信用監管體系精選(九篇)
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第1篇：信用監管體系范文
一、認真謀劃，保障試點工作順利推進
(一)層層成立機構，出臺實施意見。一是市政府成立南副市長牽頭，農業、國稅、地稅、工商、質監、食品藥品監管、人行佛山市中心支行等七部門參與的領導小組，市政府印發了《關于開展商品交易市場信用分類監管工作的實施意見》。二是市工商局成立由局長任組長、副局長為副組長、相關科室負責人為成員的領導小組，并針對工作任務需要，從全系統抽調精干力量成立核心課題組，協調行動、合力攻關。各區、鎮(街道)及區工商局、工商分局(所)均成立相應的組織機構，確保試點工作順利推進。
(二)策劃兩類示范，強化內外宣傳。該局以經濟發達的南海區和后發達的三水區為試點地區，以同濟市場、中國陶瓷城、中南農產品交易中心、平洲玉器街、樂從國際家具博覽中心、樂平綜合市場6個市場為信用示范市場創建單位，探索不同地區、不同類型市場的管理辦法。為了搞好宣傳造勢，各級工商部門對內召開動員大會，講大局、明責任、定要求、鼓實勁：對外，舉辦市場開辦單位及經營戶培訓班，指問題、尋出路、謀發展、求配合；形成了各級工商部門和市場開辦單位合力推進的良好局面。
二、積極探索，力促試點工作推陳出新
全市符合開展信用分類監管試點條件的商品交易市場437個，場內經營戶逾4萬，市場軟硬件設施差距很大，經營者素質參差不齊。按照傳統的監管辦法，基層工商部門每天疲于奔命且難以如愿。為此，該局在深入調研的基礎上，積極探索全新的監管方式。
(一)科學認定市場信用等級。一是結合一線監管執法實際，為國家工商總局研究制定《市場信用分類指標》和《市場信用分類監管軟件開發數據規范》，提供實踐基地和實驗數據。二是按照省工商局軟件開發思路，組織軟件應用調試，配合省工商局修訂完善市場信用分類監管軟件系統。三是信息管理系統正式上線后，組織全市基層工商部門開展市場信用分類工作，采集全市437個市場的信用信息，由軟件系統完成市場的信用類別認定。
(二)推進市場信用體系建設。在省工商局的指導下，佛山市工商局從六個方面推進市場信用體系建設。一是逐步引導市場開辦單位實施企業登記，推進市場開辦主體企業化。二是制定市場開辦單位管理職責和行為規范，明確市場開辦單位的管理責任。三是明確信用示范市場認定的方式、標準、認定機構、驗收方法，創建信用示范市場。四是制定并實施場內經營者誠信經營協議示范文本，明確開辦者與場內經營者在信用管理方面的權利義務。五是搭建市場信息化管理平臺，直接向工商部門提供市場日常管理信息和相關數據。六是制定《商品交易市場信用分類管理指引》、《市場經營戶信用分類管理考評通則》等，引導開辦者對場內經營戶實施信用認定及后續管理。
(三)探索市場整體巡查監管。市場信用分類后，佛山市工商局解放思想，大膽創新，出臺《佛山市市場整體巡查監管辦法》，改革市場巡查中逐個企業巡查的傳統模式，探索實施市場整體巡查監管，將市場開辦單位和經營戶作為一個整體，根據信用類別確定監管頻度，調配監管力量，實施科學監管。通過抽查部分經營戶的經營管理情況判斷市場信用管理水平，重在考察市場開辦單位落實市場管理責任情況。整體巡查的結果可直接作為重新認定市場信用類別的指標信息，市場信用類別又將影響工商部門對市場的監管頻度，以及對市場開辦單位和場內經營者違法違規行為的處罰力度。對于信用類別低的市場，如發現存在因市場管理不力出現的違法行為，還將從重追究市場開辦單位的管理責任。這些措施相互作用，督促市場開辦單位加強管理，實現市場信用管理的良性循環。
三、堅持效能考量，確保試點工作取得成效
這項改革的根本目的是提高監管效能，規范商品交易市場秩序，促進商品交易市場的發展。經過半年的努力，該局創建了“政府牽頭、工商主導、部門協作、市場自管、商戶自律、社會監督”六位一體的市場信用分類監管新格局，呈現出四個方面的成果。
(一)初步建立起商品交易市場信用分類監管體系，提高了監管效能。該局制定了5項制度和12項市場管理制度示范文本，形成從信用征集、等級評定、分類監管到綜合反饋、分類獎懲等一整套市場信用分類監管操作規范，并借助業務信息軟件，實施信息化監管，建立起市場整體巡查監管模式。實施新的監管模式后，監管效能明顯提高：一是減少了監管對象。該局基層工商部門從原來直接監管4萬多戶場內經營者變為直接監管437個市場。二是集中了監管力量。工商部門將監管力量放在問題最突出、群眾最關心、監管最需要的市場，實現了監管力量的科學調配。
(二)充分調動市場開辦單位加強管理的積極性，提升了市場信用管理水平。市場信用分類監管將市場開辦單位的管理水平、場內經營者經營行為與市場信用、行政監管、獎懲措施相掛鉤，極大地調動了市場爭先創優的積極性。市場開辦單位不僅建立落實了工商部門規定的各項管理制度，還在轄區工商部門的指導下，進一步打造反映市場經營特色的信用管理制度。如：同濟市場加強進場食品質量把關，建立了農產品檢測結果工商、農業兩部門互認機制，并開展場內星級經營戶評定活動：中南農產品批發市場建立了不合格農產品協議退市及市場開辦單位監督銷毀的退市機制：中國陶瓷城提高進場門檻，實行品牌產品進場經營制度，限制非品牌產品入場銷售；樂從國際家具博覽中心推出“誠信店”、“先行賠付”等先進管理措施。
(三)促使市場經營戶自律經營，服從管理，形成了良好的市場經營氛圍。
實施市場信用分類監管，將市場經營戶的經營行為與市場信用等級掛鉤。市場開辦單位為了確保自己信用等級較高，想方設法管好經營戶、如：同濟市場承諾對星級經營戶給予租金最高8折的優惠：樂平綜合市場規定如經營戶因違法行為被行政處罰，將解除雙方合同，將其清退出場。這些措施直接關系到市場經營戶的切身利益，促使市場經營戶自律經營，服從市場方管理，從而形成了良好的市場經營氛圍。
第2篇：信用監管體系范文
【關鍵詞】保險；信用體系；保障機制；監管
