現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心精選(九篇)

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第1篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

監(jiān)管向高級形態(tài)過渡

保險業(yè)經(jīng)營的特殊性，決定了國家必須對其嚴(yán)加監(jiān)管。

首先，個人被保險人在保險交易中地位過弱。這種過弱地位的形成，既有個人被保險人與保險人之間經(jīng)濟(jì)地位不對等的因素，也有個人被保險人與保險人之間信息不對稱的原因。

同時，保險公司經(jīng)營具有高風(fēng)險性，極易因風(fēng)險而導(dǎo)致經(jīng)營失敗。因為保險經(jīng)營具有高負(fù)債性，負(fù)債的長期性、專業(yè)性和一定的國家擔(dān)保性。高負(fù)債性使得股東是拿別人的錢在冒險；負(fù)債的長期性使保險公司的不良經(jīng)營狀況能夠在較長時間內(nèi)隱藏起來，等到問題暴露時往往已經(jīng)病入膏肓；專業(yè)性使保險產(chǎn)品定價難度極高，技術(shù)性風(fēng)險大；一定的國家擔(dān)保性使投保人、被保險人等保險公司的主要交易對手因有保險保障基金等的保護(hù)而怠于評估保險公司的信用風(fēng)險，從而難以發(fā)揮市場的優(yōu)勝劣汰作用。

再有，保險業(yè)具有廣泛的社會性。保險公司事關(guān)股東、員工、普通債權(quán)人及為數(shù)眾多的被保險人的利益，是利益匯聚的焦點，一旦發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險，涉及面廣泛。而且，保險資金運用使保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)、基金業(yè)等形成了緊密的關(guān)系，保險業(yè)經(jīng)營風(fēng)險很容易傳遞到這些行業(yè)。

從世界保險監(jiān)管史看，保險監(jiān)管主要經(jīng)歷了三個發(fā)展階段。第一階段是僅對市場行為進(jìn)行監(jiān)管。保險監(jiān)管的重點是保險公司實施的不法經(jīng)營行為，目的是保護(hù)被保險人利益及維護(hù)市場秩序，是保險監(jiān)管的初級形態(tài)。

第二階段是市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管并存階段。這一階段，除對保險公司的市場行為進(jìn)行監(jiān)管外，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始逐步加強(qiáng)對償付能力的監(jiān)管。在國外，對保險公司償付能力的監(jiān)管可以追溯到19世紀(jì)70年代。經(jīng)過100多年的演變，尤其是20世紀(jì)70年代以來，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家對保險公司償付能力的監(jiān)管模式、技術(shù)和制度已趨于成熟，以償付能力為核心的監(jiān)管理念得到各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的普遍認(rèn)同和貫徹執(zhí)行。在我國，1998年中國保監(jiān)會成立后，提出了市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重的方針。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保監(jiān)監(jiān)管逐步向以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管方式過渡。

第三階段是以市場行為監(jiān)管、償付能力監(jiān)管與公司治理監(jiān)管為核心的監(jiān)管階段。從20世紀(jì)90年代開始，一些國際組織提出了保險公司治理監(jiān)管的要求與建議。例如，國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）在其1997年首次發(fā)表的保險監(jiān)管核心原則(ICP)中，即將保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管列為重要內(nèi)容。此后，在2000年、2003年版的ICP中，保險公司治理監(jiān)管的內(nèi)容不斷強(qiáng)化和細(xì)化。2004年10月，IAIS了《保險公司治理的核心監(jiān)管原則》。2005年4月，OECD理事會通過了《OECD保險公司治理指南》。境外許多國家和地區(qū)也開始關(guān)注并加強(qiáng)對保險公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管。例如澳大利亞審慎保險監(jiān)管局在2002年7月頒布了保險公司治理指引文件，香港保險業(yè)監(jiān)理處于2002年8月頒布了《獲授權(quán)保險人的公司管治指引》，我國保監(jiān)會于今年1月頒布了《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》。

可見，公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管是更高形態(tài)的保險監(jiān)管。

治本性監(jiān)管路徑

市場行為監(jiān)管能在具體交易中較好地保護(hù)被保險人利益，也能在一定程度上較好地維護(hù)公平、有序的保險市場秩序，然而其缺陷也是顯而易見的。

市場行為監(jiān)管針對的是保險公司實施的具體不法行為，是一種治標(biāo)性的監(jiān)管。市場行為監(jiān)管對被保險人利益和市場秩序是“救火”式的事后保護(hù)和維護(hù)，對保險公司是“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的事后監(jiān)管，在保險公司實施不法經(jīng)營行為之前難有有效作為。同時，其在防范保險公司破產(chǎn)方面幾乎無能為力。對被保險人利益保護(hù)來說，保險公司經(jīng)營失敗是對其利益的最大侵害。對市場秩序和行業(yè)發(fā)展而言，保險公司破產(chǎn)是對保險市場秩序的最大破壞和對保險業(yè)發(fā)展的最大不利。

償付能力監(jiān)管的重心是保險公司的償債能力，能動態(tài)跟蹤和監(jiān)管保險公司的財務(wù)狀況，有利于預(yù)警保險公司經(jīng)營風(fēng)險并提前采取應(yīng)對措施。相對市場行為監(jiān)管，償付能力監(jiān)管關(guān)注的內(nèi)容更廣，涉及的問題更深，但仍是發(fā)現(xiàn)問題并予直接解決，沒有引入通過監(jiān)管以引導(dǎo)、督促保險公司良好行為，從根本上實現(xiàn)監(jiān)管目的的理念。因此，其仍未擺脫治標(biāo)性監(jiān)管的角色。

在完善市場行為監(jiān)管與償付能力監(jiān)管的過程中，人們逐漸認(rèn)識到，在實現(xiàn)保險監(jiān)管目標(biāo)方面，保險公司自身是否健康是最重要的。如果保險公司公司治理先進(jìn)、制度健全、內(nèi)控嚴(yán)密，一般不會實施不法經(jīng)營行為，也不會因制衡失效而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險。相反，如果公司治理落后、制度混亂、內(nèi)控不嚴(yán)，則既易違法經(jīng)營，也易發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險。因此，在完善保險監(jiān)管體系過程中，公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管應(yīng)運而生。通過這種監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將觸角深入到保險公司內(nèi)部，引導(dǎo)、督促保險公司建立科學(xué)、合理的公司治理結(jié)構(gòu)，前移了監(jiān)管關(guān)口，擴(kuò)大了監(jiān)管范圍，深化了監(jiān)管程度，提高了監(jiān)管的有效性。

事實上，如果保險公司治理結(jié)構(gòu)比較完善，則行為一般會比較規(guī)范。行為規(guī)范，則被保險人利益保護(hù)、保險市場秩序維護(hù)均會自然實現(xiàn)。可見，只要管住保險公司的治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)就相對容易。由此可見，保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管是一種治本性監(jiān)管。

目前，我國保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管被高度重視，已被列為保險監(jiān)管三支柱之一。因此，當(dāng)務(wù)之急是認(rèn)清有效監(jiān)管保險公司治理結(jié)構(gòu)的路徑。

為保險公司構(gòu)建有效治理結(jié)構(gòu)提供科學(xué)指導(dǎo)。要有效監(jiān)管保險公司的治理結(jié)構(gòu)，首先要為監(jiān)管保險公司治理結(jié)構(gòu)提供參照物，這須依賴有效的保險公司治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的建立。什么是有效的保險公司治理結(jié)構(gòu)？權(quán)威觀點認(rèn)為，一個有效的保險公司治理結(jié)構(gòu)須具備以下要件：公司機(jī)關(guān)設(shè)置科學(xué)、職責(zé)分工明確；董事會是公司治理的核心；董事會成員由有適當(dāng)資格的人員擔(dān)任，并有足夠數(shù)量的獨立董事；董事會設(shè)立適當(dāng)且必須的專業(yè)委員會；充分發(fā)揮精算師、審計師、合規(guī)人員和風(fēng)險管理人員的作用；合理的信息披露；有效的激勵機(jī)制和懲罰機(jī)制。

我國雖已頒布了《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，但不能說已建立了有效的保險公司治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。事實上，該指導(dǎo)意見本身并非完美無缺。我們還需要不斷加強(qiáng)對什么是有效的保險公司治理結(jié)構(gòu)的研究與探索，努力提出更有效的保險公司治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，為保險公司構(gòu)建有效治理結(jié)構(gòu)提供更科學(xué)的指導(dǎo)，為保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管提供更合理的參照系。

堅持正確的監(jiān)管原則，提供充分的監(jiān)管手段。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管保險公司治理結(jié)構(gòu)時所應(yīng)遵循的基本原則，包括保護(hù)被保險人利益原則，權(quán)力制衡與利益平衡原則，尊重技術(shù)原則，對壽險、非壽險、再保險公司區(qū)別對待原則等。提供必要監(jiān)管手段，是指法律應(yīng)為保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管保險公司治理結(jié)構(gòu)提供相應(yīng)的手段，如有權(quán)參加董事會會議、充分了解保險公司信息；有權(quán)進(jìn)行必要的現(xiàn)場檢查；有權(quán)責(zé)令保險公司對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行整頓，等等。

第2篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

從我國的金融法現(xiàn)狀而言，分業(yè)經(jīng)營下的法律制度基本健全。我們有《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》等金融領(lǐng)域的基本大法，圍繞這些法律，還有眾多金融類的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件，也有“一行三會”依據(jù)這些法律法規(guī)分別進(jìn)行金融監(jiān)管。但是，簡單地將分業(yè)經(jīng)營下的法律進(jìn)行疊加適用與啟動聯(lián)合監(jiān)管遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能解決混業(yè)經(jīng)營所帶來的法律與監(jiān)管上的沖突和缺失。

在金融走向混業(yè)的趨勢下，我們需要調(diào)整完善現(xiàn)有的金融法制體系，轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管，打造出一個能最大限度支持各種金融業(yè)態(tài)和諧、有序、健康地混業(yè)經(jīng)營的金融法治環(huán)境。

混業(yè)經(jīng)營下的

金融法治與監(jiān)管價值

在分業(yè)經(jīng)營下，銀行、證券、保險等都有其各自的核心價值，如銀行的“三性原則”，即安全性、流動性和效益性；證券的“三公原則”，即公平、公正、公開；保險的大數(shù)定律、最大誠信原則。這些核心價值與基本準(zhǔn)則，無論從立法到監(jiān)管都需要法律加以保護(hù)，甚至在法律中直接予以確認(rèn)，并以此統(tǒng)領(lǐng)具體法律制度的設(shè)計，指導(dǎo)監(jiān)管者的金融監(jiān)管行為。例如，為了維護(hù)安全性原則，在《銀行法》中，規(guī)定了資本充足率要求，并出臺了專門的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》加以細(xì)化，監(jiān)管部門也在不斷加強(qiáng)資本監(jiān)管。

混業(yè)經(jīng)營下，我們同樣甚至更需要找到這樣一個統(tǒng)一的、超越的核心價值和基本準(zhǔn)則，來指導(dǎo)混業(yè)經(jīng)營下的金融法治與金融監(jiān)管方向。簡單而言，就是混業(yè)經(jīng)營下我們未來立法與監(jiān)管的根本出發(fā)點是什么，核心監(jiān)管目標(biāo)是什么，由此法律要保護(hù)什么，禁止什么，監(jiān)管要做些什么。例如對銀行我們尤其注重金融風(fēng)險的防范，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險底線，而證券投資注定是“高風(fēng)險、高收益”的領(lǐng)域。對于這樣的混業(yè)，我們需要一個頂層價值，來協(xié)調(diào)混業(yè)經(jīng)營下必然會面臨的不同金融業(yè)態(tài)之間的利益沖突、監(jiān)管套利，明確哪些可為哪些不可為。而這是分業(yè)經(jīng)營下不會遭遇的問題，是目前的法律法規(guī)中不曾涉及的，但卻是未來混業(yè)經(jīng)營趨勢下完善金融法治的核心問題。

混業(yè)經(jīng)營下的金融法治與監(jiān)管價值需要立法者與監(jiān)管者在實踐中不斷地摸索和思考。其中，防范風(fēng)險無疑是金融法治與監(jiān)管的一個重要出發(fā)點。混業(yè)經(jīng)營下金融法治與監(jiān)管核心離不開維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定、審慎監(jiān)管和規(guī)范金融業(yè)務(wù)的目標(biāo)。

混業(yè)經(jīng)營下的

金融監(jiān)管模式選擇

在監(jiān)管模式方面，金融混業(yè)監(jiān)管的代表模式主要有兩種。一種是美國模式，即“傘形監(jiān)管+功能監(jiān)管”體系。這一監(jiān)管體系從整體上指定美聯(lián)儲為金融集團(tuán)的最高監(jiān)管者。同時，規(guī)定金融集團(tuán)所有附屬金融機(jī)構(gòu)按行業(yè)不同，接受功能監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管。一種是英國模式，即“單一監(jiān)管”模式。由金融服務(wù)監(jiān)管局（FSA）對金融行業(yè)和金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一行使監(jiān)管權(quán)。日本和韓國目前也采用類似的監(jiān)管模式。

而我國目前的混業(yè)經(jīng)營模式是多樣的，監(jiān)管模式還停留在分業(yè)監(jiān)管階段。《證券法》、《保險法》中明確禁止混業(yè)經(jīng)營，證券業(yè)、銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，證券公司、銀行、信托、保險業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。只留下一個例外規(guī)定，即“國家另有規(guī)定除外”。由于沒有統(tǒng)一規(guī)定，自由生長下的混業(yè)經(jīng)營既有銀行母公司模式，如中、農(nóng)、工、建四大銀行，還有金融控股公司模式，如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)。除此以外，還有以保險為主體的平安集團(tuán)等，不一而足。在監(jiān)管上，則是按照不同的金融機(jī)構(gòu)分別設(shè)立不同的監(jiān)管主體。而金融控股公司由于不直接從事任何一種金融業(yè)務(wù)而游離于現(xiàn)有的金融監(jiān)管體系之外，但實際上它卻是整個金融集團(tuán)戰(zhàn)略的制定者和責(zé)任的最終承擔(dān)者。

