征管辦法精選(九篇)
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第1篇：征管辦法范文
第一條為加強(qiáng)城市生活垃圾管理，加快城市生活垃圾處理的減量化、資源化和無(wú)害化步伐，改善城市生態(tài)環(huán)境，根據(jù)省人民政府《關(guān)于加快城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)的意見(jiàn)》（政發(fā)〔〕74號(hào)）和市物價(jià)局、市市政管理局《關(guān)于加快建立城市生活垃圾處理收費(fèi)制度的通知》（價(jià)費(fèi)發(fā)〔〕15號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)城市生活垃圾，是指縣城城區(qū)內(nèi)的單位和個(gè)人在日常生活、為城市日常生活提供服務(wù)中產(chǎn)生的固體廢物，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定，視為城市生活垃圾的固體廢物（不包括建筑垃圾、工業(yè)固體廢棄物和危險(xiǎn)廢物）。
本辦法所稱(chēng)城市生活垃圾處理費(fèi)，是指對(duì)城市生活垃圾進(jìn)行收集、運(yùn)輸和無(wú)害化處理而產(chǎn)生的費(fèi)用。
第二章征收范圍和對(duì)象
第三條濟(jì)青高速公路以南、壽陽(yáng)山路以西、寶通街以北、西外環(huán)路（寶通街）以東范圍內(nèi)的居民（含暫住人口）、城中村、國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、非企業(yè)組織、農(nóng)貿(mào)集貿(mào)等各類(lèi)市場(chǎng)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、運(yùn)營(yíng)車(chē)輛等以及該范圍內(nèi)由縣級(jí)環(huán)衛(wèi)部門(mén)統(tǒng)一清運(yùn)生活垃圾的，均應(yīng)按規(guī)定繳納生活垃圾處理費(fèi)。
第三章征收標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)方法
第四條根據(jù)縣物價(jià)局、市政局《關(guān)于縣生活垃圾處理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（價(jià)字〔〕42號(hào)），城市生活垃圾處理費(fèi)分階段執(zhí)行如下征收標(biāo)準(zhǔn)：
（一）－征收標(biāo)準(zhǔn)：
1．居民：（1）居住戶(hù)每戶(hù)每月5元；（2）城市暫住人口每人每月2元。
2．機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位、非企業(yè)組織按在職職工人數(shù)每人每月3元。
3．企業(yè)：（1）生產(chǎn)企業(yè)按在職職工人數(shù)每人每月2元。（2）商業(yè)、服務(wù)業(yè)、娛場(chǎng)所和停車(chē)場(chǎng)等，按營(yíng)業(yè)面積每平方米每月0．2元。（3）旅店按每床每月2元。（4）餐飲業(yè)按營(yíng)業(yè)面積每平方米每月0．4元。
4．醫(yī)療衛(wèi)生：（1）對(duì)沒(méi)有設(shè)病床的門(mén)診部、衛(wèi)生診所，按照營(yíng)業(yè)面積每平方米每月0．4元；（2）有固定病床的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，按每床每月2元。
5．農(nóng)貿(mào)、集貿(mào)市場(chǎng)及各類(lèi)市場(chǎng)每攤點(diǎn)按使用面積每平方米每天0．2元。
6．交通工具：（1）客車(chē)每座每月0．5元；（2）出租車(chē)每車(chē)每月5元；（3）貨車(chē)每噸每月2元。
（二）起征收標(biāo)準(zhǔn)：
1．居民：（1）居住戶(hù)每戶(hù)每月10元；（2）城市暫住人口每人每月4元。
2．機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位、非企業(yè)組織按在職職工人數(shù)每人每月6元。
3．企業(yè)：（1）生產(chǎn)企業(yè)按在職職工人數(shù)每人每月4元。（2）商業(yè)、服務(wù)業(yè)、娛場(chǎng)所和停車(chē)場(chǎng)等，按營(yíng)業(yè)面積每平方米每月0．4元。（3）旅店按每床每月4元。（4）餐飲業(yè)按營(yíng)業(yè)面積每平方米每月0．8元。
4．醫(yī)療衛(wèi)生：（1）對(duì)沒(méi)有設(shè)病床的門(mén)診部、衛(wèi)生診所，按照營(yíng)業(yè)面積每平方米每月0．4元；（2）有固定病床的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，按每床每月4元。
5．農(nóng)貿(mào)、集貿(mào)市場(chǎng)及各類(lèi)市場(chǎng)每攤點(diǎn)按使用面積每平方米每天0．4元。
6．交通工具：（1）客車(chē)每座每月1元；（2）出租車(chē)每車(chē)每月10元；（3）貨車(chē)每噸每月4元。
第五條對(duì)城區(qū)內(nèi)以下單位和居住戶(hù)免收生活垃圾處理費(fèi)，申請(qǐng)減免者可憑有效證件，經(jīng)縣環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)核實(shí)后辦理減免手續(xù)。
1．義務(wù)教育學(xué)校、托兒所、幼兒園、敬老院；
2．有下崗失業(yè)人員的居住戶(hù)（以人力資源和社會(huì)保障部門(mén)頒發(fā)的《下崗失業(yè)證》為依據(jù)）；
3．低保戶(hù)（以民政部門(mén)頒發(fā)的《最低生活保障證》為依據(jù)）；
4．五保戶(hù)（以所在社區(qū)居委會(huì)或村委出具的證明材料為依據(jù)）。
第四章征收方式
第六條城市生活垃圾處理費(fèi)實(shí)行環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)直接征收和委托有關(guān)單位代征兩種方式。采取委托代征方式的，環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)與被委托單位簽訂委托協(xié)議，明確雙方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。征收或代征單位的征收成本費(fèi)用，由財(cái)政部門(mén)從其收取上繳的生活垃圾處理費(fèi)額中按8％的標(biāo)準(zhǔn)給予返還。
1．居住小區(qū)內(nèi)居民的城市生活垃圾處理費(fèi)，由小區(qū)物業(yè)公司配合縣環(huán)境衛(wèi)生管理處征收。
2．生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)企業(yè)的城市生活垃圾處理費(fèi)由縣環(huán)境衛(wèi)生管理處征收。
3．城中村居民、暫住人口的城市生活垃圾處理費(fèi)由相關(guān)街道、縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)代征。城中村主要包括下列自然村：
城關(guān)街道20個(gè)自然村：（略）。
經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)15個(gè)自然村：（略）。
4．國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、事業(yè)單位、非企業(yè)組織等財(cái)政全額撥款及差額撥款單位的城市生活垃圾處理費(fèi)由縣財(cái)政局代征。
5．有明確開(kāi)辦主體的各類(lèi)市場(chǎng)的城市生活垃圾處理費(fèi)，由縣環(huán)境衛(wèi)生管理處按標(biāo)準(zhǔn)核定征收數(shù)額后，由市場(chǎng)開(kāi)辦主體代征，各類(lèi)攤點(diǎn)群的城市生活垃圾處理費(fèi)由縣環(huán)境衛(wèi)生管理處征收。
6．衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)的城市生活垃圾處理費(fèi)由縣環(huán)境衛(wèi)生管理處征收。
7．交通運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)者的城市生活垃圾處理費(fèi)，由縣環(huán)境衛(wèi)生管理處按標(biāo)準(zhǔn)核定征收數(shù)額后，由縣交通運(yùn)輸局代征。
第七條各有關(guān)部門(mén)、單位、街辦、開(kāi)發(fā)區(qū)應(yīng)據(jù)實(shí)向環(huán)境衛(wèi)生管理部門(mén)申報(bào)城市生活垃圾處理費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)。對(duì)弄虛作假，不如實(shí)申報(bào)的，漏報(bào)瞞報(bào)部分經(jīng)核實(shí)后，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)加倍征收。
第五章征收管理
第八條縣環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)是城市生活垃圾處理費(fèi)的征收主管部門(mén)。縣環(huán)境衛(wèi)生管理處具體負(fù)責(zé)城市生活垃圾處理費(fèi)的征收管理工作。監(jiān)察、公安、財(cái)政、物價(jià)、統(tǒng)計(jì)、住建、城管執(zhí)法、交通、衛(wèi)生、人力資源和社會(huì)保障、經(jīng)信、民政等部門(mén)及相關(guān)街辦、開(kāi)發(fā)區(qū)應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)，配合縣環(huán)境衛(wèi)生管理處做好征收管理工作。
第九條縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)設(shè)立城市生活垃圾處理費(fèi)專(zhuān)戶(hù)，對(duì)城市生活垃圾處理費(fèi)實(shí)行收支兩條線管理，專(zhuān)項(xiàng)用于垃圾收集、運(yùn)輸和處理。任何部門(mén)和單位不得截留、擠占和挪用。
第十條城市生活垃圾處理費(fèi)實(shí)行按月計(jì)收，也可按季度或年度預(yù)繳，年終匯算清繳。
第十一條征收城市生活垃圾處理費(fèi)應(yīng)持有物價(jià)部門(mén)核發(fā)的收費(fèi)許可證和環(huán)境衛(wèi)生管理部門(mén)核發(fā)的收費(fèi)工作證件，并使用財(cái)政統(tǒng)一票據(jù)。縣財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)票據(jù)的發(fā)放、核銷(xiāo)、稽查及其它監(jiān)督管理工作。任何單位和個(gè)人不得自行印制、發(fā)放、出售、銷(xiāo)毀和承印垃圾處理費(fèi)收費(fèi)票據(jù)。
第十二條各繳費(fèi)單位和個(gè)人應(yīng)在環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)或其委托代收單位規(guī)定的期限內(nèi)繳納生活垃圾處理費(fèi)，超過(guò)規(guī)定時(shí)間未足額繳納的，每日按應(yīng)繳款的5‰加征滯納金。對(duì)拒不繳納城市生活垃圾處理費(fèi)的單位和個(gè)人，依據(jù)《城市生活垃圾管理辦法》（中華人民共和國(guó)建設(shè)部令第157號(hào)）第三十八條規(guī)定，由代征單位或縣環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)催繳；逾期仍不繳納的，由縣環(huán)境衛(wèi)生主管部門(mén)提請(qǐng)縣城市管理行政執(zhí)法部門(mén)處以應(yīng)交生活垃圾處理費(fèi)3倍以下的罰款，但對(duì)單位的罰款額最高不得超過(guò)3萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人的罰款額最高不得超過(guò)1000元。