隨著我國保險業的快速發展和保險市場體系的發育和完善，我國的保險業將全部放開并逐步與國際接軌，整體管理機制和運營規則發生了深刻和顯著的變化。以迅速提升核心競爭力、適應市場變化、拓寬發展空間為目標，國內保險公司抓緊利用入世契機，在經營機制轉換、管理制度建設、人力資源開發、企業組織重構、產品升級創新、資產整合優化、拓寬資金渠道等方面進行了全方位的流動組合與企業再造，以期實現結構最優化、效率最大化，建立起適應市場競爭需求與國際有效接軌的現代企業制度。但是客觀地講，中國保險業面臨的最大問題不僅僅是產權明晰、制度健全、管理科學、經營規范，更重要的是如何樹立起保險行業在社會公眾的信用形象，有效規避信用風險，這是解決阻礙保險業發展瓶頸問題的當務之急。從深層次照察中國保險業社會信用狀況不容樂觀的現狀，從多角度分析保險行業自身經營風險、經營信用、以最大誠信原則作為基礎的特殊屬性，我們有必要就如何構建中國保險信用體系的法律保障機制，維護保險人和被保險人的終極利益，防范和化解保險經營風險，搭建進一步深化理論探討的觀點平臺，拓寬以法律為基石的多維度的觀察視野。對建立保險信用體系與法律保障需求矛盾關系的思考，我們可以從以下幾個方面進行分析：
1.保險業監督管理進一步加強的趨勢與監管立法不到位的矛盾
保險信用體系的建立，有賴于科學的監管體系的形成和運作。目前，與西方現行的寬松的保險監管模式相比，中國現階段保險業的監管從整體上仍然屬于較為嚴格的監管模式。其獨特性表現為：（1）單一的分業監管機構。1998年成立的保監會為全國商業保險的主管機關，獨立行使保險監管職能。（2）直接的實體監管方式。著力于對保險企業進行直接的監管。（3）嚴格的監管內容，對保險企業組織監管實行嚴格的市場準入限制，對保險企業的經營行為也作了嚴格的限制。而且，從更長遠的視角看，當前我國保險監管體制與國際潮流大相徑庭，雖然是由各自基礎和前提決定的，按照央行行長戴相龍的說法，這種狀況還要持續很長一段時間，但是銀行、證券、保險三個監管部門協調、對話，最終實現混業經營、統一監管是大勢所趨。但是當前保險立法基于這種趨勢所作出的彈性法律話語還不是很到位的。
2.保險業投資渠道進一步拓寬的趨勢與相關立法不健全的矛盾
隨著保險業的快速發展和投資連接、分紅保險的發展，目前中國保險企業特別是壽險公司在經營中面臨的最大問題就是，要化解利差損問題，解決推進公司利潤率提升的問題，不僅要在強化內部管理，減少死差、縮減費差，以化解高預定利率產品帶給保險公司的巨大潛在風險。而且更為重要的，不是在維持經營現狀上縫縫補補，而是必須拓寬資金運用渠道，投資證券市場、資本市場，進行資金運營，這正是現代保險發展的題中應有之意。社會公眾對保險的青睞絕不僅限于保障功能的發揮，而是有著某種投資理念的更新的意義。在這種保險業要獲得長足的發展，必須與資本市場進一步結合。特別是目前，我國保險業市場化程度不深，缺乏足夠有市場管理經驗的專業銀行保險管理者和成熟的金融消費者，金融市場不完善，證券市場不發達，因此，我國在拓寬投資渠道方面的限制只能采取漸進性方式，因此，相關法律制度的完善必須盡快納入到日程上來。缺少了法律的保障，將引發大規模的保險資金運用的地震，后果將是不堪設想的。
3.保險業經營管理進一步規范的趨勢與法律規章不銜接的矛盾
從中國保險業現狀來看，保險營銷人員素質偏低，誤導欺騙現象屢見不鮮。保單條款也存在問題。此外，保險公司理賠過程中“暗箱”操作屢禁不止，如車險理賠中，保險公司常指定或者“推薦”維修廠，如不去指定地點修理，理賠會非常困難。整個理賠過程中，保戶很難了解到較為詳細的保險信息，無法維護自身的利益。大量的管理規定出臺，但是都沒有上升到規章、條例的法律地位，地位不明晰。有一些規定應該以法律法規的方式固定下來。國保險業的發展在經歷了發展初期粗放式經營的階段之后，隨著兩大國有保險公司股改改造進入實質性階段，股份制改造的浪潮席卷了整個保險界。隨著現代公司治理結果的建立與完善，保險業的在改革與發展進程中迫切需要法律做保障。當前迫切需要保險業法的出臺。賦予保險從業人員以更嚴格的法律規制，這樣對整個保險行為的規范化都將發生重要的影響和作用。
第3篇：信用監管體系范文
關鍵詞：信用風險管理 內部評級體系 管理戰略
一、商業銀行信用風險管理體系的概述
1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。
2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。
(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。
(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。
3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。
4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。
二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題
信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。
1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。
2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。
第4篇：信用監管體系范文
企業的財政活動貫穿于整個生產經營的全過程，資金回收風險控制即應收賬款的管理已成為控制財務風險的一個主要方面。科研院所作為科技含量較高、產品應用領域廣泛的研究場所，近年來隨著規模化和集團化的進程的加快，應收賬款不斷走高，隨之帶來的經營風險越來越大，迫切地要求通過對應收賬款的分析，建立健全信用系統，有效防范銷售與收款風險，減少呆賬、壞賬損失。
下文將圍繞有關信用管理建立的必要性、評價標準、方法流程及收款政策等方面的內容，論述科研院所將如何在實踐工作中建立健全信用管理體系，防范信用風險。
2 信用管理的迫切與重要性
隨著市場經濟的發展，企業要在市場競爭中取勝，除了依靠傳統的促銷手段外，建立在商業信用基礎上的賒銷已成為當代經濟的發展趨勢。賒銷的結果，雖然擴大了企業產品的銷路，增加了銷售收入，提高了企業的競爭力和經濟效益，但是又形成了一定量的應收賬款。應收賬款是造成資金回收風險的重要方面，它雖然使企業產生利潤，但并未使企業的現金增加，反而會使企業運用有限的流動資金墊付未實現的稅費開支，加速現金流出，企業的賬面利潤不能轉化為實際可支配的支出，增加了企業經營風險。隨著賒銷方式的普遍運用，企業應收賬款占總資產及流動資產的比重居高不下，嚴重影響了企業經營性資金的周轉。
盈利是企業經營的最終目標，也是企業發展壯大的基礎。要想降低應收賬款風險，加速資金周轉，企業必須加強對應收賬款風險的防范與控制，即在信用政策增加的盈利和所發生的成本之間權衡，實現企業價值最大化。信用政策的制定迫在眉睫。
