職能放在“審計部”有助于發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)內(nèi)部控制建立和實施中所存在的問題。另外，從勝任能力以及公司地位（歸董事局直接領(lǐng)導(dǎo)）來看，審計部也具有明顯的優(yōu)勢。但這也會產(chǎn)生獨(dú)立性問題，即監(jiān)督檢查與財務(wù)控制一樣也是內(nèi)部控制的一個要素或構(gòu)成部分，對其進(jìn)行日常管理也會產(chǎn)生不獨(dú)立。另外，審計部通常作為事后監(jiān)督的部門。對下屬企業(yè)進(jìn)行過程、持續(xù)和日常的內(nèi)部控制管理也與目前的工作方式有著較大的差距。而如何介入企業(yè)的日常經(jīng)營活動，組織協(xié)調(diào)和實施好內(nèi)部控制則需要對內(nèi)部審計的工作進(jìn)行重新規(guī)劃和考慮。
第四，將“綜合管理部“作為內(nèi)部控制的日常管理部門的分析。作為一個經(jīng)常與下屬企業(yè)業(yè)務(wù)往來的管理部門，相對于財務(wù)部、審計部等具體業(yè)務(wù)執(zhí)行部門，綜合管理部較為獨(dú)立。另外，這也與目前綜合管理部的“負(fù)責(zé)下屬企業(yè)的綜合管理”的職能定位也較為相近。同時，其所“負(fù)責(zé)公司所屬產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)管理制度的完善和推廣工作；負(fù)責(zé)公司所屬產(chǎn)業(yè)安全生產(chǎn)、消防工作的管理、督促、檢查和整改。負(fù)責(zé)公司所屬產(chǎn)業(yè)全面質(zhì)量管理和環(huán)保工作”等職責(zé)范圍也屬于內(nèi)部控制的范疇。本文認(rèn)為，財務(wù)部、人力資源部、審計部、法律事務(wù)部等部門分別實施對下屬的單位各自領(lǐng)域的內(nèi)部控制日常監(jiān)督職能，將內(nèi)部控制日常管理職責(zé)劃入“綜合管理部”避免了局限于財務(wù)、審計等具體業(yè)務(wù)執(zhí)行部門所帶來的不獨(dú)立問題，也有助于實現(xiàn)對于下屬企業(yè)諸多管理的集中。
綜上所述，本文認(rèn)為，為了對下屬企業(yè)進(jìn)行綜合管理，并考慮獨(dú)立性問題，有必要將“內(nèi)部控制的日常管理”職責(zé)納入綜合管理部，但這樣，需要解決的就是其勝任能力問題。因此，建議公司應(yīng)當(dāng)再抽調(diào)集團(tuán)內(nèi)部其他部門的人員，并考慮外聘，以充實該部門。
參考文獻(xiàn)：
第3篇：資金日常管理范文
一、基本原則
1．明確部門職責(zé)。根據(jù)各專項資金的具體情況，明確涉及資金管理各部門的職責(zé)權(quán)限，原則上業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)項目的日常管理，包括項目的設(shè)立申請和初審、資金分配、檢查驗收等，財政部門負(fù)責(zé)資金的日常管理，包括預(yù)算資金、資金撥付等。
2．出臺具體管理辦法。各專項資金主管部門應(yīng)針對各自專項資金出臺具體的管理辦法，原則上對沒有具體管理辦法的專項資金不納入年度專項資金目錄。
3．加強(qiáng)專項資金預(yù)算編制。對納入目錄管理的專項資金，在財政分局編制年度財政預(yù)算前，專項資金主管部門應(yīng)根據(jù)項目實際情況，編制下一年度的專項資金預(yù)算，具體內(nèi)容包括專項資金實施內(nèi)容、用款單位、資金額度等。財政分局對專項資金預(yù)算安排提出初步意見，并報管委會審批，由管委會以文件形式下達(dá)專項資金年度預(yù)算。對連續(xù)兩年未動用的專項資金，財政不再安排預(yù)算。
4．加強(qiáng)專項資金績效評價。探索建立專項資金項目績效目標(biāo)管理機(jī)制和績效評價體系，各專項資金主管部門應(yīng)對本部門管理的專項資金績效實施自我評價。在加強(qiáng)日常績效管理的基礎(chǔ)上，每年組織專項績效審計，并出具績效評價報告，專項資金績效評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為以后年度預(yù)算安排和完善預(yù)算管理的重要依據(jù)。
二、具體工作部署
1．專項資金主管部門根據(jù)《開發(fā)區(qū)財政專項資金分析表》，對本部門負(fù)責(zé)管理的專項資金進(jìn)行清理，明確設(shè)立依據(jù)和設(shè)立期限。
第4篇：資金日常管理范文
第一章總則
第一條為加強(qiáng)我縣農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)，為社會提供良好的道路通行環(huán)境，充分發(fā)揮農(nóng)村公路在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用，根據(jù)《中華人民共和國公路法》、《農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)體制改革方案》（〔*〕49號）、《山東省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法》（魯政辦發(fā)〔*〕2號）和《濟(jì)寧市農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本實施辦法。
第二條本縣行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)適用本實施細(xì)則。
第三條本實施細(xì)則所稱農(nóng)村公路，是指經(jīng)縣級以上人民政府批準(zhǔn)，按照國家規(guī)定的公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)修建，經(jīng)交通行政主管部門驗收的縣道、鄉(xiāng)道和村道。
本辦法所稱農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)，是指按照公路技術(shù)規(guī)范和操作規(guī)程，為保持公路及其附屬設(shè)施處于良好技術(shù)狀態(tài)而進(jìn)行的經(jīng)常性保養(yǎng)維修、綠化、災(zāi)害性損害的預(yù)防和修復(fù)，以及為提高使用質(zhì)量和服務(wù)水平而進(jìn)行的大中修等作業(yè)及管理活動。
第四條農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作應(yīng)遵循統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、建養(yǎng)并重、管養(yǎng)分離、保障投入、確保暢通的原則。