多種混業(yè)模式并存給金融立法與監(jiān)管帶來了難度。混業(yè)經(jīng)營漸成趨勢，不能總是法律中“國家另有規(guī)定除外”的個案產(chǎn)物。分業(yè)監(jiān)管無論如何延伸監(jiān)管觸角、加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，也難以克服監(jiān)管重疊或監(jiān)管漏洞。美國于1999年出臺《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，廢除了實施近60年的《格拉斯―斯蒂格爾法》，取消了混業(yè)經(jīng)營的禁令。英國于2000年出臺《金融服務(wù)與市場化》最終統(tǒng)一了金融監(jiān)管體制。當(dāng)前，我國也急需這樣一部法律，來明確混業(yè)經(jīng)營的法律地位，建立符合我國國情的金融監(jiān)管模式。

混業(yè)經(jīng)營下的

金融消費者權(quán)益保護(hù)

無論是金融法還是金融監(jiān)管，其最根本的關(guān)切就是對金融消費者的權(quán)益保護(hù)。金融消費者是金融業(yè)發(fā)展的基石，缺乏規(guī)制的混業(yè)經(jīng)營有可能會撼動這塊基石最根本的權(quán)益。舉例而言，對于追求資金絕對安全、不想承擔(dān)任何投資風(fēng)險的普通儲戶而言，因為混業(yè)經(jīng)營的銀行投資證券或其他高風(fēng)險的金融衍生業(yè)務(wù)失敗而破產(chǎn)倒閉了，就像金融危機(jī)中轟然倒下的那些知名大銀行那樣，儲戶因此將拿不回存款或者全部存款時，實際的結(jié)果就是將這種混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險強(qiáng)加在了沒有選擇風(fēng)險投資的金融消費者身上。無論你個人選擇的金融產(chǎn)品是存款還是證券、信托，混業(yè)經(jīng)營在某種程度上是將整個金融風(fēng)險強(qiáng)加在了所有金融消費者身上，這對金融消費者是不公平的。

從法律角度而言，這種混業(yè)經(jīng)營剝奪了金融消費者對風(fēng)險交易的自主選擇權(quán)，以至于最終會損害消費者最基本的財產(chǎn)安全權(quán)。當(dāng)然，也包括金融消費者的知情權(quán)，因為銀行沒有義務(wù)定期告知普通儲戶它所從事的高風(fēng)險金融業(yè)務(wù)，你甚至不知道錢是怎么被銀行虧掉的，在經(jīng)濟(jì)學(xué)上這也被稱作信息不對稱。金融危機(jī)之后連帶而起的很多金融訴訟的重要訴因就是這種信息的不對稱。

第3篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

保險監(jiān)管的根本任務(wù)是 發(fā)展保險生產(chǎn)力

當(dāng)前我國保險業(yè)生產(chǎn)力的總體水平仍處于發(fā)展的初級階段，保險服務(wù)水平、生產(chǎn)方式和創(chuàng)新能力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足人民群眾日益增長的多樣化的保險需求。因此，保險監(jiān)管的根本任務(wù)是發(fā)展保險生產(chǎn)力。它包括兩個方面的內(nèi)涵：一是保險業(yè)必須在持續(xù)發(fā)展的過程中適時進(jìn)行產(chǎn)業(yè)的升級和換代；二是保險業(yè)監(jiān)管必須適應(yīng)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要，并通過保險監(jiān)管者自身的現(xiàn)代化來促進(jìn)保險產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步。

具體地說，我國當(dāng)前發(fā)展保險生產(chǎn)力必須從以下幾個方面著手：一是提升傳統(tǒng)產(chǎn)品的檔次，豐富產(chǎn)品的形式，實現(xiàn)保險服務(wù)的精細(xì)化、個性化和支付方式的電子化。二是積極開發(fā)新的保險領(lǐng)域。市場經(jīng)濟(jì)是一個不斷創(chuàng)造新的利潤增長點，然后又將利潤的增長變?yōu)榱愕倪^程。因此，保險競爭不能總是去分蛋糕，而是要不斷地去做蛋糕。三是要開放辦保險。保險業(yè)發(fā)展要有新思路、新觀念、新方法，關(guān)鍵是要廣泛吸收借鑒國內(nèi)外、行業(yè)內(nèi)外、系統(tǒng)內(nèi)外一切先進(jìn)的做法和經(jīng)驗，廣泛吸收各類專門人才。四是要提升保險業(yè)整體的研究能力、創(chuàng)新能力和科學(xué)決策能力。 合理配置監(jiān)管資源提高保險監(jiān)管的有效性

保險監(jiān)管的資源是有限的。一是監(jiān)管并非無所不能，也不是監(jiān)管得越嚴(yán)越好，過度的監(jiān)管會導(dǎo)致對市場的傷害；二是監(jiān)管也有成本，要受到人力、物力的限制。因此，西方國家普遍接受或遵循所謂的審慎監(jiān)管、重點與差別監(jiān)管和有效監(jiān)管的國際金融監(jiān)管原則，其核心是監(jiān)管的有效性。無效監(jiān)管不僅浪費監(jiān)管資源，損害監(jiān)管者的權(quán)威，而且會導(dǎo)致被監(jiān)管者對監(jiān)管無用的預(yù)期，進(jìn)而在市場上實施更大膽的違規(guī)。這就是形成我國保險監(jiān)管“整頓―無效一再整頓”怪圈的重要原因。

要提高保險監(jiān)管的有效性，必須從監(jiān)管的組織框架、監(jiān)管分工、監(jiān)管技術(shù)和方法等方面對監(jiān)管資源按照重點與差別監(jiān)管、有效監(jiān)管的原則進(jìn)行配置。建議考慮以下五項改革：一是考慮設(shè)立養(yǎng)老與健康保險監(jiān)管部、機(jī)動車輛保險監(jiān)管部，這是保險發(fā)展的增長點，也是監(jiān)管的重點。二是考慮設(shè)立保險費率與保單監(jiān)管部，因為保險費率與保單的管理比較復(fù)雜，需要配備精算人員，進(jìn)行專業(yè)化的監(jiān)管。三是考慮將大部分的監(jiān)管事務(wù)和監(jiān)管權(quán)限下放到各地方監(jiān)管辦，實行監(jiān)管責(zé)任制。四是考慮大力推進(jìn)保險監(jiān)管的信息化，大幅度提高監(jiān)管數(shù)據(jù)的真實性、及時性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上實行分類監(jiān)管、差別監(jiān)管和多級牌照制，保護(hù)和鼓勵優(yōu)秀企業(yè)做大、做強(qiáng)。同時，通過多級牌照制，限制不良和高風(fēng)險企業(yè)的市場擴(kuò)張，這樣，可以有效地避免一刀切的監(jiān)管帶來的“一放就亂，一管就死”的局面。五是加大信息披露的力度。如果我們能夠要求保險公司披露手續(xù)費、退費(回扣)的名單，讓社會監(jiān)督，一定會比查一單、取證一單、處罰―單要有效得多，其監(jiān)管效率也會大大提高。總之，我們應(yīng)該在實踐中，不斷探討有效監(jiān)管的措施。(摘自2003年1月23日《中國保險報》)

第4篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

吳定富是在中國保險行業(yè)協(xié)會首期保險公司高層管理人員培訓(xùn)班開班儀式上說上述話的。吳定富指出，今后在進(jìn)一步完善保險公司治理結(jié)構(gòu)方面，要打好優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)這個基礎(chǔ)，通過定向募集、公開發(fā)行股票和探索其他的融資方式實現(xiàn)保險公司的增資擴(kuò)股。要加強(qiáng)保險公司董事會建設(shè)。建立和完善保險公司獨立董事制度，進(jìn)一步增強(qiáng)董事會的獨立性；鼓勵在保險公司董事會下建立投資、審計、核保、理賠、再保險、提名、薪酬等專門委員會，提高董事會決策的效率和質(zhì)量；優(yōu)化董事會成員結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)董事教育，增強(qiáng)董事的責(zé)任感。

吳定富表示，完善保險公司治理結(jié)構(gòu)是樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，當(dāng)前完善保險公司治理結(jié)構(gòu)的主要任務(wù)是，進(jìn)一步明確股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的機(jī)制。基本思路是以優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)董事會建設(shè)為核心，以形成公司內(nèi)部制衡機(jī)制為主要內(nèi)容，通過政府監(jiān)管加強(qiáng)外部約束，促使保險公司真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。

吳定富指出，研究如何完善保險公司治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代保險企業(yè)，對于樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步促進(jìn)保險業(yè)改革發(fā)展，具有十分重要的意義。首先，完善保險公司治理結(jié)構(gòu)是當(dāng)前保險體制改革的主要任務(wù)。鞏固和發(fā)展國有保險公司股份制改革成果，進(jìn)一步完善股份公司的運行機(jī)制，都必須把完善保險公司治理結(jié)構(gòu)作為主要任務(wù)。其次，完善保險公司治理結(jié)構(gòu)是做大做強(qiáng)保險業(yè)的要求。提高我國保險業(yè)的整體競爭能力，必須抓住公司治理結(jié)構(gòu)這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。第三，完善治理結(jié)構(gòu)是保險公司成功上市的重要前提。第四，完善保險公司治理結(jié)構(gòu)是提高監(jiān)管實效的需要。公司自身的內(nèi)控是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)控機(jī)制有效運行的前提，只有在完善的公司治理條件下，內(nèi)控機(jī)制才能真正發(fā)揮作用。

吳定富指出，當(dāng)前保險公司治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題，一是股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理。這是造成公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷的直接原因。二是董事會制度不健全。三是缺乏有效的激勵和約束機(jī)制。四是信息披露制度不健全。

吳定富強(qiáng)調(diào)，當(dāng)前要進(jìn)一步完善公司內(nèi)部制衡機(jī)制：一是建立和完善保險公司信息披露制度，提高保險公司經(jīng)營的透明度，加強(qiáng)股東對保險公司的監(jiān)督；二是完善保險公司高級管理人員任職資格管理辦法，進(jìn)一步明確保險公司董事長和總經(jīng)理的職責(zé)；三是明確監(jiān)事會職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)事會的作用，監(jiān)事會進(jìn)行財務(wù)或?qū)ｍ棛z查的結(jié)果應(yīng)成為對保險公司董事和高級管理人員績效評價的重要依據(jù)；四是進(jìn)一步完善對經(jīng)理層的激勵約束機(jī)制。

第5篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

關(guān)鍵詞:保險公司;財務(wù)管理;內(nèi)部控制

一、引言

一內(nèi)部控制的基本含義

內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的,為營運的效率效果、財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的達(dá)成,提供合理保證的過程。內(nèi)部控制是一項流程,應(yīng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)改變而進(jìn)行相應(yīng)的修改。《中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》給出了如下定義:“本準(zhǔn)則所稱內(nèi)部控制,是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊,保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序。

二保險公司內(nèi)部控制的基本內(nèi)容

完善的內(nèi)部控制體系是保險公司保持穩(wěn)定經(jīng)營和健康發(fā)展的重要保證,也是防范保險業(yè)風(fēng)險的第一道防線和成功實施償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。保險公司內(nèi)部控制要素也包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。但由于保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性,因此對其主要的經(jīng)營活動需要實施特殊的控制活動,具體來說,包括承保控制、銷售控制、理賠控制、投資控制、資產(chǎn)接觸控制、償付能力控制、會計控制、客戶服務(wù)控制、再保險和其他風(fēng)險管理工具控制、信息系統(tǒng)控制等。

二、保險公司以財務(wù)管理為核心的內(nèi)控制度設(shè)計與實施的意義

改革開放之初,我國保險市場只有一家公司經(jīng)營,全部保費收入只有4.6億元,2005年達(dá)到4927億元,2006年全國保費收入達(dá)到564億元,到2007年,實現(xiàn)保費收入7000多億元。中國保監(jiān)會深圳辦公室2002年末曾對深圳四家外資保險公司調(diào)研后指出,外資保險公司的內(nèi)控制度,主要特點表現(xiàn)在業(yè)務(wù)包括承保、理賠管理和財務(wù)管理兩個方面。據(jù)此也可以看出,健全、有效的內(nèi)部控制體系對于防范保險公司經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營質(zhì)量、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)有極大的作用。建立以財務(wù)管理為核心的內(nèi)部控制體系有其可能性,也有其現(xiàn)實意義。

一保險公司內(nèi)部控制的根本出發(fā)點在于實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標(biāo)

保險公司財務(wù)學(xué)從屬于管理學(xué)的范疇,它以制度管理為主要特征,從財務(wù)制度上解決保險公司管理中的各行為主體的激勵與約束不對稱問題,協(xié)調(diào)并指導(dǎo)各部門、單位的財務(wù)活動去實現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)。內(nèi)部財務(wù)控制的任務(wù)就是通過調(diào)節(jié)、溝通和合作,使個別、分散的財務(wù)行動整合起來共同追求保險公司的財務(wù)目標(biāo)。所以,將內(nèi)部財務(wù)控制作為保險公司財務(wù)管理體系的核心,對決策層出資者和執(zhí)行層經(jīng)營者都是可行的。縱觀世界各國,許多成功的企業(yè)都將內(nèi)部財務(wù)控制看作血液對生命那樣重要,將強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)控制作為公司成功的秘密武器。也有些保險公司卻由于忽視內(nèi)部財務(wù)控制,造成巨大損失乃至破產(chǎn)。如著名的澳大利亞I保險公司,由于沒有嚴(yán)格制定和遵守內(nèi)部控制制度,在相當(dāng)長的一段時期內(nèi),管理層不顧企業(yè)風(fēng)險評估與集體決策,惡意擴(kuò)大再保險范圍,違反財務(wù)制度進(jìn)行報表粉飾,也沒有相應(yīng)的披露與監(jiān)管制度,不僅存在的問題沒有暴露,反而不停的進(jìn)行擴(kuò)張和收購,直到它的資產(chǎn)和未來債務(wù)有了如此之大的缺口,因此于200年被政府強(qiáng)制要求清算。