現階段，不少科研院所在原有市場部單一銷售管理職能的基礎上，建立了事業部聯合市場營銷的體制。在優化市場營銷策略，加強銷售力度，市場占用率節節攀升的同時，應根據實際情況制訂信用管理制度，樹立起全員的信用風險管理觀念，增強信用風險防范意識。通過建立信用風險管理機制，能有效防范和化解信用風險，從而達到拓展市場空間，提高市場占有率，保持科研院所長期穩定發展的目標。
3 信用等級的劃分及評價標準、方法
3.1 科研院所信用管理制度的適用范圍應包括所本部、所全資公司和控股公司以及具有相對獨立銷售業務的事業部。
3.2 信用等級的劃分：應對所有客戶(包括大客戶)實行分級管理，可以將客戶信用等級分為 A、B、C、D 、E 五級，分別制訂不同的信用標準、信用期限、現金折扣和賒銷收款政策。
3.3 信用標準的確定：
①確定信用標準涉及的經濟指標：在實際操作中，一般需要考慮應收賬款的占用水平和產品銷售狀況，主要涉及合同額、銷售收入、銷售回款額等幾個經濟指標。實際操作中建議可采用銷售回款額 / 銷售收入 *100%(即銷售收現率)或銷售回款額 / 合同額 *100% 的數值作為參考。
②信用標準的定義及內容：信用標準即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標準，一般包括客戶的品質、償債能力、財務能力、履約的及時性、提供的擔保等級和經濟情況等方面內容。
③信用等級的評價方法：對客戶的信用等級進行評價時，應采用靜態與動態分析，定量與定性分析相結合的原則。其中，定量分析法可采用綜合評分法和模型法。綜合評分法是通過建立指標體系對企業評分并劃分信用等級的方法即根據上述提到的經濟指標的數值來確定。模型法則是在分析過去大量案例的基礎上建立信用等級評定模型即根據以往數年經濟指標數值分析，通過模型評出企業信用等級的方法。
4 信用等級的評價流程
①根據最近幾個完整會計年度的平均銷售收現率作為評價信用等級的經濟指標。考慮到實際銷售工作中主要是賒銷，現銷極少，可近似用應收賬款貸方發生總額 / 應收賬款借方發生總額代替銷售收現率數值。數值為 90%以上定為 A 級;數值為 80% -90% 定為 B 級;數值為60% -80% 定為 C 級;數值為 40% -60% 定為 D 級;40%以下定為 E 級。
②對于中小型國有企業或民營企業這類客戶，由于經濟實力和提供擔保等級不如科研院所，除了參考銷售收現率外還應綜合考慮該企業的經營規模、資金周轉、財務狀況等情況確定其信用等級。
注：擔保等級有現金、銀行存款、銀行票據等、不動產、其它。
③由銷售經理填寫《客戶信用調查表》(見附表 1)，提供客戶有關償債能力、財務能力、提供擔保品和經濟情況等信用標準的內容。具體有資本結構、銀行信用、同業評價、往來商家評價、管理水平、付款態度、資本金大小、有無倒閉傳聞等，根據上述信息綜合評價確定客戶的信用等級。
5 信用期限、現金折扣及賒銷收款政策
5.1 現金折扣：根據 A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別確定現金折扣。信用越好的現金折扣越多，反之則越少。A級客戶可享受單價 95 折，B 級客戶可享受單價 99 折，C、D 、E 級客戶則不可享受現金折扣。
5.2信用期限：根據 A 、B 、C 、D 、E 五個信用等級分別加強科研院所的信用管理，促進應收賬款回收確定信用期限。信用越好的信用期限越長，反之則越短。A級客戶可設置為 2 年，B 級客戶可設置為 1年，C、D 、E 級客戶可設置為半年。
5.3 賒銷和收款：針對不同信用等級的客戶分別制訂相應的賒銷和收款政策。
①對于有軍品生產資質的客戶或大型國有企業客戶可允許賒銷，根據信用等級分別設定賒銷上限。例如 A級客戶軍品賒銷上限為 1500 萬元，民品賒銷上限為 500萬元;B 級客戶軍品賒銷上限為 1000 萬元，民品賒銷上限為 300 萬元;C 級客戶軍品賒銷上限為 500 萬元，民品賒銷上限為 50 萬元;D 級客戶軍品賒銷上限為 50 萬元，民品賒銷上限為 5 萬元;E 級客戶軍品賒銷上限為 5 萬元，民品無賒銷上限。在達到賒銷上限后即要求對方付款或提供擔保，否則將降低或取消賒銷條件直至停止供貨。
②對于生產民品的中小型國有企業或民營企業原則上要求實行預付款或要求全款到后再發貨。預付款的比例可根據訂貨金額的大小確定適當的比例。A 級客戶可適當允許賒銷，根據上一年訂貨合同總額確定賒銷金額，一般賒銷金額 / 年訂貨合同總額的比例≤20% ,對于新增客戶暫未設定信用等級的，要求款到發貨。
③對延遲付清貨款的客戶，視情節輕重給予信用等級的降級處理;對長期拖欠貨款的客戶授信額度為 0,要求款到發貨;對于有意拖欠貨款的客戶，必要時尋求專業追帳幫助或訴諸法律。
6 信用等級的反饋和更新
6.1 客戶信用等級的反饋：對客戶的信用等級確定后填寫《客戶信用評價表》(見附表 2)，可以有選擇的在適當的時機反饋給客戶，對于大客戶可采用銷售業務人員走訪客戶或宣講會的方式親自反饋給客戶。
6.2 對客戶信用等級實行跟蹤管理和動態更新。
①銷售經理應不斷收集市場情報，發現客戶信用危險信號如：銷售成長趨勢突然終止;集中償債出現困難;大規模投資不見起色;庫存積壓十分嚴重;經營目標完成率很低;主打產品銷售大幅度滑坡，而新產品市場占有率很低或者沒有新產品面市;主管人員出現躲債行為;倒閉傳言非常多;財務指標惡化;高層頻繁更換;士氣低落，經常拖欠員工工資等情況。當出現上述信用危險信號時，銷售經理應及時向部門領導匯報以便更新客戶信用信息，調整信用政策。
②每年末根據本年度客戶的信用狀況調整客戶的信用等級與賒銷金額。
7 結束語
應收賬款的風險無處不在，加強對應收賬款的核算和管理，關系到企業的資金周轉，進而影響到企業的發展與壯大。不少科研院所通過信用體系的建立，信用政策的實施，減少了呆賬、壞賬的發生，加速了應收賬款的回收，兼顧到了市場開拓和資金周轉，促進了軍、民、貿各個產業的良性增長。
希望本文能為科研院所的財務工作者，在探尋創新管理方法實踐中，在完善應收賬款財務管理機制方面有所借鑒。希望精細化財務管理的逐步深入，能促進財務管理工作更好地為科研生產服務，為早日躋身“國內領先、世界一流”的科研院所貢獻力量。
參考文獻：
[1]謝忠秋。實效營銷策劃[M ].上海：立信會計出版社，2006.