第五條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會應(yīng)根據(jù)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)的實際需要，多渠道、多方式籌措資金，并鼓勵、引導(dǎo)社會經(jīng)濟(jì)組織或個人投資農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)。
第六條縣交通行政主管部門負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作的監(jiān)管和指導(dǎo)，并具體負(fù)責(zé)實施縣道的管理養(yǎng)護(hù)工作。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作，組織專職人員做好本行政區(qū)域鄉(xiāng)道、村道的日常管理養(yǎng)護(hù)工作。
縣發(fā)改、財政、審計等部門按照各自職責(zé)，做好農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)的有關(guān)工作。
第七條農(nóng)村公路受國家保護(hù),任何單位和個人不得破壞、損壞或者非法占用農(nóng)村公路、農(nóng)村公路用地（公路兩側(cè)邊溝外緣起不少于1米）及農(nóng)村公路附屬設(shè)施，不得干涉正常的養(yǎng)護(hù)施工作業(yè)。
任何單位和個人都有愛護(hù)農(nóng)村公路、農(nóng)村公路用地及農(nóng)村公路附屬設(shè)施的義務(wù)，有權(quán)檢舉和控告破壞、損壞農(nóng)村公路、農(nóng)村公路附屬設(shè)施及非法占用農(nóng)村公路用地和影響農(nóng)村公路安全行為。
第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理
第八條縣交通局為農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理主管機(jī)關(guān)，設(shè)立農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村公路的養(yǎng)護(hù)管理工作。主要職責(zé):
（一）負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行公路管理的法律、法規(guī)和規(guī)章；
（二）負(fù)責(zé)全縣范圍內(nèi)的農(nóng)村公路的路政管理工作；
（三）負(fù)責(zé)制訂農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)計劃，組織實施縣道日常管理養(yǎng)護(hù)工作，指導(dǎo)、監(jiān)督鄉(xiāng)道、村道的管理養(yǎng)護(hù)工作；
（四）負(fù)責(zé)對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理情況進(jìn)行綜合檢查、考核。
（五）負(fù)責(zé)組織養(yǎng)護(hù)工程的招投標(biāo)工作。
第九條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)設(shè)立農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理站，配備專職人員2—3名（由人事、交通部門與鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)調(diào)在現(xiàn)有人員中解決，不再新增加編制人員），具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作。主要職責(zé)：
（一）按照縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦公室下達(dá)的養(yǎng)護(hù)計劃，做好本轄區(qū)農(nóng)村公路的管理養(yǎng)護(hù)工作；
（二）負(fù)責(zé)維護(hù)管理本轄區(qū)的路產(chǎn)、路權(quán)，制止破壞公路的一切行為；
（三）負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村公路統(tǒng)計上報工作；
（四）負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)養(yǎng)護(hù)員的選聘、及日常管理工作；
（五）維持公路養(yǎng)護(hù)作業(yè)現(xiàn)場秩序；確保本轄區(qū)內(nèi)的公路暢通；
（六）負(fù)責(zé)本轄區(qū)農(nóng)村公路的綠化工作；
（七）做好防汛及損壞公路設(shè)施的修復(fù)工作。
第十條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)人員的配備，按每4公里配備一名養(yǎng)護(hù)員，根據(jù)工作量確定工資待遇，養(yǎng)護(hù)員一般從管養(yǎng)路段附近村的常住人員中選聘。
第十一條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)員職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)管養(yǎng)路段路面管理、構(gòu)造物及道路樹木的看護(hù)和綠化；
（二）對管養(yǎng)路段的路基、路肩、邊坡的平時整理、水沖浪窩的填實整平；
（三）清掃路面塵土、泥沙、積水、積雪；
（四）制止在公路上打場曬糧、堆積物料、搭棚設(shè)攤、漫路澆水、邊坡取土等影響道路完好、暢通及毀壞路產(chǎn)路權(quán)的行為；
（五）完成上級交辦的其他工作。
第十二條農(nóng)村公路路面及橋涵構(gòu)造物采用專業(yè)隊伍養(yǎng)護(hù)，縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)辦公室要根據(jù)全縣公路路況每年初作出年度養(yǎng)護(hù)計劃并組織實施。
第三章管理養(yǎng)護(hù)
第十三條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)分為大修、中修、小修和日常養(yǎng)護(hù)。
