保險公司全面風(fēng)險管理精選(九篇)
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第1篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
摘 要 融資性擔(dān)保公司是為解決中小企業(yè)融資難的問題而出現(xiàn)的非銀行地方性金融企業(yè)，提供專業(yè)的擔(dān)保產(chǎn)品，如何確保擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益，本文從風(fēng)險管理的角度探討風(fēng)險管理的內(nèi)涵，融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點、意義我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題、解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策。
關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 風(fēng)險管理 全面風(fēng)險管理
一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的內(nèi)涵
融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實質(zhì)就是風(fēng)險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔(dān)保風(fēng)險分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的的實際情況變化與預(yù)測不相符，或使其實際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟(jì)損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機(jī)會的可能性。狹義風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保費(fèi)風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點決定它對各種風(fēng)險要嚴(yán)格控制與防范。
風(fēng)險管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理等方法，預(yù)測、回避、分散風(fēng)險，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗，可以分為非全面風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理。
融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點、意義COSO委員會認(rèn)為：全面風(fēng)險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用在整個機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計用于識別整個實體的潛在重大風(fēng)險。他能組織的具體情況提供一個風(fēng)險管理框架，并為組織目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。
全面風(fēng)險管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險所進(jìn)行的通盤管理，在對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實現(xiàn)對風(fēng)險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風(fēng)險管理體系。
全面風(fēng)險管理的特點是：
1.整體化的風(fēng)險管理，對各種風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風(fēng)險管理分割的分散化管理。
2.連續(xù)性的風(fēng)險管理，將風(fēng)險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點的一定時段的風(fēng)險管理。
3.全面的、大范圍的風(fēng)險管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險管理。
二、實施全面風(fēng)險管理的意義
1.強(qiáng)化全面風(fēng)險管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要
去年，我國根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對擔(dān)保公司進(jìn)行整治，通過省金融辦檢驗達(dá)標(biāo)的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強(qiáng)化全面風(fēng)險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。
2.融資性擔(dān)保公司確保競爭力的需要
融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險行為，是管理風(fēng)險并收取超額利潤的企業(yè)，風(fēng)險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實施全面風(fēng)險管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。
3.融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險管理水平的需要
融資性擔(dān)保公司的管理如何入手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問題，我國融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗，而全面管理是商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺掌握全面風(fēng)險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險管理體系。
三、我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題
1.融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段
為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進(jìn)行規(guī)范管理，作為省級新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。
2.公司風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立
融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風(fēng)險管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊會計師作為首席風(fēng)險官，但并沒有對風(fēng)險管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運(yùn)用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險視同法律問題或是財會問題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。
3.風(fēng)險管理人才匱乏
目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗，但對風(fēng)險管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理的知識，未能自覺的運(yùn)用該知識指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財會等經(jīng)濟(jì)實際狀況，未能提交高效、簡單、促進(jìn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進(jìn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理并存的風(fēng)險管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險管理高級人才。
解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策
4.加強(qiáng)監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)
金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強(qiáng)金融、財會、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進(jìn)全面風(fēng)險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
5.建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系
全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴(yán)密、高效、健全的風(fēng)險管理組織體系，建立直接對股東會負(fù)責(zé)的風(fēng)險管理委員會。對融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個部門的風(fēng)險進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨(dú)負(fù)責(zé)。在操作層面上，對風(fēng)險度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險經(jīng)理，風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風(fēng)險進(jìn)行日常監(jiān)測、評估、管理、和報告。風(fēng)險管理人員實行垂直管理，確保風(fēng)險管理的獨(dú)立性。
6.完善風(fēng)險內(nèi)部控制制度
風(fēng)險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險管理才能落到實處。風(fēng)險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險識別和評估系統(tǒng)，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，有效評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實績效考核制度。四，將風(fēng)險防范作為內(nèi)部審計監(jiān)察的主要目標(biāo)，實行風(fēng)險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險管理的首要手段來抓。
7.培養(yǎng)全面風(fēng)險管理的高端人才
融資性擔(dān)保公司風(fēng)險的識別、防范、控制和管理需要精通金融財會法律理論、數(shù)理統(tǒng)計、以及熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的高層次復(fù)合人才。因此，要按照全面風(fēng)險管理的要求，加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風(fēng)險管理人才隊伍。融資性擔(dān)保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強(qiáng)培訓(xùn)，加大對風(fēng)險管理人員的知識更新和技能培訓(xùn)，不斷提高其風(fēng)險控制能力，適用不斷變化的業(yè)務(wù)需要。
參考文獻(xiàn)：
[1]王梅麗.廣東融資性擔(dān)保整結(jié)束，僅301家獲牌.南方都市報.2011.4.11.
第2篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：保險公司；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制
一、保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
風(fēng)險管理是指從公司整體目標(biāo)出發(fā)，通過識別和評估影響公司價值目標(biāo)實現(xiàn)的因素，將這些因素納入到整體框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)管理，積極探尋風(fēng)險與收益的最佳平衡點，降低風(fēng)險給公司帶來的負(fù)面影響，為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價值；內(nèi)部控制是指公司為了完成預(yù)定目標(biāo)而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營目標(biāo)而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風(fēng)險。由此可見，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系，具體從以下兩個方面進(jìn)行分析。
（一）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系
從保險公司實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面控制，以降低公司面臨的風(fēng)險，為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)提供保障。在全面風(fēng)險管理框架下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化風(fēng)險控制的重要手段，并且風(fēng)險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。
（二）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的差異
1. 作用時點不同。對于保險公司而言，內(nèi)部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關(guān)人員。風(fēng)險管理必須在對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，這一特點限制了其作用發(fā)揮的及時性。保險公司的風(fēng)險雖然會在其全壽命周期內(nèi)存在，但風(fēng)險的形成與發(fā)展是需要一個過程的，由此造成了風(fēng)險管理的滯后性。