[2]李相志。企業信用管理制度體系的構建[M ].北京：財會月刊2005(02)。
第5篇：信用監管體系范文
在目前的管理和技術條件下，保護信息安全，全球通行的、最有效的方式是采用系統的思想，采取管理與技術相結合的手段，建立一套信息安全管理體系。
1 應用系統思想解決安全問題
實踐證明，信息安全是個復雜的系統問題，必須以系統的方法來解決。建立管理體系是系統解決復雜問題的有效方法。正如同為了保證質量管理的有效性、充分性和適宜性，組織需要建立質量管理體系，為了保證信息安全管理的有效性、充分性和適宜性，組織需要建立信息安全管理體系。
從系統管理的觀點來看，一個體系(系統)必須具有自組織、自學習、自適應、自修復、自生長的能力和功能才可以保證其持續有效性。信息安全管理體系通過不斷地識別組織和相關方的信息安全要求，不斷地識別外界環境和組織自身的變化，不斷地學習采用新的管理理念和技術手段，不斷地調整自己的目標、方針、程序和過程等，才可以實現持續的安全。
2 應用系統思想確定管理目標
明確信息安全管理目標組織的信息資產和其他資產一樣對組織具有重要作用，組織為了保證這些信息資產的安全，需要付出持續的努力。在采取行動之前，需要首先理解信息安全的目標。為了保障組織信息資產的安全，為了更好地理解和便于操作，信息安全管理目標通常被分解為保持組織信息資產及其所支持業務流程的三個性質：首先是保密性，即保障信息只能被授權使用的人訪問；其次是完整性，即保護信息及其處理方法的準確性和完整性；第三是可用性，即保障授權使用人在需要時可以獲取信息和使用相關的資產。
各類組織，無論其規模和性質，其信息安全管理行為的目的都是為了保障組織的信息資產及其所支持業務流程的保密性、完整性和可用性。如果把組織的信息安全管理行為作為一個系統來看待，其輸入應該是組織和其他相關方對組織信息安全管理的要求和期望，而輸出應該是令組織和相關方滿意的信息安全狀態，組織不僅需要達到滿意的信息安全狀態，而且要持續地保持這種狀態。這要求組織建立保持機制，保證組織能夠不斷地識別并適應自身情況和環境的變化。
3 應用系統思想建立管理體系
組織應該應用系統思想，在其整體商業活動和風險范圍內，建立、實施、保持并持續改進一個文件化的信息安全管理體系，為了滿足這個總要求，將過程分解為“計劃、實施、檢查、糾錯”四個階段，通過四個階段周而復始地循環，使體系得到保持和改進。這個過程不僅可以用于信息安全管理體系的整體過程，同樣可以應用于體系所涵蓋的任何其他過程及其子過程，例如信息安全風險評估或者商務持續性計劃的安排等過程。
(1) 計劃階段，要保證信息安全管理體系得以順利建立，必須針對風險制定可行、有效的風險處理計劃，針對系統制定明確、詳細的實施進度計劃，計劃的制定是安全管理體系建立的基礎。
(2) 實施階段，就是執行計劃階段的決定和方案，配備相應的資源，進行必要的培訓，保持計劃的信息安全管理文件，在組織內形成適當的風險和安全文化，獲得所有相關方的支持。
(3) 檢查階段，目的是確認控制方法按既定的目的行之有效，發現改進的機會。包括：例行檢查、自查程序、向其他人學習、審核和管理評審等。很多計算機系統可以做到自動審核，聯動響應機制幾乎可以做到即時審核、即時響應。當然，標準還要求組織有其他的響應安排，例如響應安全失效事件、所保護信息資產的重要更改、新威脅或薄弱點的出現等。當然，每年還必須進行至少一次的管理評審，以確保整個管理體系達到既定方針目標。
(4) 糾錯階段，不僅需要根據檢查的結果采取糾正措施，重要的是以長遠的眼光觀察和解決問題，確保工作不僅致力于目前的問題，而且還要預防或降低類似事故再發生的可能性，這應成為持續改進循環的本質部分。組織應將體系的更改及時通知相關方，如需要還應該安排必要的安全培訓。
第6篇：信用監管體系范文
[關鍵詞]供應鏈金融 信用問題 管理體系
近年來,我國金融界興起的供應鏈金融業務屬于金融創新業務。隨著現代物流業發展對金融服務創新需求的日益增大,服務于生產、流通和銷售的供應鏈金融服務創新業務實踐越來越多,信用管理體系建設的問題成為供應鏈金融業務創新發展的瓶頸問題。
一、供應鏈金融的創新業務實踐
在我國,對供應鏈金融創新業務的探索,大致經過了三個階段:第一個階段,從“物流銀行”的設想到“融通倉”概念的提出;第二個階段,從“倉單質押”業務的嘗試到“物流銀行”業務的開展;第三個階段,從“物流銀行”業務的開展到供應鏈金融戰略的提出與實施。
在供應鏈金融創新的實踐發展上,我國形成了兩條業務發展的主線模式:其一是基于傳統的商業銀行貿易融資,結合生產貿易企業的業務特點和實際需求,由商業銀行創新業務而提供的結構性貿易融資業務模式。其二是基于供應鏈管理模式,通過第三方物流企業,創新出來的應收賬款、應付賬款和融通倉等供應鏈融資模式。
二、供應鏈金融的信用管理問題
目前國內外關于供應鏈金融領域的研究和實踐都比較活躍,特別是在國內,供應鏈金融創新實踐在不斷進行嘗試。隨著業務的發展,在發展過程中的信用問題凸顯出來,信用管理問題阻礙著供應鏈金融的創新發展,主要表現在以下幾個方面:
第一,信用替代的局限。目前以銀行為主的供應鏈金融業務是基于所謂的核心大企業的信用替代而成立的,這在中小企業的融資中表現得很突出。即需要銀行融資的中小企業必須和一家值得銀行信賴的大企業發生業務往來,從而得到“某種資格的認定”或者借用大企業的信用,使其達到銀行認可的資信水平。實際上是中小企業利用大企業的良好信譽與實力以及和銀行穩固的信貸關系來為其提供間接的信用擔保,從而獲得銀行的融資支持。雖然在發展中,通過供應鏈管理建立了諸如“1+N”或者“N+1+N”這樣的業務關系,然而這種融資組織管理方式的效果是使更多的金融資源向那些核心集團性企業歸集,通常會將核心企業的信用放大,用以對供應鏈上的企業進行更大的授信來支持該業務的創新開發,這樣,信貸風險的聚集擴散效應往往會擴大。因此,僅僅依靠這種信用替代來發展供應鏈金融是有很大局限性的,也會招致更大的風險,最終阻礙了供應鏈金融創新的健康發展。