第十四條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)一般采取養(yǎng)護(hù)員日常養(yǎng)護(hù)和專業(yè)隊伍集中養(yǎng)護(hù)相結(jié)合的方法。確保路容路貌整潔，路面平整，路肩邊坡穩(wěn)定，橋涵附屬設(shè)施完好。
養(yǎng)護(hù)員日常養(yǎng)護(hù)主要包括路面清掃，路肩邊坡的維護(hù)，行道樹和附屬設(shè)施的看管。
專業(yè)隊伍集中養(yǎng)護(hù)主要包括路面，橋涵的維護(hù)附屬設(shè)施的維護(hù)。農(nóng)村公路的專業(yè)隊伍集中養(yǎng)護(hù)要逐步推向市場化，實行招投標(biāo)制度。
第十五條縣交通行政主管部門會同縣發(fā)改、財政部門，根據(jù)全縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)實際狀況編制全縣農(nóng)村公路年度養(yǎng)護(hù)計劃,并報上級交通行政主管部門審批。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開發(fā)區(qū)管委會編制上報本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)建議性計劃。
第十六條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)作業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步推行市場化。農(nóng)村公路大修、中修工程應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定通過招投標(biāo)方式確定養(yǎng)護(hù)作業(yè)單位,搶修工程可以除外。
農(nóng)村公路小修工程和日常養(yǎng)護(hù)可擇優(yōu)確定養(yǎng)護(hù)作業(yè)單位。
縣交通行政主管部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會要與養(yǎng)護(hù)作業(yè)單位簽訂農(nóng)村公路維修養(yǎng)護(hù)合同,明確雙方權(quán)利義務(wù)。
第十七條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)作業(yè)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家、省有關(guān)技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)程和雙方合同約定,保障農(nóng)村公路處于良好技術(shù)狀態(tài)。
第十八條農(nóng)村公路的大修、中修工程實行工程監(jiān)理制度和質(zhì)量保修制度。保修期限不得少于一年。
第十九條農(nóng)村公路應(yīng)保證兩側(cè)邊溝（截水溝、坡腳護(hù)坡道）外緣起不少于1米的公路用地。在農(nóng)村公路兩側(cè)修建永久性工程設(shè)施,其建筑物邊緣與公路邊溝外緣的間距,縣道不少于10米,鄉(xiāng)道不少于5米,村道不少于3米。
第二十條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)用地、砂石料場以及養(yǎng)護(hù)需要的挖砂、采石、取土、取水，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會依法統(tǒng)籌解決，保證養(yǎng)護(hù)需要。
第二十一條農(nóng)村公路應(yīng)按管理養(yǎng)護(hù)責(zé)任主體分級逐步設(shè)立和完善交通安全設(shè)施。
第二十二條縣道公路綠化工作由縣交通行政主管部門組織實施,鄉(xiāng)道、村道公路綠化工作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開發(fā)區(qū)管委會組織實施。
縣交通行政主管部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會應(yīng)按照《山東省公路綠化管理辦法》的規(guī)定對其綠化樹木進(jìn)行管理。
農(nóng)村公路用地范圍內(nèi)的樹木不得擅自砍伐。確需砍伐的，必須經(jīng)縣交通行政主管部門同意后，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并完成更新補(bǔ)種任務(wù)。
第二十三條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)人員進(jìn)行養(yǎng)護(hù)作業(yè)時，必須按有關(guān)規(guī)定穿著統(tǒng)一的安全標(biāo)志服；利用車輛進(jìn)行養(yǎng)護(hù)作業(yè)時，應(yīng)當(dāng)在作業(yè)車輛上設(shè)置明顯的作業(yè)標(biāo)志；當(dāng)養(yǎng)護(hù)作業(yè)影響過往車輛正常通行時，必須在作業(yè)區(qū)間或施工路段兩端設(shè)置明顯施工標(biāo)志、安全標(biāo)志；需要車輛繞行的，應(yīng)當(dāng)在繞行路口設(shè)置繞行標(biāo)志。
第四章資金籌措與管理
第二十四條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金的籌集與管理，遵循多方籌措、分級管理、專戶存儲、專款專用的原則。
第二十五條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金來源主要是:
（一）國家、省、市補(bǔ)助的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)專項資金；
（二）縣、鄉(xiāng)兩級財政按照〔*〕49號文件要求，每年每公里列支3000元的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金。其中，縣財政負(fù)擔(dān)1500元/公里，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政負(fù)擔(dān)1500元/公里。（灘、湖區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政可負(fù)擔(dān)1000元/公里，縣財政負(fù)擔(dān)2000元/公里）。