第十三條財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)等部門(mén)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、填開(kāi)、使用、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、資金上繳及資金使用情況要進(jìn)行日常和年度監(jiān)督檢查。對(duì)擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為，依照有關(guān)法律、法規(guī)從嚴(yán)查處。
第十四條城市生活垃圾處理費(fèi)征收工作納入縣政府對(duì)相關(guān)單位的考核范圍。對(duì)不認(rèn)真履行繳費(fèi)義務(wù)或代繳代收義務(wù)的單位，縣政府將予以通報(bào)批評(píng)，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第六章附則
第十五條各鎮(zhèn)（街、區(qū)）應(yīng)參照本辦法執(zhí)行。
第2篇：征管辦法范文
一、管理機(jī)構(gòu)
成立縣礦產(chǎn)品稅費(fèi)征管領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)，縣政法委書(shū)記、人大主管財(cái)經(jīng)的副主任、縣政府分管工業(yè)的副縣長(zhǎng)、縣政協(xié)常務(wù)副主席任副組長(zhǎng)，縣政府辦、財(cái)政局非稅收入管理局、監(jiān)察局、法制辦、公安局、檢察院、法院、國(guó)土資源局、環(huán)保局、物價(jià)局、國(guó)稅局、地稅局、煤炭局、水務(wù)局、林業(yè)局等單位主要負(fù)責(zé)人和萬(wàn)水、麥?zhǔn)小⑷稀⑾慊◣X、鎮(zhèn)南、花塘、大沖、金江、接龍、水東等鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征管工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（簡(jiǎn)稱(chēng)征管辦），具體負(fù)責(zé)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收管理工作，辦公地點(diǎn)設(shè)在縣委老辦公樓三樓，由縣財(cái)政局黨組書(shū)記兼任辦公室主任。
二、征管對(duì)象和征收項(xiàng)目
凡在我縣境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)礦產(chǎn)品（有色礦產(chǎn)品和煤炭）的單位和個(gè)人，都應(yīng)依法依規(guī)繳納礦產(chǎn)品稅費(fèi)。
有色礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收的項(xiàng)目暫定為六稅七費(fèi)：增值稅（預(yù)征）、營(yíng)業(yè)稅（預(yù)征）、所得稅、資源稅、城建稅、教育費(fèi)附加和礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、企業(yè)達(dá)標(biāo)排污費(fèi)、防洪保安資金、水土流失防治費(fèi)、森林植被恢復(fù)費(fèi)、土地復(fù)墾費(fèi)、水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)。
煤炭稅費(fèi)征收的項(xiàng)目暫定為七稅八費(fèi)四代征。稅收項(xiàng)目七種：增值稅（預(yù)征）、營(yíng)業(yè)稅（預(yù)征）、城建稅、教育費(fèi)附加、資源稅、個(gè)人所得稅、耕地占用稅；規(guī)費(fèi)項(xiàng)目八種：礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、水土流失防治費(fèi)、企業(yè)達(dá)標(biāo)排污費(fèi)、防洪保安資金、育林基金、森林植被恢復(fù)費(fèi)、土地復(fù)墾費(fèi)、水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)；代征項(xiàng)目四種：煤礦安全技術(shù)服務(wù)費(fèi)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦維簡(jiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、煤炭?jī)r(jià)格調(diào)節(jié)基金。
三、集中征收標(biāo)準(zhǔn)
礦產(chǎn)品稅費(fèi)集中征收標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《稅收征管法》和相關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)政策規(guī)定，按照綜合征收率應(yīng)達(dá)到20%左右，不低于15%的標(biāo)準(zhǔn)，參照市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格行情進(jìn)行綜合測(cè)算確定（具體礦產(chǎn)品稅費(fèi)集中征收標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表）。
由于國(guó)家有關(guān)政策調(diào)整和市場(chǎng)價(jià)格變化，需對(duì)上述礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并按新調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
四、征管辦法
（一）統(tǒng)一征收管理。對(duì)開(kāi)采、經(jīng)營(yíng)礦產(chǎn)品的各類(lèi)企業(yè)的稅費(fèi)實(shí)行集中征管。對(duì)增值稅是一般納稅人的企業(yè)，其稅收部分由稅務(wù)機(jī)關(guān)直接征收；對(duì)納入管理預(yù)征的部分稅收，征管辦根據(jù)企業(yè)開(kāi)票的數(shù)額審核后，每月由縣非稅收入管理局統(tǒng)一劃撥給稅務(wù)機(jī)關(guān)，作為該企業(yè)的預(yù)繳稅款。對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)生產(chǎn)、外運(yùn)、銷(xiāo)售的礦產(chǎn)品，各項(xiàng)稅費(fèi)由征管辦實(shí)行一票式征收。
（二）統(tǒng)一操作程序。
1、礦產(chǎn)品外運(yùn)銷(xiāo)售時(shí)，實(shí)行先購(gòu)票后驗(yàn)證的征收方法，統(tǒng)一實(shí)行過(guò)磅計(jì)征。其稅費(fèi)繳納計(jì)算公式為：應(yīng)繳納的稅費(fèi)=過(guò)磅產(chǎn)品的凈重量×征收標(biāo)準(zhǔn)。
2、縣外運(yùn)回的礦產(chǎn)品進(jìn)出驗(yàn)證站點(diǎn)時(shí)，應(yīng)自覺(jué)進(jìn)站過(guò)磅查驗(yàn)，對(duì)運(yùn)回的有色礦產(chǎn)品實(shí)行抽樣化驗(yàn)核定其金屬量再計(jì)征稅費(fèi)的管理辦法。征管辦要建立臺(tái)賬，在外運(yùn)征管過(guò)程中，凡持有有效稅費(fèi)票據(jù)的，實(shí)行抵扣征收；沒(méi)有稅費(fèi)票據(jù)的，由縣礦產(chǎn)品稅費(fèi)征管辦根據(jù)我縣的礦產(chǎn)品稅費(fèi)征管辦法進(jìn)行補(bǔ)征。
3、有色冶煉產(chǎn)品外運(yùn)銷(xiāo)售時(shí)，其產(chǎn)品應(yīng)繳納的稅費(fèi)由征管辦采取過(guò)卡驗(yàn)證和定期查賬相結(jié)合的辦法征收。
4、對(duì)在縣內(nèi)加工的有色礦產(chǎn)品（由三十六灣運(yùn)往香花嶺、鋪下等）以及縣內(nèi)煤場(chǎng)之間調(diào)運(yùn)煤炭時(shí)，各相關(guān)站點(diǎn)要建立臺(tái)賬并要及時(shí)向征管辦匯報(bào)和跟蹤監(jiān)管，確保其重量一致。
5、對(duì)新發(fā)現(xiàn)的礦種，其稅費(fèi)的征收按國(guó)家規(guī)定和市場(chǎng)交易行情測(cè)算計(jì)征。
各站點(diǎn)工作人員必須堅(jiān)持持證上崗，驗(yàn)證執(zhí)法。嚴(yán)把過(guò)卡驗(yàn)證關(guān)，嚴(yán)格操作程序，如發(fā)現(xiàn)實(shí)際載重量與持票數(shù)量不相符時(shí)，其超噸位部分按征收標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)足，并依法按程序給予處罰。
（三）統(tǒng)一票證管理。為了便于管理和簡(jiǎn)化辦證手續(xù)，礦產(chǎn)品稅費(fèi)票證使用省、市統(tǒng)一監(jiān)制的稅費(fèi)專(zhuān)用票據(jù)，由縣非稅收入管理局發(fā)放和管理，其他任何單位和個(gè)人不得印制和發(fā)放。
（四）統(tǒng)一稅費(fèi)分配。征管辦每月必須將票款與縣非稅收入管理局結(jié)算一次，稅費(fèi)實(shí)行收支兩條線管理，不得坐支、挪用，并由縣非稅局實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理和統(tǒng)一分配。分配原則實(shí)行先稅后費(fèi)，先財(cái)政后部門(mén)，稅款按稅種，規(guī)費(fèi)按項(xiàng)目，單位定比例，縣鄉(xiāng)結(jié)合，責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的辦法。即按稅費(fèi)總收入的10%提取工作經(jīng)費(fèi)后，稅收按稅種進(jìn)行分配，規(guī)費(fèi)按單位項(xiàng)目實(shí)行七三分成，即縣財(cái)政70%，部門(mén)30%包括礦區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和其他協(xié)助部門(mén)）。
（五）統(tǒng)一工作要求。
1、嚴(yán)格驗(yàn)票查證。為維護(hù)礦產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)和稅費(fèi)征管正常秩序，各驗(yàn)票站工作人員要堅(jiān)持持證上崗，驗(yàn)證執(zhí)法。要嚴(yán)格遵守礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收管理操作規(guī)程，把好驗(yàn)票查證關(guān)。實(shí)行“誰(shuí)當(dāng)班、誰(shuí)驗(yàn)票，誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的工作責(zé)任制。征管辦要建立健全嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，堵塞漏洞，確保稅費(fèi)征收到位。