第二,信用管理的局限。在我國,供應鏈金融創新模式主要是基于傳統商業銀行業務創新的結構性貿易融資業務模式和基于供應鏈管理中銀行通過與第三方物流企業合作的供應鏈融資模式。雖然這兩種創新模式解決了供應鏈金融業務發展中的許多問題,但目前也顯現出發展創新動力不足的態勢。在目前的融資模式中,銀行為了控制風險,就需要了解企業抵、質押物的規格、型號、質量、原價和凈值、銷售市場和銷售對象以及承銷商的情況等,還要查看各種權利憑證的原件、辨別真偽。這些工作不僅費時費力,而且大大超出了銀行的日常業務與專業范疇。另外,目前供應鏈金融創新業務模式的最高收益往往還超過不了傳統銀行業務模式的收益。因此,以銀行為核心的供應鏈金融創新模式是動力不足的,很難成為銀行的主流業務。
第三,技術手段的局限。目前供應鏈金融僅僅停留在銀行和企業的層面上,供應鏈管理所依賴的網絡信息技術目前在銀行和企業中很難同步發展,網絡信息技術的落后會造成信息不完整準確、業務銜接不順利流暢,往往還會引致風險的發生,供應鏈金融信息技術基礎的創新問題亟待得到解決。由于供應鏈管理數據庫對于整個供應鏈上的企業和產、供、存、銷、資金具有實時監控的功能,需要具備處理意外事件的能力和滿足多方面查詢的要求。因此,技術創新問題的解決是供應鏈金融創新得以順利發展的關鍵,而目前的技術手段的局限性是很大的。
第四,信用組織的局限。目前的供應鏈融資僅僅局限在作為銀行對傳統業務的一種創新與補充。實踐證明,在供應鏈金融組織中,銀行為主體的融資組織形式是有極大局限性的。供應鏈融資往往會比傳統的貿易融資具有更大的風險,傳統的貿易融資強調的往往只是特定交易環節供需雙方企業的信用狀況和貿易的真實背景,而供應鏈融資不但要強調這一點,而且更加強調整個供應鏈風險的監控與防范,對供應鏈各個環節潛在的風險都要加以識別與控制,這就大大增加了管理成本。并且,從目前的供應鏈金融業務模式來看,供應鏈融資中的存貨大部分是中間產品,具有很強的專用性,不易通過市場來評估其價值,也不易在市場上變現。因此,供應鏈金融的風險控制更加復雜、所需要的措施也更加全面,而目前的信用組織形式很難滿足供應鏈金融發展的需求。
三、供應鏈金融的信用管理建設
目前建設好信用管理體系是促進供應鏈金融創新業務健康發展的一項重要工作,可以從以下三個方面來進行供應鏈金融信用管理體系的建設。
1.必須加快供應鏈金融管理環節中的信用制度建設
(1)建立中介信用機構,完善社會征信服務體系。供應鏈產業的信用問題主要來源于以下兩個方面:一是由于供應鏈產業參與者眾多、行業和地區跨度大,容易產生供應鏈內生性的混亂和不確定因素。體現在既有產品與技術的更新周期頻繁、市場需求波動的影響,又有諸如自然災害、戰爭與恐怖襲擊等外部事件的影響,同時也會遭遇到企業戰略的調整沖擊,這些不確定因素都會增加供應鏈自身信用問題的風險。二是供應鏈產業的白發性擴散作用。由于供應鏈金融的信用基礎是基于供應鏈整體管理程度和核心企業的管理與信用實力,因此,隨著融資工具向上下游延伸,風險也會相應擴散。如果供應鏈上某一個成員出現了融資方面的問題,就會迅速地蔓延到整個供應鏈,這對于供應鏈自身的資金管理和綜合管理是非常大的考驗,也是對銀行信貸管理的極大挑戰。由于我國尚未建立完善的征信信用管理體系,供應鏈金融信用管理問題凸顯,如果管理不善,極易引發大的金融災難。因此,建議盡快建立供應鏈金融中介信用評級機構,建立基于供應鏈產業的新型的中小企業投資機構和信用擔保服務機構,完善供應鏈產業的社會征信業務體系。
(2)加快供應鏈信用管理環節法律規章制度建設。目前,我國有關供應鏈信用管理環節中的法律規章制度的建設嚴重滯后。有關倉單質押、動產質押和票據業務的法律法規尚有許多空白,期待完善的地方很多。現實法律中,合同法中沒有明確地規定倉單的法律地位,真正的倉單流通管理體制還沒有建立起來。一般物流企業簽發的倉單又沒有權威機構認證和監管,倉單的標準化程度低,使用和流通范圍十分有限。同時,從我國的“物資銀行”、“倉單質押”到“物流銀行”、“供應鏈金融”的金融創新發展模式來看,供應鏈金融業務中的金融風險預警和防范制度還需要進一步完善,金融立法制度還須進一步健全。
2.必須把供應鏈金融信用管理納入到金融全面風險管理
全面風險管理涵蓋了各層次的金融風險,全面風險管理偏好對資源分配起引導作用。它通過準確計量各類風險確定資本,通過經濟資本的分配決定各類資產規模,改善業務組合的風險與收益配比關系,將有限的資源從效益較差而風險較高的業務上釋放出來,為效益更好而風險可控的業務騰出空間。由于供應鏈涉及不同的行業、不同技術領域和不同的行政區域,這就涵蓋了幾乎所有的金融風險。因此,供應鏈金融信用管理必須納入到金融全面風險管理之中,這樣才能有效地管理好供應鏈出現的風險。
3.必須加快技術創新,構建供應鏈金融信用管理技術平臺
目前我國的供應鏈產業處于發展的初期階段,由于尚未建立完整的信用體系,特別是供應鏈金融的信用模型建設和數據業務流程信息化發展程度不高。供應鏈產業中,供貨商、制造商、銷售商、銀行、客戶相互間的信用保證是缺乏協調監管的。因此,必須加快信用技術創新,提高供應鏈金融信用管理水平。可以采用現代高科技信息手段,通過互聯網技術和傳感技術的有效結合(即物聯網),通過企業ERP和EDI等系統的有效利用,建立銀企管理平臺,對供應鏈上的產、供、銷企業和信息、倉儲、物流、資金等活動進行實時的監控與管理。構建好信用管理技術平臺,就能夠加強供應鏈管理的信用環境建設,為供應鏈金融業務創新提供有力的信用管理支持。
參考文獻:
[1]深圳發展銀行-中歐國際工商學院“供應鏈金融”課題組.供應鏈金融.上海遠東出版社,2009.1.