（三）企業(yè)或個人等社會捐助,或通過轉(zhuǎn)讓農(nóng)村公路(橋梁)冠名權(quán)、路域資源開發(fā)權(quán)、路邊綠化權(quán)等市場化運(yùn)作方式籌集的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金;
（四）其他方式籌措的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金。
第二十六條縣交通行政主管部門會同同級財政部門審核、編制、下達(dá)全縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助投資計劃，并監(jiān)督管理養(yǎng)護(hù)資金的使用。
第二十七條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金的使用:
（一）國家、省、市籌措的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)專項資金應(yīng)按照國家、省、市確定的標(biāo)準(zhǔn)用于補(bǔ)助農(nóng)村公路（*）養(yǎng)護(hù)大修、中修工程。
（二）縣交通主管部門會同同級財政部門統(tǒng)籌安排財政及通過其他途徑籌集的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金，用于農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)大中修工程和日常管理養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其他方式籌集的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金，主要用于農(nóng)村公路（*）日常管理養(yǎng)護(hù)和小修工程。具體使用辦法由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府自行確定。
第二十八條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金要確保全部用于農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程，任何單位、個人不得截留、擠占和挪用。農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金的使用情況必須公開。
縣財政部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立專戶對上級補(bǔ)助和本級及下級人民政府籌措的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金進(jìn)行存儲,專項管理，并接受上級部門和本級人民政府的監(jiān)督。
第五章工作考核
第二十九條縣交通行政主管部門應(yīng)會同同級財政部門制定全縣農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作考核辦法。
第5篇：資金日常管理范文
關(guān)鍵詞：企業(yè)；經(jīng)濟(jì)活動；組織架構(gòu)；股東利益；董事會
中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-00-01
一、前言
隨著中國經(jīng)濟(jì)日益與世界經(jīng)濟(jì)接軌，中國企業(yè)的組織架構(gòu)也發(fā)生著深刻的變化：傳統(tǒng)的參謀職能部門越來越多的參與到企業(yè)的管理決策工作中來，成為主導(dǎo)企業(yè)發(fā)展的重要力量，如財務(wù)部門，那么，作為財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)——財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮怎樣的作用？具有怎樣的重要意義？本文從進(jìn)一步完善企業(yè)組織架構(gòu)、明確企業(yè)部門職能的角度出來，就當(dāng)前財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的作用進(jìn)行分析，權(quán)作拋磚引玉。
二、財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的作用分析
1.財務(wù)總監(jiān)職權(quán)可促進(jìn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善
眾所周知，改革開放以來，中國的民營企業(yè)從無到有，從小到大，經(jīng)歷了一個快速的發(fā)展過程，這一過程中，有不少民營企業(yè)雖借助一時商機(jī)實現(xiàn)了階段性的成功，卻無法保持企業(yè)的持續(xù)競爭力，或是企業(yè)發(fā)展到一定階段，原有的“家族模式”不再能發(fā)揮積極作用；或是企業(yè)變成了企業(yè)家的“一言堂”，無法吸引優(yōu)秀人才加盟，或是由于企業(yè)財務(wù)管理不夠透明，企業(yè)管理層缺乏明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)缺乏外來資金助力，陷入困境。上述這些問題，在許多企業(yè)的經(jīng)營管理中或多或少都有存在，究其原因，還是在于企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不夠完善。
現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)限明確，公司股東組成董事會，董事會委派總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)，二者間是相互合作、相互制約的關(guān)系，財務(wù)總監(jiān)在協(xié)助總經(jīng)理做好企業(yè)的日常管理的同時，還需要對企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動，如企業(yè)的經(jīng)營收支和投資計劃進(jìn)行審核、參與決策，對于公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大失誤或者損失，要向董事會進(jìn)行報告，從而形成經(jīng)營、監(jiān)管和所有權(quán)三權(quán)分立的現(xiàn)代企業(yè)管理架構(gòu)，因此，財務(wù)總監(jiān)一職對于企業(yè)經(jīng)營的日常監(jiān)督職責(zé)，實質(zhì)上就是企業(yè)內(nèi)部架構(gòu)完善的標(biāo)志，財務(wù)總監(jiān)能否有效地履行其職責(zé)，是企業(yè)治理架構(gòu)是否完善的判斷標(biāo)準(zhǔn)。