2. 限制條件不同。在風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別、評估等環(huán)節(jié)都需要借助相應(yīng)的技術(shù)方法，在此基礎(chǔ)上，才能對風(fēng)險有一個全面的了解和認(rèn)識，進(jìn)而針對不同的風(fēng)險，采取切實可行的措施，上述過程是風(fēng)險管理作用得以發(fā)揮的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對影響經(jīng)營效率、成本的因素進(jìn)行控制，實現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之，所有可能導(dǎo)致經(jīng)營效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標(biāo)，并針對這些因素提出控制措施。
3. 控制內(nèi)容不同。在保險公司中，風(fēng)險管理主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：確立風(fēng)險管理目標(biāo)、設(shè)置實施戰(zhàn)略、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理措施等等。而保險公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程，其中不但包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，也涉及實現(xiàn)目標(biāo)的過程，還包括對公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動及風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制。由此可見，后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。
二、基于風(fēng)險管理的保險公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建
由于保險公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風(fēng)險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進(jìn)行融合，建立起一套以風(fēng)險為導(dǎo)向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)保險公司內(nèi)部控制活動有序開展。
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
在保險公司中，內(nèi)部環(huán)境的良好與否，不但直接關(guān)系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，而且還對員工的風(fēng)險意識有著一定程度的影響。為此，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，在結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，可以采取分權(quán)制衡機(jī)制，并對董事會及監(jiān)事會的職責(zé)加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次，要對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調(diào)動員工的工作積極性，為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。
（二）健全風(fēng)險管理機(jī)制
保險公司應(yīng)將風(fēng)險管理覆蓋到公司日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)之中，完善風(fēng)險管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險控制。首先，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，找出影響保險公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，確定風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。其次，實施風(fēng)險評估，既要對保險公司面臨的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、金融風(fēng)險、政策風(fēng)險等多種風(fēng)險進(jìn)行評估，又要對公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L(fēng)險的控制能力進(jìn)行評估。再次，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后，持續(xù)監(jiān)察已識別和已采取應(yīng)對措施的風(fēng)險，審查風(fēng)險管理效果，并關(guān)注新風(fēng)險的發(fā)展。
（三）有效開展控制活動
想要使保險公司管理層下達(dá)的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實，就必須構(gòu)建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應(yīng)當(dāng)建立健全崗位責(zé)任制，并對員工的職責(zé)加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協(xié)作。同時還應(yīng)對風(fēng)險控制關(guān)鍵點進(jìn)行明確，對公司日常經(jīng)濟(jì)活動影響較大的風(fēng)險要進(jìn)行重點監(jiān)控，降低風(fēng)險的影響及其所造成的損失。其次，在業(yè)務(wù)控制上，公司應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品開發(fā)、售后理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，以此來保證公司能夠正常運(yùn)營。再次，在財務(wù)控制上，應(yīng)對相關(guān)的制度、報告、系統(tǒng)等進(jìn)行嚴(yán)格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準(zhǔn)確性。最后，在資金控制上，要加強(qiáng)對重大項目投資決策及風(fēng)險的管控，確保公司資金的安全性。
（四）完善信息溝通機(jī)制
為了及時獲取全面、準(zhǔn)確的信息，保險公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的信息溝通機(jī)制，通過該機(jī)制的建立，能夠增進(jìn)公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現(xiàn)信息共享，不但可以進(jìn)一步提升保險公司經(jīng)營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先，公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進(jìn)而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次，員工可將從經(jīng)營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機(jī)制進(jìn)行有效溝通，有利于董事會監(jiān)督職能的行使。
（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督
保險公司要重視內(nèi)部審計體系的建設(shè)，將其作為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設(shè)置審計委員會，在公司總部和分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，對公司實行分級審查監(jiān)督，構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次，審計部門要持續(xù)監(jiān)督保險公司日常經(jīng)營活動，定期檢查財務(wù)信息，評價各部門執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標(biāo)的情況，并提出有價值的改進(jìn)建議。最后，審計部門要將保費(fèi)收入、保險理賠、保險資金運(yùn)作作為審點，確保保險公司各項經(jīng)濟(jì)活動合理、合法，及時糾正違規(guī)操作行為，從而提高內(nèi)部控制效果
三、結(jié)論
總而言之，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標(biāo)均為降低風(fēng)險對公司的負(fù)面影響。為此，保險公司可根據(jù)自身經(jīng)營的特殊性，構(gòu)建起以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，將風(fēng)險管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中，為突出內(nèi)部控制重點指明方向，從而提高保險公司內(nèi)部控制水平，提升風(fēng)險防范與控制能力。
參考文獻(xiàn)：
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第3篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險管理框架；風(fēng)險管理文化；風(fēng)險管理制度
據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險公司破產(chǎn)。在我國，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風(fēng)險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風(fēng)險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)品的同時，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理。美國反舞弊財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風(fēng)險管理框架提出的全新的風(fēng)險管理理念和技術(shù)對于我國保險企業(yè)的風(fēng)險管理具有極大的理論和實踐意義。
一、保險企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的必要性和重要性
保險公司的風(fēng)險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立全面風(fēng)險管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風(fēng)險管理是衡量保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的重要標(biāo)志。
(一)保險國際化的趨勢日益明顯
在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經(jīng)營業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運(yùn)作、對沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險、金融風(fēng)險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風(fēng)險證券化以及大量新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經(jīng)紀(jì)人、政府保險機(jī)構(gòu)及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險范疇，從而預(yù)示著未來保險業(yè)的革命性變化。
(二)保險資金面臨的投資風(fēng)險越來越大
隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國內(nèi)市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風(fēng)險也越來越復(fù)雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導(dǎo)致資產(chǎn)價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風(fēng)險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導(dǎo)致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達(dá)保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平對資金運(yùn)用是非常重要的。
(三)全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心
隨著金融保險市場的日趨深化和擴(kuò)大，各保險機(jī)構(gòu)之間的競爭也從原來的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競爭，從而導(dǎo)致了保險企業(yè)的經(jīng)營理念的深刻變化，使全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對投資者起到重要的保護(hù)作用，因為穩(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理的發(fā)展具有重要意義。
(四)我國保險業(yè)在風(fēng)險管理方面存在許多不足之處
近幾年來，國內(nèi)保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險管理框架。大多數(shù)保險公司的風(fēng)險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風(fēng)險監(jiān)控體系。三是風(fēng)險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險管理模式和風(fēng)險管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，縮小我們在風(fēng)險管理方面與國際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險業(yè)抵御風(fēng)險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
二、COSO企業(yè)風(fēng)險管理框架的內(nèi)涵
第4篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：TailVaR；經(jīng)濟(jì)資本；RAROC