2、嚴(yán)格稽查工作。征管辦稽查隊(duì)負(fù)責(zé)專(zhuān)門(mén)查處各種形式的偷運(yùn)礦產(chǎn)品和逃、抗稅費(fèi)行為，有權(quán)查扣參予偷運(yùn)礦產(chǎn)品的車(chē)輛，有權(quán)在縣內(nèi)的公路上攔車(chē)稽查涉嫌偷運(yùn)礦產(chǎn)品的運(yùn)載車(chē)輛，全方位監(jiān)督礦產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者和各站點(diǎn)工作人員的工作動(dòng)態(tài)，及時(shí)處理好逃稅、抗稅行為，從速處置聚眾鬧事等突發(fā)事件。縣有關(guān)職能部門(mén)和有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在驗(yàn)票站外發(fā)現(xiàn)有偷運(yùn)、銷(xiāo)售礦產(chǎn)品行為的，應(yīng)及時(shí)報(bào)征管辦稽查隊(duì)查處，縣征管辦從處理的罰沒(méi)收入中提取30%獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)單位，提取20%獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)有功人員。如果有關(guān)單位私自處理此類(lèi)案件，則按“三亂”行為由縣政府法制部門(mén)依法查處。對(duì)持有合法、足額稅費(fèi)手續(xù)的礦產(chǎn)品，任何單位和個(gè)人不得隨意扣押。稽查隊(duì)查獲沒(méi)收的非法礦產(chǎn)品，必須統(tǒng)一移交縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心向社會(huì)公開(kāi)拍賣(mài)，其處理收入按規(guī)定補(bǔ)足稅費(fèi)后，罰沒(méi)收入返回部分仍然執(zhí)行縣財(cái)政對(duì)各單位的返回比例。對(duì)于偷逃國(guó)家稅費(fèi)特別是窿道的非法轉(zhuǎn)讓、擴(kuò)股、并股等產(chǎn)權(quán)變更過(guò)程中的稅費(fèi)流失行為，要依法依規(guī)嚴(yán)厲打擊。
3、強(qiáng)化部門(mén)協(xié)調(diào)。各級(jí)各部門(mén)要統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增強(qiáng)稅法觀念，對(duì)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征管工作要大力支持和配合，營(yíng)造良好的工作氛圍，自覺(jué)執(zhí)行礦產(chǎn)品稅費(fèi)集中征收的有關(guān)規(guī)定。
4、嚴(yán)格征管紀(jì)律。任何單位和個(gè)人未經(jīng)縣政府批準(zhǔn)不得到礦區(qū)對(duì)納入集中征收范圍的事項(xiàng)進(jìn)行檢查或處罰，不得到礦區(qū)或驗(yàn)票區(qū)域內(nèi)以任何形式收取稅費(fèi)或搭車(chē)收費(fèi)。違者，視為亂收費(fèi)、亂罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送有關(guān)部門(mén)依法依紀(jì)從嚴(yán)追究當(dāng)事人和單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。對(duì)各類(lèi)礦產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的稅費(fèi)征管，除按有關(guān)優(yōu)惠政策執(zhí)行外，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一律不準(zhǔn)打招呼、寫(xiě)條子。誰(shuí)表態(tài)，誰(shuí)出錢(qián)；誰(shuí)減免，誰(shuí)補(bǔ)足；誰(shuí)說(shuō)情，誰(shuí)負(fù)責(zé)。任何單位和個(gè)人不得以任何理由押運(yùn)未交稅費(fèi)的礦產(chǎn)品過(guò)卡，一經(jīng)查實(shí)，除由當(dāng)事人補(bǔ)足稅費(fèi)外并在電視臺(tái)公開(kāi)曝光。對(duì)摻私使假、逃稅騙費(fèi)行為，一經(jīng)查獲將依法從重處罰，如有造成損失則由該單位責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)，并嚴(yán)肅懲處勾結(jié)人。征管辦在處理偷逃稅費(fèi)案件時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵循公平、公開(kāi)、公正的原則，如有違紀(jì)作弊，從嚴(yán)懲處。
五、違章處罰
（一）運(yùn)輸?shù)V產(chǎn)品的礦主必須購(gòu)買(mǎi)足額的稅費(fèi)票證，隨貨同行。否則，視為偷運(yùn)礦產(chǎn)品行為，一經(jīng)查實(shí)，按照《稅收征管法》有關(guān)規(guī)定給予處罰。對(duì)礦產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者弄虛作假，盜賣(mài)、涂改、轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)票證的，除由礦方補(bǔ)足偷逃的稅費(fèi)外，另依法按程序給予處罰。情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。
（二）對(duì)偷運(yùn)礦產(chǎn)品過(guò)卡的礦主，一經(jīng)查獲，除補(bǔ)足應(yīng)繳的稅費(fèi)外，另依法按程序給予處罰。
（三）在礦產(chǎn)品驗(yàn)票站，各種車(chē)輛應(yīng)自覺(jué)停車(chē)接受檢查，對(duì)拒不接受檢查和驗(yàn)票、強(qiáng)行沖卡或聚眾鬧事的司機(jī)或貨主，視其情節(jié)輕重依法予以處罰，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
（四）征管人員在征收工作中損公肥私，擅自放行或不足額征收的，要依法依紀(jì)給予處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
第3篇：征管辦法范文
一、凡是本縣范圍內(nèi)從事機(jī)制磚生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的單位和個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)磚廠），均應(yīng)依照本辦法接受縣國(guó)稅部門(mén)管理，建立賬簿，據(jù)實(shí)核算，如實(shí)申報(bào)，按期繳納稅款。
二、磚廠應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)持有關(guān)證件、資料向縣國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。縣國(guó)稅機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)審核并發(fā)給稅務(wù)登記證件。
未辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的磚廠（簡(jiǎn)稱(chēng)無(wú)照戶(hù)納稅人），應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記。國(guó)稅機(jī)關(guān)對(duì)無(wú)照戶(hù)納稅人核發(fā)臨時(shí)稅務(wù)登記證及副本，并限量供應(yīng)發(fā)票。
三、磚廠發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起30日內(nèi)向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記；發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)以及其它情形，依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷(xiāo)稅務(wù)登記。
四、磚廠需要停業(yè)的，應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《停、復(fù)業(yè)報(bào)告書(shū)》，并結(jié)清應(yīng)納稅款，繳回稅務(wù)登記證和普通發(fā)票，停業(yè)期滿(mǎn)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之前，必須向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理復(fù)業(yè)登記，領(lǐng)回稅務(wù)登記證及發(fā)票。
五、稅源管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣闹С郑f(xié)稅護(hù)稅網(wǎng)絡(luò)，并加強(qiáng)與地稅、工商、電力、安監(jiān)、國(guó)土資源等部門(mén)的協(xié)作，及時(shí)獲取地稅辦理稅務(wù)登記及定稅情況、工商部門(mén)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的信息、每月耗電信息、資源補(bǔ)償費(fèi)、水土流失費(fèi)等等，做好機(jī)制磚行業(yè)稅收管理工作，確保稅款及時(shí)足額入庫(kù)。
六、各稅源管理單位應(yīng)當(dāng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的磚廠逐戶(hù)實(shí)地調(diào)查摸底，及時(shí)掌握磚廠基本情況，并分戶(hù)建立《機(jī)制磚行業(yè)稅源臺(tái)帳》和檔案盒。檔案盒內(nèi)必須包括以下資料：納稅人稅務(wù)登記表、磚廠基本情況、日常巡查核查情況資料、每月用電發(fā)票復(fù)印件、職工基本情況表、每月的納稅申報(bào)表及《制磚業(yè)增值稅納稅申報(bào)附報(bào)資料》、至少每季一次的納稅評(píng)估報(bào)告。同時(shí)，要在平時(shí)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)磚廠的控管，防止漏征漏管。
七、磚廠應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證記帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
八、磚廠應(yīng)在每月15日（遇法定假期順延）前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)并附報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、《制磚業(yè)增值稅納稅申報(bào)附報(bào)資料》、生產(chǎn)用電發(fā)票復(fù)印件等，年報(bào)應(yīng)附職工基本情況表。
九、《制磚業(yè)增值稅納稅申報(bào)附報(bào)資料》包括如下內(nèi)容：磚廠名稱(chēng)、識(shí)別號(hào)、地址、聯(lián)系電話(huà)、法人代表、制磚機(jī)型、制磚機(jī)功率、當(dāng)月用電量、出磚數(shù)量、萬(wàn)塊磚耗電量、月初存磚量、月末存磚量、銷(xiāo)售磚數(shù)量、單價(jià)、當(dāng)月銷(xiāo)售金額。
十、對(duì)賬務(wù)健全的磚廠實(shí)行查賬征收，并督促其申報(bào)一般納稅人。
十一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第三十五條規(guī)定，有下列情形之一的，采取核定征收方式：