第7篇：信用監管體系范文
關鍵詞：企業;信用管理
信用是企業最重要的無形資產，信用是一種資格和能力，是財富的體現。企業是社會最基本最活躍的經濟細胞，加強企業信用管理是社會大環境對企業的客觀要求，企業信用建設是建立建全社會信用體制的重要組成部分，是構建和諧社會的必然要求，也是企業生存、健康發展的需要。企業的經濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業最終是要的。
一、企業信用現狀分析
造成企業信用管理現狀的原因非常復雜，不同的行業以及不同的企業有不同的原因，總的說來可經從企業經營環境的影響和企業自身信用管理兩方面進行分析。
1.企業經營環境的影響
企業經營環境對企業信用管理的影響是造成目前企業信用管理現狀的一個主要因素，雖然不同類型的企業由于自身的經營特點，對信用管理的要求不盡相同，但是總的來說，企業經營環境對信用管理的影響可以歸納為以下因素：一是市場競爭的影響。市場經濟競爭激烈，部分企業為了加大市場份額往往采用價格策略，造成很多企業管理被動。二是重市場、輕管理。一些企業領導往往只注重眼前利潤，而缺乏全面的管理，尤其是缺乏對營運資金的管理。三是企業內部激勵機制不健全。激勵機制往往只和產值和利潤掛鉤，忽視了帳款回收的重要性，促使有些人員重生產而輕收賬。四是客戶的有意欺詐行為。客戶偽造資信資料，企業分析和管理能力不夠。
2.企業信用管理自身的問題
企業信用管理自身的問題主要表現在以下幾個方面： 一是缺乏健全的信用管理制度。授予客戶的信用在主觀的決策控制下運作，缺乏有效的信用決策系統，沒有統一的信用承諾制度、客戶資信管理制度、合同管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度。二是客戶的檔案不完整，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持。企業缺乏系統科學的客戶資料收集和整理的方法。三是認為對應收賬款的控制單純是財務部門的職責。實際上財務部門對應收帳款的控制更多的是事后控制，并不能承擔信用管理的全部職責。
二、信用管理體系的基本內涵和主要構成
通過對企業信用管理的現狀，以及產生的原因、造成的結果進行分析，充分認識建立和完善企業信用管理制度的必要性。建立和完善企業信用管理制度是個系統工程，需要企業各級領導，各個職能部門協作配合系統實施。有效的信用管理模式必須由企業的主要領導倡導，從企業的整體利益出發，使各部門成員具有統一的認識并建立在全局的基礎上。
黨的十六大明確提出企業信用建設是建立健全社會信用體系的重要組成部分，各級政府和組織也把信用建設放在舉足輕重的位置，這就有了政策上的支持，再加上企業足夠的重視和正確的角色定位、部門設置、制度落實，就能夠成就一套完整的并行之有效的信用管理體系。
與信用管理有關的各部門必須正確地在這一管理系統中進行角色定位，這樣有助于統一認識，加強內部協作。信用管理涉及到的部門很多，包括企管部門、財務部門、人事管理部門、質量管理部門、安全生產管理部門等，每個部門都應該明確自己在信用管理系統中的責任，制定相應的信用管理制度，這樣才能保證信用管理系統的正常運行，建立一個資信水平高的企業。
三、企業信用管理體系建設
企業加強企業的信用管理，主要從以下幾方面來抓：首先，要做好思想認識落實。因為企業信用管理并非是某一個人或某一個部門的事情，而是涉及到企業的眾多部門甚至是全企業職工的共同問題，要在整個企業內部強化信用意識和風險意識，使人人都意識到信用如同企業的生命，每個員工都應該引起重視。一方面企業自身要講究信用，積極創建以信用為核心的企業文化和價值觀，另一方面企業要強化風險防范意識，完善信用風險防范機制，提高自我保護意識，有效防范經營風險。
其次，要做好組織人員落實。建立完善的企業信用管理體系首先要有人員的保障，以信用管理部門為主導，落實各部門之間的信用管理角色分工，從體制上防止個別人或個別部門盲目決策或投機行為可能導致的風險。同時還要注意信用管理人員的培訓，提高信用管理人員素質。
第8篇：信用監管體系范文
關鍵詞:信用風險;煤炭企業;客戶資信;授信管理
信用風險是交易一方不能履行或不能全部履行交收責任而造成的風險。在當前“信用危機”等不良市場環境下,隨著煤炭市場競爭的日趨激烈,使煤炭企業面臨價格混亂、信用控制不嚴格、應收賬款管理松散、績效考核不合理,甚至產生大量的呆賬、壞賬,銷售利潤被大量侵蝕等現象,這一切源于企業缺乏規范的信用風險控制管理體系。因此加強對客戶信用風險的控制管理,改變風險管理控制滯后,對增加企業持續盈利能力、加快資金周轉、降低經營風險等具有重要的戰略意義。
一、信用風險的成因分析
企業內部經營管理體制的落后,是造成信用風險損失的根本性原因。
(一)信用管理方法和技術落后
在目前銷售業務管理和財務管理上,我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料;對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據;在銷售業務管理中缺少信用額度控制;在賬款回收上缺少專業化的方法。例如,有的企業單純用銷售提成的方法激勵業務人員拉到大量訂單,而后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬,結果是應收賬款居高不下,累積越來越多,呆壞賬比例逐步增加。目前許多企業解決拖欠問題多采取“事后”控制的方法,即只有在賬款被拖欠了相當長的一段時間后才開始催收,結果出現了“前清后欠”的現象,使企業顧此失彼,包袱越背越重。
(二)客戶信用管理問題突出
“企業最大的、最長遠的財富是客戶,然而企業最大的風險也來自客戶”。客戶作為企業重要的業務資源,是企業經營管理的基礎。許多企業由于客戶信息收集和管理方式的落后以及市場環境的限制,造成企業普遍缺乏足夠的客戶信息或占有過多虛假的客戶信息。這種企業和客戶信息的不對稱性造成了交易雙方的不平等,過高的信息風險和客戶信用風險導致了交易風險損失。
(三)賒銷風險管理不科學
在現代市場環境下,信用方式被越來越多地應用于各類交易結算當中。在許多行業中,賒銷已經不是一種選擇,而是一種趨勢。然而,對于許多企業來說,在賒銷業務管理中仍沿用傳統銷售管理方式,賒銷業務授權不合理,對賒銷總量上缺少計劃和控制;在具體業務受理和審批手續上不合理,缺少統一的信用政策和科學的授信管理制度,因而缺少有效的風險控制。另外,對于應收賬款缺乏有效的管理和控制,應收賬款是影響凈利潤和現金流的關鍵因素之一。隨著信用方式的普遍應用,應收賬款管理問題成為許多企業發展的瓶頸。我國企業普遍缺少對應收賬款合理比重的有效控制。同時,如何控制應收賬款的賬齡和逾期應收賬款的發生率,也是企業普遍面臨的一個難題。目前我國企業的應收賬款管理重點在事后管理,即對逾期應收賬款的管理,所使用的手段無外乎是財務記錄和欠款催收。這種將管理重點放在事后的做法具有明顯的弊病。企業對逾期應收賬款產生的源頭缺少有效的控制,前清后欠,在應收賬款管理上疲于奔命,始終處于被動地位。
(四)基本風險管理職能缺失