一、引言
保險行業(yè)是負(fù)債經(jīng)營，在經(jīng)營過程中要承擔(dān)比其他行業(yè)更大的風(fēng)險。近年來我國保險業(yè)快速發(fā)展，隨之而來的是保險的償付能力問題。資本的多少是保險業(yè)償付能力的重要評判標(biāo)準(zhǔn)，國外的保險評級機(jī)構(gòu)已經(jīng)將保險公司資本充足率作為衡量保險企業(yè)信譽(yù)的一項重要指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本作為一種先進(jìn)的風(fēng)險管理工具，可以逐步成為我國保險公司的風(fēng)險管理核心。
國外學(xué)者對保險公司風(fēng)險管理和風(fēng)險防范技術(shù)方面有深入的研究。風(fēng)險管理的發(fā)展從傳統(tǒng)風(fēng)險管理發(fā)展至現(xiàn)代全面風(fēng)險管理。北美非壽險精算師協(xié)會（2003）對全面風(fēng)險管理理論的定義為：ERM是一個對各種來源的風(fēng)險進(jìn)行評價、控制、研發(fā)、融資、監(jiān)測的系統(tǒng)過程，任何行業(yè)和企業(yè)都可以通過這一過程提升股東短期或長期的價值。國外的有關(guān)保險公司風(fēng)險防范技術(shù)方面的研究開始較早，也比較深入。美國精算師協(xié)會 （2003）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本的主要功能是保證保險公司擁有足夠的償付能力。Jeremy Scott（2004）從保險公司的角度認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本是保險公司持有的在一定置信區(qū)間內(nèi)保證保險公司滿足一定償付能力的盈余。
在我國，保險企業(yè)以及財產(chǎn)保險企業(yè)的風(fēng)險管理研究還在初期。張維功（2009）借鑒了國內(nèi)外的研究成果，提出我國財產(chǎn)保險公司全面風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。陳兵（2006）認(rèn)為，對于保險公司來說，經(jīng)濟(jì)資本是指在規(guī)定的置信度和時間范圍內(nèi)，公司自身所持有的資產(chǎn)數(shù)量大于負(fù)債的市值，以保證資產(chǎn)盈余大于零。魏迎寧、陳戈（2008）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本是以公允價值計量的保險公司資產(chǎn)與負(fù)債的差額。通過財險公司業(yè)務(wù)線進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的配置，可以了解各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險收益情況以便更好地采取承保策略和再保險策略。
二、經(jīng)濟(jì)資本
（一）定義
經(jīng)濟(jì)資本是指從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部來說，用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險所需要的合理持有資本。保險公司的經(jīng)濟(jì)資本是指在某一置信水平上，大于某一分位點的損失的期望值。我們所關(guān)心的問題是經(jīng)濟(jì)資本的計算和經(jīng)濟(jì)資本是如何配置到各個部門的。本文運(yùn)用TailVaR計算經(jīng)濟(jì)資本。
（二）計算
基于TailVaR的經(jīng)濟(jì)資本的計算：
在使用TailVaR計算經(jīng)濟(jì)資本時，依然假設(shè)損失分布為正態(tài)分布。多風(fēng)險下的經(jīng)濟(jì)資本：
假設(shè)財產(chǎn)保險公司有N各保險產(chǎn)品，第j個產(chǎn)品的損失風(fēng)險服從
假設(shè)各個業(yè)務(wù)線風(fēng)險滿足正態(tài)分布，如果知道財產(chǎn)保險公司個業(yè)務(wù)線之間的協(xié)方差矩陣，就可以知道其經(jīng)濟(jì)資本。
（三）配置
C為總體風(fēng)險所需的經(jīng)濟(jì)資本，
其中收入指保險公司包括保費(fèi)收入和其他營業(yè)收入在內(nèi)的總收入；預(yù)期損失指保險公司計算出的不同風(fēng)險的預(yù)期損失之和；成本費(fèi)用指保險公司日常經(jīng)營中的各種成本。
三、財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟(jì)資本配置的實證分析
（一）樣本選取及數(shù)據(jù)處理
本文選取兩家規(guī)模不同的財產(chǎn)保險公司作為研究對象。
然后用TailVaR來計算經(jīng)濟(jì)資本。并且進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置。最后計算各業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本占保費(fèi)收入的比例以及RAROC，進(jìn)行分析。
（二）假設(shè)及運(yùn)算結(jié)果
1. 基本假設(shè)
（1）各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險服從正態(tài)分布；
（2）計算經(jīng)濟(jì)資本時，不論是整體還是單獨(dú)業(yè)務(wù)線，置信水平定為99%；
（3）假設(shè)各業(yè)務(wù)線的經(jīng)營費(fèi)用為保費(fèi)收入的30%，利潤為：
利潤=保費(fèi)收入-期望損失-經(jīng)營費(fèi)用（30%的保費(fèi)收入）。
2. 運(yùn)算結(jié)果
按照以上過程對兩家公司的保費(fèi)收入和保費(fèi)支出進(jìn)行計算，得到以下結(jié)果：
（1）公司A的RAROC分析
各業(yè)務(wù)線之間的相關(guān)系數(shù)為：
基于TailVaR計算的總體的經(jīng)濟(jì)資本為：
基于以上計算得到的總體經(jīng)濟(jì)資本數(shù)據(jù)來看，針對公司A，農(nóng)業(yè)保險和短期健康保險不用配置經(jīng)濟(jì)資本的，他們的配置額為負(fù)數(shù)，說明他們與公司的總體風(fēng)險呈負(fù)相關(guān)，可以進(jìn)一步擴(kuò)大這些險種的規(guī)模，提高承保能力。同理可以應(yīng)運(yùn)于公司B的信用保險、農(nóng)業(yè)保險和其他保險。
計算兩家公司的各個業(yè)務(wù)線的RAROC指標(biāo)并進(jìn)行分析：
（1） 公司A的RAROC指標(biāo)
（2）公司B的RAROC指標(biāo)
首先可以觀察得出，有些業(yè)務(wù)線的RAROC為正數(shù)，有些為負(fù)數(shù)。造成負(fù)數(shù)的原因有可能是利潤是正數(shù)，但是經(jīng)濟(jì)資本是負(fù)數(shù)。
（三）財產(chǎn)保險公司RAROC的分析及對比
1.對比及分類
我們可以將保險業(yè)務(wù)線分為四類，第一類是優(yōu)秀險種，是經(jīng)濟(jì)資本為負(fù)數(shù)的險種，可以減少保險公司的風(fēng)險；第二類是良好險種，是RAROC大于平均水平的險種；第三種是較差險種，是RAROC低于平均水平的險種；第四類是虧損險種，即利潤為負(fù)的險種，保險公司需要抑制其規(guī)模，加強(qiáng)管理。
兩家保險公司各個業(yè)務(wù)線分類如下：
2. 分析結(jié)果
可以看出公司A的優(yōu)秀險種數(shù)量大于公司B的優(yōu)秀險種的數(shù)量。并且整體的RAROC不論用哪種方式計算都是公司A的高于公司B。而且不同公司的險種劃分不同，說明不同公司的各業(yè)務(wù)線的風(fēng)險程度不同。每個財產(chǎn)保險公司都有自己優(yōu)秀的業(yè)務(wù)，而且這些業(yè)務(wù)的優(yōu)勢有可能會隨著時間的變化而變化。
四、總結(jié)
本文研究了經(jīng)濟(jì)資本和RAROC的計算和在我國財產(chǎn)保險公司的應(yīng)用。從理論到實踐，基于TailVaR計算了總體經(jīng)濟(jì)資本以及各業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本配置，并且計算了RAROC，從而得到業(yè)務(wù)線的分類依據(jù)，為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)線進(jìn)行分類。主要結(jié)論如下：
第一，各業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本配置可以使負(fù)數(shù)也可以是正數(shù)，經(jīng)濟(jì)資本為負(fù)數(shù)的業(yè)務(wù)線可以作為保險公司拓展的領(lǐng)域進(jìn)行發(fā)展；
第二，公司A在險種和規(guī)模上都勝于公司B，風(fēng)險管理水平較高。
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第5篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
【關(guān)鍵詞】大型企業(yè)集團(tuán)；商業(yè)保險；統(tǒng)一集中管理；價值分析及策略建議
大型企業(yè)集團(tuán)具有下屬企業(yè)多、資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營范圍寬、地域跨度大、發(fā)展速度快等特點，要將大型企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營過程中面臨的財產(chǎn)損失及人員風(fēng)險進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，確保集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展，需要審視傳統(tǒng)分散投保模式的弊端，并整合集團(tuán)資源構(gòu)建適合本集團(tuán)的商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理機(jī)制。
一、大型企業(yè)集團(tuán)分散投保的弊端
分散投保是指未經(jīng)集團(tuán)頂層設(shè)計和統(tǒng)籌管理，由集團(tuán)下屬企業(yè)按其自身意愿自行投保的保險安排模式。集團(tuán)分散投保的主要特征是保險安排分散化、碎片化。分散投保雖然可以發(fā)揮集團(tuán)下屬企業(yè)的主動性和積極性，但分散投保存在著以下諸多弊端：
（一）保費(fèi)成本難以控制
集團(tuán)下屬企業(yè)分散投保將難以形成統(tǒng)一的保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢，特別是地域分布較廣的企業(yè)集團(tuán)，更難以對下屬企業(yè)所在地的保險公司形成有足夠吸引力的保費(fèi)規(guī)模，保險公司也就難以提供優(yōu)惠的保險費(fèi)率。而且單個企業(yè)對保險公司的議價能力不足，保險公司很難就保險費(fèi)率進(jìn)行讓步。此外，如果下屬企業(yè)在免賠額、附加條款方面設(shè)計不科學(xué)，例如設(shè)計過低的免賠額、在保障范圍上貪大求全也將導(dǎo)致保費(fèi)成本增加。
（二）管理成本難以控制
分散投保模式下，集團(tuán)各下屬企業(yè)均需單獨(dú)進(jìn)行市場詢價或招標(biāo)，集團(tuán)整體交易環(huán)節(jié)增多，這無疑將導(dǎo)致集團(tuán)整體保險安排費(fèi)用的增加。此外，如果下屬企業(yè)在保險安排時未能進(jìn)行合理的統(tǒng)籌安排，可能會導(dǎo)致保險管理成本的增加。其中典型的表現(xiàn)形式是，企業(yè)為平衡各方利益就不同險種選擇不同承保公司，這不僅增加了企業(yè)的額外工作，而且企業(yè)需花費(fèi)大量的時間和精力與不同的保險公司進(jìn)行溝通，導(dǎo)致管理成本進(jìn)一步增加。
（三）風(fēng)險可能無法得到有效轉(zhuǎn)移
保險公司作為盈利性企業(yè)，其本身具有逐利性，在保費(fèi)規(guī)模缺乏足夠吸引力的情況下，保險公司可能會對企業(yè)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)直接拒絕承保或承保時要求企業(yè)承擔(dān)較高的免賠額以及附加限制性條件，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險無法得到有效轉(zhuǎn)移。此外，商業(yè)保險作為特殊的金融產(chǎn)品，企業(yè)如果缺乏專業(yè)的保險人才和知識，可能會導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險得不到充分的保障，例如企業(yè)一旦對風(fēng)險評估、投保險種、可保資產(chǎn)、保險金額、免賠額等重要事項進(jìn)行了錯誤的選擇，企業(yè)在發(fā)生賠案時可能得不到充分的賠償。
（四）不利于企業(yè)獲得更多的增值服務(wù)
目前我國保險市場競爭激烈，保險公司不斷推出增值服務(wù)以吸引和留住客戶，其中某些增值服務(wù)是企業(yè)普遍可以享受得到的，如小額賠案快速處理服務(wù)、全國網(wǎng)上通賠服務(wù)等。但價值含量更高的增值服務(wù)，如財產(chǎn)險中的防雷及電氣安全檢測服務(wù)、機(jī)動車輛保險中的自費(fèi)藥賠償服務(wù)、團(tuán)體人身險中的免費(fèi)健康體檢服務(wù)等等，則只針對VIP客戶。而要成為保險公司的VIP客戶，較大的保費(fèi)規(guī)模是必要條件。在分散投保模式下因無法形成保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢，保險公司也就難以為企業(yè)提供更多的增值服務(wù)。
（五）不利于集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)
全面風(fēng)險管理的核心本質(zhì)是建立統(tǒng)一風(fēng)險管理體系、強(qiáng)化全員風(fēng)險意識、綜合運(yùn)用風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避和轉(zhuǎn)移，使資產(chǎn)保值增值。在分散投保模式下，集團(tuán)下屬各企業(yè)在風(fēng)險評估、保險安排和風(fēng)險管理技術(shù)的選擇和應(yīng)用上自由選擇，在此情況下，集團(tuán)將難以構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系和實施全面風(fēng)險管理。例如，某大型控股集團(tuán)在商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理前，其下屬企業(yè)在固定資產(chǎn)的保險安排上，有的投保財產(chǎn)一切險，有的投保財產(chǎn)綜合險，保障水平參差不齊。此外，有的足額投保，有的明顯不足額投保，使企業(yè)固定資產(chǎn)出現(xiàn)巨大的風(fēng)險敞口。實踐證明，分散投保不利于集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。