（一）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的。
（二）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置賬簿但未設(shè)置賬簿的。
（三）擅自銷(xiāo)毀賬簿或者拒不提供納稅資料的。
（四）雖設(shè)置賬簿但賬目混亂或成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的。
（五）發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報(bào)，逾期仍不申報(bào)的。
（六）申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，又無(wú)正當(dāng)理由的。
十二、根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第四十七條規(guī)定和縣機(jī)制磚行業(yè)聽(tīng)證會(huì)結(jié)果，對(duì)不符合查賬征收的磚廠，縣國(guó)稅機(jī)關(guān)按以下標(biāo)準(zhǔn)核定其應(yīng)納稅稅額：
當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期不含稅銷(xiāo)售額×適用征收率
當(dāng)期不含稅銷(xiāo)售額＝當(dāng)期銷(xiāo)售量×平均含稅銷(xiāo)售單價(jià)÷適用稅率（征收率）
當(dāng)期銷(xiāo)售量＝當(dāng)期生產(chǎn)量+上期庫(kù)存-當(dāng)期庫(kù)存
當(dāng)期生產(chǎn)量（萬(wàn)塊）＝當(dāng)期生產(chǎn)耗用電量÷每萬(wàn)塊磚核定電耗量（或=當(dāng)期生產(chǎn)耗用電量×每度電生產(chǎn)磚核定數(shù)量）
機(jī)制磚行業(yè)生產(chǎn)量標(biāo)準(zhǔn)以耗電量核定，具體計(jì)算方法如下：曬坯且磚機(jī)功率在90KW以下的磚廠電耗標(biāo)準(zhǔn)為200-238度/萬(wàn)塊磚，即每度電生產(chǎn)42-50塊磚；曬坯且磚機(jī)功率在90KW以上（含）的磚廠電耗標(biāo)準(zhǔn)為312-385度/萬(wàn)塊磚，即每度電生產(chǎn)26-32塊磚；不曬坯的磚廠電耗標(biāo)準(zhǔn)為500-625度/萬(wàn)塊磚，即每度電生產(chǎn)16-20塊磚。如磚廠在非正常時(shí)期或發(fā)生非正常事件時(shí)有明顯影響電耗情形的，可以報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。
十三、各稅源管理單位要認(rèn)真落實(shí)稅收管理員制度，加強(qiáng)監(jiān)督和服務(wù)，強(qiáng)化日常巡視巡管工作，每月巡查不少于3次，并做好有關(guān)巡查記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅收違法行為，服務(wù)好納稅人。
十四、各稅源管理單位在日常檢查中發(fā)現(xiàn)磚廠有稅收違法行為，要責(zé)令其限期整改，然后再按《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》有關(guān)規(guī)定處理。
十五、縣國(guó)稅部門(mén)要利用縣電力、國(guó)土資源等部門(mén)的數(shù)據(jù)對(duì)納稅人報(bào)送的申報(bào)資料進(jìn)行比對(duì)。對(duì)申報(bào)不實(shí)的，一經(jīng)查出，按偷稅論處。
十六、磚廠應(yīng)按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取普通發(fā)票，銷(xiāo)售磚時(shí)應(yīng)按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，不得以任何形式的不規(guī)范票據(jù)代替發(fā)票使用。不得私自印制銷(xiāo)售憑證，不得轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具情況應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，開(kāi)具金額超過(guò)能耗控制指標(biāo)的要補(bǔ)充申報(bào)，不得隱瞞。
十七、磚廠因水、雹、凍等自然災(zāi)害和其他不可抗力造成重大損失的，應(yīng)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接到報(bào)告后應(yīng)立即派人上門(mén)調(diào)查核實(shí)并制作調(diào)查報(bào)告，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可，報(bào)縣國(guó)稅局審核后，方可核減應(yīng)納稅額。
十八、稅源管理單位應(yīng)每季對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有磚廠進(jìn)行納稅評(píng)估，對(duì)經(jīng)評(píng)估有重大偷稅嫌疑的應(yīng)及時(shí)移交縣國(guó)稅局稽查部門(mén)進(jìn)行稽查。
十九、縣國(guó)稅局稽查部門(mén)和稅偵中隊(duì)要切實(shí)履行職責(zé)，充分發(fā)揮稽查職能，嚴(yán)厲打擊制磚行業(yè)稅收違法行為。在接收各稅源管理單位、稅收征管部門(mén)移送的稅收違法案件時(shí)，要嚴(yán)格按照稽查規(guī)定程序辦理。磚廠涉嫌犯罪的，要依法移送司法機(jī)關(guān)依法處理。案件查結(jié)后，要總結(jié)案發(fā)規(guī)律和特點(diǎn)，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反饋工作信息和稽查建議。
二十、磚廠未按本辦法及時(shí)辦理納稅事宜的，按《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處：對(duì)拒不執(zhí)行本《辦法》的，將依《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第三十八條、第四十條采取稅收保全措施或強(qiáng)制執(zhí)行措施。對(duì)逾期未辦理稅務(wù)登記、未辦理納稅申報(bào)的，依《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十條、第六十二條之規(guī)定，可以處以2000元以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，處以2000元以上10000元以下罰款。對(duì)有意偷稅、抗稅者，依《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條和第六十七條的規(guī)定從嚴(yán)查處；構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
二十一、磚廠發(fā)生違法違章行為按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和其他稅收法律法規(guī)處理。
第4篇：征管辦法范文
第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于建立健全稅務(wù)系統(tǒng)懲治和預(yù)防腐敗體系的實(shí)施意見(jiàn)》，從機(jī)制和源頭上預(yù)防和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，深化黨風(fēng)廉政建設(shè)，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)稅系統(tǒng)工作人員為謀求自身利益，通過(guò)權(quán)力的不當(dāng)行使，導(dǎo)致不遵從廉政制度、規(guī)定的可能性。
第三條稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)
管理是從分析權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)入手，結(jié)合權(quán)力運(yùn)行崗位，對(duì)國(guó)稅人員稅收?qǐng)?zhí)法和行政管理活動(dòng)中存在的各種廉政風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行識(shí)別，綜合評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)度，并根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)成因，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，以實(shí)現(xiàn)稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效防范、控制和化解。
第四條稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)突出廉政建設(shè)的預(yù)防性，應(yīng)對(duì)措施的針對(duì)性，工作事項(xiàng)的整合性，廣泛參與的群眾性，以及不斷提高的循環(huán)性。
第五條稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)環(huán)節(jié)，一般以一年為一個(gè)周期。
第二章管理流程
第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第六條稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)分別依據(jù)工作事項(xiàng)，梳理、細(xì)化權(quán)力內(nèi)容，并對(duì)應(yīng)到工作流程節(jié)點(diǎn)以確定廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過(guò)程。
稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)主要包括稅務(wù)登記、資格資質(zhì)認(rèn)定、發(fā)票管理、稅款征收、征收管理、稅務(wù)檢查、退稅管理、出口退稅、稅務(wù)行政處罰、法律救濟(jì)等十個(gè)方面權(quán)力。
行政管理權(quán)主要包括人事管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、日常事務(wù)管理、基建管理、紀(jì)檢監(jiān)察六個(gè)方面權(quán)力。
梳理細(xì)化后的權(quán)力即為廉政風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力，是廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)象。
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行量化、計(jì)算、排序的管理活動(dòng)。
第八條廉政風(fēng)險(xiǎn)度＝風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度風(fēng)險(xiǎn)概率置信度
風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度是反映權(quán)力不正當(dāng)行使可能帶來(lái)的后果嚴(yán)重程度。采用百分制進(jìn)行量化，可按后果嚴(yán)重、較重、一般、較輕四個(gè)級(jí)別設(shè)定取值范圍。