二保險公司內(nèi)部控制是企業(yè)財務(wù)監(jiān)督的重要組成部分

保險公司財務(wù)管理的目的是促使保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃的實現(xiàn)。要保證保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃的實現(xiàn),就必須對保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)節(jié)。同時,保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃是在財務(wù)活動開展前做出的,由于財務(wù)活動的影響因素十分復(fù)雜、多變,因此,保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃很難做到天衣無縫,往往存在一些不足之處。而這一切,往往要在財務(wù)活動的控制過程中才能發(fā)現(xiàn),要通過對財務(wù)活動的控制,才能得到調(diào)整。因而,加強(qiáng)保險公司內(nèi)部財務(wù)控制,是保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃積極、可靠的重要保證。

另一方面,內(nèi)部財務(wù)控制是實現(xiàn)保險公司財務(wù)管理目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財務(wù)管理中,如果僅限于確定合理的決策、制定切實可行的財務(wù)預(yù)算,而對實施預(yù)算的行動不加控制,預(yù)定的財務(wù)目標(biāo)是難以實現(xiàn)的。從一定意義上說,財務(wù)預(yù)測、決策和預(yù)算是為財務(wù)控制指明方向、提供依據(jù)和規(guī)劃措施,而財務(wù)控制則是對這些規(guī)劃加以落實。沒有控制,任何預(yù)測、決策和預(yù)算都是徒勞無益的。

三內(nèi)部控制是保險公司適應(yīng)政府監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作

2000年月,證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司消息披露編報規(guī)則》,要求公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度,在招股說明書中專設(shè)一部分用于說明其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性。同時要求注冊會計師對其內(nèi)部控制制度及風(fēng)險管理系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性做出說明,提出改進(jìn)建議,并出具內(nèi)部控制評價報告。2006年月,中國保險監(jiān)督管理委員會頒布了《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法試行》以下簡稱《評價辦法》。《評價辦法》采用公司自我評估與監(jiān)管部門抽查評價相結(jié)合的評價方式,為全面建設(shè)內(nèi)部控制和準(zhǔn)確評價內(nèi)部控制狀況提供了完整的框架和有效的評估方法。它被認(rèn)為是保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管邁開實質(zhì)性步伐的標(biāo)志之一,體現(xiàn)出中國保險監(jiān)管部門已將關(guān)注的重點從內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)本身轉(zhuǎn)移到內(nèi)部控制有效性評價及監(jiān)管上來。比較而言,財產(chǎn)保險行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)水平則較低。但關(guān)于財產(chǎn)保險公司類似的分類監(jiān)管辦法也將在不久出臺。

三、 當(dāng)前我國保險公司建立內(nèi)部控制的現(xiàn)狀淺析

一保險公司對內(nèi)部控制的認(rèn)識上存在問題

不少保險公司的管理層與員工對于內(nèi)部控制的認(rèn)識尚停留在內(nèi)部財務(wù)控制制度階段或認(rèn)為內(nèi)部財務(wù)控制即是財務(wù)監(jiān)督。或者認(rèn)為內(nèi)部財務(wù)控制就是一堆堆的手冊、文件和制度或認(rèn)為內(nèi)部財務(wù)控制就是內(nèi)部會計控制等,或者僅僅制定這些制度或措施只是為了應(yīng)付上市或者監(jiān)管的要求。這些認(rèn)識對于內(nèi)部控制都是很片面的。

二雖然建立了財務(wù)集中體系,但仍存在監(jiān)控上的難度

目前國內(nèi)多家上市保險公司都實行了省級財務(wù)集中的管理模式,目的在于進(jìn)一步強(qiáng)化省級公司的管理職能,逐步實現(xiàn)省級公司會計核算與財務(wù)管理的集中統(tǒng)一處理,加大財務(wù)垂直控制力度,減少管理層次,增強(qiáng)公司防范和管控經(jīng)營風(fēng)險的能力,提高公司集約化經(jīng)營管理水平。具體集中的內(nèi)容有:賬務(wù)處理及管理、報表、稅務(wù)、資產(chǎn)、費用、資金、檔案、業(yè)績信息管理、收付費等。保險公司財務(wù)管理架構(gòu)是市、省、總?cè)壓怂恪⒅鸺壥跈?quán)。地市以地市財務(wù)中心為依托,下屬營銷部實行報賬制;省、地市財務(wù)經(jīng)理實行委派制。這種架構(gòu)的缺點是復(fù)雜、層級過多。由于管理縱向范圍太長,經(jīng)過層層傳遞、修飾、“過濾,上級管理者對于下級、下下級的信息真實性難以判斷,異常情況也很難有顯著的表現(xiàn)。

三保險公司內(nèi)部控制建設(shè)水平參差不齊

目前各保險公司的內(nèi)部控制水平參差不齊,壽險公司較產(chǎn)險公司整體水平更好,大型保險公司較中小型保險公司更好。雖然比較而言,中國整個壽險行業(yè)的內(nèi)部控制水平高于財產(chǎn)保險行業(yè),但各壽險公司之間的差距仍然明顯。大體情況是,大型的壽險公司內(nèi)部控制建設(shè)平均水平要高于中小型壽險公司。一些小型的中資壽險公司在內(nèi)部控制上則有比較大的差距。小型壽險公司規(guī)模較小,在機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上無法滿足其管理的需要,是其內(nèi)部控制水平較低的原因。

四、建設(shè)以財務(wù)管理為核心的內(nèi)控體系措施探討

一結(jié)合保險企業(yè)實際設(shè)計內(nèi)部控制體系

建立企業(yè)內(nèi)部控制體系,既要從我國的國情出發(fā),從基礎(chǔ)入手,以《會計法》、《保險法》、《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》和其他相關(guān)法律制度為依據(jù),以會計核算和會計監(jiān)督為中心,針對會計工作和經(jīng)濟(jì)管理中最為薄弱的環(huán)節(jié),研究制定便于操作和監(jiān)督檢查的、與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系,結(jié)合目前的省級集中財務(wù)核算體制,企業(yè)管理者要注意真實情況與異常情況的收集與發(fā)現(xiàn),這要求企業(yè)管理者一方面需要設(shè)置更為敏感的評價指標(biāo)來反饋異常信息,同時盡量縮短信息流動環(huán)節(jié),同時要提高對虛假信息提供者的“造假成本。 例如,美亞保險公司深圳分公司每個季度向香港總部報送的各類財務(wù)報表達(dá)60多張,且每張報表間有著嚴(yán)密的邏輯關(guān)系,有效地防止了虛假報表行為,從而從源頭上確保數(shù)據(jù)的真實性。

二將內(nèi)部控制納入公司風(fēng)險管理體系

財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)的兩大風(fēng)險,而經(jīng)營風(fēng)險往往直接或間接由經(jīng)營風(fēng)險所造成。以財務(wù)管理為核心來完善保險公司的內(nèi)部控制,就需要將內(nèi)部控制體系作為風(fēng)險控制體系的一部分。如加拿大宏利人壽保險公司設(shè)有首席風(fēng)險官和專門的風(fēng)險管理部門,而臺灣國泰人壽保險公司則由專門業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)特定風(fēng)險管理和內(nèi)部控制。雖然模式有所不同,但兩者都對公司面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險進(jìn)行全面的風(fēng)險管理并將內(nèi)部控制納入到各自的風(fēng)險管理體系之內(nèi)。

三強(qiáng)調(diào)權(quán)力和責(zé)任間的制衡性,各環(huán)節(jié)要做好權(quán)限劃分

根據(jù)內(nèi)部控制的基本要求,企業(yè)需要對部分崗位進(jìn)行權(quán)限分配與不相容崗位相分離,以避免舞弊的可能性。保險公司日常管理工作中的權(quán)限管理,包括核保權(quán)、核賠權(quán)、核單權(quán)、查詢權(quán)、報賬權(quán)、法人授權(quán)等。對于這些權(quán)限,尤其是承保、理賠的權(quán)限應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制,根據(jù)相關(guān)人員的級別分級授權(quán),并嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程,將業(yè)務(wù)流程細(xì)化到每一個險種。從制度上將流程和權(quán)限寫入操作系統(tǒng),實現(xiàn)系統(tǒng)控制的權(quán)限管理。分支公司的雙核崗位在行政上屬于分支機(jī)構(gòu)管理,在業(yè)務(wù)上屬于上一級機(jī)構(gòu)的雙核崗位管理,避免分支機(jī)構(gòu)由于考核壓力,降低業(yè)務(wù)品質(zhì)。

四建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系

包括設(shè)置審計委員會,建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系,轉(zhuǎn)化內(nèi)部審計職能,建立風(fēng)險控制聯(lián)系會議制度,重視內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)等。注意保證內(nèi)部審計工作的權(quán)威性和獨立性。要切實提高審計的地位,對于內(nèi)部審計部門的設(shè)置應(yīng)該高于其他職能部門,這樣才能保證內(nèi)部審計的獨立性。在中國,由于歷史性的原因,形成了國有控股股份制保險公司、中資股份制保險公司、中外合資股份制保險公司三種不同的組織形式的保險公司。由于股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同,其股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理上存在較大差別。在內(nèi)部控制建設(shè)問題上,考慮應(yīng)當(dāng)有所不同。尤其是國有保險公司,常常會接受社會審計上市公司披露要求、國資委、保監(jiān)、集團(tuán)內(nèi)部審計、集團(tuán)同級機(jī)構(gòu)交叉審計等模式。但由于國有保險公司由于種種原因,或多或少地還存在著傳統(tǒng)的管理觀念,對于內(nèi)部審計工作的認(rèn)識還沒有提高到相應(yīng)程度,這需要保險公司各級管理與從業(yè)人員轉(zhuǎn)變觀念,從企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的角度來正確對待內(nèi)部監(jiān)督。

五運用現(xiàn)代信息技術(shù)完善內(nèi)部控制工作

一方面,在當(dāng)今信息化社會的大背景下,要利用暢通的信息渠道,及時掌握企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營信息。如美國友邦保險深圳分公司自999年0月成立以來,以信息化管理作為業(yè)務(wù)開展的先導(dǎo),通過建立業(yè)務(wù)、管理、電腦、培訓(xùn)系統(tǒng),形成了一套完善的管理體系。公司自行開發(fā)設(shè)計了“業(yè)務(wù)管理資訊系統(tǒng),建立起了面向公眾、公司內(nèi)部和業(yè)務(wù)員的三個網(wǎng)站,還有手提電腦、掌上電腦、手機(jī)短信等先進(jìn)科技手段的應(yīng)用,在公司、營銷員和客戶之間建立一條快速的信息傳遞通道,為及時有效地管理業(yè)務(wù)、分析市場、監(jiān)控風(fēng)險提供保證。到2004年,美國友邦保險深圳分公司保費收入已躍居深圳壽險業(yè)的第三位。

另一方面,通過現(xiàn)代信息技術(shù)保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、準(zhǔn)確性、真實性。如香港民安保險深圳分公司的數(shù)據(jù)庫直接設(shè)在香港總部,美國友邦保險深圳分公司數(shù)據(jù)中心設(shè)在上海和香港,并實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng),既保證了信息安全,也防止了所有數(shù)據(jù)的真實性。

參考文獻(xiàn):

[1] 梁子君.論保險公司公司治理、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系[J].經(jīng)濟(jì)論壇,20068).

第6篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

一、我國保險集團(tuán)發(fā)展階段及特點

回顧歷史可以發(fā)現(xiàn),中國保險業(yè)的集團(tuán)化發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段。

1.第一個階段:

2002年《保險法》修正案頒布后,保險公司得以使用保險資金設(shè)立有關(guān)保險子公司,掀起了中國保險業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營的第一波浪潮。期間,中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司先后完成了集團(tuán)化改造,通過設(shè)立產(chǎn)險、壽險、資產(chǎn)管理、保險經(jīng)紀(jì)等子公司構(gòu)建了集團(tuán)化發(fā)展框架。與此同時,平安集團(tuán)和太平洋集團(tuán)也成立了控股集團(tuán)公司,整合原有產(chǎn)壽險業(yè)務(wù),成為市場上股份制保險集團(tuán)的代表企業(yè)。在此階段中,保險業(yè)集團(tuán)化主要集中在設(shè)立保險業(yè)務(wù)或保險相關(guān)業(yè)務(wù)子公司上。

2.第二個階段:

經(jīng)過長期的實踐和探索,監(jiān)管層逐漸明確了金融業(yè)綜合經(jīng)營的總體路線和發(fā)展思路,并于2006年出臺了《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》,支持多方式成立保險控股(集團(tuán))公司,要求穩(wěn)步推進(jìn)保險公司綜合經(jīng)營試點。在這一時期,保險集團(tuán)化發(fā)展具有兩個特點:一是原有保險集團(tuán)公司向縱深發(fā)展,如平安、人保、人壽等公司在政策允許的條件下開始進(jìn)入信托、租賃等非保險金融領(lǐng)域;二是新成立保險集團(tuán)公司呈現(xiàn)強(qiáng)勁發(fā)展態(tài)勢,如中保控股、中華聯(lián)合、陽光集團(tuán)等均在2006年后邁入了集團(tuán)化經(jīng)營的門檻,并在業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營領(lǐng)域等方面取得了長足發(fā)展。

3.第三個階段:

2009年,國際與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢發(fā)生了巨大的變化,給我國保險業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)。雖然受國際金融危機(jī)、監(jiān)管措施收緊等因素影響,2009年后沒有新保險集團(tuán)設(shè)立成立,但是我國保險業(yè)已正式步入了集團(tuán)化時代。