國內一些企業領導者還沒有認識到風險管理工作的重要,在觀念上不重視客戶的信用管理,認識上的不足,管理的不到位,造成了企業風險控制職能的缺失,在我國企業現在的管理職能中,信用風險中的重要一項應收賬款的管理基本上是由銷售部門和財務部門兩個不同的部門承擔。然而這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對市場反應上的差異,都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款的職能。在實踐中,這兩個部門常常出現職責分工不清、相互推諉,效率低下,甚至出現管理真空等種種問題。可見對企業構成嚴重威脅的風險,并不一定是每個具體業務決策部門或崗位認識到的風險。另外,一些重要部門或崗位形成的決策風險,并不能由其自身完全得到控制。
(五)缺乏專業的信用管理人員
信用管理是現代企業管理的核心內容。在企業內部管理機制中,信用管理與市場營銷、財務管理相互交叉,缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息、財務、管理、法律、統計、計劃、審計、生產、營銷等多方面的綜合知識,同時還需要具備一定的實踐能力和較為豐富的工作經歷。目前,我國教育系統還缺乏信用管理專業,專業研究人員很少,需求和供給缺口極大。企業在選拔任用信用管理的員工時,缺乏科學、嚴格的標準,大量缺乏專業知識的人員被配置到了信用管理工作崗位上,致使信用管理人員的總體素質偏低,信用風險管理工作難以切實有效的開展。
二、煤炭企業建立信用風險管理體系的探討
基于對上述企業信用風險成因的分析,認識到要從根本上解決信用風險管理問題,必須從風險業務的管理機構設置、管理制度完善、業務流程和操作方法等方面引進科學的管理方法和手段。當前,煤炭企業要建立信用風險管理體系,至少需要進行3個方面的管理改革。
(一)完善組織體系,明確風險權限
在企業經營管理體系中,內部信用管理的組織形式及其權責分配關系是一個值得關注的問題。目前大多數的企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求,主要表現在:企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門,其結果往往是只重權力不重職能;部門內部管理目標、職責和權力不配套,而且部門間在信用管理上缺少協調和溝通;缺少獨立的信用管理職能和專業化分工。
針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求,煤炭企業應該加強、完善以下工作。
1、建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用風險管理部門,從而有效地協調企業的銷售目標和財務目標,同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產生的信用風險。
2、將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理的分工,銷售部門、財務部門、采購部門等各業務部門各自承擔不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標和特點進行科學的設計。例如,在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一的管理加以解決。
3、對企業已成立的追賬機構(如清欠辦)應劃歸信用風險管理部門統一領導,更加專業化地開展工作。
企業首先應當根據自己管理和業務的特點,在公司內部建立起信用管理和風險控制的科學管理框架,改變不合理的管理授權關系,建立起一個科學的信用管理組織體系,分清管理權責。現代企業管理實踐表明,信用管理應作為一項重要的企業管理職能,獨立地、專業化地發揮作用。企業一定要建立健全內部信用風險管理職能和制度。并且要特別注重信用政策的制定和實施的科學性和有效性。信用政策是企業開展信用銷售業務的基本管理措施,應當從政策的目標、制訂原則、方法等方面進行科學的設計。一個合適的信用政策將有效地支持企業營銷策略的實施和風險控制方案的執行。
(二)改善客戶資信管理方式
客戶既是企業最大的財富來源,同時也是風險的最大來源。國有企業的資產流失部分地與客戶資信的管理方式落后有關。在業務承包制或銷售提成方式下,客戶資源通常壟斷在個別業務人員手中,公司難以對客戶的真實情況做出準確的判斷。這種信息和權力的不對稱通常是產生決策風險的直接原因。因此,企業需要采取更為專業有效的方法,統一管理和優化客戶資源。建立有效的客戶資信搜集渠道和管理方式,以獲得真實、全面的客戶資信并進行集中統一管理是企業掌握客戶資源、減少決策失誤的先決條件。強化資信管理,企業必須首先做好客戶的資信管理工作,尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調查和風險評估,具有非常重要的作用,而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。企業需要在5個方面強化客戶資信管理:客戶信用信息的搜集;客戶資信檔案的建立與管理;客戶信用分析管理;客戶資信評級管理;客戶群的經常性監督與檢查。尤其是要對客戶資信信息進行專業化的管理,較大地提高企業經營決策的水平。實行專業化的客戶資信評估,客觀地了解和評價客戶的資信能力和風險是企業有效地進行客戶開發、營銷策略制訂和銷售業務決策的保障。企業通過采用成熟的客戶資信管理辦法,對客戶的交易價值、償付能力、信用風險做出全面的分析判斷其中包括:采用標準化的客戶信息數據庫管理方式、實行規范的客戶交易關系準則和標準、客戶綜合評價和優選模型的應用等。因此,加強對客戶資源的科學、規范管理,對于改進企業的經營管理水平具有至關重要的作用。尤其是對客戶信用實行專業化的評估,將大大地提高企業經營決策的水平。
(三)強化賒銷信用風險管理
賒銷是企業的一項經常性業務,然而如果業務管理機制設計不合理,則將會給企業帶來過多的管理成本支出和風險損失。賒銷業務最大的風險就是應收賬款的回收。應收賬款表面上是一個財務問題,實際上涉及企業的經營戰略、銷售管理方式、資金管理、債權管理、客戶管理等許多關鍵領域,因此必須系統地加以解決。關于應收賬款管理,許多企業已制訂了一些相應的管理制度,但是這些制度往往還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。對于應收賬款的風險管理至少應考慮以下因素:應收賬款的總量控制,涉及應收賬款的預算與報告制度;賒銷管理程序和規范的建立;建立以賬齡控制為核心的賬款回收監控體系;應當建立由專職人員負責債權管理體系,強化對長期拖欠款的催收和處理。
綜上所述,風險管理是企業經營管理的永恒主體,持續改進是企業全面風險管理的靈魂。建立和完善企業的信用風險管理體系,是一個長期而艱巨的任務,需要企業自上而下的全體員工共同參與和努力,需要各部門的通力合作。構建科學完善的企業信用風險管理體才能確保企業的長期、快速、穩健的發展。
參考文獻:
1、洪玫.國有企業信用風險控制和防范對策研究[D].企業全面風險管理論文集(2007),2007.
2、柳絮.企業商業信用管理方法與策略研究[M].中國財經出版社,2007.
3、張云起.營銷風險預警與防范[M].商務印書館,2001.