風(fēng)險(xiǎn)概率是權(quán)力產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的可能性，通過(guò)從權(quán)力的自由度、制約度、可復(fù)核度、透明度四個(gè)方面，對(duì)每項(xiàng)權(quán)力產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行分析、量化，取值范圍為0－1。
置信度是根據(jù)崗位及崗位工作人員的不同情形設(shè)定的，對(duì)發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行修正的參數(shù)值，取值范圍為0－1。
第九條廉政風(fēng)險(xiǎn)度按工作崗位進(jìn)行匯集，并形成分崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)積分，采用三分法，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)積分進(jìn)行分類(lèi)，排序確定高、中、低三個(gè)級(jí)別廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位，為廉政風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。
第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制
第十條風(fēng)險(xiǎn)控制是采取教育、制度、監(jiān)督并重的方法和措施，防范和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。
第十一條廉政風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)行級(jí)別優(yōu)先原則，在兼顧一般風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力和一般風(fēng)險(xiǎn)崗位工作人員基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力及其崗位工作人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。
第十二條在教育方面：運(yùn)用理論教育、主題教育、示范教育等形式，對(duì)全員開(kāi)展普遍性廉政教育；運(yùn)用警示教育、自我教育、崗位廉政教育等形式，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力崗位工作人員開(kāi)展針對(duì)性教育。提高教育的影響力，增強(qiáng)廉潔意識(shí)，筑牢思想防線。
第十三條在制度方面：針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力，以強(qiáng)化分權(quán)制約、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理、研究；以壓縮自由度、增強(qiáng)透明度、提高可復(fù)核度、強(qiáng)化制約度為主要內(nèi)容，修改、補(bǔ)充、制定相關(guān)制度，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)效率。
第十四條在監(jiān)督方面：針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力的運(yùn)行，明確具體的監(jiān)督事項(xiàng)、監(jiān)督主體、監(jiān)督責(zé)任，提高監(jiān)督頻率，加強(qiáng)監(jiān)督力度，強(qiáng)化“一崗兩責(zé)”，把黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落到實(shí)處。
第三章組織機(jī)構(gòu)與考核評(píng)價(jià)
第十五條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)重視和加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。
第十六條各單位要成立廉政風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，監(jiān)察、人教、征管、法規(guī)、稽查等部門(mén)負(fù)責(zé)人為組員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，負(fù)責(zé)制定廉政風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案、評(píng)估規(guī)則的起草，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。
第十七條風(fēng)險(xiǎn)控制建議所涉具體工作事項(xiàng)，按部門(mén)職能和工作職責(zé)劃分，實(shí)行歸口負(fù)責(zé)。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制建議落實(shí)情況的督促檢查。
第十八條廉政風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組年底前對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，形成綜合考核評(píng)價(jià)報(bào)告，根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作不斷深入。
第四章附則
第5篇：征管辦法范文
一、現(xiàn)金管理
（一）現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、津貼；
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的資金
4、各種勞保、福利費(fèi)用；
5、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
6、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)以下的零星支出（一般掌握1000元以下）；
7、確需用現(xiàn)金支付的其它支出。
（二）現(xiàn)金的結(jié)算和領(lǐng)用
1、現(xiàn)金的結(jié)算
出納人員根據(jù)有效的原始憑證支付現(xiàn)金。這里有效原始憑證主要包括外來(lái)原始憑證和自制原始憑證，有效的外來(lái)原始憑證主要包括發(fā)票和收據(jù)，并且記載以下事項(xiàng)：原始憑證名稱(chēng)、填制原始憑證的日期、填制原始憑證的單位名稱(chēng)或者填制人員的姓名、接受原始憑證的單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的數(shù)量、單價(jià)和金額。有效的自制原始憑證主要包括現(xiàn)金支付單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。其中現(xiàn)金支付單是支付工資、勞務(wù)費(fèi)、慰問(wèn)金等事項(xiàng)時(shí)使用，支付單需記載支付時(shí)間、事項(xiàng)、金額；差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單主要用于支付差旅費(fèi)及餐費(fèi)時(shí)使用，報(bào)銷(xiāo)單需記載時(shí)間、事由、發(fā)票張數(shù)及金額。
上述原始憑證均需經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)政所所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名方可結(jié)算。
2、現(xiàn)金的領(lǐng)用
業(yè)務(wù)人員需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)到財(cái)政所填寫(xiě)借條，借條記載事項(xiàng)有借款時(shí)間、借款事由、金額、借款人，借條需經(jīng)辦人、財(cái)政所所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名。使用資金部門(mén)需在1周內(nèi)持有效原始憑證到財(cái)政所結(jié)算。
二、支票管理
（一）支票的領(lǐng)用
各部門(mén)需要領(lǐng)用支票，必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，該單據(jù)主要記載事項(xiàng)有領(lǐng)用單位、款項(xiàng)用途、最高限額、支票號(hào)碼，該單據(jù)需經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)、財(cái)政所所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名，使用支票部門(mén)需在1周內(nèi)持有效原始憑證到財(cái)政所結(jié)算。
（二）支票的簽發(fā)與登記
1、支票的簽發(fā)與登記應(yīng)同步進(jìn)行。支票應(yīng)按照銀行賬戶(hù)分別設(shè)立對(duì)應(yīng)的《支票使用登記薄》，登記薄封面需載明單位名稱(chēng)，所屬帳套，開(kāi)戶(hù)銀行，銀行賬號(hào)及所屬年度。
2、支票的簽發(fā)人必須根據(jù)審批有效的原始憑證順號(hào)簽發(fā)支票，不得跳號(hào)。簽發(fā)支票前，需核實(shí)銀行賬戶(hù)是否有足夠的存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。
3、支票簽發(fā)人需按規(guī)定填制支票，支票簽發(fā)金額與原始憑證的金額應(yīng)一致。支票簽發(fā)工作由出納人員完成。支票簽發(fā)人填制支票時(shí)應(yīng)同步填寫(xiě)《支票使用登記簿》，登記項(xiàng)目應(yīng)包括時(shí)間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項(xiàng)目。支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預(yù)留印鑒保管人復(fù)核。
4、印鑒保管人審核支票記載項(xiàng)目、原始憑證和登記薄，無(wú)誤后在支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒并在登記薄中簽名。
5、支票領(lǐng)取人核對(duì)支票給付信息無(wú)誤后，在支票存根和登記薄中簽名領(lǐng)取支票。
三、票據(jù)管理
需要使用收據(jù)的部門(mén)應(yīng)到財(cái)政所領(lǐng)取“省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算收據(jù)”作為收入憑證，原則上每部門(mén)只能領(lǐng)取一本收據(jù)，收入的現(xiàn)金或支票于當(dāng)天上繳到財(cái)政所進(jìn)行結(jié)算，若當(dāng)天來(lái)不及上繳的，應(yīng)于次日上繳，不得“坐支”現(xiàn)金，不準(zhǔn)將部門(mén)收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。收據(jù)使用完應(yīng)在7天內(nèi)將存根交到財(cái)政所驗(yàn)銷(xiāo)，由財(cái)政所歸檔，不得自制、自購(gòu)使用其他收據(jù)。
四、固定資產(chǎn)管理
1、各部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)需向稅源建設(shè)辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)辦事處主任批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。