首先,保險集團(tuán)確立了行業(yè)主導(dǎo)地位。2010年上半年,財產(chǎn)保險集團(tuán)公司共實現(xiàn)保費收入逾1700億元,約占中資保險公司保費收入的82.6%,占整體市場規(guī)模的81.8%;人壽保險集團(tuán)公司實現(xiàn)保費收入超4230億元,與占中資保險公司保費收入的75.5%,占整體市場規(guī)模的71.6%。從歷史數(shù)據(jù)看,2007至2009年三年間,財產(chǎn)、人壽保險集團(tuán)公司保費收入占整體市場規(guī)模一直保持在80%和70%以上,且比重仍在穩(wěn)步上升。

其次,保險集團(tuán)發(fā)展呈現(xiàn)新特點。大多數(shù)保險公司在構(gòu)建綜合化、集團(tuán)化經(jīng)營框架時,往往選擇進(jìn)入信托、期貨、金融租賃等成熟度相對不高的行業(yè),但在與發(fā)展成熟的銀行業(yè)開展合作時,往往處于博弈的弱勢地位。7月初中國平安戰(zhàn)略投資深發(fā)展的最后交易順利完成,不僅是保險集團(tuán)挺進(jìn)銀行業(yè)的成功案例,體現(xiàn)了保險業(yè)實力的提升與壯大,而且標(biāo)志著保險集團(tuán)將在保銀合作中逐步占據(jù)主動。

最后,保險集團(tuán)綜合經(jīng)營成為監(jiān)管重點。受國際金融危機(jī)特別是AIG危機(jī)的影響,政策層面今年以來一直對綜合經(jīng)營持審慎態(tài)度。在年初的保險業(yè)情況通報會上,保監(jiān)會主席吳定富強(qiáng)調(diào)指出,保險業(yè)不宜過早、過多地把精力轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營,并將綜合經(jīng)營風(fēng)險列為2010年重點防范五大風(fēng)險之一,提出了審慎推進(jìn)和穩(wěn)步試點的原則。隨后,保監(jiān)會在3月和5月陸續(xù)出臺了《保險集團(tuán)公司管理辦法(試行)》和《保險公司股權(quán)管理辦法》,旨在提高保險集團(tuán)門檻,加強(qiáng)保險業(yè)準(zhǔn)入監(jiān)管。隨后,保監(jiān)會又推出了《保險資金運用管理暫行辦法》,對保險集團(tuán)股權(quán)投資進(jìn)行了明確規(guī)范,主要目的是引導(dǎo)保險集團(tuán)在做強(qiáng)主業(yè)的前提下,科學(xué)合理地開展綜合經(jīng)營。

二、當(dāng)前保險集團(tuán)發(fā)展存在的問題

通常情況下,我們可以把保險集團(tuán)的發(fā)展劃分為三個階段:第一階段是戰(zhàn)略布局階段。在本階段中,保險公司開始實施綜合化、集團(tuán)化策略,進(jìn)入保險產(chǎn)業(yè)鏈其他環(huán)節(jié)或者銀行、證券等其他金融行業(yè)。第二階段是集團(tuán)管控階段。保險公司在戰(zhàn)略布局基本完成后,著手內(nèi)部管理管控體系的建設(shè)健全工作,重點關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部的資源整合與協(xié)調(diào)。第三階段是金融控股公司階段。保險集團(tuán)在完成資源、業(yè)務(wù)、人力等結(jié)構(gòu)的整合后,集團(tuán)將逐漸超脫為資本運作的實體,負(fù)責(zé)集團(tuán)發(fā)展的宏觀統(tǒng)籌與指導(dǎo),而各子公司按照各業(yè)務(wù)線進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營。

從總體上看,我國保險業(yè)還處在第一發(fā)展階段,各集團(tuán)綜合化、集團(tuán)化的戰(zhàn)略布局尚未成型,不可避免地存在一些不足和問題。具體表現(xiàn)以下方面:

第一,牌照競爭略顯盲目

在嚴(yán)格分業(yè)監(jiān)管體制逐步放松過程中,金融機(jī)構(gòu)能否開展綜合經(jīng)營取決于該機(jī)構(gòu)能否取得經(jīng)營牌照,以及可以取得多少經(jīng)營牌照,牌照競爭仍是當(dāng)前保險集團(tuán)的主要競爭領(lǐng)域。這種情況下,保險集團(tuán)必然將主要精力放到牌照申請的競爭上,如部分保險集團(tuán)對信托、基金、期貨等金融牌照的爭奪,有一些保險集團(tuán)為了獲得一張信托牌照,不惜重復(fù)購入兩家或者多家信托公司。毫無疑問,牌照競爭關(guān)系到各保險集團(tuán)未來的發(fā)展全局,但是更應(yīng)該關(guān)注獲得牌照后的整合工作,過渡、盲目的牌照競爭極易造成同行業(yè)內(nèi)資源的浪費或無序集中。而在成熟的市場中,成熟的保險集團(tuán)則更側(cè)重于在技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)方面核心能力上的競爭。

第二,股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜

股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險主要是指保險集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)安排不合理而造成整個集團(tuán)的經(jīng)營管理風(fēng)險。對牌照資源的過渡關(guān)注,轉(zhuǎn)移了保險集團(tuán)發(fā)展的目標(biāo)和中心,牽扯了各保險集團(tuán)巨大的精力、物力、財力和人力,往往導(dǎo)致收購的非保險業(yè)務(wù)牌照不能及時有效地進(jìn)行整合。股權(quán)結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜是當(dāng)前各保險集團(tuán)的主要特點之一。集團(tuán)往往通過子公司,甚至孫公司持有曾孫公司的股權(quán),而孫公司可能還持有子公司的股權(quán),過于復(fù)雜的股權(quán)鏈條不僅容易導(dǎo)致集團(tuán)股權(quán)管理和公司治理的混亂,而且容易隱匿風(fēng)險,使保險集團(tuán)不能在第一時間發(fā)現(xiàn)綜合經(jīng)營、集團(tuán)經(jīng)營可能引致的風(fēng)險。

第三,發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰

部分保險集團(tuán)并未在綜合化、集團(tuán)化發(fā)展過程中逐步明確自身的發(fā)展戰(zhàn)略,特別對并購后的非保險子公司沒有進(jìn)行戰(zhàn)略梳理與整合,甚至沒有對子公司的戰(zhàn)略定位。戰(zhàn)略定位缺失或失誤,都會給保險集團(tuán)未來發(fā)展埋下隱患。如何準(zhǔn)確描述集團(tuán)及各子公司未來發(fā)展目標(biāo),如何完善整個保險集團(tuán)的市場定位,如何體現(xiàn)保險主業(yè)子公司的戰(zhàn)略地位,這些都是各保險集團(tuán)亟需明確的重要戰(zhàn)略事項。

第四,集團(tuán)管控力度偏弱

不少現(xiàn)在的保險集團(tuán)都是由某一個主營業(yè)務(wù)子公司“派生”出來的,在集團(tuán)管控管理中天然處于弱勢地位。保險主業(yè)子公司往往各自為政,削弱了集團(tuán)公司在集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)的權(quán)威和權(quán)利。子公司的這種“諸侯意識”,往往成為集團(tuán)發(fā)展的桎梏。一方面,子公司對集團(tuán)政策的抵制,降低了整個集團(tuán)的執(zhí)行力和貫徹力,即使有好的政策也會因為子公司片面顧及自身利益而得不到實施;另一方面,集團(tuán)管控力度羸弱,很難就集團(tuán)整體發(fā)展調(diào)控資源,本來應(yīng)該體現(xiàn)為集團(tuán)化經(jīng)營優(yōu)勢的協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)也就很難實現(xiàn)。

第五,風(fēng)險管理機(jī)制不成熟

部分保險集團(tuán)還沒有真正認(rèn)識到健全的風(fēng)險管理機(jī)制對整個集團(tuán)發(fā)展的重要意義。一是缺乏管理綜合經(jīng)營風(fēng)險的經(jīng)驗。保險集團(tuán)最擅長的是保險業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理,對新拓展的非保險業(yè)務(wù)風(fēng)險不甚了解,再加上綜合化、集團(tuán)化速度過快,一下子要同時管理兩種以上的業(yè)務(wù)風(fēng)險,經(jīng)驗的不足有可能造成風(fēng)險管理的空白地帶。二是風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)不健全。一些保險公司在設(shè)置風(fēng)險管理部門時缺乏長遠(yuǎn)統(tǒng)籌安排,不是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行部門資源配置,而是為了應(yīng)付監(jiān)管機(jī)構(gòu)各項監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),因事才設(shè)崗、定編不定人的現(xiàn)象并不少見。三是風(fēng)險管理制度不健全。缺乏必要的風(fēng)險管理基礎(chǔ)制度,沒有對子公司風(fēng)險管控的指導(dǎo)和要求,業(yè)務(wù)風(fēng)險評估、跟蹤機(jī)制不到位,風(fēng)險危機(jī)應(yīng)對機(jī)制較落后等。四是沒有建立綜合經(jīng)營“防火墻”。少數(shù)保險集團(tuán)沒有按照業(yè)務(wù)獨立、財務(wù)獨立、人員獨立、營業(yè)場所獨立的原則,在集團(tuán)公司與主營業(yè)務(wù)子公司,以及非保險業(yè)務(wù)子公司之間建立防火墻,一旦個別子公司經(jīng)營不善發(fā)生風(fēng)險,就很有可能造成各子公司之間,乃至集團(tuán)公司受到風(fēng)險的沖擊和影響。

三、我國保險集團(tuán)未來發(fā)展的對策與建議

2010年是我國保險業(yè)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險、促發(fā)展的關(guān)鍵一年。我國保險業(yè)正處于調(diào)整轉(zhuǎn)型的“爬坡階段”,也是各保險集團(tuán)加快發(fā)展、提升綜合實力的大好階段。宏觀環(huán)境的影響與監(jiān)管政策的收緊將促使保險集團(tuán)回歸理性發(fā)展,更加注重保險主業(yè)成長,更加重視集團(tuán)的內(nèi)部管理與管控。可以預(yù)見,今后一段時期內(nèi),各保險集團(tuán)的主要注意力將從牌照競爭逐漸轉(zhuǎn)移到管控競爭上,保險集團(tuán)的競爭不再體現(xiàn)為上規(guī)模、拿牌照、鋪攤子,而在于集團(tuán)化經(jīng)營能力、管控能力的較量。我們認(rèn)為,促進(jìn)、規(guī)范我國保險集團(tuán)的未來發(fā)展需要做好以下幾方面工作。

(一)要科學(xué)認(rèn)識保險業(yè)發(fā)展與綜合經(jīng)營、集團(tuán)化經(jīng)營的辯證關(guān)系

首先,要在強(qiáng)化保險主業(yè)基礎(chǔ)上開展綜合經(jīng)營。發(fā)展主業(yè)與綜合經(jīng)營是辯證統(tǒng)一的關(guān)系。發(fā)展主業(yè)是綜合經(jīng)營的前提和條件,綜合經(jīng)營是發(fā)展主業(yè)的輔助與支持。因此,保險業(yè)綜合經(jīng)營須以保險主業(yè)和核心業(yè)務(wù)的增長為前提,應(yīng)緊緊圍繞公司核心競爭力開展。而保險公司是否開展綜合經(jīng)營,開展何種業(yè)務(wù)的綜合經(jīng)營,以及如何更好地發(fā)揮集團(tuán)體系中各業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng),切實提高綜合經(jīng)營效益,這些問題的關(guān)鍵在于以強(qiáng)化主業(yè)為先決條件的基礎(chǔ)上,對自身資源、人才、技術(shù)等核心競爭力的準(zhǔn)確把握。

其次,要在綜合經(jīng)營過程中注重整合盈利模式。由于涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣泛,產(chǎn)品品種特色各異,保險公司如果不能有效整合各業(yè)務(wù)盈利模式,就不能充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)、防范風(fēng)險、業(yè)務(wù)協(xié)同等優(yōu)勢,反而會因為業(yè)務(wù)管理過程過于復(fù)雜,增加經(jīng)營管理成本。因此,能夠成功整合業(yè)務(wù)盈利模式,是衡量綜合經(jīng)營是否取得成功的關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)。

再次,要以保險主業(yè)為核心均衡多元業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。強(qiáng)化主業(yè)和以主業(yè)為核心要體現(xiàn)在具體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上,始終堅持保險主業(yè)在公司業(yè)務(wù)中的核心地位。一是要不斷加大對保險主業(yè)的各方面投入。拓展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)需要公司巨大的人力、物力和財力投入,往往會形成對保險主業(yè)的資源爭奪,因此,保險公司開展綜合經(jīng)營要特別注意量力而行,根據(jù)自身資源情況適度多元化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),保持主業(yè)資源投入的持續(xù)增加,否則容易影響主業(yè)的發(fā)展,造成得不償失的不利后果。二是要重點關(guān)注主業(yè)的發(fā)展情況。在綜合經(jīng)營前期,保險主業(yè)承擔(dān)著公司主要利潤來源的責(zé)任,對公司整體利潤貢獻(xiàn)度高,需要主業(yè)提供的利潤支持綜合經(jīng)營的發(fā)展,而當(dāng)綜合經(jīng)營發(fā)展到一定階段時,其產(chǎn)生的利潤和收益要用來反哺保險主業(yè),用于促進(jìn)主業(yè)地更好、更快發(fā)展。由此形成的較為合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為,保險主業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位,綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)作為業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的有益補(bǔ)充。

最后,保險綜合經(jīng)營的基本方向要在風(fēng)險管理中謀求發(fā)展,而非為了提高盈利去承擔(dān)更大風(fēng)險。保險業(yè)是管理風(fēng)險、提供風(fēng)險保障的行業(yè),風(fēng)險理念和管理方法具有獨特的行業(yè)特點。因此,在拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域時,要特別注意避免“綜合經(jīng)營短視行為”,堅決不能為片面創(chuàng)新去綜合經(jīng)營,為片面收益去綜合經(jīng)營。保險公司在選擇綜合經(jīng)營領(lǐng)域的方向時,要緊緊把握自身的行業(yè)特點,注重選擇風(fēng)險與保險業(yè)風(fēng)險匹配、適宜的新業(yè)務(wù),同時要通過強(qiáng)有力的風(fēng)險管理手段、方法,充分發(fā)揮綜合經(jīng)營風(fēng)險分散的巨大優(yōu)勢,為分散風(fēng)險而綜合經(jīng)營,以綜合經(jīng)營而促風(fēng)險管理。僅僅是單純地為了提高盈利水平就去承擔(dān)與保險業(yè)不相符的風(fēng)險水平,這樣的綜合經(jīng)營目的和導(dǎo)向是極端不可取的。