二、大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的價值體現(xiàn)
大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理是指將集團(tuán)下屬企業(yè)商業(yè)保險統(tǒng)一由集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一管理的保險安排模式。相對于分散投保，其價值主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（一）有利于成本控制
商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理可以有效形成規(guī)模優(yōu)勢，提高對保險公司的議價能力，保險公司為爭奪大型保費(fèi)客戶也傾向于進(jìn)行價格競爭。此外，以此模式采購保險往往只需通過一次詢價或招標(biāo)就能完成，交易環(huán)節(jié)大幅減少，不僅有效降低了集團(tuán)管理成本，保險公司也因節(jié)省了展業(yè)成本而更樂于為企業(yè)提供優(yōu)惠的保險費(fèi)率。總部位于廣州的某大型國企實施保險統(tǒng)一集中管理后保費(fèi)成本下降了37.12%，充分印證了統(tǒng)一集中管理有利于企業(yè)管控保險成本。
（二）有利于提升企業(yè)保險保障水平
通過統(tǒng)一集中管理形成的保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢，保險公司可以給予企業(yè)更寬的保險保障范圍，如放寬核保條件、增加擴(kuò)展條款，降低免賠額等，有利于企業(yè)進(jìn)一步提升保險保障水平。例如，某紙業(yè)集團(tuán)實施統(tǒng)一集中管理后，其固定資產(chǎn)保險方案增加了包括地震、滅火費(fèi)用在內(nèi)的50條附加條款，極大的擴(kuò)寬了保險保障范圍。
（三）有利于集團(tuán)各企業(yè)享受更優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)
大型企業(yè)集團(tuán)保險統(tǒng)一集中管理后，保險公司往往將整個集團(tuán)及下屬企業(yè)設(shè)為VIP客戶并提供更多的保險增值服務(wù)。如某通信企業(yè)實施商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理后，其承保公司為該企業(yè)建立“總對總”服務(wù)機(jī)制、設(shè)立專項服務(wù)小組、開通理賠綠色通道、提供防災(zāi)防損檢查、免費(fèi)醫(yī)療體檢等服務(wù)，極大的提升了該企業(yè)的保險服務(wù)體驗。
（四）有利于提高保險采購?fù)该鞫?/p>
統(tǒng)一集中管理后，集團(tuán)下屬各企業(yè)的保險采購將集中于集團(tuán)總部，如果集團(tuán)采取公開詢價或招標(biāo)，能最大程度提高保險采購?fù)该鞫龋乐共徽?dāng)交易行為發(fā)生，維護(hù)企業(yè)良好形象。
（五）有利于提升全面風(fēng)險管理水平
通過統(tǒng)一集中管理，大型企業(yè)集團(tuán)可以建立起統(tǒng)一的保險管理制度、統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系、統(tǒng)一的應(yīng)急管理機(jī)制，可有效避免下屬企業(yè)重保、漏保、錯保、脫保、事故應(yīng)急處理混亂等現(xiàn)象的發(fā)生。此外，集團(tuán)還可以持續(xù)性的對下屬企業(yè)的理賠情況、安全隱患整改工作進(jìn)行動態(tài)掌控，有助于集團(tuán)連續(xù)、全面地掌握經(jīng)營管理中的風(fēng)險信息，以便迅速有效采取措施防范和化解風(fēng)險。
三、大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的工作重點
（一）統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)工作
由于集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理需要下屬企業(yè)配合，為此應(yīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)下屬企業(yè)工作。具體而言，可成立由集團(tuán)總部較高層級管理人員領(lǐng)銜的工作小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理具體工作。此外，開全集團(tuán)工作會議，充分了解下屬企業(yè)對商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的意見和建議，唯有全集團(tuán)對商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的意義、要求和步驟達(dá)成共識，才能有效推進(jìn)工作進(jìn)展。
（二）全面分析企業(yè)可保風(fēng)險
為避免盲目投保，集團(tuán)應(yīng)安排專人對集團(tuán)下屬企業(yè)資產(chǎn)、人員、保險保障、風(fēng)險管理等情況進(jìn)行摸底調(diào)查，并對企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面分析，劃分可保風(fēng)險和不可保風(fēng)險。此外，應(yīng)對可保風(fēng)險進(jìn)行分層分析，將可保風(fēng)險劃分為損失發(fā)生可能性大但損失金額小的風(fēng)險、損失發(fā)生可能性中等但損失金額較大的風(fēng)險、損失發(fā)生可能性低但損失金額極大的風(fēng)險，以此作為投保的依據(jù)和出發(fā)點。值得注意的是，在進(jìn)行可保風(fēng)險分層分析時，應(yīng)盡量避免得不償失的盲目性“逆選擇”，即出于控制成本的目的而在主觀上簡單的判定風(fēng)險的損失可能性和損失金額，此種做法將導(dǎo)致不足額投?，F(xiàn)象的發(fā)生，給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險敞口。合理的做法應(yīng)是根據(jù)企業(yè)歷年的損失情況、風(fēng)險損失承受能力進(jìn)行綜合判斷。
（三）以行業(yè)為基礎(chǔ)設(shè)計保險方案
統(tǒng)一集中管理并不意味著保險方案的絕對統(tǒng)一，大型企業(yè)集團(tuán)行業(yè)跨度大、企業(yè)多、風(fēng)險各異，若在保險方案設(shè)計時“一刀切”，對集團(tuán)內(nèi)所有企業(yè)采用相同的保險方案，必將出現(xiàn)險種局部適用、保障不充分或過大等問題。因此，大型企業(yè)集團(tuán)在制定保險方案時，應(yīng)以行業(yè)分類為基礎(chǔ)制定保險方案，即“一行業(yè)一方案”，唯此，設(shè)計出來的保險方案才能確實切實符合企業(yè)風(fēng)險轉(zhuǎn)移需要。此外，在實施“一行業(yè)一方案”時，應(yīng)在保險險種、附加條款、保險費(fèi)率、免賠額、保險期限等方面實現(xiàn)統(tǒng)一化，這樣才能進(jìn)一步提高統(tǒng)一集中管理工作效率和風(fēng)險管理成效。
（四）建立健全保險招標(biāo)體系
保險招標(biāo)在降低保險安排成本、加快保險安排速度、解決保險信息不對稱問題等方面具有顯著優(yōu)勢，可以說保險招標(biāo)工作的效果直接影響到商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的成效。大型企業(yè)集團(tuán)在設(shè)計保險招標(biāo)體系時應(yīng)重點考慮以下因素：一是價格因素，如果企業(yè)注重成本控制，可適當(dāng)提高商務(wù)標(biāo)的分值比重。但不能單純的強(qiáng)調(diào)“價低者得”，即不能單純的以最低價來選擇保險公司，因為最低的報價既可能來自于實力雄厚的保險公司，也可能來自于經(jīng)常拖賠、惜賠、服務(wù)質(zhì)量惡劣的保險公司。二是保險公司的實力，這可從注冊資本金、償付能力、保費(fèi)收入、市場地位、承保業(yè)績、理賠業(yè)績等方面進(jìn)行考察。三是保險公司的服務(wù)，可重點考察保險公司對保險方案的響應(yīng)程度、服務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)、理賠承諾、增值服務(wù)等。值得注意的是，我國保險市場發(fā)展及競爭狀況變化極快，因此企業(yè)需定期對保險招標(biāo)體系進(jìn)行審視和修訂，以確保保險招標(biāo)體系符合實際情況。
（五）適時采用共保模式
共保是指由多家保險公司組成“共保體”，共同承保投保人投保的險種，并按約定份額分享保費(fèi)及履行義務(wù)。共保模式在大型項目、高風(fēng)險項目和新險種項目上較為常見。相對于獨(dú)家承保，共保使承保風(fēng)險得以在多家保險公司進(jìn)行分?jǐn)?，減輕保險公司賠付壓力，降低保險公司拖賠、惜賠的可能性。大型企業(yè)集團(tuán)如需采用共保模式，可從各投標(biāo)保險公司中擇優(yōu)選擇部分保險公司組成共保體，但要注重首席承保人的選擇和共保成員數(shù)量及承保份額的控制，以保證共保成員之間合作通暢。
（六）明確保險雙方權(quán)責(zé)義務(wù)
為避免爭議以及確保保險雙方合作順暢，在招標(biāo)結(jié)束后集團(tuán)總部應(yīng)與承保公司簽訂“總對總”合作協(xié)議以明確雙方權(quán)責(zé)義務(wù)。諸多實際案例已證明，只單純簽發(fā)保單的大型保險項目往往易在理賠和服務(wù)等方面發(fā)生爭議并嚴(yán)重影響保險雙方的合作關(guān)系。一份合理有效的“總對總”合作協(xié)議應(yīng)秉持“權(quán)利義務(wù)對等原則”并系統(tǒng)性的涵蓋保險方案、“總對總”工作機(jī)制、服務(wù)成員、出單流程、理賠機(jī)制、服務(wù)承諾、爭議處理機(jī)制、違約責(zé)任等關(guān)鍵事項。
（七）妥善處理新舊保險銜接關(guān)系
統(tǒng)一集中管理后將形成新的保險方案，企業(yè)面臨著原保險方案與現(xiàn)行保險方案之間的銜接問題，若處理不當(dāng)企業(yè)將面臨保險脫節(jié)的風(fēng)險。合理的做法是與統(tǒng)一集中管理后的承保公司提前進(jìn)行書面約定，明確約定企業(yè)原保險方案到期后自動納入現(xiàn)行保險方案，以此確保新舊保險無縫銜接。此外，在保費(fèi)繳納問題上，集團(tuán)應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理制度明確規(guī)定是由集團(tuán)統(tǒng)一繳納保費(fèi)還是由企業(yè)按保費(fèi)比例繳納保費(fèi)，以避免引起爭議。
（八）妥善分配保險管理權(quán)限
統(tǒng)一集中管理并不意味著所有保險事務(wù)都?xì)w集于集團(tuán)總部進(jìn)行管理，相反應(yīng)賦予下屬企業(yè)適當(dāng)?shù)谋ｋU管理權(quán)限。具體而言，集團(tuán)應(yīng)將索賠處理權(quán)賦予下屬企業(yè)，集團(tuán)總部集中掌控保險方案設(shè)計、保險招標(biāo)運(yùn)作、管理制度制定等方面的權(quán)限。這是因為企業(yè)在賠案處理上比集團(tuán)總部更直接、更具有針對性且效率更高。
（九）制定商業(yè)保險統(tǒng)一管理制度
為使商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理實現(xiàn)規(guī)范管理和高效運(yùn)作，集團(tuán)應(yīng)制定統(tǒng)一管理制度，明確商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的目標(biāo)、要求、范圍、職責(zé)分工、違規(guī)處理等事項。例如，廣州某集團(tuán)制定商業(yè)保險統(tǒng)一管理制度后，該集團(tuán)無一家下屬企業(yè)出現(xiàn)擅自投保、隨意擴(kuò)大或縮小保險范圍、改動保險條件和保險公司等情況，極大的促進(jìn)了該集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理目標(biāo)的達(dá)成。
（十）引入保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行專業(yè)化管理
由于商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高，因此大型企業(yè)集團(tuán)可聘請保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行專業(yè)化管理。保險經(jīng)紀(jì)公司在法律上代表投保人、被保險人的利益，是投保人、被保險人在處理保險事務(wù)方面的專業(yè)顧問。保險經(jīng)紀(jì)公司介入后，可在保險方案設(shè)計、保險招標(biāo)、協(xié)助投保、索賠及風(fēng)險管理等各方面提供專業(yè)的保險服務(wù)，可促進(jìn)集團(tuán)商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理良性發(fā)展。目前我國許多大型企業(yè)集團(tuán)，如中國建設(shè)銀行股份有限公司、維達(dá)國際控股有限公司、紅云紅河煙草（集團(tuán)）有限責(zé)任公司等均聘請了保險經(jīng)紀(jì)人，并取得了良好的成效。
（十一）建立工作評價及矯正機(jī)制
為保證商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理有效運(yùn)行，集團(tuán)應(yīng)建立工作評價及矯正機(jī)制。具體而言，集團(tuán)應(yīng)定期組織總部管理人員、下屬企業(yè)、保險公司、保險經(jīng)紀(jì)公司全面分析和評價保險保障對象偏差、責(zé)任范圍偏差、費(fèi)率偏差、服務(wù)效果偏差和管理制度偏差，并及時采取措施予以矯正，以確保統(tǒng)一集中管理工作可以更加有效運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)：
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第6篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；保險公司；內(nèi)部控制
隨著全球經(jīng)濟(jì)水平與人民生活質(zhì)量的上升，公眾對物質(zhì)生活保障的需求不斷提高，保險公司的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大。但是保險公司在擴(kuò)大業(yè)務(wù)的同時，也面臨著國內(nèi)金融市場激烈競爭帶來的各種運(yùn)營風(fēng)險。對此，科學(xué)分析風(fēng)險管理條件，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制工作對保險公司而言是至關(guān)重要的。
一、風(fēng)險管理內(nèi)部控制概述