2、購(gòu)入后需由稅源建設(shè)辦公室登記、編碼，填寫(xiě)固定資產(chǎn)領(lǐng)用單方可使用。
3、特殊情況下業(yè)務(wù)部門(mén)未經(jīng)稅源建設(shè)辦公室購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)，事后需到稅源建設(shè)辦公室辦理登記手續(xù)。
4、各部門(mén)對(duì)每臺(tái)固定資產(chǎn)需指定專(zhuān)人保管。
五、工程項(xiàng)目結(jié)算管理
在支付工程款時(shí)，基建會(huì)計(jì)需對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)：
1、工程項(xiàng)目需有年初預(yù)算；
2、工程項(xiàng)目具備開(kāi)工基本條件；
3、工程項(xiàng)目嚴(yán)格按照《市區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》進(jìn)行招投標(biāo)。
第6篇：征管辦法范文
第一條為了加強(qiáng)對(duì)罰款和沒(méi)收財(cái)物（以下簡(jiǎn)稱(chēng)罰沒(méi)）的管理，維護(hù)和監(jiān)督行政執(zhí)法機(jī)關(guān)依法行政，保護(hù)國(guó)家、集體和公民的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合四川實(shí)際，制定本辦法。
第二條在四川省行政區(qū)域內(nèi)的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)、規(guī)章授權(quán)的組織實(shí)施罰沒(méi)處罰，必須遵守本辦法。
違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、稅收法規(guī)、業(yè)務(wù)章程的罰款，按有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，不適用本辦法。
第三條執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織必須依法實(shí)施罰沒(méi)處罰，遵循合法、公開(kāi)、準(zhǔn)確、及時(shí)和教育與處罰相結(jié)合的原則。
執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織對(duì)違法違章行為依法實(shí)施罰沒(méi)，被處罰單位或個(gè)人必須服從。
第二章罰沒(méi)處罰項(xiàng)目的設(shè)立
第四條罰沒(méi)項(xiàng)目的設(shè)置，必須以法律、法規(guī)、規(guī)章為依據(jù)，其他擅自設(shè)置罰沒(méi)項(xiàng)目的一律無(wú)效。
第五條依法設(shè)置的罰沒(méi)項(xiàng)目需明確適用范圍、處罰標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行程序的，由省行政主管部門(mén)制訂，報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。
第六條對(duì)依法設(shè)置的罰沒(méi)項(xiàng)目實(shí)行目錄管理。目錄由省行政主管部門(mén)編制，經(jīng)省財(cái)政廳核定公布，接受群眾監(jiān)督。
第三章罰沒(méi)處罰的實(shí)施
第七條執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織作出處罰決定，應(yīng)向被處罰單位或個(gè)人出具處罰決定書(shū)，并使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的罰沒(méi)收據(jù)。
零星小額的罰款，使用定額罰款收據(jù)。
第八條執(zhí)法人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)罰沒(méi)，必須出示執(zhí)法證件。
第九條同一時(shí)間、同一地點(diǎn)發(fā)生的同一性質(zhì)的違法違章行為，只能由一個(gè)機(jī)關(guān)或組織處罰，不得多頭、重復(fù)處罰。
執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織之間因罰沒(méi)處罰發(fā)生爭(zhēng)議的，由當(dāng)?shù)乜h級(jí)以上人民政府法制工作機(jī)構(gòu)依法協(xié)調(diào)裁定，或報(bào)上級(jí)有權(quán)機(jī)關(guān)裁定。
第十條有下列情形之一的，被處罰單位或個(gè)人有權(quán)拒絕處罰：
（一）罰沒(méi)項(xiàng)目沒(méi)有列入目錄管理的；
（二）執(zhí)法人員未出示執(zhí)法證件的；
（三）執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織未出具處罰決定書(shū)的；
（四）執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織未使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的罰沒(méi)收據(jù)的。
第十一條對(duì)執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)、組織及其執(zhí)法人員的違法行為，任何單位或個(gè)人都有權(quán)向其主管機(jī)關(guān)或監(jiān)督機(jī)關(guān)檢舉、控告。
第四章罰沒(méi)處罰的財(cái)務(wù)管理
第十二條各級(jí)人員政府財(cái)政部門(mén)對(duì)罰沒(méi)財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理。
各級(jí)執(zhí)法部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)罰沒(méi)財(cái)務(wù)管理。
第十三條罰沒(méi)票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一管理制度。除國(guó)家另有規(guī)定外，罰沒(méi)票據(jù)由省財(cái)政廳統(tǒng)一印制或監(jiān)制。執(zhí)罰單位必須使用統(tǒng)一印制或監(jiān)制的《四川省收繳罰沒(méi)財(cái)物專(zhuān)用收據(jù)》。
第十四條企業(yè)繳納罰款，一律在其自有資金中開(kāi)支，不得計(jì)入成本費(fèi)用和營(yíng)業(yè)外支出，不得擠占應(yīng)當(dāng)上交財(cái)政的收入；行政、事業(yè)單位繳納罰款，一律在其單位的預(yù)算包干經(jīng)費(fèi)或預(yù)算外資金中開(kāi)支；個(gè)人繳納罰款，由個(gè)人承擔(dān)。
第十五條執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織依法收繳的一切罰沒(méi)款和沒(méi)收物品的變價(jià)款，按有關(guān)規(guī)定如數(shù)全部上交財(cái)政部門(mén)，不得截留、挪用、坐支、提成、私分。對(duì)截留、挪用、坐支、提成、私分或拖延不交的，財(cái)政部門(mén)有權(quán)扣發(fā)其機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)或由銀行協(xié)助從其經(jīng)費(fèi)存款中強(qiáng)行扣繳。
第十六條各級(jí)執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織，必須按規(guī)定健全罰沒(méi)管理制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度、憑證領(lǐng)用繳銷(xiāo)制度、罰沒(méi)財(cái)物驗(yàn)收移交制度和保管制度。
第十七條各級(jí)執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)或組織的辦案經(jīng)費(fèi)，一律納入同級(jí)財(cái)政行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)中統(tǒng)一安排管理。財(cái)政部門(mén)不得以罰沒(méi)收入退庫(kù)返還，不得按罰沒(méi)收入的一定比例支付辦案費(fèi)用。
第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第十八條對(duì)執(zhí)行本辦法成績(jī)顯著的單位或個(gè)人，由縣級(jí)以上人民政府或財(cái)政部門(mén)給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)檢舉、揭發(fā)違反本辦法行為的單位或個(gè)人，由執(zhí)行罰沒(méi)的機(jī)關(guān)合同同級(jí)財(cái)政部門(mén)酌情給予表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第十九條違反本辦法規(guī)定的，由財(cái)政、審計(jì)部門(mén)依據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定》處罰，其非法收入按規(guī)定退還被處罰單位和個(gè)人或沒(méi)收上繳財(cái)政。
第7篇：征管辦法范文
金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理，增強(qiáng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，除金融資產(chǎn)管理公司外的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和城鄉(xiāng)信用社等經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)(統(tǒng)稱(chēng)金融企業(yè))適用本辦法。證券公司、小額貸款公司參照本辦法執(zhí)行。
第二章 呆賬核銷(xiāo)條件
第四條 金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合《一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷(xiāo)所需相關(guān)材料》(附1)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的債權(quán)或股權(quán)可認(rèn)定為呆賬。
第五條 金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合《銀行卡透支款項(xiàng)呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷(xiāo)所需相關(guān)材料》(附z)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的銀行卡透支款項(xiàng)以及透支利息、手續(xù)費(fèi)、超限費(fèi)、滯納金可認(rèn)定為呆賬。
第六條 金融企業(yè)經(jīng)采取必要措施和實(shí)施必要程序之后，符合《助學(xué)貸款呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷(xiāo)所需相關(guān)材料》(附3)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的助學(xué)貸款(含無(wú)擔(dān)保國(guó)家助學(xué)貸款)可認(rèn)定為呆賬。