(二)要明確保險集團(tuán)的未來發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向

通過對國際保險業(yè)實踐的研究可以發(fā)現(xiàn),保險集團(tuán)發(fā)展的高級形式是金融集團(tuán)。結(jié)合我國國情及保險業(yè)發(fā)展具體情況,我們認(rèn)為,中國保險集團(tuán)宜借由集團(tuán)化經(jīng)營發(fā)展,將建立金融控股公司作為未來發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向。

首先,要推進(jìn)立法工作,為保險綜合經(jīng)營創(chuàng)造規(guī)范的發(fā)展環(huán)境。綜合經(jīng)營是我國金融業(yè)發(fā)展的主流方向,金融控股公司是保險及其他金融集團(tuán)未來重要組織形式,因此應(yīng)及早推動綜合經(jīng)營及金融控股公司相關(guān)立法工作。當(dāng)今世界上已經(jīng)有許多金融控股公司法的成功范例和經(jīng)驗,如日本1997年的《金融控股公司整備法》,美國1999年的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》,英國2000年頒布的《金融服務(wù)和市場法案》,韓國2001年頒布的《金融控股公司法》,以及我國臺灣地區(qū)2001年頒布的《金融控股公司法》等。為此,建議國務(wù)院及有關(guān)部委盡快牽頭制定、出臺針對金融控股公司設(shè)立條件、經(jīng)營范圍、監(jiān)管措施等方面的行政法規(guī)。

其次,要積極開展保險業(yè)綜合經(jīng)營試點工作。綜合經(jīng)營是一把“雙刃劍”,既有其積極一面,也必有存在風(fēng)險的另一面。發(fā)展綜合經(jīng)營并非要完全消除它的消極方面,這也不可能完全做到,而是要在限制其消極方面的同時,充分發(fā)揮其積極方面的優(yōu)勢和作用。在這一過程中,要體現(xiàn)政策主動引導(dǎo),通過試點工作,及時總結(jié)經(jīng)驗,并逐步推廣。相反地,如政策方向的不明朗或遲疑不決,不能及時有效地規(guī)范行業(yè)發(fā)展,則有可能造成綜合經(jīng)營活動的混亂,影響保險業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

(三)要加強(qiáng)保險集團(tuán)發(fā)展的監(jiān)督與管理

強(qiáng)化對保險集團(tuán)的重點監(jiān)管將成為未來一段時間監(jiān)管政策的核心。為適應(yīng)綜合經(jīng)營的監(jiān)管要求,現(xiàn)有嚴(yán)格分業(yè)的監(jiān)管體系有必要做一定調(diào)整,以便適應(yīng)新的行業(yè)發(fā)展形式,避免出現(xiàn)監(jiān)管空白或重復(fù)監(jiān)管。

首先,以主監(jiān)管模式為架構(gòu),強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作機(jī)制。

對保險集團(tuán)的監(jiān)管,宜以保監(jiān)會作為主監(jiān)管機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對保險集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)和風(fēng)險進(jìn)行并表監(jiān)管,確保保險集團(tuán)資本金充足率、償付能力、公司治理的方面表現(xiàn)良好。銀監(jiān)會和證監(jiān)會分別負(fù)責(zé)對保險集團(tuán)下非保險子公司的監(jiān)管,確保符合各自的監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)。以此為基礎(chǔ),保監(jiān)會與銀監(jiān)會、證監(jiān)會保持密切溝通與合作,建立信息共享機(jī)制,通過備忘錄形式厘清可能存在的監(jiān)管空白與重復(fù)監(jiān)管問題,從而實現(xiàn)對保險集團(tuán)的整體監(jiān)管。

其次,以信息平臺為基礎(chǔ),完善“一行三會”協(xié)調(diào)機(jī)制。

要繼續(xù)推進(jìn)“一行三會”部際聯(lián)席會議制度建設(shè),形成常態(tài)化、定期化模式;要圍繞監(jiān)管信息共享和監(jiān)管政策協(xié)調(diào)兩個重點建設(shè)部際信息平臺,實現(xiàn)有關(guān)信息的實時共享;要明確保險機(jī)構(gòu)、綜合經(jīng)營具體領(lǐng)域的監(jiān)管重點,聯(lián)合開展對保險集團(tuán)綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域的全方位、全過程跟蹤與監(jiān)督;要健全突發(fā)事件危機(jī)應(yīng)對機(jī)制,在雙邊或多邊磋商基礎(chǔ)上,及時溝通危機(jī)信息及處理對策,形成各有側(cè)重、整體互補(bǔ)、協(xié)調(diào)合作的工作格局。

再次,以監(jiān)管政策為導(dǎo)向,嚴(yán)格準(zhǔn)入退出機(jī)制。

《保險集團(tuán)公司管理辦法(試行)》和《保險資金運用管理暫行辦法》對保險集團(tuán)監(jiān)管方向做出了總體要求,在對有關(guān)規(guī)定辦法細(xì)化過程中,要繼續(xù)嚴(yán)格對保險集團(tuán)開展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的各項標(biāo)準(zhǔn),特別是要形成一套完善的衡量評價指標(biāo)體系,針對不同保險集團(tuán)的具體情況,明確市場準(zhǔn)入資格,嚴(yán)把保險綜合經(jīng)營門檻。同時,還要制定保險集團(tuán)綜合經(jīng)營詳細(xì)的禁止性規(guī)定,以及相應(yīng)的懲罰措施,對于嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定的保險集團(tuán),撤銷其綜合經(jīng)營許可,并作一定處罰。

最后,以資本監(jiān)測為手段,控制綜合經(jīng)營高風(fēng)險業(yè)務(wù)。

要全面監(jiān)測保險集團(tuán)各綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的杠桿率情況,設(shè)置各業(yè)務(wù)的資本充足率下限,建立重大風(fēng)險業(yè)務(wù)匯報機(jī)制,監(jiān)管機(jī)構(gòu)實施掌握相關(guān)業(yè)務(wù)的杠桿率使用及變動情況,并嚴(yán)格控制高資本撥備和高杠桿率業(yè)務(wù)的規(guī)模水平。

(四)要提升保險集團(tuán)現(xiàn)有管控水平

保險業(yè)綜合經(jīng)營利弊互現(xiàn),保險集團(tuán)化經(jīng)營既能提供規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)、協(xié)同效應(yīng)的平臺,也可能蘊(yùn)含了難以控制的風(fēng)險。因此,各保險集團(tuán)要不斷強(qiáng)化風(fēng)險管理,構(gòu)建科學(xué)、高效的集團(tuán)管控體系。

首先,要根據(jù)行業(yè)特點,確定管控重點。

保險業(yè)是管理風(fēng)險的行業(yè),因此,區(qū)別于實業(yè)類集團(tuán),除需要對業(yè)務(wù)、投資進(jìn)行管控外,更加注重對風(fēng)險的管理和控制,是保險集團(tuán)管控體系的核心特征和重點內(nèi)容。一是要注重風(fēng)險管理制度建設(shè)。在合規(guī)管理、內(nèi)部控制、反洗錢、合同管理、訴訟管理、反商業(yè)賄賂、內(nèi)部審計等環(huán)節(jié)出臺一系列規(guī)章制度,使各項風(fēng)險管控工作基本做到有規(guī)可依、有章可循。二是要完善內(nèi)控組織架構(gòu)和管理體系。對公司的治理結(jié)構(gòu)、決策權(quán)限與程序、執(zhí)行、支持保障和監(jiān)督等作出明確規(guī)定,指導(dǎo)和督導(dǎo)各子公司內(nèi)控制度建設(shè),加強(qiáng)對集團(tuán)各級機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的動態(tài)監(jiān)控。三是要建立風(fēng)險隔離機(jī)制,構(gòu)筑內(nèi)部“防火墻”。加強(qiáng)對不同業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別、計量和檢測,重點關(guān)注保險集團(tuán)綜合經(jīng)營中各業(yè)務(wù)風(fēng)險的隔離與控制,特別要防范、阻斷非保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險向保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域的傳遞。四是要以信息技術(shù)為平臺,搭建經(jīng)營管理信息的“透明墻”。依托全面風(fēng)險管理體系,實時掌握各子公司發(fā)展情況,監(jiān)控業(yè)務(wù)、投資變化狀況,避免子公司因業(yè)務(wù)風(fēng)險累積過大超出其風(fēng)險承受度,導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險的產(chǎn)生。

其次,要立足管控能力,妥善處理三大關(guān)系。

第7篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

1.保費收入規(guī)模迅速擴(kuò)大

保險業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中增長最快的行業(yè)之一，2006年全國保費收入達(dá)到5,641億元，是2002年的1.8倍，在世界排名第9位，比2000年上升了7位。也就是說，中國保險業(yè)的國際排名平均每年上升1位。截至2007年底，中國共有保險公司110家，其中外資公司43家，比2002年底的22家公司增加了21家；中國保費收入達(dá)7035.8億元，是2002年的2.3倍，同期，外資保險公司保費收入達(dá)420億元，是2002年的9.1倍；外資保險占全國市場份額的5.9%，比2002年增加4.4個百分點。2008年全國各地區(qū)實現(xiàn)保費收入97840966.41萬元。

中國作為一個潛力無比巨大的對外完全開放的市場，對國際保險資本有著非同一般的吸引力，許多國際知名的保險企業(yè)已把在中國發(fā)展業(yè)務(wù)作為一個重要的戰(zhàn)略來安排，對于中國的保險企業(yè)來說，這就意味著如果要在競爭中生存和發(fā)展，就必須適應(yīng)這一國際化發(fā)展的潮流，中國保險行業(yè)已步入高速發(fā)展期，保險行業(yè)的經(jīng)營模式也向著多元化發(fā)展，未來中國的保險業(yè)發(fā)展前景看好。

2.投資渠道穩(wěn)步拓寬

2007年是保險資金投資渠道穩(wěn)步拓寬的一年。受益于資產(chǎn)價格的持續(xù)上揚和投資渠道的拓寬，2007年1至11月份，保險資金運用余額2.6萬億元，收益率達(dá)10.87%，為近年來最好水平。自2007年4月保監(jiān)會將保險資金入市比例從5%調(diào)高至10%后，保險機(jī)構(gòu)在一、二級市場的活躍程度不言而喻，保險巨頭身影頻現(xiàn)，中小險企相繼加入，各保險公司投資股票的比例直逼上限。當(dāng)然，保險資金的投資渠道絕不會僅僅局限于A股市場。2007年7月，中國保監(jiān)會公布的《保險資金境外投資管理暫行辦法》明確規(guī)定，保險機(jī)構(gòu)海外投資不得超過上年末總資產(chǎn)的15%，投資范圍包括固定收益類、股票、股權(quán)等產(chǎn)品。保監(jiān)會批準(zhǔn)中國平安保險公司運用不超過上年末總資產(chǎn)15%的自有外匯資金和人民幣購匯資金，投資香港股票市場和重大股權(quán)項目。

3.保險監(jiān)管水平提高

加入WTO以后，我國保險監(jiān)管的法制環(huán)境將產(chǎn)生重大變化，保險監(jiān)管將更加有法可依。與WTO規(guī)則不一致、與中國政府承諾相沖突的保險監(jiān)管法律、法規(guī)和制度將得到修改或廢止。同時，還將有許多反映市場經(jīng)濟(jì)體制要求的保險新法規(guī)面市，保險公司與市場經(jīng)濟(jì)體制及國際慣例相適應(yīng)的經(jīng)營管理活動將得到法律的認(rèn)可。《保險公司管理規(guī)定》、《保險公估公司管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》等已經(jīng)于2002年1月開始生效。在監(jiān)管實踐方面，保險監(jiān)管將進(jìn)一步體現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)的要求，堅持依法、審慎、公平、透明和效率的監(jiān)管原則。監(jiān)管方式和監(jiān)管重點也將產(chǎn)生重大變化，從運動式、間歇式、大清理轉(zhuǎn)向常規(guī)的間接監(jiān)管，在繼續(xù)堅持市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重的前提下，逐步向以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管方式過渡。2006年出臺的一個文件《關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》明確指出，穩(wěn)步推進(jìn)保險公司的綜合經(jīng)營能力，發(fā)展成為具有國際競爭力的保險公司。我國保險業(yè)正積極探索與銀行業(yè)、證券業(yè)，進(jìn)一步更深層次的合作，提供多元化和綜合性的保險。同時要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善保險監(jiān)管，促進(jìn)保險業(yè)綜合經(jīng)營、健康、穩(wěn)定的發(fā)展。2007年中國保監(jiān)會頒布了《中國再保險市場發(fā)展規(guī)劃》，明確了我國再保險市場中長期發(fā)展方向、目標(biāo)與政策。

在以償付能力監(jiān)管為核心的原則下，保險公司經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、經(jīng)營信息披露制度、首席精算師登記認(rèn)可制度、保險公司評級制度和保險法定會計制度將逐步建立。同時，還將建立監(jiān)管部門公共信息服務(wù)系統(tǒng)、新聞和公告制度，規(guī)范并向社會公開監(jiān)管部門工作程序和審批程序，對監(jiān)管部門及其人員的法律、行政與輿論監(jiān)督和投訴制度的建設(shè)也將得到加強(qiáng)。保險自律組織建設(shè)將加快，比如將在保險行業(yè)協(xié)會下設(shè)各專業(yè)委員會，如產(chǎn)險委員會、壽險委員會、保險中介人協(xié)會、保險精算師協(xié)會、保險會計師協(xié)會等。二、我國保險業(yè)發(fā)展前景