2.財務(wù)總監(jiān)對于企業(yè)的重大經(jīng)營事項具有監(jiān)管作用
公司的重大經(jīng)營事項往往涉及到公司的資本運(yùn)營計劃，需要冒一定的經(jīng)營風(fēng)險，一旦經(jīng)營不善，極易將公司推入險境。通過財務(wù)總監(jiān)行使監(jiān)管權(quán)限，能夠有效的防范風(fēng)險，將其控制在一定范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)營的穩(wěn)定性與持續(xù)性。財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)管領(lǐng)域集中在以下幾個方面：對公司資金使用進(jìn)行監(jiān)管，包括對貸款計劃進(jìn)行管理、對貸款使用發(fā)放進(jìn)行控制、對股東分紅進(jìn)行設(shè)計，對企業(yè)的項目獲利能力進(jìn)行評估，從而確保企業(yè)在獲得高收益的同時處于低風(fēng)險區(qū)域；對公司的債務(wù)進(jìn)行管理，包括銀行的長短期貸款償還計劃組合、企業(yè)的融資成本管理、企業(yè)的債務(wù)組成與現(xiàn)金流管理等，通過債務(wù)管理，保證企業(yè)在合理負(fù)債的同時，既不會因為債務(wù)成本過高影響正常經(jīng)營，又能夠通過融資獲得資本，在市場競爭中占據(jù)主動；對企業(yè)資金使用和費(fèi)用開支方面的監(jiān)控，企業(yè)資金使用得合不合理，費(fèi)用開支控制得嚴(yán)不嚴(yán)格， 都會直接影響公司效益。財務(wù)總監(jiān)一定要強(qiáng)化預(yù)算控制來有效運(yùn)用資金， 提高資金利用效率， 為企業(yè)有效理財創(chuàng)造財富。
3.財務(wù)總監(jiān)對于企業(yè)日常管理的監(jiān)管具有重要的作用
財務(wù)總監(jiān)主要職能是對企業(yè)日常財務(wù)會計活動進(jìn)行監(jiān)控， 使企業(yè)財務(wù)會計活動合規(guī)合法有序運(yùn)行。財務(wù)會計日常監(jiān)控活動中的核心是確保會計信息的真實完整、具體包括如下內(nèi)容： 企業(yè)資金籌集是否合法； 企業(yè)資金使用是否合理； 企業(yè)資金運(yùn)作是否有效； 企業(yè)會計核算是否合規(guī)； 企業(yè)成本管理是否規(guī)范； 企業(yè)利潤是否真實； 企業(yè)納稅是否守法； 會計報表是否正確； 會計信息是否完整； 企業(yè)內(nèi)控是否合制等等，加強(qiáng)這方面的監(jiān)控，其作用是保障企業(yè)會計活動合法有序，并保證企業(yè)會計信息真實完整，防止違紀(jì)違規(guī)事件發(fā)生。
三、小結(jié)
綜上所述，財務(wù)總監(jiān)具有規(guī)范公司治理架構(gòu)、規(guī)避公司經(jīng)營中的重大風(fēng)險、監(jiān)管公司日常管理等重要職能，如何規(guī)范財務(wù)總監(jiān)的職能，發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)的作用，是當(dāng)前中國眾多中小公司走向規(guī)范化、透明化管理的一個重要課題，這就需要進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)研究工作，幫助企業(yè)快速成長。
參考文獻(xiàn)：
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第6篇：資金日常管理范文
關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款 日常管理制度 控制
企業(yè)的應(yīng)收賬款是在激烈的市場競爭條件下出現(xiàn)的，由于賒銷商品形成的一種企業(yè)債券，而應(yīng)收賬款的日常管理水平對企業(yè)的資金運(yùn)營有著直接的影響，影響到企業(yè)的資產(chǎn)變現(xiàn)能力，因此，做好企業(yè)應(yīng)收賬款的日常管理至關(guān)重要。完善企業(yè)的應(yīng)收賬款日常管理，可以提高企業(yè)的應(yīng)收賬款的回收水平，對提高企業(yè)的財務(wù)管理水平也是很必要的，因此，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，可以有效的提高企業(yè)的資金使用效率，并最終實現(xiàn)企業(yè)的利益最大化。
一、做好合同的簽訂工作
在進(jìn)行合同的簽訂時，一定要對合同的款項進(jìn)行詳細(xì)的審查與核對，因為合同的每項條款都可能會成為產(chǎn)生信用問題的依據(jù)，因此，做好合同的簽訂工作是做好企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重要的條件。
二、事前控制：（簽約到發(fā)貨）
初識客戶，要收集客戶的基礎(chǔ)資料，建立好客戶的檔案。維護(hù)老客戶，相關(guān)的管理人員都要對客戶有一個全面的了解，并且盡量的選擇那些資信情況好的客戶與之進(jìn)行交易。簽訂合同時要明確以下內(nèi)容：
明確涉及到雙方權(quán)利義務(wù)的各項條款，如：規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、付款方式、以及驗收標(biāo)準(zhǔn)等；明確供需雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；明確合同的簽訂時間、負(fù)責(zé)人簽名，還要加蓋公司印章；合同簽訂后，必須要由公司的法定人審核才能蓋章。
三、事中控制：（發(fā)貨到收款）
做好發(fā)貨工作。銷售部門在發(fā)貨之前要與簽訂的銷售合同做比對并且保持一致；發(fā)貨之后還要對貨物進(jìn)行跟蹤，并進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督，還要根據(jù)客戶的不同的資信情況做好應(yīng)收賬款的收賬策略，并且盡早的催促貨款，但是，要注意與客戶保持合作關(guān)系。
做好賬款核對工作。企業(yè)要定期對賬務(wù)進(jìn)行核對，完成對賬后還要出具具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。定期進(jìn)行賬務(wù)核對工作，可以避免出現(xiàn)賬務(wù)的混亂，同時還可以及時的催款，使應(yīng)收賬款盡快的回收。