第三章 呆賬核銷(xiāo)程序
第七條呆賬核銷(xiāo)應(yīng)遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴(yán)肅追究責(zé)任、逐級(jí)上報(bào)并經(jīng)審核審批、對(duì)外保密和賬銷(xiāo)案存的基本原則。
第八條 金融企業(yè)申報(bào)核銷(xiāo)呆賬，應(yīng)提供以下材料:
(一)借款人(持卡人)或被投資企業(yè)呆賬核銷(xiāo)申報(bào)材料及審核審批材料。呆賬核銷(xiāo)申報(bào)材料內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)情況，借款人(持卡人)、擔(dān)保人或抵質(zhì)押物情況，對(duì)借款人(持卡人)和擔(dān)保人的追索情況及結(jié)果，被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財(cái)產(chǎn)清算情況等。符合條件的銀行卡小額貸款呆賬核銷(xiāo)除外，可采取清單方式進(jìn)行核銷(xiāo)。
(二)經(jīng)辦行(公司)的調(diào)查報(bào)告，包括呆賬形成原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對(duì)借款人(持卡人)和擔(dān)保人的具體追收過(guò)程及其證明，抵押物(質(zhì)押物)處置情況，核銷(xiāo)理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況等。
(三)附1至附3要求的其他相關(guān)材料。
不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷(xiāo)。
第九條 金融企業(yè)核銷(xiāo)呆賬，應(yīng)提供財(cái)產(chǎn)清償證明、追償證明等內(nèi)外部證據(jù)。無(wú)法取得法院或政府有關(guān)部門(mén)出具的財(cái)產(chǎn)清償證明等相關(guān)文件的，金融企業(yè)可憑財(cái)產(chǎn)追償證明、清收?qǐng)?bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等內(nèi)部證據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)。內(nèi)部證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認(rèn)。
財(cái)產(chǎn)追償證明或清收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補(bǔ)救措施、債務(wù)追收過(guò)程、對(duì)責(zé)任認(rèn)定和追究的初步意見(jiàn)等。
法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)由金融企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)部門(mén)出具，就被核銷(xiāo)債權(quán)進(jìn)行的法律訴訟情況進(jìn)行說(shuō)明，包括訴訟過(guò)程、結(jié)果等;未涉及法律訴訟的，應(yīng)說(shuō)明未訴訟理由。
第十條 債務(wù)人在同一金融企業(yè)的多筆貸款，若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同，只要其中一筆貸款經(jīng)過(guò)該金融企業(yè)訴訟并取得無(wú)財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定，或雖有財(cái)產(chǎn)但難以或無(wú)法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定，該債務(wù)人的其余各筆貸款可以依據(jù)法院的裁定、清收?qǐng)?bào)告及法律意見(jiàn)書(shū)核銷(xiāo)。
第十一條 債務(wù)人在不同金融企業(yè)的多筆貸款，若擔(dān)保人和擔(dān)保條件相同，只要其中一個(gè)金融企業(yè)經(jīng)過(guò)訴訟并取得無(wú)財(cái)產(chǎn)執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定，或者雖有財(cái)產(chǎn)但難以或者無(wú)法執(zhí)行的法院終結(jié)或者終止(中止)裁定，其他金融企業(yè)可以依據(jù)法院的裁定、清收?qǐng)?bào)告及法律意見(jiàn)書(shū)核銷(xiāo)該債務(wù)人的有關(guān)債權(quán)。
第十二條 金融企業(yè)發(fā)生的呆賬，必須提供確鑿證據(jù)，經(jīng)審查符合規(guī)定條件的應(yīng)隨時(shí)上報(bào)、隨時(shí)審核審批，及時(shí)從計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中核銷(xiāo)。金融企業(yè)不得隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬或掩蓋不良資產(chǎn)。
第十三條 金融企業(yè)核銷(xiāo)呆賬，必須嚴(yán)格履行審核審批手續(xù)，并提供呆賬核銷(xiāo)申報(bào)材料。上級(jí)行(公司)接到下級(jí)行(公司)的申報(bào)材料，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見(jiàn)。
第十四條 除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人(包括債務(wù)人)不得干預(yù)、參與金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)運(yùn)作。
第十五條下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷(xiāo):
(一)除符合本辦法第四條、第五條、第六條規(guī)定的內(nèi)容外，借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，金融企業(yè)未按規(guī)定履行必要措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán);
(二)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán);
(三)因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán);
(四)金融企業(yè)未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);
(五)其他不應(yīng)核銷(xiāo)的金融企業(yè)債權(quán)、股權(quán)。
第四章 管理與監(jiān)督
第十六條 金融企業(yè)要完善呆賬核銷(xiāo)授權(quán)機(jī)制，明確股東大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層職責(zé)，按呆賬核銷(xiāo)政策要求，健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范審核程序，及時(shí)核銷(xiāo)呆賬，并有效防范虛假核銷(xiāo)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
第十七條 金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。每核銷(xiāo)一筆呆賬，應(yīng)查明呆賬形成的原因，對(duì)確系主觀原因形成損失的，應(yīng)在呆賬核銷(xiāo)后1年內(nèi)完成責(zé)任認(rèn)定和對(duì)責(zé)任人的追究(包括處理)工作，明確相應(yīng)的責(zé)任人，包括經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人。對(duì)呆賬負(fù)有責(zé)任的人員，視金額大小和性質(zhì)輕重進(jìn)行處理。涉嫌犯罪的及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)依法處置。
金融企業(yè)總行(總公司)應(yīng)按照呆賬發(fā)生、核銷(xiāo)審批的情況建立呆賬責(zé)任人名單匯總數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)呆賬核銷(xiāo)的管理。
第十八條 金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬核銷(xiāo)責(zé)任追究制度。對(duì)呆賬沒(méi)有確鑿證據(jù)，或弄虛作假向?qū)徍藢徟鷨挝簧陥?bào)核銷(xiāo)的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，視金額大小和性質(zhì)輕重進(jìn)行處理。虛假核銷(xiāo)造成損失的，對(duì)責(zé)任人給予降級(jí)或撤職及以上級(jí)別的處分，并嚴(yán)肅處理有責(zé)任的經(jīng)辦人員。涉嫌犯罪的及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)依法處置。
對(duì)應(yīng)核銷(xiāo)的呆賬，由于有關(guān)經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人的原因而不核銷(xiāo)、隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬的，應(yīng)對(duì)有關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅進(jìn)行處理、處罰。
第十九條 金融企業(yè)應(yīng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為，應(yīng)在認(rèn)定責(zé)任人后1個(gè)月內(nèi)處理完畢，并將處理結(jié)果在1個(gè)月內(nèi)書(shū)面報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。
第二十條 對(duì)已被金融企業(yè)處理的責(zé)任人，金融企業(yè)應(yīng)視情節(jié)輕重，限制任用;對(duì)責(zé)任人繼續(xù)任職或錄用責(zé)任人的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門(mén)將予以重點(diǎn)檢查，以防范風(fēng)險(xiǎn)。
第二十一條 金融企業(yè)對(duì)呆賬認(rèn)定、核銷(xiāo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違紀(jì)違規(guī)違法行為，不追查、不處理或隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管部門(mén)將依照有關(guān)法規(guī)給予處罰。
第二十二條 金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬核銷(xiāo)保密制度，按規(guī)定核銷(xiāo)呆賬，應(yīng)在內(nèi)部進(jìn)行運(yùn)作，并做好保密工作。
除下列法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，已核銷(xiāo)的呆賬作賬銷(xiāo)案存處理，應(yīng)建立呆賬核銷(xiāo)臺(tái)賬并進(jìn)行表外登記，單獨(dú)設(shè)立賬戶(hù)核算和管理，同時(shí)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)呆賬核銷(xiāo)的檔案管理，相關(guān)情況不得對(duì)借款人、擔(dān)保人披露。