中國保險業(yè)發(fā)展前景廣闊。保險業(yè)置身于經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的大局，面臨著十分重要的歷史機(jī)遇。

1.國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境對保險業(yè)發(fā)展十分有利

2007年，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到246637億元，比上年同期增長11.4%。支撐經(jīng)濟(jì)增長的物質(zhì)和技術(shù)基礎(chǔ)不斷增強(qiáng)，標(biāo)志著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的發(fā)展階段。國際經(jīng)驗表明，在這個階段人們的消費需求開始升級，生活要求出現(xiàn)多樣化，對住宅、汽車、文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老保健等改善生活質(zhì)量的需求明顯提升。

2.國內(nèi)社會環(huán)境對保險業(yè)發(fā)展十分有利

國家統(tǒng)計局統(tǒng)計公報2007年未全國總?cè)丝跒?32129萬人，為保險市場提供了豐富的潛在保險資源，我國的社會保障體制正在經(jīng)歷著重大變革，商業(yè)養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險作為社會保險的重要組成部分，已日益為人們所重視，這一切都正在改變著人們在傳統(tǒng)體制下形成的對風(fēng)險的態(tài)度，引發(fā)了人們對保險的需求，為保險業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了機(jī)遇。

三、我國保險業(yè)健康發(fā)展建議

1.深化改革、完善公司治理結(jié)構(gòu)

我國保險業(yè)改革和發(fā)展的主要思路是繼續(xù)深化保險業(yè)的企業(yè)改革，繼續(xù)落實各項改變措施，將改革不斷引入深化，鼓勵股份制保險公司，通過吸收外資和社會資金完善公司治理結(jié)構(gòu)，支持符合條件的股份制公司在境內(nèi)外上市，建立符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的現(xiàn)代保險企業(yè)。繼續(xù)培育多層次的保險服務(wù)體系，繼續(xù)培育和發(fā)展國際的大型保險集團(tuán)，允許保險公司根據(jù)市場地位和業(yè)務(wù)發(fā)展需要整合內(nèi)部資源，成為主業(yè)突出優(yōu)勢互補(bǔ)的企業(yè)集團(tuán)。完善保險市場的準(zhǔn)入機(jī)制，增加市場主體，為保險市場注入活力。有側(cè)重地批設(shè)專業(yè)性的養(yǎng)老保險公司、農(nóng)業(yè)保險公司、健康保險公司。積極培育再保險市場，支持保險公司和其他各類投資主體參股設(shè)立保險公司，增強(qiáng)我國再保險市場的整體承保能力。規(guī)范發(fā)展保險中介市場，鼓勵和促進(jìn)專業(yè)保險中介機(jī)構(gòu)創(chuàng)新經(jīng)營模式，發(fā)揮專業(yè)經(jīng)營優(yōu)勢，逐步建立同意、開放、有序競爭具有中國特色的保險市場體系。

2.提高監(jiān)管水平，防范風(fēng)險

要提高保險業(yè)監(jiān)管水平，加強(qiáng)國際保險監(jiān)督合作。一是加強(qiáng)償付能力監(jiān)管的制度建設(shè)，加大對違法違規(guī)機(jī)構(gòu)的處罰力度，切實保護(hù)投保人的利益。二是加強(qiáng)保險資金運用監(jiān)管，積極探索與保險資金運用渠道相適應(yīng)的監(jiān)管方式和手段，及建立動態(tài)的保險資金運用風(fēng)險監(jiān)控模式。三是加強(qiáng)與國際保險監(jiān)督管理協(xié)會的合作。繼續(xù)深入、廣泛地學(xué)習(xí)國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，加快與國際慣例接軌的步伐，逐步實現(xiàn)保險業(yè)監(jiān)管的國際化。

中國保險市場是世界上最大的潛在市場，是世界保險市場的重要組成部分，中國保險業(yè)必將在開放中獲得更大的發(fā)展。

【摘要】中國保險業(yè)務(wù)快速增長，服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，市場體系日益完善，法律法規(guī)逐步健全，監(jiān)管水平不斷提高，風(fēng)險得到有效防范，但與發(fā)達(dá)國家相比還有較大的差距，本文分析我國保險業(yè)發(fā)展?fàn)顩r并提出建議。

【關(guān)鍵詞】保險監(jiān)管發(fā)展前景保險市場

參考文獻(xiàn)：

第8篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

2008年次貸危機(jī)發(fā)生后，諸多國家的存款保險制度都進(jìn)行了應(yīng)急的調(diào)整，例如擴(kuò)大承保范圍，提高承保限額等等，對于抑制危機(jī)的進(jìn)一步擴(kuò)散和加劇，起到了至關(guān)重要的作用。次貸危機(jī)過后，各國認(rèn)識到存款保險制度的巨大價值，紛紛改革或建立存款保險制度。2015年2月，中國人民銀行《存款保險條例》，預(yù)示著經(jīng)過十多年的研究和爭論，中國的存款保險制度終于出臺。但是，人們在普遍認(rèn)同存款保險制度對于維護(hù)金融穩(wěn)定作用的同時，十分擔(dān)心存款保險制度會加劇道德風(fēng)險。各國在建立存款保險制度時，都必然伴隨著降低道德風(fēng)險的考慮和措施，這似乎已經(jīng)成為了一種放之四海皆準(zhǔn)的公理。2009年6月國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會(IADI)和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會聯(lián)合《有效存款保險制度核心原則》，更是將降低道德風(fēng)險上升為存款保險制度的核心原則之一。存款保險制度設(shè)計，都要優(yōu)先考慮降低道德風(fēng)險的因素，①似乎對有關(guān)存款保險和道德風(fēng)險的問題做了權(quán)威的總結(jié)。我國許多學(xué)者同樣贊成這一觀點，絕大多數(shù)有關(guān)存款保險制度的文章中，都提出了降低道德風(fēng)險的意義、措施等內(nèi)容。②但是，有關(guān)存款保險制度和道德風(fēng)險的問題，看似必然正確的結(jié)論，仍然有進(jìn)一步探討和研究的必要。道德風(fēng)險的概念，并非出自銀行法領(lǐng)域，而是來自保險法上的概念。要厘清道德風(fēng)險的內(nèi)涵，可以從三個層面來理解。第一個層次是原始含義，即作為保險法上的一個專有名詞。根據(jù)《元照英美法詞典》的定義，“道德風(fēng)險是保險業(yè)務(wù)用語，指由于被保險人為獲得保險賠償而損壞其財產(chǎn)，或放任其被毀壞，使保險人承受可能的風(fēng)險”。①在《布萊克法律詞典》中，道德風(fēng)險是指在保險領(lǐng)域中被保險人故意破壞或者放任財產(chǎn)的毀壞，進(jìn)而獲得賠償，使保險人遭受損失。被保險人在燒毀投保財產(chǎn)時可能獲得利益也可以成為道德風(fēng)險。②這一層面的道德風(fēng)險，并不在本文的討論范圍之內(nèi)。第二個層次是在銀行法領(lǐng)域中的道德風(fēng)險。在銀行法領(lǐng)域中，一般的道德風(fēng)險是指一方采取風(fēng)險行為或者采取不負(fù)責(zé)的行為，而讓另外一方承擔(dān)由此帶來的后果。這種情況，在銀行法領(lǐng)域中經(jīng)常出現(xiàn)。股東可以為了追求高額利潤，操縱銀行從事高風(fēng)險活動，如果發(fā)生損失則由政府來買單。高管為短期的高額薪酬，不顧銀行的長期利益。這種層面的道德風(fēng)險，是由銀行的特殊性所決定的，難以消除。第三個層次是存款保險制度中的道德風(fēng)險。美國存款保險制度中的道德風(fēng)險是指存款保險制度可能產(chǎn)生過度的風(fēng)險激勵，促使承保銀行承擔(dān)過度風(fēng)險，但是風(fēng)險承擔(dān)者自身不必直接承擔(dān)損失，損失由保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行填補(bǔ)，因而實施過度風(fēng)險或過度危險行為。③另外，在受聯(lián)邦存款保險的金融機(jī)構(gòu)中存款的存戶，沒有動力去監(jiān)督債務(wù)人的行為，因為他們可以獲得聯(lián)邦存款保險的賠償。④從以上三個層面的含義來看，保險需要研究的是銀行法中的道德風(fēng)險和存款保險制度中的道德風(fēng)險。正是由于兩者的聯(lián)系緊密，造成了兩者的混同，人們更多地會將銀行法領(lǐng)域中原生的道德風(fēng)險，與存款保險制度中的道德風(fēng)險混為一談。因此，研究和分析道德風(fēng)險問題，必須給予明確的界定。然而由于二者的混同，會造成研究上的困難。

二、道德風(fēng)險的理性認(rèn)識

正如前文所述，存款保險制度的道德風(fēng)險需要不斷分析解構(gòu)，放在不同層面予以探討，而不能模糊混同不同的層面的問題。銀行的特殊性是道德風(fēng)險產(chǎn)生的基礎(chǔ)，道德風(fēng)險已經(jīng)成為了銀行的先天缺陷。基于這種特殊性，銀行及銀行監(jiān)管的一系列制度，都會產(chǎn)生道德風(fēng)險。道德風(fēng)險并不是存款保險制度建立以后才出現(xiàn)的，道德風(fēng)險早已存在于銀行體系中。除了上述三個層次的道德風(fēng)險內(nèi)涵以外，還有其他幾個方面的原因，可能影響對道德風(fēng)險的評價。一是不同人群的反應(yīng)，包括銀行的股東、存款人和管理層，可能產(chǎn)生的影響。二是金融安全網(wǎng)中三大制度———審慎監(jiān)管、最后貸款人和存款保險，對道德風(fēng)險產(chǎn)生的影響。然而，正是不同層次的道德風(fēng)險、不同的人群和不同的監(jiān)管制度，最終使得道德風(fēng)險問題成為各方綜合作用的結(jié)果，造成人們難以正確認(rèn)識道德風(fēng)險。銀行的審慎監(jiān)管，會帶給人錯覺，認(rèn)為銀行在審慎監(jiān)管之下必然良好運行，造成存款人、債權(quán)人怠于關(guān)注銀行的運營狀況。而銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，為了自身的聲譽(yù)和政績，不允許銀行出現(xiàn)失敗。一方面放縱銀行，千方百計為銀行利益服務(wù)，另一方面，當(dāng)銀行出現(xiàn)危機(jī)時，又不得不救助銀行。而最后貸款人制度，更是讓銀行的股東認(rèn)為，可以放心從事風(fēng)險活動，獲取高額利益，當(dāng)銀行出現(xiàn)危機(jī)時，中央銀行必然會出手救助。此外，不及時的問題銀行處置制度也會增加道德風(fēng)險。當(dāng)銀行已經(jīng)損失嚴(yán)重，急于翻盤之時，將與賭徒無疑，必然進(jìn)行極高風(fēng)險的賭博行為。銀行股東，如其他行業(yè)的股東一樣，對銀行僅以出資為限承擔(dān)責(zé)任，但是如果銀行獲利，股東的利潤在理論上卻是無限的。股東有強(qiáng)大的動力，推動銀行進(jìn)行高風(fēng)險的活動。無論有沒有存款保險制度或者是金融監(jiān)管制度，這種推力都一直存在。存款人對于自身存款的安全無疑最為關(guān)心，因此問題銀行將會面臨存款人提取存款的壓力，體現(xiàn)出市場對銀行的約束，進(jìn)而可以促使銀行妥善經(jīng)營，避免發(fā)生風(fēng)險。然而眾多存款人的提款匯集成群體行為，就是所謂的擠兌風(fēng)潮。無論銀行好壞，由于銀行自身特定的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，都無法抵御擠兌行為。然而存款人在沒有存款保險制度時，是否就會更加關(guān)心銀行的運營，通過對銀行資質(zhì)好壞的判斷來決定選擇哪家銀行呢?實踐中難以出現(xiàn)這種狀況。由于銀行與存款人的信息不對稱，存款人難以了解銀行的狀況，不可能對銀行做出挑選。當(dāng)存款人和利益相關(guān)者相信，他們的損失無論如何都會得到保護(hù)，并且相信承保銀行不會倒閉時，他們就不會關(guān)心承保銀行的風(fēng)險行為。而決定存款人是否選擇一家銀行服務(wù)的原因，更多地集中在便利程度和收費高低方面。因此，無論是否有存款保險制度的存在，存款人都可能漠視銀行的風(fēng)險狀況，而存款保險制度的建立，只是理論上會加重這一狀況。正是由于眾多國家在建立和改革存款保險制度時，不能清醒地認(rèn)識道德風(fēng)險問題，籠統(tǒng)地看待由存款保險制度引發(fā)的道德風(fēng)險，賦予存款保險制度過重的義務(wù)，寄希望于通過存款保險制度本身去解決銀行業(yè)全領(lǐng)域的道德風(fēng)險問題，最終的結(jié)果不僅導(dǎo)致存款保險制度的扭曲，還可能因此引發(fā)負(fù)面效果。探討存款保險制度引發(fā)的道德風(fēng)險，很難將存款保險制度增加的道德風(fēng)險，與原有就存在的道德風(fēng)險割裂開來。無法直接簡單和量化地得出結(jié)論。因此，不能將銀行體系中固有的道德風(fēng)險，全部強(qiáng)加于存款保險制度身上。凡是談及道德風(fēng)險，都不應(yīng)該將道德風(fēng)險孤立地放在存款保險制度中進(jìn)行衡量。存款保險制度僅僅是在原有的基礎(chǔ)上，增加道德風(fēng)險的數(shù)量而已，而沒有改變道德風(fēng)險的形成。必須用存款保險帶來的道德風(fēng)險的增量(incrementalamount)對其進(jìn)行批評，而不能使用總量(absoluteamount)。②完全依賴存款保險制度來抑制道德風(fēng)險的發(fā)生，本身就是本末倒置。存款保險制度就是以一定程度的道德風(fēng)險為代價，換取金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。