四、事后控制：（欠款到追收）
（一）及時追收欠款
對企業(yè)形成的應(yīng)收賬款，要積極地采取有效地措施進(jìn)行追收。要實現(xiàn)嚴(yán)格的責(zé)任制，由財務(wù)部門的主管負(fù)責(zé)，然后落實到每一個責(zé)任人身上，同時，對于已經(jīng)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，可以根據(jù)催收難度以及時間進(jìn)行排序，并找出原因，從而做好應(yīng)收賬款的催收工作。
（二）實行分級管理原則
財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的控制與考核工作，而業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收賬款的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)收賬款最后期限的前一周，要通過直接拜訪或者是電話回訪的方式，通知債務(wù)人，以及時回收應(yīng)收賬款。
對應(yīng)收賬款可以采取以下幾個步驟進(jìn)行追款：
1、及時的電話聯(lián)系
相關(guān)的責(zé)任人員要及時與債務(wù)人保持電話聯(lián)系，保證可以對客戶的資信情況、經(jīng)營情況以及企業(yè)的財務(wù)情況詳細(xì)的了解，這是做好應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)。
2、對客戶要及時跟進(jìn)
相關(guān)的責(zé)任人要及時的對客戶進(jìn)行全程的跟進(jìn)，這是與應(yīng)收賬款的回收率成正向相關(guān)的關(guān)系的，并且還要與客戶及時的進(jìn)行溝通，對應(yīng)收賬款的催收成為可能。
3、直接走訪客戶
相關(guān)的責(zé)任人員還要對客戶進(jìn)行定期的拜訪，對于已經(jīng)到催收期限的賬款可以通過電話進(jìn)行催收或者是直接上門拜訪，這樣可以保證應(yīng)收賬款的及時到賬。
（三）對于已過催收期限的賬款的處理方式
審查相關(guān)的文件。要對已過期限的應(yīng)收賬款的相關(guān)文件進(jìn)行審查，審查銷售合同以及出庫單是否完備；做好資料的收集工作。對于已過期限的應(yīng)收賬款，要求債務(wù)人提供合理的理由，并且還要進(jìn)行資料的收集以證明理由的正當(dāng)性；建立追討文件。對于已過期限的應(yīng)收賬款要做好催收預(yù)急方案，還可以根據(jù)不同客戶的不同情況，建立追討文件，如警告、預(yù)告或者是律師函等文件；確定最后期限：已過期限的應(yīng)收賬款，要讓客戶了解到后果，并確定一個最后期限；可以通過法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益。
五、預(yù)警管理
要確保會計年度終結(jié)時，可以取得債務(wù)人對應(yīng)收賬款的書面確認(rèn)。對于應(yīng)收賬款，都要在發(fā)貨后的六個月內(nèi)上報公司的管理人員，并啟動賬款的催討程序。 那么，如何降低應(yīng)收賬款損失呢？本人以為主要有以下四條條途徑：
（一）應(yīng)收賬款的質(zhì)押
這是一種實現(xiàn)應(yīng)收賬款的有利方式，是由企業(yè)將其應(yīng)收賬款出質(zhì)作為抵押品而想向銀行出質(zhì)而獲得貸款的融資方式。企業(yè)以自己的應(yīng)收賬款作質(zhì)押向銀行申請貸款。
（二）委托專業(yè)機(jī)構(gòu)
對于有能力付款卻惡意拖欠的，企業(yè)可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)實施應(yīng)收賬款的追討工作，如果仍然不能達(dá)到目的，只有通過法律手段——訴訟或者是仲裁來維護(hù)自己的權(quán)利。
（三）合同簽訂時制定保留條款
《合同法》第134條明確規(guī)定：“當(dāng)事人可以在買賣合同中規(guī)定買受人未履行支付價款或其他義務(wù)的，標(biāo)的物所有權(quán)屬出賣人。”針對這一條款，可以制定這樣的合同內(nèi)容：只有客戶付清全部款項，才可以取得貨物，而即使企業(yè)破產(chǎn)，也不可以當(dāng)作破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行清算，仍然由銷售企業(yè)取得其所有權(quán)。
（四）應(yīng)收賬款的出售及應(yīng)收賬款的無追索權(quán)讓售
企業(yè)將特定應(yīng)收賬款出售給商、銀行或其他經(jīng)融機(jī)構(gòu)，以取得相應(yīng)的現(xiàn)金。出售后與應(yīng)收賬款有關(guān)的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給購買方。這樣可以使得企業(yè)將應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給金融機(jī)構(gòu)。
參考文獻(xiàn)：
[1]宋秋萍.應(yīng)收賬款居高不下的原因及對策[J].山西統(tǒng)計.2000
第7篇：資金日常管理范文
實 施 方 案
為切實加強(qiáng)我鎮(zhèn)堤防工程規(guī)范化管理，落實《湖南省洞庭湖區(qū)堤防規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》和縣指揮部堤防工程規(guī)范化管理工作的要求，堅持“統(tǒng)一管理，分片負(fù)責(zé)，明確責(zé)任、嚴(yán)格考核”的原則，完善堤防設(shè)施建設(shè)，確保堤防工程安全運(yùn)行，現(xiàn)結(jié)合我鎮(zhèn)堤防管理的實際情況，特制定本方案。
一、目標(biāo)任務(wù)
依據(jù)2021年縣指揮部提出的“按屬地管理的原則，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)所屬堤防的日常管護(hù)，建立堤防日常管護(hù)制度、分段包干制度”要求，報請鎮(zhèn)黨委、政府同意，以各村（社區(qū)）分別負(fù)責(zé)的一線大堤、東湖漬堤防汛責(zé)任段，由各村（社區(qū)）設(shè)置專職護(hù)堤員，具體負(fù)責(zé)本責(zé)任段堤防（含堤身防汛通道、平臺、巡邏路等部位）的日常管護(hù)，形成堤防日常管理常態(tài)化模式，充分發(fā)揮堤防工程安全效益，確保我鎮(zhèn)堤防工程管理工作在2021年底達(dá)到縣指揮部堤防工程規(guī)范化管理的要求。