風(fēng)險管理下的內(nèi)部控制是指在運(yùn)用各類數(shù)據(jù)信息對企業(yè)經(jīng)營與管控工作進(jìn)行分析研究時，結(jié)合風(fēng)險管理觀念及內(nèi)部控制意識，使分析基于風(fēng)險識別評價之上，對保險公司各個工作流程實施嚴(yán)格管控。企業(yè)風(fēng)險管理主要分為三大類，分別為整合管理工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險信息進(jìn)而預(yù)測風(fēng)險機(jī)率，運(yùn)用合理風(fēng)險管理技術(shù)降低風(fēng)險機(jī)率，以及根據(jù)企業(yè)績效目標(biāo)及實際運(yùn)營情況對其進(jìn)行管理評估并提出改進(jìn)策略。
二、保險公司風(fēng)險管理概述
（一）金融產(chǎn)品風(fēng)險保險公司生產(chǎn)銷售的保險服務(wù)都屬于無形產(chǎn)品，產(chǎn)品風(fēng)險主要有利差、費(fèi)差與死差三類。根據(jù)不同的投保渠道，各個保險產(chǎn)品性質(zhì)有自愿與強(qiáng)制之分；以承保方法為基礎(chǔ)進(jìn)行分類則有原保險、再保險、共同保險與重復(fù)保險四類；根據(jù)不同保險標(biāo)，各個保險性質(zhì)有財產(chǎn)與人身保險之分。由此可見，不同保險產(chǎn)品，其風(fēng)險機(jī)率與損失都各有不同。
（二）資金使用風(fēng)險保險公司業(yè)務(wù)中最重要的兩部分業(yè)務(wù)就是資金使用與業(yè)務(wù)銷售，這兩部分業(yè)務(wù)的完成質(zhì)量直接關(guān)系到公司整體運(yùn)營情況，由此可見資金使用風(fēng)險在保險公司分險管理工作中的重要性。根據(jù)政府相關(guān)部門出臺的保險監(jiān)管制度，當(dāng)下國際經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展迅速，各類經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)接踵而至，隨著我國經(jīng)濟(jì)增速的下降，我國國際匯率也日漸下降，進(jìn)而出現(xiàn)了金融市場、利差損失等風(fēng)險，甚至導(dǎo)致部分公司的有效償付資質(zhì)下降，提高了保險公司風(fēng)險管理的急迫性，進(jìn)而致使相關(guān)資金使用問題亟待解決。
（三）資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險問題嚴(yán)重公司資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險與保險資產(chǎn)負(fù)債隱患之間存在的不對等問題對于保險公司而言是極其重要的，此外，資金效益、信用與其流動性經(jīng)營相關(guān)隱患更為嚴(yán)重。根據(jù)相關(guān)部門調(diào)研顯示，保險公司萬能賬戶通常在-0.3以下，其缺口通常在-3.5以下，其中較為突出的不匹配問題通常有幣種、信用、流動性、收益、運(yùn)營期限等方面的錯配隱患。長期以來，國內(nèi)較為少見期限長、高效益的資產(chǎn)運(yùn)營，導(dǎo)致國內(nèi)保險市場的長線短配問題較為普遍。2016年，國內(nèi)保監(jiān)會對市場上100余家保險公司進(jìn)行了資產(chǎn)調(diào)查，通過其實際負(fù)債情況，保險公司的負(fù)債缺口常集中于分紅、萬能賬戶、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)等方面。同時，某些中短期保險產(chǎn)品發(fā)展速度加快，部分公司采取了風(fēng)險加量、杠桿增加等措施以提高經(jīng)濟(jì)效益，這也存在錯配問題。
三、風(fēng)險管理下保險公司的內(nèi)部控制措施
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險管理下的保險公司內(nèi)部控制體系主要分為兩種，靜態(tài)控制和動態(tài)控制。靜態(tài)控制主要有四方面內(nèi)容，分別為編制符合保險公司市場運(yùn)營策略的風(fēng)險計劃，構(gòu)建專業(yè)風(fēng)險管理部門以處理公司內(nèi)所有與風(fēng)險管理相關(guān)工作，進(jìn)行分析化分險理財，構(gòu)建風(fēng)險管控制度并強(qiáng)化其執(zhí)行力。動態(tài)控制體系，其切入方向相同，首要任務(wù)為構(gòu)建健全的保險公司風(fēng)險管理控制體系，以實際數(shù)據(jù)分析為參考標(biāo)準(zhǔn)，最大限度減少公司各類管控項目風(fēng)險隱患，必要時可進(jìn)行創(chuàng)新性戰(zhàn)略改革，使其在風(fēng)險管理導(dǎo)向下，確保靜態(tài)與動態(tài)控制體系的相互配合運(yùn)作，以配合公司中長期市場運(yùn)營目標(biāo)經(jīng)營。結(jié)合兩種控制體系，在優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境方面，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視公司核心理念的樹立，根據(jù)不同控制體系需求，強(qiáng)化相應(yīng)員工的內(nèi)部控制素養(yǎng)。同時，在組織結(jié)構(gòu)建立方面，有效的組織結(jié)構(gòu)建設(shè)可強(qiáng)化權(quán)責(zé)系統(tǒng)與部門間溝通渠道，以保障其正常有序的業(yè)務(wù)執(zhí)行，為內(nèi)部控制環(huán)境提供結(jié)構(gòu)性支撐。
（二）強(qiáng)化保險公司內(nèi)部控制及風(fēng)險監(jiān)管評估體系構(gòu)建根據(jù)政府相關(guān)部門政策文件，針對風(fēng)險管理下保險公司的內(nèi)部控制工作，政策要求對其進(jìn)行制度性監(jiān)測管控。隨著相關(guān)政策的逐漸完善，規(guī)范保險公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)執(zhí)行的相關(guān)監(jiān)管體制也逐漸嚴(yán)格，提高了市場內(nèi)保險領(lǐng)域公司的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)能力與管控質(zhì)量。與此同時，相關(guān)監(jiān)測管控制度還對各保險公司提出了送審評估要求，即需要保險公司對公司內(nèi)部控制工作質(zhì)量進(jìn)行主動評估并將相應(yīng)結(jié)果匯報于監(jiān)管機(jī)構(gòu)。近年來COSO內(nèi)部控制相關(guān)政策框架逐步頒布，為內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的整合性運(yùn)行提供了政策指導(dǎo)與要求，有利于各保險公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的科學(xué)整合，確保其統(tǒng)一運(yùn)行的政府工作效率。市場保險監(jiān)管部門從監(jiān)測管控方向出發(fā)，針對保險公司風(fēng)險管理工作的基本標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制運(yùn)行基準(zhǔn)等業(yè)務(wù)出臺了一系列相應(yīng)措施，完善其具體指導(dǎo)方案及相關(guān)配套引導(dǎo)策略，為保險公司風(fēng)險管理下內(nèi)部控制工作執(zhí)行提供科學(xué)健全的政策支持。從保險公司自身經(jīng)營出發(fā)，其風(fēng)險管理具體措施可根據(jù)市場趨勢與公司運(yùn)營情況而定，通過不同方法對市場進(jìn)行風(fēng)險評估與處理。根據(jù)不同風(fēng)險控制節(jié)點，風(fēng)險管控系統(tǒng)可適當(dāng)變動，以保證風(fēng)險預(yù)警可有效預(yù)測公司風(fēng)險，使公司在風(fēng)險處理上處于主動地位，最大限度減少風(fēng)險損失。對此，有效的內(nèi)部控制及風(fēng)險監(jiān)測評估體系應(yīng)保障涉及項目的全面性，各種方法、標(biāo)準(zhǔn)、程度都應(yīng)根據(jù)政府相關(guān)文件嚴(yán)格制定，保證內(nèi)部控制工作的及時反饋，不斷優(yōu)化公司內(nèi)部控制及風(fēng)險管理水平。除此之外，有效的內(nèi)部控制監(jiān)管評估體系還需要相關(guān)審計機(jī)構(gòu)的建設(shè)，以發(fā)揮審計報告與監(jiān)督作用。保險公司可根據(jù)其運(yùn)營規(guī)模設(shè)計不同級別的保險審計部門，保證其工作的相對獨(dú)立性，直接對公司董事負(fù)責(zé)。審計部門不同于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其工作重心在于審計相關(guān)責(zé)任人的業(yè)務(wù)處理與權(quán)責(zé)履行情況。而審計人員則需要根據(jù)公司需求而定，而非公司人數(shù)，合格的審計人才對公司風(fēng)險管理下的內(nèi)部控制體系具有科學(xué)認(rèn)知，可有效保障相關(guān)內(nèi)部控制制度的有序?qū)嵤?/p>
（三）保證風(fēng)險管理下內(nèi)部控制執(zhí)行體制的科學(xué)性健全的風(fēng)險管理框架對保險公司領(lǐng)導(dǎo)層職能履行有著積極推動作用，進(jìn)而確保其在相關(guān)制度制定決策時能夠保證具體策略的科學(xué)性與可實施性。同時，保險公司的內(nèi)部評測等方法也可有效減少或預(yù)防市場風(fēng)險。除此之外，保險公司內(nèi)各部門都應(yīng)有足夠的風(fēng)險防范意識，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從制度上強(qiáng)化各部門在不同職能上的風(fēng)險管理工作，專業(yè)風(fēng)險管理部門或管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)發(fā)揮專職作用，推廣關(guān)于風(fēng)險管理下內(nèi)部控制的觀念教育，使正確的風(fēng)險管理意識有效融入于公司運(yùn)營文化中。無論是領(lǐng)導(dǎo)層還是基層員工都應(yīng)意識到每一項保險業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險性，風(fēng)險管理意識也是每一個工作人員應(yīng)有的工作認(rèn)知。有效的風(fēng)險管理文化建設(shè)可強(qiáng)化員工的風(fēng)險識別、處理及反饋能力，最大限度發(fā)揮內(nèi)部控制體系的規(guī)范作用。由此可見，健全的內(nèi)部控制體系，在強(qiáng)化風(fēng)險管理意識、促進(jìn)公司績效目標(biāo)實現(xiàn)、優(yōu)化公司經(jīng)營效益等方面都發(fā)揮著舉足輕重的作用。
第7篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：社會平安建設(shè)保險公司風(fēng)險管理需求分析
一、前言
改革開放以來，我國保險業(yè)發(fā)展迅猛，取得了舉世矚目的成就?！笆晃濉币?guī)劃綱要對保險業(yè)發(fā)展的闡述，對我國保險業(yè)未來的發(fā)展具有重要指導(dǎo)意義，也為保險業(yè)的發(fā)展提供了一個千載難逢的機(jī)遇。目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展全球化、市場化的大趨勢，用競爭促發(fā)展，用改革求生存，創(chuàng)造更大的生存與發(fā)展機(jī)遇，也使得社會的各方面面臨的風(fēng)險越來越大，越來越復(fù)雜。民眾出于投資與增值的考慮，以及面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中生活的壓力必將產(chǎn)生風(fēng)險管理，獲得一定的保險服務(wù)的需求，現(xiàn)對此課題進(jìn)行探究。
二、 當(dāng)前湖南社會平安建設(shè)的現(xiàn)狀及風(fēng)險管理服務(wù)需求分析
在我國社會平安建設(shè)大背景的影響下，全國各地都投入了大量的人力、物力和財力支持地方社會平安建設(shè)，爭創(chuàng)“兩型社會”。民眾生活水平也提高了，其自身的人生財產(chǎn)安全也有了新的需求。下面將從幾個方面對湖南社會平安建設(shè)的現(xiàn)狀進(jìn)行介紹與分析：
1、從湖南社會經(jīng)濟(jì)等各方面發(fā)展現(xiàn)狀分析
第一，居民收入穩(wěn)步增加。2011年全省城鎮(zhèn)居民均可支配18844元，比上年增長13.8%；農(nóng)民人均現(xiàn)金收入6567，增長16.8%；
第二，民生投入力度加大。全省為民辦實事共投入各類資金543.18億元。改造縣鄉(xiāng)公路3290公里。城市低保對象月人均補(bǔ)差185元，農(nóng)村低保對象月人均補(bǔ)差70元，農(nóng)村五保戶分散供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)1556元；
第三，社會保障進(jìn)一步完善。全省城鎮(zhèn)新增就業(yè)71.6萬人，城鎮(zhèn)零就業(yè)家庭實現(xiàn)動態(tài)就業(yè)援助，農(nóng)村新增勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)82.67萬人。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險參保人數(shù)達(dá)1306.25萬人，居民醫(yī)保門診統(tǒng)籌的縣市區(qū)達(dá)115個，統(tǒng)籌地區(qū)新農(nóng)合政策范圍內(nèi)住院費(fèi)用平均補(bǔ)償率73.2%。
2、從政府的管理與服務(wù)的角度進(jìn)行分析
社會平安建設(shè)是新形勢下社會治安綜合治理的新舉措，政府加大補(bǔ)貼商業(yè)保險和強(qiáng)制商業(yè)保險，從重點工程、進(jìn)出口貿(mào)易、工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、巨災(zāi)到社會醫(yī)療養(yǎng)老、低保等，使社會受保的范圍逐步拓寬，保險深度逐漸加大。良好的政策支持對于保險行業(yè)的發(fā)展有著極大的促進(jìn)作用，另一方面也推進(jìn)了保險公司風(fēng)險管理服務(wù)的完善與推進(jìn)。
3、從保險行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析
目前我省保險行業(yè)再次迎來新一輪擴(kuò)容潮。作為現(xiàn)代金融的主要支柱、市場經(jīng)濟(jì)前提下風(fēng)險治理的主要手段以及社會保障體系的主要組成部分，保險在全球經(jīng)濟(jì)金融中闡揚(yáng)的作用和意義不斷凸起和強(qiáng)化。
近年來，湖南保險業(yè)實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，人們對保險功能與作用的認(rèn)識，從初期注重經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和保障“單一功能論”到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會管理的“復(fù)合功能論”，有了較大的提升，也就是說風(fēng)險管理服務(wù)有著很好的發(fā)展前景。