第9篇：信用監管體系范文
T公司薪酬管理的困惑
T公司屬于國有大型生產制造類集團企業，從2001年開始進行集團化改革，其中核心業務板塊以股份公司的形式運營。該股份公司對下屬業務單元進行了整合，實行事業部制，下屬五大事業部，員工近萬人。
在事業部改革推進過程中，突出的矛盾之一表現在，由于原有各業務單元之間的薪酬體系不統一，薪酬標準、薪酬結構差異較大，造成內部員工的公平感很差。在整合之后，對實行相對統一、規范的薪酬管理帶來非常大的難度。在這樣的背景下，是否有必要進行統一管理？如果有必要，統一管理的基本出發點和推進步驟是什么？作為一家有70年以上歷史的“老”企業，是采取“變革”，還是要兼顧到歷史情況進行平穩推進？
什么是“好”的薪酬體系
關于“好”并沒有一個統一、明確的評判標準。在企業薪酬管理體系的具體設計中，判斷好與不好，不能刻意去追求科學性、先進性，適用才是關鍵。別人用的好的，自己拿過來不一定好用。所以，T公司在確定薪酬體系改革思路之前，結合自身情況，確定了體系建設的三個基本理念。
1.清晰
T公司原來的薪酬體系較為繁雜，崗位工資制、計量工資制、基礎工資制、業績工資制均有涉及，并且針對的適用對象也不清晰，在企業薪酬總額管理和員工薪酬管理中都存在若干“模糊”地帶。本次企業推進事業部改革，核心思想之一就是要把隱性問題顯性化，模糊問題清晰化。
基本原則是，要做到讓每一個員工都能夠清楚地計算出自己在什么條件下可以獲得多少收入。換句話說，企業的薪酬標準、調整機制、分配辦法等都必須做到清晰明確，并且能夠有效傳達給員工。真正好的薪酬體系，不是說企業每年在“黑盒”里計算應該給員工多少工資，員工被動地去接受，而是員工自己就能夠根據相關的標準、制度計算出自己的收入情況。如此才能做到公平、公正和公開。
對“清晰”還可以解讀為另外兩個關鍵詞：統一、規范。要做到企業總體薪酬框架統一、薪酬結構與薪酬標準規范、薪酬分配與調整模式規范。
2.簡單
T公司事業部改革后，對目前公司各類員工的薪酬結構進行了統計，結果發現，各種名目的薪酬項目居然超過60項。暫且不論每個項目的合理性，單純從管理角度來看就異常繁瑣。所以要保證薪酬體系改革能夠順利推行，必須要將復雜問題簡單化，可操作。
“簡單”主要體現在三方面，即要盡可能做到結構簡單、計算方法簡單、調整方式簡單。也就是說，不管是專業的人力資源工作者還是其他員工，都能夠相對比較“簡單”地計算個人薪酬。
3.絕大多數員工“沒有不滿意”
長期以來，T公司各業務單元的發展表現出一定的不平衡性，薪酬體系各自為政，如果一步到位，要么薪酬總額增幅會很大，短期內企業不一定能承受得了；要么完全“公平”，但是又會造成員工薪酬漲跌不一，幅度不同，可能會帶來更大的負面影響。
因此，讓所有人都滿意是不可能的，那是一種理想化狀態。在現實中，企業實行的薪酬體系好與不好的底線，是要讓絕大多數員工“沒有不滿意”。當然，可能會認為這樣的薪酬體系要求太低，不能激發員工的熱情。但是從現實情況來看，員工永遠都會對自己的收入有提升的期望，滿意是短期的、暫時的，所以對員工的激勵不能單純地依靠薪酬這一種手段。因此，放低姿態，降低期望，讓絕大多數員工“沒有不滿意”是比較適宜的選擇。
如何完成體系化構建
如果說上述三個基本理念回答的是“是否有必要進行統一管理”的問題，那么如何去設計、去實施、保證平穩過渡？經過縝密思考，T公司在具體體系化構建過程中，從如下三個角度開展與落實。
1.統一體系，規范結構
在充分了解企業目前實行的各類薪酬體系特點的基礎上，明確“統一體系，規范結構，個性化應用”的指導方針，確定采用“以崗位為基礎的薪點工資制”作為公司統一薪酬體系設計方案，將薪酬結構劃分為基礎工資、崗位工資、績效工資、津貼、其他工資等五項薪酬結構（如圖1）。
其中：基礎工資與員工“司齡”掛鉤，即為傳統意義上的“年功工資”；崗位工資、績效工資采取“薪點”方式，具體到員工薪酬核算時，采取“薪點數×薪點值”的方式；津貼主要是指根據特定崗位和特定工作時間確定的工資性補貼，主要包括兼職黨群干部津貼、班組長津貼和夜班津貼、保健津貼等；其他工資是指上述范圍之外的工資，主要包括加班工資、特殊性獎勵等。
從以往歷史來看，T公司薪酬管理另一個比較大的難題在于薪酬“固定部分”的比例相對較小，“浮動部分”的比例相對較大。由此帶來的負面影響是，從總收入上來看，員工收入水平并不低，但是員工“穩妥”收入并不高，對員工保障性不足；從企業對于薪酬總額控制和發放監管來講又缺乏清晰的依據。因此，在本次體系改革過程中，公司明確要求，從公司整體薪酬總額上來講，基礎工資、崗位工資之和的比例不得低于總薪酬的70%。
2.明確標準，個性應用
在確定上述薪酬結構和比例要求的基礎上，通過對公司所有崗位進行梳理、評價，并結合歷史薪酬水平、當地市場薪酬水平、行業薪酬水平等因素，確定了不同崗位的薪酬標準。在具體落實過程中，還要兼顧到各業務單元的現狀，例如，如何實現“薪點工資制”與現有各薪酬體系的平穩對接？如何實現新的薪酬標準與員工原有收入水平之間的平穩過渡？為此，T公司明確提出個性化應用的兩條主線。
主線之一：體系個性化應用
根據不同崗位的業務特點，區分體系適用性，如針對公司經營管理層，采取年薪制；針對職能管理人員和技術管理人員，采取崗薪制；針對生產技能人員，采取計量工資制；針對銷售人員，采取業績工資制。
總體上來講，分配模式如圖2所示。
對于經營管理者，確定年薪標準，60%根據月度考核結果發放，40%根據年底考核結果發放。其中，薪點工資制中的基礎工資、崗位工資、績效工資作為月度考核發放的主要內容；崗位薪點、績效薪點作為衡量經營管理崗位相對價值的“標尺”。除此之外，不再享受其他月度收入。
對于職能管理人員和技術管理人員，依據薪點工資制推行，享受薪點工資體系中的各項薪酬結構。
對于生產技能人員，將崗位工資與績效工資作為核算其標準計量“單價”的基本依據。當員工完成當月的生產任務，崗位工資與績效工資全部發放；不足或超額完成部分按照“單價”與工作量計算后扣減或增發。其他薪酬結構部分全額享受。
對于銷售人員，基礎工資、崗位工資、津貼作為其月度固定收入的構成，不享受績效薪點工資；浮動收入依據其銷售業績完成情況進行核發。
主線之二：標準個性化應用
在事業部改革之前，各業務單元的經營業績有所不同；事業部改革之后，為促進各事業部的發展，確定的經營指標和責任要求也存在差異。因此，在體系推行過程中必須兼顧到各種“不均衡”情況。
為此，確定的第二條個性化應用主線是，將“薪點數”作為體現崗位公平性的相對標尺，所有事業部的“崗位薪點值”均相同，其主要理念在于體現崗位自身價值的相對公平性。通過“績效薪點值”體現不同單元業績差異。例如，某一事業部的經營效益明顯高于其他事業部，則這個事業部的績效薪點值也要高于其他事業部。
3.剛柔并濟，“雙管”施行
事業部改革后，無形中企業的管理幅度、管理難度加大。為保證對薪酬體系實施過程中有效監督，提高效率，控制成本，明確了“管而不控”的基本策略，而且設定了三條“紅線”：
其一，各業務單元固定薪酬總額占到年度薪酬總額的比例不得低于70%；
其二，各業務單元薪酬發放總額中，具有明確標準的比例不得低于95%，其余5%部分必須有明確的發放依據；
其三，薪酬總額的調整幅度不得超過事業部承擔的效益增長幅度。
以上述三條“紅線”為基本指導原則，針對員工個體和單位總體薪酬管理情況分別制定“雙管”措施。
對于員工個體的薪酬管理，全部導入信息管理系統，基礎工資、崗位工資、津貼由公司統一核定后發放。績效工資、其他工資由各事業部核算到個人后，報公司進行審核后發放。
對于各事業部年度薪酬總額管理，在年末由公司下達下一年度經營指標與工資調整指導線，各單位須經過員工個體薪酬測算（自下而上）和年度事業部薪酬總額測算（自上而下）后，制定年度薪酬管理方案，提交公司審定。
各事業部薪酬總額核算及管控方式如圖3所示。