三、存款保險制度的目標(biāo)定位

存款保險制度的目標(biāo)定位，處于一種擴(kuò)大的趨勢。國際組織和各個國家，似乎希望存款保險制度承擔(dān)更多重任。對于存款保險制度的目標(biāo)和功能，曾經(jīng)服務(wù)于世界銀行的專家吉莉安•加西亞(GillianGarcia)在1996年的研究報告中進(jìn)行了總結(jié)，認(rèn)為存款保險制度的目標(biāo)主要包括:“

(1)通過建立立即支付或?qū)⒋婵钊送侗４婵钷D(zhuǎn)賬的機(jī)制為小額存款人提供保護(hù);

(2)通過建立可嚴(yán)格而迅速地解決問題銀行的框架，處理個別銀行的問題以避免危機(jī)的傳播，從而加強(qiáng)公眾的信心和銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定;

(3)增加儲蓄并刺激經(jīng)濟(jì)增長;

(4)確保小銀行和新建銀行能夠與大型銀行或國有銀行進(jìn)行平等的競爭;

(5)限定政府在正常時期對失敗銀行所承擔(dān)的損失;

(6)要求其他銀行分擔(dān)失敗銀行的解決成本。”在2012年金融穩(wěn)定委員會(FSB)的《存款保險制度專題報告》表格“公共政策目標(biāo)”中，匯總了眾多成員方存款保險制度的目標(biāo)，下表節(jié)選了部分國家和地區(qū)存款保險制度的目標(biāo):從上述研究可以得出結(jié)論，各國當(dāng)前更多地將存款保險制度的目標(biāo)定位為確保金融穩(wěn)定，同時根據(jù)本國存款保險制度的特點，賦予存款保險制度一些額外的目標(biāo)。只是由于不同國家存款保險機(jī)構(gòu)的職能不同，有的只承擔(dān)提款機(jī)的功能，只負(fù)責(zé)收取和支出存款保險金;有的還承擔(dān)一定的金融監(jiān)管和問題銀行處置功能，如美國聯(lián)邦存款保險公司。但是其核心目標(biāo)，都是保護(hù)存款人和維護(hù)金融穩(wěn)定。2009年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會聯(lián)合了《有效存款保險制度核心原則》(以下簡稱《核心原則》)，共確定了18條核心原則，分為10大類。其中的“設(shè)立目標(biāo)”中包括核心原則二“降低道德風(fēng)險”，即存款保險制度應(yīng)基于適當(dāng)設(shè)計并透過金融安全網(wǎng)相關(guān)要件之配合，確保降低道德風(fēng)險。2013年5月，國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會《有效存款保險制度強(qiáng)化指引:降低存款保險道德風(fēng)險》，全面闡述了國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會有關(guān)降低道德風(fēng)險的原則、措施和經(jīng)驗。而在國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會其他一系列的文件中，隨處都可以看到道德風(fēng)險的影子。存款保險制度的目標(biāo)定位，對于存款保險制度的設(shè)計具有決定性的作用。無法確立正確的存款保險制度目標(biāo)，將會導(dǎo)致存款保險制度在設(shè)計中誤入歧途。隨著存款保險制度的不斷發(fā)展，存款保險制度的目標(biāo)也在增加。然而，存款保險制度最初具有的首要目標(biāo)，應(yīng)該作為存款保險制度設(shè)計的基礎(chǔ)。現(xiàn)代存款保險制度，源自1933年銀行危機(jī)后的美國。存款保險制度最初的目的就在于防止銀行擠兌，增強(qiáng)存款人信心，進(jìn)而防止風(fēng)險傳遞和蔓延，防范系統(tǒng)性的風(fēng)險。是否應(yīng)該將降低道德風(fēng)險納入到存款保險制度的目標(biāo)中，值得商榷。可以肯定的說，道德風(fēng)險必須得到控制，但是不應(yīng)該將這個問題上升到存款保險制度的首要目標(biāo)。國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會(IADI)認(rèn)為，在正常狀態(tài)(ingoodtimes)下，存款保險要在維持金融穩(wěn)定和降低道德風(fēng)險之間進(jìn)行平衡。兩者不應(yīng)該是并列的，需要進(jìn)行權(quán)衡取舍。降低道德風(fēng)險，并不是要存款保險制度去降低已經(jīng)存在于銀行體系中的道德風(fēng)險，而是應(yīng)該控制道德風(fēng)險在存款保險制度建立后的增量。確保存款保險制度能夠有效運行，金融風(fēng)險不至于積聚和爆發(fā)，維護(hù)金融穩(wěn)定的限度之內(nèi)。

四、存款保險制度發(fā)揮作用的前提條件

有關(guān)研究表明，雖然許多國家正在積極努力建立存款保險制度，但是很多發(fā)展中國家存在的問題是沒有一個穩(wěn)健的銀行系統(tǒng)，這些國家建立存款保險制度應(yīng)該緩行(goslow)。只有具備以下條件的國家才能夠建立存款保險制度:第一，穩(wěn)健的銀行系統(tǒng);第二，有效的審慎監(jiān)管;第三，充足的保險基金。存款保險制度的建立僅僅是一個開始，它對銀行業(yè)的發(fā)展和制度環(huán)境等因素提出了更高的要求。如果不能滿足一系列的先決條件，存款保險制度即使建立也不可能帶來金融的持久穩(wěn)定，反而可能削弱市場約束，加劇道德風(fēng)險，加重金融系統(tǒng)的脆弱性，效果適得其反。而我國目前還處在繼續(xù)深化金融改革的階段，有諸多不同于其他國家的特點。例如，我國目前工農(nóng)中建交五大銀行所擁有的資產(chǎn)，甚至超過銀行業(yè)資產(chǎn)的一半以上，如此嚴(yán)重的集中程度，對存款保險制度有效運轉(zhuǎn)也是一種挑戰(zhàn)。綜合考慮我國目前的國情，以下幾個方面是我國建立存款保險制度的應(yīng)該考慮的前提條件:第一，改進(jìn)金融安全網(wǎng)制度。金融監(jiān)管是保證金融穩(wěn)定的重要機(jī)制，也是約束銀行過度的風(fēng)險承擔(dān)，降低道德風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。2010年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會聯(lián)合了《有效存款保險制度核心原則———評價標(biāo)準(zhǔn)》，其附件三為“關(guān)于有效存款保險制度前提條件的評價步驟”，要求有效存款保險制度尚應(yīng)該考慮其他外部因素及先決條件。這些先決條件中雖然很多不屬于存款保險制度范疇，但是仍然會直接沖擊存款保險制度的運作。相關(guān)應(yīng)考慮的項目包括:持續(xù)評估經(jīng)濟(jì)及金融體系狀況;金融安全網(wǎng)各機(jī)構(gòu)的健全治理;審慎的法規(guī)及監(jiān)理;完善發(fā)展的法制基礎(chǔ)和會計披露制度。第二，設(shè)計問題銀行的處置。存款保險制度的建立被認(rèn)為是問題銀行處置的基礎(chǔ)條件。如果沒有建立起相關(guān)配套制度，存款保險制度也難以單獨發(fā)揮效果。然而遺憾的是，我國多年前已經(jīng)在醞釀銀行破產(chǎn)處置條例，但是至今沒有出臺。2012年10月，巴塞爾委員會修訂的《有效銀行監(jiān)管核心原則》中的核心原則15“及早發(fā)現(xiàn)、立即糾正和處理措施”，認(rèn)為改進(jìn)金融監(jiān)管，完善問題銀行處置制度，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)問題和采取措施。以其中的立即糾正行動為例，最早是由1991年美國《聯(lián)邦存款保險公司促進(jìn)法》提出的。這對于降低道德風(fēng)險有著重要的作用，當(dāng)銀行沒有可損失的時候，就只能拿銀行做賭注。這一點在1980年代的美國儲貸機(jī)構(gòu)危機(jī)中反映得尤為明顯。當(dāng)時的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為了能夠延續(xù)儲貸機(jī)構(gòu)的生存，提出了監(jiān)管資本的概念，允許儲貸機(jī)構(gòu)降低了資本充足率，結(jié)果造成處理時間延誤。在此期間，儲貸機(jī)構(gòu)大量從事高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，寄希望于能夠挽救自身，造成的結(jié)果是大量的高風(fēng)險業(yè)務(wù)帶來了無法彌補(bǔ)的損失，最終導(dǎo)致了整個行業(yè)的崩潰，也使監(jiān)管機(jī)構(gòu)本身被撤銷。遺憾的是，我國的《存款保險條例》中，只是提及了早期糾正行動，但是對于具體操作的程序、職權(quán)和啟動條件等，卻沒有具體的規(guī)定。問題銀行的處置，對于銀行業(yè)的優(yōu)勝劣汰，充分發(fā)揮市場約束和降低道德風(fēng)險具有重要的作用。同時，由于銀行本身的特殊性，完善的處置措施，可以將對市場的沖擊降至最低程度。第三，完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)。銀行公司治理不僅在傳統(tǒng)公司治理結(jié)構(gòu)中具有重要作用，對于公司的運營效率和秩序也十分重要。同時，銀行公司治理對于金融監(jiān)管具備不可替代的作用，銀行公司治理是監(jiān)管制度在銀行中落實的基礎(chǔ)。《有效銀行監(jiān)管核心原則》其中的第14條核心原則“公司治理”是一個新獨立出來的核心原則，這條原則將原有的與公司治理相關(guān)的評價方法中的必要標(biāo)準(zhǔn)整合在一起，并且給予公司治理更多的關(guān)注，將公司治理作為銀行安全和穩(wěn)健運行關(guān)鍵因素的全新核心原則在此次修訂過程中被確立下來。有效的銀行公司治理可以增強(qiáng)有效的風(fēng)險管理和公眾對于個別銀行和銀行體系的信心。銀行的好壞并不單純依靠銀行的利潤多少來決定，而是銀行的利潤要與銀行所承受的風(fēng)險相關(guān)，即銀行必須管控風(fēng)險，在風(fēng)險和利潤中尋求平衡，而不是片面地追求利潤。無論設(shè)置多少制度，最終能夠起作用的還是人，尤其是銀行中的股東、高管等。因此，必須在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機(jī)制，而這方面最有價值的是要建立起正確的薪酬激勵制度。原有的薪酬制度無法與銀行的風(fēng)險相關(guān)，僅與銀行短期業(yè)績掛鉤，造成高管人員不顧銀行長期利益，而只關(guān)注短期回報，忽略銀行風(fēng)險的累積，甚至對此不聞不問，導(dǎo)致全行業(yè)風(fēng)險的聚集，最終危機(jī)爆發(fā)。為此，《有效銀行監(jiān)管核心原則》第14條“公司治理”部分，設(shè)置專門條款規(guī)范薪酬制度。其中第7款規(guī)定，“監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該確定銀行的董事會積極審查銀行和銀行集團(tuán)薪酬制度(compensation)的設(shè)計和運轉(zhuǎn)，并且該制度產(chǎn)生適當(dāng)?shù)募睿c銀行承擔(dān)的審慎風(fēng)險相適應(yīng)。該薪酬制度，以及有關(guān)的業(yè)績(performance)評價標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該與長期目標(biāo)和銀行的財務(wù)狀況相符，并且一旦發(fā)現(xiàn)缺陷就應(yīng)立即修改”。