二、組織機(jī)構(gòu)
根據(jù)《湖南省洞庭湖區(qū)堤防規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》，按“統(tǒng)一管理，分片負(fù)責(zé)”的原則，成立插旗鎮(zhèn)堤防規(guī)范化管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組 長：唐忠愛
副組長：方佳立
成 員：王立成、朱本勝、杜 軍、胡 祥
辦公室：王 飛
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)一線大堤9.2km和東湖漬堤9.8km堤防規(guī)范管理巡查、督查及組織年度評比等活動，并對年度堤防管理進(jìn)行綜合評定和獎勵，確保堤防規(guī)范管理工作責(zé)任的落實，并形成長效機(jī)制。
三、工作要求
為了確保防洪安全，要求各村（社區(qū)）對所屬防汛責(zé)任段定期進(jìn)行規(guī)范管理，工作要求如下：
1、堤面長期保持平坦、無坑槽，無明顯的波狀起伏，雨后無積水。（屬地村負(fù)責(zé)）
2、堤身、平臺無高桿植物和雜草。（防守責(zé)任村負(fù)責(zé)）
3、堤面、堤身、平臺做到無雜物、牛糞等垃圾堆放。（屬地村負(fù)責(zé)）
4、堤肩與堤腳完整美觀，做到無坑槽、無缺損、無吊坎。（屬地村負(fù)責(zé)）
5、堤身、平臺不允許新增上下坡路。堤身、平臺、禁腳范圍內(nèi)無牛坑、無雨流溝槽。（屬地村負(fù)責(zé)）
6、堤身和禁腳地范圍內(nèi)無違章建房、采砂、打井、挖洞、開溝、埋墳、搭蓬、堆放物料和垃圾、違章種植，發(fā)現(xiàn)有其它損害堤身和禁腳地安全的行為，及時進(jìn)行制止并上報。（屬地村負(fù)責(zé)）
7、加強(qiáng)工程管理設(shè)施管護(hù)(如水尺、公里碑、分界牌、險工險段牌、工程簡介牌)，保障無損壞。（水利服務(wù)站負(fù)責(zé)）
四、保障措施
1、加強(qiáng)督查考核
鎮(zhèn)堤防規(guī)范化管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)縣部規(guī)范管理和我鎮(zhèn)制定的日常管理工作要求，每月檢查一次，發(fā)現(xiàn)問題及時整改落實，同時針對各村（社區(qū)）管理工作內(nèi)容年底進(jìn)行全面考評，年終評分結(jié)果將作為鎮(zhèn)人民政府對各村（社區(qū)） 2021年度評先評優(yōu)依據(jù)。
2、建立獎勵機(jī)制
第8篇：資金日常管理范文
基于我國人口發(fā)展?fàn)顩r，表明我國已經(jīng)逐步邁入了老齡化社會，并且老齡化現(xiàn)象是呈現(xiàn)逐年遞增的勢態(tài)[1]。因此，有效的社會基本養(yǎng)老保險管理便有著實質(zhì)性的作用。不但能夠使我國人口老齡化所面臨的巨大壓力得以規(guī)范解決，而且還能夠為我國社會的穩(wěn)態(tài)發(fā)展提供基礎(chǔ)。但是，目前我國社會基本養(yǎng)老保險管理還存在一些較為明顯的問題。鑒于此，本課題對“我國社會基本養(yǎng)老保險管理問題”進(jìn)行分析與探究具有尤為深遠(yuǎn)的重要意義。
1.我國養(yǎng)老保險制度概述
養(yǎng)老保險又稱老年保險，指的是國家以立法為途徑，進(jìn)而強(qiáng)制征集社會保險稅，并且形成養(yǎng)老基金。在勞動者退休之后可獲取國家的退休金，以此作為基本生活的需要。我國養(yǎng)老保險制度就是為了保證勞動者退休后基本生活需求能夠得到滿足而形成的，并且它是我國社會保障制度中的一項尤為重要的內(nèi)容。
我國養(yǎng)老保險制度有三方面的明顯特征，即為強(qiáng)制性、互濟(jì)性以及普遍性[2]。其中，強(qiáng)制性規(guī)范了養(yǎng)老保險的參與機(jī)制，是需要走正規(guī)的法律程序，而不能由勞動者按自身的意愿進(jìn)行參與基本養(yǎng)老保險。互濟(jì)性主要指的是養(yǎng)老保險費(fèi)是由國家、企業(yè)或單位、個人三方進(jìn)行共同承擔(dān)，進(jìn)而實行社會統(tǒng)籌和互濟(jì)。普遍性則突出了養(yǎng)老保險的覆蓋范圍廣，涉及到了全面每一個勞動者。同時，在覆蓋范圍廣的基礎(chǔ)上，被保險人所享有待遇的時間也非常長，且費(fèi)用收支規(guī)模呈現(xiàn)了龐大的特點(diǎn)。無疑，我國養(yǎng)老保險制度的實行，能夠使養(yǎng)老保險工作更具完善性，進(jìn)而使被保險人能夠得到有效的合法權(quán)益。
2.目前基本養(yǎng)老保險管理存在的問題
2.1隱性債務(wù)較大
隱性債務(wù)指的是以普通的現(xiàn)收現(xiàn)付制度為基礎(chǔ)，養(yǎng)老保險參保人員在其中積累的預(yù)期給付的所有養(yǎng)老金權(quán)益。在養(yǎng)老保險制度的改革進(jìn)程中，養(yǎng)老保險收支赤字現(xiàn)象嚴(yán)重，缺口資金較為巨大，每年以數(shù)億元的勢態(tài)增長。并且，還時常發(fā)生拖欠退休人員養(yǎng)老金的不良現(xiàn)象。有數(shù)據(jù)表明：假設(shè)以目前我國基本養(yǎng)老保險收支缺口的增長速度，那么截止至2020年，我國基本養(yǎng)老保險收支缺口將到達(dá)9萬億元，而其隱性債務(wù)將達(dá)到12萬億元左右。由此可見，巨大的隱性債務(wù)在很大程度上阻礙了我國基本養(yǎng)老保險管理的優(yōu)化實施。
2.2日常管理工作不夠規(guī)范
造成日常管理工作不具規(guī)范性的主要原因有：其一，地方政府部門濫用職權(quán)，對養(yǎng)老保險違規(guī)使用。其二，在征收力度不足的基礎(chǔ)上，執(zhí)法顯得尤為松懈[3]。征收部門普遍存在拿了錢不辦事的現(xiàn)象，并且對于社保機(jī)構(gòu)，其工作任務(wù)繁重，但是沒有配套數(shù)量充足的專業(yè)人才，進(jìn)而使工作呈現(xiàn)滯后的現(xiàn)象。其三，信息化建設(shè)落后，社保機(jī)構(gòu)沒有構(gòu)建相應(yīng)的信息披露機(jī)制，在所獲取的一些有關(guān)社保方面的信息缺乏可靠性與真實性，進(jìn)而對日常管理工作帶來一定的麻煩。
2.3增值效益低下