4、從保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)工作與社會平安建設(shè)關(guān)系角度分析
第一，保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)與湖南社會平安建設(shè)間的關(guān)系。當(dāng)前保險公司的風(fēng)險管理是伴隨著民眾對自身安全風(fēng)險管理所產(chǎn)生的，目的在于保值與增值以及保障人生財產(chǎn)的安全，而這種需求正順應(yīng)了社會平安建設(shè)的大趨勢。
第二，保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)與其自身發(fā)展間的關(guān)系。當(dāng)前各大保險公司力求改革創(chuàng)新，實現(xiàn)風(fēng)險管理服務(wù)的專業(yè)化與智能化水平的提高，與其本身的發(fā)展是一脈相承的，創(chuàng)新風(fēng)險管理服務(wù)是在市場經(jīng)濟(jì)中取得突破性發(fā)展一個新方向。
第三，保險公司如何加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理服務(wù)工作，積極參與湖南社會平安建設(shè)。在“兩型社會”建設(shè)的背景下，保險行業(yè)在實現(xiàn)自身經(jīng)營發(fā)展的同時更應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任，這也體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營與管理的最高層次是實現(xiàn)社會效益，加強(qiáng)風(fēng)險管理服務(wù)對社會平安建設(shè)有著積極的推動作用。
三、 充分認(rèn)識在湘保險公司風(fēng)險管理對社會平安建設(shè)重要作用
伴隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國保險業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)快速增長的趨勢，取得舉世矚目的成就。進(jìn)一步大力發(fā)展保險業(yè)，對我國實現(xiàn)社會主義和諧社會宏偉目標(biāo)具有重要意義。在湘保險行業(yè)的壯大，來源于該行業(yè)的專業(yè)技術(shù)與服務(wù)水平的提高，更來源于民眾的需求。
1、風(fēng)險管理服務(wù)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力
保險業(yè)的發(fā)展可以增強(qiáng)社會整體的抗風(fēng)險能力，大大消除社會不安定因素，降低社會交易成本，提高社會運(yùn)行效率。
第一，當(dāng)前，湖南社會保險公司的規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展使得整個保險行業(yè)的實力得到了壯大，同時保險公司之間的競爭也是比較激烈的；
第二，民眾選擇的范圍廣了，抵抗風(fēng)險的能力也增強(qiáng)了。如果我們充分的運(yùn)用保險這種市場化的風(fēng)險損失財務(wù)轉(zhuǎn)移機(jī)制，對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理，有助于預(yù)防大量事故的產(chǎn)生，減少災(zāi)害事故給人們帶來的不利影響，保障生產(chǎn)發(fā)展，維護(hù)社會的穩(wěn)定，這正是社會主義和諧社會的基本需要。
2、風(fēng)險管理服務(wù)承擔(dān)部分社會管理功能
保險公司風(fēng)險管理緩解了社會矛盾，推動了社會管理模式的創(chuàng)新。在湘保險公司開創(chuàng)了促進(jìn)平安建設(shè)的新思想，加大了社會服務(wù)功能發(fā)揮的力度。其中商業(yè)保險聯(lián)手社區(qū)醫(yī)院，參與新農(nóng)合、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療和健康險。根據(jù)發(fā)展農(nóng)業(yè)強(qiáng)省、保障服務(wù)民生促進(jìn)社會平安建設(shè)的需要，加大農(nóng)業(yè)保險的參與范圍，做好農(nóng)村養(yǎng)老保險的政策扶持。
3、風(fēng)險管理服務(wù)在 “三農(nóng)”問題中大有作為
保險業(yè)風(fēng)險管理可為社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要的作用。湖南是農(nóng)業(yè)大省，也是較容易受自然災(zāi)害襲擊的地區(qū)，為幫助廣大農(nóng)民化解自然災(zāi)害風(fēng)險、增強(qiáng)農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力、促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。商業(yè)保險公司介入農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，對于改變湖南省救災(zāi)模式、放大救災(zāi)資金、加強(qiáng)風(fēng)險管理，有著積極意義。
4、商業(yè)保險是完善的社會保障體系的重要支柱
社會保障體系所包含的范圍、廣度和深度是比較廣闊和深入的，但這更需要商業(yè)保險公司的介入，需要風(fēng)險管理服務(wù)的推廣，同時，商業(yè)保險就是完善社會保障體系的重要支撐。保險業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)承擔(dān)著社會“穩(wěn)定器”的職責(zé)，有利于穩(wěn)定民眾對不確定的未來預(yù)期，減輕精神焦慮，增加即期消費(fèi)，把潛在的消費(fèi)需求變成實際支出，推動整個經(jīng)濟(jì)的長期發(fā)展。
5、風(fēng)險管理服務(wù)的發(fā)展有利于完善現(xiàn)代金融體系
社會平安建設(shè)包括兩個方面：第一，社會公共環(huán)境的安全；第二，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的安全。保險業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)可以優(yōu)化金融資源配置，促進(jìn)金融行業(yè)的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展，防范和化解金融風(fēng)險。此外，這主要體現(xiàn)在金融安全，規(guī)避金融次貸風(fēng)險，就國外之前所面臨的金融問題所引起的一系列次貸危機(jī)，我們不能忽視金融風(fēng)險的危害，只有良好的風(fēng)險管理作為保障，才能更好地促進(jìn)金融業(yè)的健康快速發(fā)展。
四、 新時期，湖南社會平安建設(shè)對風(fēng)險管理服務(wù)的需求
社會平安建設(shè)是構(gòu)建社會主義和諧社會、促進(jìn)社會協(xié)調(diào)發(fā)展的保障工程，是維護(hù)廣大群眾根本利益、為人民所期盼的民心工程。社會平安建設(shè)對風(fēng)險管理服務(wù)到底有著怎樣的需求，本文將從以下幾個方面進(jìn)行分析：
1、風(fēng)險管理服務(wù)在現(xiàn)代保險的社會管理功能中占有舉足輕重的地位
第一，社會的和諧、平安對風(fēng)險管理服務(wù)工作有大量的、迫切的需求。生產(chǎn)中的安全事故居高不下、社會治安形勢的嚴(yán)峻及自然災(zāi)害的頻繁，這些對我省的社會平安與和諧構(gòu)成了致命的威脅，特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低依據(jù)國民生產(chǎn)總值的變化幅度這一衡量標(biāo)準(zhǔn)，造成了企業(yè)及個體經(jīng)營者認(rèn)為“GDP的增長能以犧牲人命為代價”的錯誤思想；
第二，相對于其他社會管理功能（如社會信用管理）而言，風(fēng)險管理服務(wù)短期內(nèi)取得較好成效的條件更為成熟。社會信用管理主要產(chǎn)品是：風(fēng)險報告、普通企業(yè)資信報告、消費(fèi)者風(fēng)險評級、工業(yè)規(guī)范、國家風(fēng)險分析報告等，其功能遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有保險行業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)全面、專業(yè)，民眾購買偏好必將朝向風(fēng)險管理服務(wù)；
第三，風(fēng)險管理服務(wù)既能有效提高保險公司的經(jīng)營效益，又能對改變保險公司的外部形象產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。整個社會以及在湘民眾對風(fēng)險管理服務(wù)需求及偏好在于保險公司自身風(fēng)險管理服務(wù)的實力及專業(yè)化水平，以及其公司品牌形象的塑造，一方面保險公司通過做大做強(qiáng)風(fēng)險管理服務(wù)，另一方面也將感染民眾對其的偏好，最終推動公司的發(fā)展，以致實現(xiàn)整個社會平安建設(shè)。
2、加強(qiáng)風(fēng)險管理服務(wù)是當(dāng)前保險公司必然的戰(zhàn)略選擇
第一，風(fēng)險管理服務(wù)工作有著良好的發(fā)展前景。中國保監(jiān)會2011年9月正式《中國保險業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》，明確提出到2015年，全國保險保費(fèi)收入爭取達(dá)到3萬億元，保險深度達(dá)到5%，保險密度達(dá)到2100元/人，保險業(yè)總資產(chǎn)爭取達(dá)到10萬億元。保險公司發(fā)展前途光明，仍將得到民眾在風(fēng)險管理服務(wù)方面的親睞，同時整個社會的平安建設(shè)也將起到一定推動作用；
第二，創(chuàng)新改革，發(fā)揮風(fēng)險管理服務(wù)的特性成為趨勢。當(dāng)前，我省保險業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，還不能很好地滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和人民的需求。做大保險業(yè)，必須在做大規(guī)模、拓展覆蓋面、提高服務(wù)程度、強(qiáng)化功能和作用，增強(qiáng)全社會保險意識五大環(huán)節(jié)。而創(chuàng)新點就在于風(fēng)險服務(wù)管理服務(wù)，社會平安建設(shè)的需求也在此處。就我省而言伴隨著私家車數(shù)量的急劇增加，建筑施工的面積逐步擴(kuò)大，交通安全、建筑施工等方面也出現(xiàn)了一些新的問題，其社會平安面臨著挑戰(zhàn)。
3、加大風(fēng)險管理服務(wù)的宣傳，滿足民眾趨利避害的需求
第一，保險公司風(fēng)險管理服的范圍、重點取決于我省的社會需求，就目前而言主要存在交通（公交、地鐵建設(shè)等），但總體上應(yīng)是幫助民眾分析風(fēng)險、對付風(fēng)險及處理與風(fēng)險相關(guān)事宜，其中，風(fēng)險不能局限于純粹風(fēng)險，服務(wù)對象也不必局限于保戶；
第二，“現(xiàn)代保險的功能”理論落實。中國原保監(jiān)會主席吳定富一再提起“現(xiàn)代保險功能”的討論，其中“現(xiàn)代保險的社會管理功能”是討論的重中之重。而在國際上，隨著風(fēng)險管理研究在半個多世紀(jì)以來的快速發(fā)展，有關(guān)保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)工作的理論與實務(wù)也發(fā)展迅猛，如，日本富士火災(zāi)海上保險公司在此方面就保持著世界領(lǐng)先水平。國外先進(jìn)的經(jīng)驗值得學(xué)習(xí)，也有待中國化，對中資保險公司風(fēng)險管理服務(wù)水平的跨越式提升與中國社會的平安、和諧意義重大。
4、社會平安建設(shè)對風(fēng)險管理服務(wù)的需求有著理論和實踐基礎(chǔ)
“實踐出真知”，根據(jù)湖南社會平安建設(shè)的現(xiàn)狀調(diào)查與分析，我們發(fā)現(xiàn)社會平安建設(shè)對保險公司風(fēng)險管理的需求有著理論和實踐的基礎(chǔ)：
第一，規(guī)范保險公司風(fēng)險管理服務(wù)有利于豐富平安、和諧社會建設(shè)，又能發(fā)展和深化現(xiàn)代保險功能，特別是現(xiàn)代保險的社會管理功能。還能為保險競爭中的差異化經(jīng)營理論添磚加瓦。
第二，在實踐上，風(fēng)險管理服務(wù)既能為湖南社會的平安建設(shè)、為我省經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展出謀劃策，又能為保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)工作提供指導(dǎo)，還有助于改善保險公司當(dāng)前的經(jīng)營業(yè)績及長遠(yuǎn)的經(jīng)營環(huán)境。
5、在湘保險公司應(yīng)自覺投入湖南平安建設(shè)
在湘保險公司需要積極工作，大膽開拓創(chuàng)新，應(yīng)用創(chuàng)新發(fā)展觀加強(qiáng)自身建設(shè)的同時狠抓風(fēng)險管理工作，提高社會責(zé)任，積極參與湖南平安建設(shè)，達(dá)到雙贏的目的。首先，規(guī)范保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)范圍，重點取決于湖南省的社會需求，真正為促進(jìn)社會平安建設(shè)提高良好的風(fēng)險管理服務(wù)。其次，保險公司的風(fēng)險管理服務(wù)工作需要必要的組織保證，但其形式可以多樣化，也可以專業(yè)化經(jīng)營。專業(yè)化的服務(wù)才能獲得民眾的長期需求與購買欲望。
五、 結(jié)束語
湖南社會平安建設(shè)的發(fā)展既有機(jī)遇，也將面臨挑戰(zhàn)，如何加強(qiáng)社會平安建設(shè)，推動“兩型社會”建設(shè)與發(fā)展實為重要。在湘保險公司只有加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理服務(wù)工作，積極參與湖南社會平安建設(shè)，才能實現(xiàn)發(fā)展自己和構(gòu)建平安、和諧湖南這一雙贏目標(biāo)。新時期，我省保險公司仍將面臨新的挑戰(zhàn)還需要保監(jiān)會、保險行業(yè)專家學(xué)者給與支持與幫助。
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：風(fēng)險評估；風(fēng)險管理；風(fēng)險識別
一、概述：中國太平洋保險公司風(fēng)險評估相關(guān)狀況