五、道德風(fēng)險與存款保險具體制度設(shè)計

雖然存款保險制度的前提條件，對于存款保險制度的成敗意義重大，但是存款保險制度本身的設(shè)計同樣重要，一旦具體制度的設(shè)計不當(dāng)，將會嚴(yán)重影響存款保險制度的實施效果。在目前眾多的存款保險制度設(shè)計中，可以達(dá)成共識的主要有兩點:顯性存款保險制度和事前設(shè)立存款保險基金。第一，應(yīng)該設(shè)立顯性存款保險制度，而不是隱性存款保險制度。顯性存款保險制度是指有明確的法律法規(guī)規(guī)定的存款保險制度，而隱性存款保險制度是不存在明確的法律規(guī)定，但是政府會在銀行倒閉之時償付存款人的存款。隱性存款保險制度弊端太多，目前主流意見認(rèn)為應(yīng)該建立顯性存款保險制度。第二，應(yīng)該事前設(shè)立存款保險基金，而不是事后設(shè)立存款保險基金。事前設(shè)立存款保險基金可以增強(qiáng)存款人信心，加強(qiáng)存款保險制度的可確定性。而事后設(shè)立存款保險基金存在不確定性，并且可能存在處置的延遲性。事后籌措資金還可能帶來好銀行向壞銀行補(bǔ)貼，并且在籌措資金時可能存在困難。然而其他一些制度，經(jīng)過多年的實踐，被認(rèn)為存在缺陷，無法達(dá)成目的。有些曾經(jīng)被認(rèn)為可以降低道德風(fēng)險，加強(qiáng)市場約束的制度，最終也不得不改變。這方面共同保險(co－insurance)是一個典型的例證。許多國家都曾經(jīng)采用共同保險這一制度，即在存款保險限額范圍內(nèi)，存款保險只提供部分保護(hù)，而存款人要承擔(dān)剩余部分的可能損失。無論存款保險制度的承保額的高低，存款人都必須有部分的損失自己承擔(dān)，例如某存款人的存款為3萬歐元，則其中90%由存款保險機(jī)構(gòu)承保，不會發(fā)生損失，另外10%由存款人自己承擔(dān)風(fēng)險，一旦發(fā)生損失，將得不到補(bǔ)償。這種制度的初衷，就是為了要求存款人能夠關(guān)注銀行本身的狀況，不要漠視銀行的風(fēng)險，通過存款人的行為，來約束銀行的風(fēng)險負(fù)擔(dān)。但是，先不提存款人是否有能力、有意愿、有動力承擔(dān)市場約束的作用，僅僅是這小小的一部分損失，對于存款人的心理和行為的影響，就可能使制度設(shè)計的目的被扭曲。實際上，存款人根本無法接受自身存款的任何一點損失，不要說是本金的一個比例，即使是存款的利息損失，存款人也不愿意接受。甚至是，即使最終可以獲得本金，但是要拖延一段時間，要經(jīng)由處置機(jī)構(gòu)的確認(rèn)和手續(xù)之后，才可拿到全額存款;即便這種情況，存款人也根本無法接受。那么，存款人的最優(yōu)選擇，就是一旦有風(fēng)吹草動，便在第一時間到銀行提現(xiàn)。這種行為將會形成群體效應(yīng)，直接形成存款保險制度要極力避免的擠兌風(fēng)潮。然而實際上，要讓存款人發(fā)揮市場作用，就會產(chǎn)生這種擠兌的風(fēng)險。共同保險帶來的效果，與存款保險制度的目的相左，因此共同保險的實際價值就大大降低了。正因為如此，英國在2007年取消了金融服務(wù)補(bǔ)償機(jī)制(FSCS)中的共同保險機(jī)制。金融穩(wěn)定委員會對次貸危機(jī)的教訓(xùn)總結(jié)后認(rèn)為，應(yīng)該取消共同保險。另一種制度是限制承保限額。其目的是希望銀行的存款人，能夠發(fā)揮市場約束的作用，控制銀行的高風(fēng)險行為。但是這一設(shè)想的實現(xiàn)，面臨三大困難:第一，大多數(shù)存款人，但凡有一點存款可能損失，就會參與銀行擠兌，讓存款人發(fā)揮市場約束的作用，可能會誘發(fā)存款人進(jìn)行擠兌，進(jìn)而威脅金融穩(wěn)定;第二，多數(shù)的中小存款人，缺乏相應(yīng)的能力和信息以發(fā)揮市場約束的作用;第三，公司存款人有能力發(fā)揮市場約束作用，但是這么做的成本太高，阻礙了他們?nèi)绱俗鳛椤Ｈ~保障在處理銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的恐慌性擠兌和維持穩(wěn)定金融方面，具有良好效果。全額保障對抵抗系統(tǒng)性風(fēng)險確實是有效工具，但卻存在極高的道德風(fēng)險，因此是一種危機(jī)階段的過渡性措施。經(jīng)統(tǒng)計，次貸危機(jī)期間，大量的國家采取全額承保(blanketguarantee)的做法。2008年10月2日美國國會表決通過《穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)緊急法》(TheEmergencyEconomicStabilizationActof2008)，并于10月3日經(jīng)美國總統(tǒng)簽署生效。該法將美國聯(lián)邦存款保險承保最高額度，由10萬美元(本金加利息)提高為25萬美元，此項暫時性保障期限為一年(美國國會于2009年5月修訂，延長4年至2013年底止)。另外，聯(lián)邦存款保險公司可以向財政部借貸的金額，在2009年底前可無限制提高，以確保聯(lián)邦存款保險公司的流動性足以應(yīng)對銀行倒閉時支付儲戶的存款。這一做法眾所周知，必然會帶來道德風(fēng)險的增加，可是，在危機(jī)時期，這一做法確實對于維護(hù)存款人信心，確保金融系統(tǒng)穩(wěn)定，起到了重要的作用。2010年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會聯(lián)合的《有效存款保險制度核心原則———評價標(biāo)準(zhǔn)》附件四“存款保險在危機(jī)和系統(tǒng)性危機(jī)中的角色”中指出，存款保險制度在危機(jī)時的目標(biāo)十分簡單，即保護(hù)存款人和維持金融穩(wěn)定。在這次金融危機(jī)的過程中，存款保險所具有的促進(jìn)金融穩(wěn)定的角色，遠(yuǎn)遠(yuǎn)地優(yōu)先于降低道德風(fēng)險的考慮。由以上分析可以得出結(jié)論，存款保險制度自身的設(shè)計同樣十分重要。對于存款保險具體制度的設(shè)計，應(yīng)該考慮是否會增大道德風(fēng)險，尤其不能起到適得其反的作用。國際社會經(jīng)過多年的實踐和研究，形成了一系列有效的制度經(jīng)驗。這些都值得我國充分的借鑒和吸收。

六、結(jié)束語

第9篇：現(xiàn)代保險監(jiān)管的核心范文

【關(guān)鍵詞】　保險企業(yè)；管理制度；保險監(jiān)管

前言：當(dāng)前許多的保險企業(yè)已經(jīng)意識到人才技術(shù)優(yōu)勢與組織管理優(yōu)勢對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響，這已經(jīng)不再是傳統(tǒng)意義上的資金與資源優(yōu)勢。保險企業(yè)利用經(jīng)營管理能力與保險資源配置、獨特的資源利用方式，進(jìn)而形成獨具企業(yè)特色的競爭與比較優(yōu)勢。為了增強(qiáng)保險企業(yè)自我約束能力，提高企業(yè)核心競爭力，使保險企業(yè)經(jīng)營效益得到正確反映，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部機(jī)制的相互制衡，彌補(bǔ)企業(yè)管理缺陷，實現(xiàn)企業(yè)市場經(jīng)營目標(biāo)，本文通過建設(shè)嚴(yán)密的保險企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行探討，以期為我國保險業(yè)發(fā)展做出有益貢獻(xiàn)。

1建立保險業(yè)內(nèi)控的作用

建立保險企業(yè)內(nèi)控首先要重視企業(yè)機(jī)制創(chuàng)新與體制創(chuàng)新，企業(yè)可參照先進(jìn)的國際管理模式實行保險企業(yè)內(nèi)部管理體制改革與創(chuàng)新，例如：組織機(jī)構(gòu)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、企業(yè)價值鏈管理、激勵約束機(jī)制管理以及業(yè)務(wù)績效管理等。

1.1　2003年的車險管理制度改革就是保險業(yè)一次體制、管理、時間以及理論上的創(chuàng)新，這是對我國保險業(yè)改革的進(jìn)一步深化、實現(xiàn)對保險企業(yè)經(jīng)營方式的一大轉(zhuǎn)變、同時這也是對保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步調(diào)整以及保險業(yè)發(fā)展的有效助動力。保險企業(yè)應(yīng)對車險管理制度改革造成的影響作出及時的應(yīng)對，并將市場競爭機(jī)制最大限度引入，充分利用改革創(chuàng)新來提高企業(yè)自身核心競爭力。

1.2保險企業(yè)的總分支公司間應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)控管理制度建立嚴(yán)格的企業(yè)管控機(jī)制與費率反饋機(jī)制，必須實現(xiàn)總公司對分公司經(jīng)營活動的統(tǒng)籌規(guī)劃、監(jiān)控到位；建立嚴(yán)密的保賠相分離的制度，而且還應(yīng)有相應(yīng)的檢查和審核制度；并實現(xiàn)對違法違規(guī)的企業(yè)行為實施必要的嚴(yán)格的管制，對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行嚴(yán)格的檢查與監(jiān)督，并對內(nèi)控管理制度進(jìn)行及時修改與完善。

2建立以監(jiān)管為中心的企業(yè)內(nèi)控管理制度

建立符合新市場與法律環(huán)境的保險企業(yè)的內(nèi)控管理制度，并實現(xiàn)保險監(jiān)管部門部分監(jiān)管職責(zé)到保險企業(yè)管理責(zé)任的轉(zhuǎn)變。維護(hù)被保險人利益是保險監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)，使投保人正當(dāng)收回投資的權(quán)益免受侵害，利用企業(yè)監(jiān)督機(jī)制來確保保險企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營及償付能力。企業(yè)通常利用現(xiàn)場與非現(xiàn)場的保險企業(yè)例行檢查，同時在企業(yè)管理體制與業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷提高的嚴(yán)峻現(xiàn)實狀況下，這無疑增加了保險企業(yè)監(jiān)管部門的例行檢查難度，這是對企業(yè)保險監(jiān)管工作的一大挑戰(zhàn)。將保險業(yè)監(jiān)管工作放在國際這一大背景下，保險企業(yè)內(nèi)控制度作用的充分發(fā)揮已經(jīng)成為企業(yè)的研究重點，并要求對保險企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行強(qiáng)化，實行對保險企業(yè)的事后償付和監(jiān)管。因此，保險企業(yè)因?qū)ζ鋬?nèi)控管理現(xiàn)狀作出更近一步的探討，以加強(qiáng)保險企業(yè)的財務(wù)、投資、業(yè)務(wù)等方面的保險企業(yè)風(fēng)險管理，并對內(nèi)控管理制度缺陷與不足之處加以彌補(bǔ)和完善。

3嚴(yán)密的現(xiàn)代保險企業(yè)內(nèi)控建立

3.1利用競爭手段，建立內(nèi)外合資的保險企業(yè)競爭合作機(jī)制

保險企業(yè)應(yīng)從全球化角度以及合作意識，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高，增強(qiáng)企業(yè)參與市場競爭、合作的積極性。內(nèi)外資保險企業(yè)均以最底成本、最優(yōu)服務(wù)、最高利潤和最大份額為追求目標(biāo)。由保險公司進(jìn)行資源與科技的研發(fā)是保險企業(yè)今后的國際化經(jīng)營的主要發(fā)展趨勢和必然要求。以管理層面上來看，我國的保險企業(yè)略遜與外資保險企業(yè)，因此，對于先進(jìn)的內(nèi)外資保險企業(yè)經(jīng)驗更值得我國保險業(yè)學(xué)習(xí)和借鑒。

加強(qiáng)國際間保險企業(yè)內(nèi)控管理制度的信息交流和溝通，提高企業(yè)管理者的內(nèi)控管理意識；再者提高企業(yè)的內(nèi)控管理質(zhì)量和水平，滿足企業(yè)的競爭、合作需求；并實施企業(yè)業(yè)務(wù)無序競爭管控，就此展開管理、服務(wù)以及機(jī)制創(chuàng)新等方面的競爭活動；以期為保險企業(yè)營造共同發(fā)展、合作創(chuàng)新協(xié)作精神與協(xié)作方式。

3.2樹立管理目標(biāo)，以提升企業(yè)整體的經(jīng)營管理水平

樹立明確的企業(yè)管理目標(biāo)，可使保險企業(yè)各部門能夠各司其職、分工明確、有效運作及有序結(jié)合，保險企業(yè)必須將分散力量結(jié)合成一股強(qiáng)大的機(jī)構(gòu)力量。并明確確定員工工作職責(zé)，使保險業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)更加合理，使保險企業(yè)的經(jīng)營活動能夠維持穩(wěn)定性與連續(xù)性合理的組織管理結(jié)構(gòu)使企業(yè)經(jīng)營者的全庫和責(zé)任更加明確，以免和相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生，以提高企業(yè)工作效率，保證企業(yè)制度的充分實現(xiàn)。

以風(fēng)險控制與增進(jìn)效益為目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理水平、提高企業(yè)競爭能力，使企業(yè)立于經(jīng)營不敗之地。建立保險企業(yè)風(fēng)險的高效管理機(jī)制，并圍繞該核心對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)密控制，使企業(yè)擁有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)收益，并滿足被保險人持續(xù)增長的需求；并利用先進(jìn)風(fēng)險預(yù)測方法和高新技術(shù)手段，對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行有效的管理與控制；使保險企業(yè)風(fēng)險得到進(jìn)一步完善，并實施嚴(yán)密的經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)控，建立完善的風(fēng)險預(yù)測反饋系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營效益得到不斷的提高；以完善的企業(yè)內(nèi)控對企業(yè)的人員、機(jī)構(gòu)、經(jīng)營、業(yè)務(wù)等進(jìn)行約束，實施保險監(jiān)管部門的檢查與指導(dǎo)。

3.3遵循服務(wù)理念，增加產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)含量

企業(yè)的競爭水平和管理能力可通過產(chǎn)品創(chuàng)新能力體現(xiàn)出來，現(xiàn)今保險產(chǎn)品的規(guī)格、結(jié)構(gòu)等更新?lián)Q代較快，其更新速度與保險企業(yè)的產(chǎn)品管理能力有著密切的關(guān)系。根據(jù)行業(yè)的市場需求實現(xiàn)保險企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化和經(jīng)營管理水平的提升，實現(xiàn)國內(nèi)保險產(chǎn)品的進(jìn)一步創(chuàng)新。但保險產(chǎn)品粗放經(jīng)營、創(chuàng)新不足和業(yè)務(wù)單一是其至今仍存在的問題。

因此，保險企業(yè)應(yīng)跳出以往的業(yè)務(wù)框架，對市場需求進(jìn)行明確的分析，加快國內(nèi)保險產(chǎn)品更相信換代速度，使我國保險產(chǎn)品逐漸向?qū)I(yè)化、多樣化和國際化的方向發(fā)展，極力拓展保險市場。以科技創(chuàng)新來引導(dǎo)保險企業(yè)進(jìn)入服務(wù)創(chuàng)新。在原有的保險條款管制下，添加條款費率制定權(quán)，創(chuàng)造高質(zhì)、高效的服務(wù)。

為此，保險企業(yè)應(yīng)當(dāng)引入內(nèi)控管理制度可有效激發(fā)保險企業(yè)的約束與激勵機(jī)制，首先要增強(qiáng)企業(yè)管理者與員工兩者的風(fēng)險控制意識，增強(qiáng)法制觀念，增加其遵紀(jì)守法的自覺性；并不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理與監(jiān)督檢查制度，并不斷完善；保證企業(yè)會計核算的真實性與完整性；加強(qiáng)內(nèi)控管理制度。

結(jié)束語

嚴(yán)密的保險業(yè)內(nèi)控制度是提高企業(yè)風(fēng)險控制意識、提高企業(yè)核心競爭力的有效手段，促使保險業(yè)內(nèi)控管理制度更加完善，其運行更加有效。強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，以增強(qiáng)保險企業(yè)對內(nèi)部人員、業(yè)務(wù)等方面的控制，這是增強(qiáng)我國保險企業(yè)國際競爭能力的主要手段，以最低的企業(yè)成本實現(xiàn)最高經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)