對于養(yǎng)老基金增值效益而言，是需要現(xiàn)行制度的充分支持的。但是目前，現(xiàn)有的制度卻制約了養(yǎng)老基金增值效益，使養(yǎng)老增值效益呈現(xiàn)低下的情況。并且，在沒有相關(guān)配套的投資管理和運(yùn)營體制的情況下，養(yǎng)老基金是無法實現(xiàn)增值的。另外，從宏觀角度分析，目前我國資本市場不發(fā)達(dá)也在很大程度上造成了養(yǎng)老基金增值效益低下。例如：在我國資本市場不具成熟性的情況下，便允許保險基金進(jìn)入資本市場，這使保險基金在資本市場的可靠性與安全性得不到有效保證，進(jìn)一步增加了保險基金風(fēng)險。
3.完善我國社會基本養(yǎng)老保險管理的有效對策
3.1加強(qiáng)隱性債務(wù)控制
想要使隱性債務(wù)控制得到加強(qiáng)：首先，需要做實個人賬戶。在我國企業(yè)公司化與股份制改革的基礎(chǔ)上，把國有企業(yè)的部分股權(quán)歸為專門的社會保障機(jī)構(gòu)，在隱性負(fù)債的支付上利用到股權(quán)收益，并將部分國有資產(chǎn)以租賃或出售的形式使償債能夠得到收入。其次，對社會基本養(yǎng)老保險覆蓋面進(jìn)行擴(kuò)大化，將基本社保融入農(nóng)村，消除城鄉(xiāng)兩者社保差距，實現(xiàn)社會保障計劃統(tǒng)一實施。再則，退休年齡合理化延長。無疑，退休年齡能夠?qū)︷B(yǎng)老金負(fù)擔(dān)水平造成嚴(yán)重影響。而對退休年齡合理化延長具有兩方面的利好。一方面，可適當(dāng)減輕養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)，進(jìn)而起到節(jié)約資金并加大國民產(chǎn)出的良好效果。另一方面，可對退休人員再就業(yè)所形成的不穩(wěn)定因素進(jìn)行規(guī)避，并可使技術(shù)型或者退休職員能夠?qū)崿F(xiàn)繼續(xù)留任，讓他們在工作崗位中發(fā)揮出重要作用。最后，提升統(tǒng)籌層次。統(tǒng)籌層次的提升能夠使養(yǎng)老保險基金得到增加，并且能夠在使互濟(jì)功能增強(qiáng)，并為人員流動提供便利，另外還對管理水平的提高有一定的輔助作用，使管理得以集中，進(jìn)而讓基金分散管理所存在的風(fēng)險得以有效規(guī)避。
3.2提高增值效益
提高增值效益需要做好多方面的工作，首先需構(gòu)建完善的養(yǎng)老保險制度，為增值效益的提升奠定扎實的基礎(chǔ)。其次，拓展投資渠道，投資渠道的投資能夠使養(yǎng)老保險基金的投資結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，進(jìn)而使養(yǎng)老金的收益率得到提升，例如：通過增加海外投資，以此提升我國的投資收益。最后整合資本市場，使資本市場更具成熟性，讓保險基金在進(jìn)入資本市場后能夠具備高度的可靠性與安全性。
3.3完善日常管理工作
完善日常管理工作首先便需要提升養(yǎng)老保險基金管理隊伍建設(shè)，學(xué)習(xí)相關(guān)的理論知識，提升他們對養(yǎng)老保險基金的管理意識，并進(jìn)行定期的培訓(xùn)，提升管理人員的專業(yè)能力水平。其次，強(qiáng)化養(yǎng)老保險基金財務(wù)管理，以“專項存儲、轉(zhuǎn)款專用”為原則，使養(yǎng)老保險基金財務(wù)管理更具規(guī)范性，并在會計報表當(dāng)中對定期存款、有價證券科目等進(jìn)行增設(shè)，讓各層次領(lǐng)導(dǎo)均可對各地基金運(yùn)營狀況實現(xiàn)充分掌握。最后，抓好基本養(yǎng)老保險的征繳工作[4]。該項工作也是完善日常管理工作中最重要的工作之一。一方面，政府需對欠繳情況實施行政干預(yù)措施，提高繳納者及時繳費(fèi)的意識。另一方面，充分落實兌現(xiàn)滯納金制度，給欠費(fèi)企業(yè)施加合理的壓力。另外，相關(guān)職能部門還需要對執(zhí)法檢查力度與稽核力度進(jìn)行大力開展，對惡意欠費(fèi)、拒絕補(bǔ)繳養(yǎng)老保險費(fèi)的單位，以相關(guān)法律條款為依據(jù)進(jìn)行處罰。
第9篇：資金日常管理范文
財務(wù)管理是企業(yè)房屋資產(chǎn)租賃管理中的重要部分,財務(wù)信息直接反應(yīng)企業(yè)的收支情況,對財務(wù)進(jìn)行有效管理,能夠發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題并進(jìn)行改進(jìn),提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。房屋租賃財務(wù)管理的內(nèi)容涉及租賃過程中與財務(wù)相關(guān)的各方面。
其重點(diǎn)主要包括:第一,資產(chǎn)評估,即對企業(yè)的房屋資產(chǎn)進(jìn)行價值評估,預(yù)估房屋資產(chǎn)能為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利潤;第二,出租監(jiān)管,主要對房屋租賃中對象的選擇進(jìn)行監(jiān)管,對租賃價格進(jìn)行制定,對租賃合同進(jìn)行監(jiān)管,以確保租賃房屋資產(chǎn)運(yùn)行合理、有效,確保企業(yè)能夠獲得利潤;第三,成本管理,通過對房屋的改造、維修等費(fèi)用的支出進(jìn)行管理,對日常經(jīng)營中產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行控制;第四,資金利用,對租賃企業(yè)的流動資金的利用情況進(jìn)行管理,分析資金的使用、周轉(zhuǎn)等情況;第五,業(yè)績考核,制定業(yè)績考核指標(biāo),對企業(yè)完成的情況與預(yù)計進(jìn)行比較分析,發(fā)現(xiàn)管理中的缺陷。利用現(xiàn)代企業(yè)租賃管理系統(tǒng),對企業(yè)收入情況,如房租、押金、違約金等進(jìn)行錄入;對支出情況,如日常管理費(fèi)用支出、房屋維修費(fèi)用支出等進(jìn)行錄入,建立起統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫,便于進(jìn)行財務(wù)分析。
二、綜合管理
綜合管理主要指日常管理,對房屋及相關(guān)設(shè)施進(jìn)行改造、修繕、維護(hù)制定相應(yīng)的計劃,對房屋和設(shè)施定期進(jìn)行檢查和維修,對相關(guān)的信息做好記錄,在租賃信息系統(tǒng)中錄入,確保任何一筆支出都有賬可查,促使賬目透明化,便于對成本進(jìn)行分析,減少不必要的開支,進(jìn)行有效的成本控制。房屋租賃期間產(chǎn)生的水費(fèi)、電費(fèi)等原則由承租人自行承擔(dān),出租方可以根據(jù)自身需要決定是否進(jìn)行代收、代繳服務(wù)。
三、結(jié)束語