太平洋保險公司建立了較為完善的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，董事會是風(fēng)險管理政策的最高決策機(jī)構(gòu)，其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)幫助董事會對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督；太平洋保險公司經(jīng)營下設(shè)風(fēng)險與合規(guī)工作委員會，協(xié)助經(jīng)營層實施各項風(fēng)險管理工作，公司指定一名副總裁分管風(fēng)險管理工作；太平洋保險公司設(shè)立風(fēng)險管理部，其他部門均設(shè)有風(fēng)險評價工作聯(lián)絡(luò)人，協(xié)助所在部門開展風(fēng)險自評，并協(xié)助風(fēng)險管理部門開展有效的風(fēng)險管理。公司指定了《風(fēng)險管理政策》及其配套的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、操作風(fēng)險管理規(guī)范，開展了風(fēng)險量化評估工具的研究探索工作，并初步建立了內(nèi)部風(fēng)險評估模型，設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險評估等，對整體風(fēng)險和重點風(fēng)險盡享了風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警。
2011――2012年度，太平洋保險公司進(jìn)一步加強(qiáng)了對償付能力風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險、內(nèi)控不到位風(fēng)險以及境外風(fēng)險傳遞等重點風(fēng)險的監(jiān)控：不斷優(yōu)化風(fēng)險信息管理平臺，并升級優(yōu)化了風(fēng)險自查系統(tǒng)功能，提高了風(fēng)險評估的有效性和科學(xué)性。
二、流程圖法進(jìn)行風(fēng)險識別的主要成果
太平洋保險公司的業(yè)務(wù)流程主要可以分為兩個主要階段：承保和理賠。下面就將從這兩部分對太平洋公司壽險業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行識別。
在圖1、圖2的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)知識和職業(yè)判斷對每一個業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險進(jìn)行了識別，初步識別出以下主要風(fēng)險，形成了太平洋保險公司風(fēng)險識別表。
1.經(jīng)營決策風(fēng)險指在公司經(jīng)營過程中由于決策失誤所造成的風(fēng)險。如拓展保險業(yè)務(wù)的三種業(yè)務(wù)途徑的調(diào)整、核保權(quán)限的分配、重大標(biāo)的的承保和理賠的處理等等。對于這些決策，由于評審程序不規(guī)范、相應(yīng)調(diào)查的缺失、決策過程的不公開、問責(zé)制度的缺乏等等都會導(dǎo)致其經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)的不確定性。
2.業(yè)務(wù)風(fēng)險指保險公司在其業(yè)務(wù)管理中，由于缺乏風(fēng)險管理和內(nèi)部控制意識造成行為不合理、不規(guī)范或造成舞弊行為而導(dǎo)致的風(fēng)險。主要包括：銷售風(fēng)險、核保風(fēng)險、單證管理風(fēng)險等。
3.預(yù)算管理風(fēng)險指由于預(yù)算管理制度不健全、編制的預(yù)算方案與太平洋保險公司戰(zhàn)略和預(yù)算目標(biāo)不符，預(yù)算編制與實際脫節(jié)，預(yù)算方案未得到嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算考核制度不合理等原因，導(dǎo)致全面預(yù)算管理戰(zhàn)略實現(xiàn)的不確定性
4.會計核算風(fēng)險指會計人員在從事會計核算工作時所面臨的風(fēng)險。會計人員在對資金入賬的及時性、準(zhǔn)確性上的缺失及在核對發(fā)票和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的記錄，核對銀行回單及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金到賬記錄上的失誤都將導(dǎo)致會計核算中的風(fēng)險
5.資產(chǎn)管理風(fēng)險指由于資產(chǎn)管理制度不健全、資產(chǎn)管理報批程序未得到嚴(yán)格執(zhí)行。資產(chǎn)的確認(rèn)、購置、使用、維護(hù)、處置不當(dāng)、資產(chǎn)會計處理和相關(guān)信息不合法、不真實、不完整等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)使用效率低下、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)賬實不符。
6.法律風(fēng)險指因為自身行為超越法律規(guī)范或者監(jiān)管部分規(guī)定所形成的風(fēng)險。一方面，保險人的經(jīng)營可能擾亂了公平競爭的市場環(huán)境，損害了被保險人的合法權(quán)益，違反了相關(guān)法律法規(guī)；另一方面，其提供的財務(wù)報告及數(shù)據(jù)不是真實合法的，這些都可能導(dǎo)致法律風(fēng)險。
7.承保風(fēng)險 在承保過程中，由于風(fēng)險意識的缺乏，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的行為的存在，核保制度的不健全等等都可能使保險公司的經(jīng)驗風(fēng)險大大提高。
三、分析
（1）樹立風(fēng)險識別的理念，加強(qiáng)風(fēng)險評估。加強(qiáng)風(fēng)險的識別和有效控制才能推動保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在構(gòu)建保險公司的風(fēng)險管理體系過程中，相關(guān)部門應(yīng)圍繞風(fēng)險這個核心，建立識別、評估、處理和監(jiān)控四個層次的風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)，通過對各種信息進(jìn)行定量和定性分析，準(zhǔn)確、及時、系統(tǒng)地檢測保險公司的風(fēng)險狀況。針對不同風(fēng)險等級，實施不同層次的經(jīng)營行為。
（2）建立風(fēng)險管理框架，以更好地保證風(fēng)險識別。一個良好的風(fēng)險管理框架可以使保險公司的目標(biāo)確定、風(fēng)險事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理、控制活動、信息與工頭和風(fēng)險監(jiān)控成為一個體系，并最終幫助公司實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)和使命。借鑒其思路，應(yīng)首先做好的工作是建立良好的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。而正如上文的概述中提到的，太平洋保險公司在這一點上做出了一定成果，接下來只需繼續(xù)完善，在組織架構(gòu)、職責(zé)和分工更加明確的情況下，各盡其職，同時保持良好的溝通和協(xié)調(diào)，以促進(jìn)風(fēng)險識別的效率的提高。
（3）采取適當(dāng)方法進(jìn)行風(fēng)險識別。即采用定性和定量的方法或設(shè)立風(fēng)險評估模型的方式，對風(fēng)險發(fā)生的概率，重要性和可能性進(jìn)行分析、排序和分類，對重要風(fēng)險予以密切關(guān)注。并且這是一個連續(xù)不斷的過程，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng)險要經(jīng)過多次識別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。
（4）風(fēng)險識別參與面“明確”，風(fēng)險識別過程“細(xì)致”，風(fēng)險識別內(nèi)容“務(wù)實”。雖然不可能識別出企業(yè)面臨的所有風(fēng)險，但也要抓住重點，使風(fēng)險識別能覆蓋重大風(fēng)險域。對于太平洋保險公司來說，從保險業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)到財務(wù)再到信息技術(shù)的管理都需要進(jìn)行風(fēng)險識別。再深入探究，產(chǎn)品開發(fā)，核保理賠，再保險管理，客戶服務(wù)，投訴咨詢管理等等細(xì)致的方面無一不需要企業(yè)提高自身的風(fēng)險識別能力。
參考文獻(xiàn)：
第9篇：保險公司全面風(fēng)險管理范文
關(guān)鍵詞：保險第二代償付能力；監(jiān)管；建議
中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）21-0088-03
一、我國保險償付能力監(jiān)管改革的背景
償付能力作為一個綜合的監(jiān)管指標(biāo)，是多種因素共同作用的結(jié)果。具體而言，保險公司的償付能力不僅受其產(chǎn)品內(nèi)控、投資、再保險等多種內(nèi)部因素的影響，還要受到利率、匯率、通貨膨脹、行業(yè)周期等多種外部因素的影響。所以，對保險監(jiān)管結(jié)構(gòu)來說，選擇合適的監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管手段對償付能力進(jìn)行有效監(jiān)管并不容易。
因為世界經(jīng)濟(jì)金融形勢發(fā)展變化，全球金融監(jiān)管改革不斷推進(jìn)，我國金融保險市場日益壯大，都對保險監(jiān)管改革提出了新的要求。原先的償付能力監(jiān)管制度已經(jīng)不能適應(yīng)形勢發(fā)展的步伐，迫切需要進(jìn)行改革和完善。
（一）我國第一代償付能力制度的局限性
自保監(jiān)會1998年成立以來，償付能力監(jiān)管制度逐漸得到加強(qiáng)和完善，最終第一代償付能力監(jiān)管體系問世。我國第一代保險償付能力的監(jiān)管規(guī)定重點反映在《保險法》《保險公司管理規(guī)定》《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，以及《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》等法律和法規(guī)中。
然而伴隨著保險市場和保險監(jiān)管的不斷發(fā)展，第一代償付能力已無法適應(yīng)當(dāng)前形勢的需要。首先，整體框架還有待完善，由于第一代償付能力監(jiān)管相對側(cè)重定量監(jiān)管要求，使得對風(fēng)險管理的定性監(jiān)管要求不足，市場約束機(jī)制的作用也得不到良好發(fā)揮，在有效防范風(fēng)險、引導(dǎo)保險公司提升風(fēng)險管理水平上還有待加強(qiáng)。其次，第一代償付能力監(jiān)管在風(fēng)險導(dǎo)向方面存在部分缺陷，例如保費(fèi)規(guī)模與資本要求直接相關(guān)，風(fēng)險計量不夠科學(xué)，反映不夠全面，風(fēng)險類別沒有細(xì)分，將各類風(fēng)險合并在一起籠統(tǒng)地計提資本要求，因此總體上無法科學(xué)反映保險公司的風(fēng)險狀況。再次，第一代償付能力覆蓋風(fēng)險的最低資本標(biāo)準(zhǔn)采用歐盟償付能力I的模型和標(biāo)準(zhǔn)，這些并不適合我國快速發(fā)展、市場多變的新興市場。最后，第一代償付能力的發(fā)展趨勢與國際保險監(jiān)管不一致，國際償付能力監(jiān)管已逐漸向三支柱框架趨同。
（二）國際保險監(jiān)管規(guī)則逐漸趨同
國際保險監(jiān)督官協(xié)會1997年首次保險監(jiān)管核心原則，2011年了新版的26項保險核心原則，是國際保險監(jiān)管規(guī)則建設(shè)的里程碑。在償付能力監(jiān)管方面，從監(jiān)管制度框架的發(fā)展看，各國償付能力監(jiān)管向三支柱框架趨同。巴塞爾委員會于1999年提出三支柱框架。近年來，各國保險監(jiān)管逐漸接受三支柱框架，監(jiān)管框架由原先單一的資本監(jiān)管擴(kuò)展為覆蓋與償付能力相關(guān)的所有風(fēng)險的定量風(fēng)險監(jiān)管、定性風(fēng)險監(jiān)管和市場約束的三支柱框架，歐盟償付能力Ⅱ在整體框架上借鑒了此三支柱體系。2008年之后，美國也開始使用三支柱框架來描述和解釋其償付能力中出現(xiàn)的問題。由于我國還屬于保險新興市場，保險償付能力監(jiān)管中遇到的一些問題用償一代無法解決，而各國償付能力監(jiān)管逐漸向三支柱框架趨同，針對我國的國情和具體問題，提出了第二代保險償付能力。雖然償二代具體的監(jiān)管具有中國特色，但本質(zhì)還是三支柱框架。
（三）我國償付能力監(jiān)管改革具有良好的基礎(chǔ)
首先，我國保險市場是全國統(tǒng)一市場，全國所有保險公司的償付能力受保監(jiān)會的監(jiān)督和管理，這點美、歐的保險監(jiān)管卻并不具備。其次，在發(fā)展前景與發(fā)展速度方面我國作為新興保險市場存在比美、歐更大的空間，這也為我國償付能力監(jiān)管制度的完善提供了更大的空間。第一代保險償付能力監(jiān)管借鑒了發(fā)達(dá)國家的保險監(jiān)管制度，在探索適合我國實際的償付能力監(jiān)管制度上取得了成功的經(jīng)驗。在償一代監(jiān)管制度下，保險監(jiān)管已經(jīng)建立了有效的風(fēng)險防范制度和機(jī)制，行業(yè)和公司樹立了健全的償付能力管理意識和風(fēng)險意識。所以，我國償付能力監(jiān)管制度改革實際上已經(jīng)打下了良好的制度基礎(chǔ)。
二、我國第二代保險償付能力監(jiān)管的框架和優(yōu)勢
保監(jiān)會在2012年3月的《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》指出，計劃三至五年內(nèi)建成中國第二代償付能力監(jiān)管體系，實現(xiàn)資本監(jiān)管體系全面轉(zhuǎn)型，第二代保險償付能力與償一代相比有多方面的提升。
（一）我國第二代保險償付能力監(jiān)管的整體框架
2013年5月《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系整體框架》正式，其確立了三支柱框架體系和償二代的總體目標(biāo)，制定了償二代建設(shè)的一些基本技術(shù)原則，使得償二代整體框架在借鑒了歐美等國成熟有效經(jīng)驗的情況下，保持與國際監(jiān)管接軌的大方向又貼合我國保險業(yè)的實際情況，建立了一套極具代表性的償付能力監(jiān)管模式。
1.我國第二代保險償付能力監(jiān)管的制度特征。首先，我國正處于新興保險市場階段。償二代充分考慮了我國作為新興保險市場的特征，制定符合國情的監(jiān)管制度。相比歐美的償付能力監(jiān)管制度，償二代更加注重保險公司的資本成本，更加注重定性監(jiān)管，更加注重制度建設(shè)的市場適應(yīng)性和動態(tài)性，更加注重監(jiān)管政策的執(zhí)行力和約束力，更加注重各項制度的可操作性。其次，我國保險市場實行全國統(tǒng)一監(jiān)管，與歐美分散保險監(jiān)管體制有很大區(qū)別，分散監(jiān)管導(dǎo)致技術(shù)、制度方面安排起來十分復(fù)雜，統(tǒng)一監(jiān)管簡化了監(jiān)管機(jī)制，提高了監(jiān)管效率。最后，風(fēng)險導(dǎo)向兼顧價值，償付能力監(jiān)管的永恒主題是防范風(fēng)險，償二代以風(fēng)險為導(dǎo)向更好地反映風(fēng)險。
2.我國第二代保險償付能力監(jiān)管的監(jiān)管要素。三支柱是償付能力監(jiān)管的重要組成部分，也是我國第二代保險償付能力監(jiān)管的監(jiān)管要素。三支柱分別從定量資本要求、定性監(jiān)管要求和市場約束機(jī)制三個方面對保險公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)督和管理。我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管也采用這一體系，可以說，該體系凝聚了全球金融監(jiān)管者的智慧，在理論基礎(chǔ)、具體實踐等方面都較為成熟。國際主流的成熟監(jiān)管模式與我國償二代所采用的三支柱體系基本一致。定量資本要求是第一支柱，防范的主要是能夠量化的風(fēng)險，通過科學(xué)地識別、量化各類風(fēng)險，要求保險公司具備與其風(fēng)險相適應(yīng)的資本。定性監(jiān)管要求是第二支柱，防范的主要是難以量化的風(fēng)險，包括監(jiān)管檢查和分析、保險公司風(fēng)險管理要求與評估、風(fēng)險綜合評級、監(jiān)管措施等四部分。市場約束機(jī)制是第三支柱，借助市場約束力通過信息披露等手段，加強(qiáng)對保險公司償付能力的監(jiān)管，進(jìn)一步防范風(fēng)險。
（二）我國第二代保險償付能力監(jiān)管的積極影響
償二代的建設(shè)與實施，起到了加強(qiáng)和改進(jìn)保險監(jiān)管、促進(jìn)保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的作用，同時對于提升我國保險業(yè)國際地位等方面產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響?，F(xiàn)在，雖然二代償付能力監(jiān)管體系還在試行階段，但是相比償一代來說，第二代保險償付能力有很多的提升，它的積極影響主要表現(xiàn)為：提升行業(yè)風(fēng)險管理水平，實現(xiàn)監(jiān)管升級，推動市場化改革等。
1.提升行業(yè)風(fēng)險管理水平。與償二代相比，償一代制度的最低資本要求只與業(yè)務(wù)規(guī)模有關(guān)，并不能準(zhǔn)確反映出不同業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量下不同的風(fēng)險水平。而償二代建立了與風(fēng)險更相關(guān)、對風(fēng)險更敏感的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，資本要求與風(fēng)險水平的關(guān)系更加直接和緊密。風(fēng)險的計量比償一代更全面、更準(zhǔn)確、更透明是我國償二代的重要創(chuàng)新和亮點。償二代的建立不是為了提高資本要求，而是要更加科學(xué)、準(zhǔn)確地計量和防范各類風(fēng)險。第二代償付能力的建設(shè)目標(biāo)是要通過內(nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整，進(jìn)一步提升資本使用率，更全面地計量風(fēng)險。第二代償付能力制度的建設(shè)，以風(fēng)險導(dǎo)向兼顧價值為原則，通過科學(xué)設(shè)定資本要求，既要風(fēng)險防范也要價值增長，使市場中業(yè)務(wù)快速發(fā)展與資本相對短缺的矛盾得到有效緩解。
2.實現(xiàn)監(jiān)管升級，推動市場化改革。在放松對市場行為行政管制的同時，強(qiáng)化對風(fēng)險的監(jiān)管，以償付能力監(jiān)管為核心，調(diào)整監(jiān)管流程，整合監(jiān)管資源，加強(qiáng)對風(fēng)險在事前、事中和事后的全流程監(jiān)管。為了適應(yīng)我國保險業(yè)風(fēng)險管理意識較為薄弱的現(xiàn)狀，應(yīng)用監(jiān)管力量直接推動保險行業(yè)提升風(fēng)險管理能力。這樣更能適合償二代將通過制度創(chuàng)新，為保險業(yè)市場化改革保駕護(hù)航，也為保險行業(yè)在產(chǎn)品、費(fèi)率、投資、服務(wù)等方面開拓更多的發(fā)展空間。
為了減少監(jiān)管部門和公司業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的風(fēng)險程度和資本消耗狀況，償二代通過細(xì)分和科學(xué)計量風(fēng)險，增強(qiáng)風(fēng)險與資本要求的相關(guān)性。因為在償一代標(biāo)準(zhǔn)下資本要求與風(fēng)險程度相關(guān)性不高，只需要業(yè)務(wù)規(guī)模相同，無論風(fēng)險高低，資本要求基本相同，所以公司無法有效地配置和管理資本。而償二代制度，對于風(fēng)險高的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，將提出較高的資本要求。同時督促保險公司通過掌握不同業(yè)務(wù)和投資組合的資本占用情況，科學(xué)評估自身各類經(jīng)營、投資行為的風(fēng)險與收益，將資本配置放到效益好的業(yè)務(wù)和投資上去，實現(xiàn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的良性互動。
償付能力監(jiān)管與公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、信息披露等監(jiān)管規(guī)定和要求有著密切的聯(lián)系，同時也是“第二支柱定性監(jiān)管”和“第三支柱市場約束”的重要組成內(nèi)容。償一代監(jiān)管框架側(cè)重在第一支柱，也因此導(dǎo)致缺乏一個統(tǒng)一的框架進(jìn)行協(xié)調(diào)，產(chǎn)生監(jiān)管尺度不協(xié)調(diào)、重復(fù)監(jiān)管的問題，不僅加重了公司負(fù)擔(dān)，也浪費(fèi)了監(jiān)管資源。償二代推進(jìn)化的改革，實現(xiàn)了監(jiān)管升級和市場化改革。
3.有效識別公司管理的優(yōu)劣，遏制惡性競爭行為。第二代償付能力制度有利于有效識別公司管理的優(yōu)劣。第一，償一代監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)沒有區(qū)別好公司和差公司，沒有按照賠款或準(zhǔn)備金的一定比例確定資本要求，存在劣幣驅(qū)逐良幣的問題。不論業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理水平、賠水平、質(zhì)量是否相同，資本要求都是一樣的。而償二代對不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、資產(chǎn)配置，都有針對性地根據(jù)其風(fēng)險大小來確定具體的資本要求。第二，在償二代的標(biāo)準(zhǔn)下，資本要求與風(fēng)險管理能力的強(qiáng)弱是緊密相關(guān)的，風(fēng)險管理能力強(qiáng)的公司，其資本要求就可相應(yīng)降低。相反，風(fēng)險管理能力弱的公司，其資本要求就要相應(yīng)提高，新資本監(jiān)管制度的建設(shè)過程，不僅是監(jiān)管制度完善的過程，也是風(fēng)險管理能力的轉(zhuǎn)型過程。第三，引入三支柱的模式，注重定量監(jiān)管與定性監(jiān)管的有機(jī)結(jié)合，在定量資本要求的基礎(chǔ)上，對保險公司的風(fēng)險管理提出監(jiān)管要求，進(jìn)行保險公司風(fēng)險管理能力評估與評價工作。
同時，償二代也將遏制惡性競爭行為。比如償一代標(biāo)準(zhǔn)下壽險法定準(zhǔn)備金和最低資本要求，無法有效反映壽險公司的費(fèi)用超支風(fēng)險和退保風(fēng)險，容易產(chǎn)生惡性競爭與銷售誤導(dǎo)。而償二代將通過提高最低資本和加強(qiáng)準(zhǔn)備金負(fù)債評估原則，及時識別各類潛在風(fēng)險，進(jìn)而抑制各類非理，改善公平市場競爭環(huán)境。
三、我國第二代保險償付能力的建設(shè)進(jìn)展
自《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》推出以來，先后共啟動了16個保險相關(guān)項目組開展技術(shù)攻關(guān)，自主研制了償二代技術(shù)方案并陸續(xù)償二代技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，公開征求意見并開展多輪定量測試，至2015年上半年開始穩(wěn)妥推進(jìn)償二代過渡期相關(guān)工作。
（一）償二代過渡期平穩(wěn)運(yùn)行
2015年2月，保險業(yè)正式進(jìn)入償二代過渡期，償二代多項主干監(jiān)管規(guī)則。指導(dǎo)行業(yè)全力推進(jìn)償二代、制定償二代相關(guān)配套制度、啟動對保險公司償付能力風(fēng)險管理能力的首次評估工作和加強(qiáng)償二代國際交流與宣傳，成為償二代過渡期相關(guān)工作的重點。
1.指導(dǎo)行業(yè)全力推進(jìn)償二代。一是組織全面細(xì)致的培訓(xùn)，深化行業(yè)對償二代的理解；二是通過設(shè)立多種方式與行業(yè)保持溝通，及時答疑解惑、聽取意見；三是加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控。定期分析行業(yè)償付能力狀況，了解行業(yè)運(yùn)行、風(fēng)險狀況；四是調(diào)整監(jiān)管機(jī)制。依據(jù)償二代制度框架，開展償二代監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工作，提升監(jiān)管效率。
2.制定償二代相關(guān)配套制度。一是根據(jù)償二代監(jiān)管框架要求，起草制定有關(guān)保險公司償付能力管理方面的規(guī)定，并且有計劃地完成制定工作；二是研究制定保險公司法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險綜合評級的具體評價標(biāo)準(zhǔn)；三是制定保險集團(tuán)相關(guān)配套制度，研究保險集團(tuán)層面可量化的特有風(fēng)險最低資本的評估標(biāo)準(zhǔn)，可量化風(fēng)險的聚合、分散效應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)、保險集團(tuán)償付能力風(fēng)險管理能力的監(jiān)管評價標(biāo)準(zhǔn)等。
3.啟動償付能力風(fēng)險管理能力的首次評估工作。償付能力風(fēng)險管理要求與評估是引導(dǎo)行業(yè)不斷提升風(fēng)險管理能力的重要手段。過渡期內(nèi)保險公司償付能力風(fēng)險管理能力的評估方案自2015年6月，使用“監(jiān)管機(jī)構(gòu)抽樣復(fù)核評估”和“公司自評估”相結(jié)合的方式，進(jìn)行對保險公司的風(fēng)險管理能力評估。目前，自評估工作保險公司均已完成。之后，將按照比例抽取部分保險公司進(jìn)行復(fù)評評估，以此來總結(jié)經(jīng)驗，為償二代的正式施行做好準(zhǔn)備。
4.加強(qiáng)償二代國際交流與宣傳。隨著償二代監(jiān)管規(guī)則的，我國也進(jìn)一步加強(qiáng)了國際交流與合作，與各國際保險監(jiān)管組織通過聯(lián)合工作組、技術(shù)研討會等多種方式，展開償付能力監(jiān)管的經(jīng)驗交流和技術(shù)合作，使得償二代的國際影響力不斷提高。
5.償付能力監(jiān)管加強(qiáng)，償付能力狀況總體良好。如果按照償一代的標(biāo)準(zhǔn)，2015年上半年行業(yè)償付能力指標(biāo)表現(xiàn)良好。在第二季度末只有1家人身險公司償付能力不達(dá)標(biāo)，指標(biāo)表現(xiàn)良好。但是以償二代的標(biāo)準(zhǔn)來看，償付能力充足率不達(dá)標(biāo)的公司達(dá)到了11家，數(shù)量有了顯著增加，不過總體來說保險行業(yè)償付能力還是保持充足?？梢钥闯觯燥L(fēng)險為導(dǎo)向的償二代相比償一代，能夠更加準(zhǔn)確地反映風(fēng)險，更好地識別保險公司的潛在風(fēng)險。
（二）外部形勢仍然嚴(yán)峻，多種措施防范償付能力風(fēng)險
盡管2015年上半年行業(yè)償付能力狀況總體形勢良好，但目前國內(nèi)外資本市場大幅波動，保險業(yè)仍面臨著風(fēng)險與挑戰(zhàn)。下一步，應(yīng)繼續(xù)以推進(jìn)償二代試運(yùn)行工作為核心，組織保險業(yè)各組織間繼續(xù)做好償二代全面實施的準(zhǔn)備工作，繼續(xù)研究制定償二代全面實施的具體方案，繼續(xù)開展試評估工作為償二代全面實施積累經(jīng)驗；同時密切監(jiān)測行業(yè)風(fēng)險，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配監(jiān)管和繼續(xù)加強(qiáng)償二代的國際交流與合作同時完善資本補(bǔ)充機(jī)制。
1.密切監(jiān)測行業(yè)風(fēng)險。首先，應(yīng)實時分析股票、債券市場變化以及保險公司償付能力變化的情況，盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，加強(qiáng)對償二代特別是償一代標(biāo)準(zhǔn)下償付能力不達(dá)標(biāo)公司的監(jiān)管力度，實行針對性、及時性的監(jiān)管措施；其次，要求償付能力降幅較快的公司提前做好風(fēng)險防范預(yù)案，對償二代下償付能力不達(dá)標(biāo)公司下發(fā)風(fēng)險提示函，督促盡快改善償付能力狀況，切實防范風(fēng)險。
2.加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配監(jiān)管。當(dāng)前保險業(yè)處于轉(zhuǎn)型升級、跨界融合的重要階段，積極引導(dǎo)保險公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)顯得尤為重要，同時應(yīng)鼓勵創(chuàng)新，但應(yīng)保持在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)。在深入了解保險公司資產(chǎn)、負(fù)債端變化的情況下，有針對性地督促保險公司做好資產(chǎn)負(fù)債匹配工作，擔(dān)起投資主體責(zé)任，保障投資安全穩(wěn)健。
3.加強(qiáng)償二代的國際交流合作，完善資本補(bǔ)充機(jī)制。繼續(xù)加強(qiáng)與國際組織、各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流，并互相分享經(jīng)驗，進(jìn)一步提高我國保險業(yè)的國際影響力。同時，鼓勵和引導(dǎo)保險公司拓寬融資的渠道，創(chuàng)新資本工具，行業(yè)資本實力得到提升的同時也將加強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。
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