法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況包括:
1.列入國(guó)家兼并破產(chǎn)計(jì)劃核銷(xiāo)的貸款;
2.經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)核銷(xiāo)的債權(quán);
3.法院判決終結(jié)執(zhí)行或者法院裁定免除責(zé)任，并且了結(jié)全部債權(quán)債務(wù)關(guān)系的債權(quán);
4.法院裁定通過(guò)重整協(xié)議或者和解協(xié)議，根據(jù)重整協(xié)議或者和解協(xié)議核銷(xiāo)的債權(quán)，在重整協(xié)議或者和解協(xié)議執(zhí)行完畢后;
5.自法院裁定破產(chǎn)案件終結(jié)之日起已超過(guò)2年的債權(quán);
6.金融企業(yè)按規(guī)定采取打包出售、公開(kāi)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、債務(wù)減免等市場(chǎng)手段處置債權(quán)或者股權(quán)，受讓方或者債務(wù)人按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者債務(wù)減免協(xié)議履行相關(guān)義務(wù)完畢后，其處置回收資金與債權(quán)或股權(quán)余額的差額;
7.被法院駁回起訴或者裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任，或者喪失訴訟時(shí)效，并經(jīng)2年以上補(bǔ)救未果的債權(quán)。
未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得對(duì)外披露金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)安排和實(shí)際核銷(xiāo)詳細(xì)情況，監(jiān)管部門(mén)及其工作人員應(yīng)保守金融企業(yè)的商業(yè)秘密。金融企業(yè)實(shí)際核銷(xiāo)呆賬金額按國(guó)家規(guī)定披露。
第二十三條 金融企業(yè)應(yīng)比照表內(nèi)不良貸款的管理方式，建立呆賬核銷(xiāo)后的資產(chǎn)保全和追收制度，加強(qiáng)對(duì)已核銷(xiāo)呆賬的清收處置，最大限度減少損失，維護(hù)資產(chǎn)安全。除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，金融企業(yè)對(duì)已核銷(xiāo)的呆賬繼續(xù)保留追償?shù)臋?quán)利，并對(duì)已核銷(xiāo)的呆賬、貸款表外應(yīng)收利息以及核銷(xiāo)后應(yīng)計(jì)利息等繼續(xù)催收。
第二十四條 金融企業(yè)應(yīng)對(duì)核銷(xiāo)后的呆賬以及應(yīng)核銷(xiāo)而未核銷(xiāo)的呆賬進(jìn)行檢查，審查規(guī)章制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并按規(guī)定進(jìn)行處理和處罰，同時(shí)汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，提高呆賬核銷(xiāo)工作質(zhì)量，有效保全資產(chǎn)。
第二十五條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)同級(jí)金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)的事后監(jiān)督和管理。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處負(fù)責(zé)對(duì)當(dāng)?shù)刂醒胫睂俳鹑谄髽I(yè)分支機(jī)構(gòu)呆賬核銷(xiāo)的監(jiān)督管理。每年累計(jì)檢查覆蓋面原則上不低于金融企業(yè)當(dāng)年核銷(xiāo)呆賬金額的20%。
金融企業(yè)應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后1個(gè)月內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送上年度呆賬核銷(xiāo)情況，包括核銷(xiāo)金額、分項(xiàng)目核銷(xiāo)情況等。其中，中央金融企業(yè)將核銷(xiāo)情況報(bào)送財(cái)政部，中央金融企業(yè)在各地分支機(jī)構(gòu)報(bào)送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處，地方金融企業(yè)報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)。
各級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)事后監(jiān)督檢查，加大對(duì)違規(guī)違法行為的責(zé)任追究和處罰工作力度，對(duì)不符合規(guī)定條件、沒(méi)有確鑿證據(jù)證明和弄虛作假核銷(xiāo)呆賬，應(yīng)核銷(xiāo)而不核銷(xiāo)、隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬、責(zé)任認(rèn)定和追究不到位以及呆賬核銷(xiāo)后疏于資產(chǎn)保全和追收等不符合規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)督促金融企業(yè)糾正，除按規(guī)定進(jìn)行處理、處罰外，還要責(zé)成金融企業(yè)嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人，并將有關(guān)情況在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)。
第五章 附則
第8篇：征管辦法范文
第一條（目的）
為了加強(qiáng)*河環(huán)境綜合整治，改善和保護(hù)*河水域水質(zhì)及其兩岸陸域環(huán)境，制定本辦法。
第二條（適用范圍）
本辦法適用于*河環(huán)境綜合整治活動(dòng)。
*河環(huán)境綜合整治的范圍包括：
（一）水域范圍為*河在*境內(nèi)的河道水體，與*河相連河道構(gòu)成的河網(wǎng)水體以及虹口
港水體。
（二）陸域范圍為*河華漕以東兩岸各一個(gè)街坊，華漕以西兩岸各100米以及虹口港兩岸各
10米。
第三條（有關(guān)用語(yǔ)含義）
綠化段，指長(zhǎng)壽路橋至黃浦江的*河河口之間5公里的水域和陸域，主要功能為泄洪排澇和
休閑觀賞。
綠化延伸段，指華漕至長(zhǎng)壽路橋之間18.8公里的水域和陸域，主要功能為泄洪排澇、航運(yùn)和休
閑觀賞。
工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)混合段，指華漕以西至江蘇省界29.3公里的水域和陸域，主要功能為泄洪排澇、航
運(yùn)和工業(yè)農(nóng)業(yè)用水。
第四條（總體目標(biāo)）
*河環(huán)境綜合整治的總體目標(biāo)為：
（一）20*年以前，水域消除黑臭，華漕以東河段水質(zhì)主要指標(biāo)達(dá)到地面水環(huán)境質(zhì)量五類(lèi)標(biāo)
準(zhǔn)（GB3838－88）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)標(biāo)準(zhǔn)），華漕以西河段水質(zhì)主要指標(biāo)達(dá)到四類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)；長(zhǎng)壽路橋
以東陸域范圍建成綠化帶。
（二）2010年，水域恢復(fù)生態(tài)功能，華漕以東河段水質(zhì)達(dá)到四類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，華漕以西河段水質(zhì)達(dá)
到三類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)；陸域范圍建成綠化林帶。
第五條（管理部門(mén)）
*市*河環(huán)境綜合整治領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導(dǎo)小組）負(fù)責(zé)*河環(huán)境綜合整治工作。領(lǐng)
導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市蘇辦），對(duì)*河環(huán)境綜合整治工作進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)、督促、
檢查并實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)管理。
*河沿河的區(qū)、縣人民政府應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)*河環(huán)境綜合整治工作，該機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)上
受市蘇辦領(lǐng)導(dǎo)。*河沿河的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府和街道辦事處，按照規(guī)定負(fù)責(zé)做好*河環(huán)境綜
合整治工作。
規(guī)劃、環(huán)保、水利、市政、環(huán)衛(wèi)、園林、公安、房地、建設(shè)、交通、農(nóng)林、計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)、商業(yè)
等部門(mén)，應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，協(xié)同實(shí)施本辦法。
第六條（整治原則）
*河環(huán)境綜合整治，貫徹以治水為中心、全面規(guī)劃、遠(yuǎn)近結(jié)合、突出重點(diǎn)、分步實(shí)施，整治
與開(kāi)發(fā)相結(jié)合，建設(shè)與管理相結(jié)合的原則。
第二章水域活動(dòng)管理
第七條（引清調(diào)水管理）
水利部門(mén)負(fù)責(zé)制訂*河的引清調(diào)水方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
市蘇辦應(yīng)當(dāng)按照《*河環(huán)境綜合整治方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《整治方案》）的要求，協(xié)調(diào)、督促
水利、市政等有關(guān)部門(mén)實(shí)施引清調(diào)水方案。
第八條（疏浚管理）
河道、航道行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和《整治方案》的要求，對(duì)*河河道、航道進(jìn)行
疏浚。
第九條（航運(yùn)管理）
綠化段和綠化延伸段水域應(yīng)當(dāng)有步驟、分階段地限制或者禁止船舶航行、停泊。
綠化段建成后，除交通部門(mén)會(huì)同市蘇辦批準(zhǔn)的船舶外，禁止在其水域航行、停泊船舶。
綠化延伸段和*河華漕至蘊(yùn)藻浜的水域，禁止載有易爆、易腐、易燃、有毒、有害等危險(xiǎn)貨
物的船舶航行。
第十條（航運(yùn)噪聲管理）
綠化段建成后，禁止在其水域航行的船舶使用聲號(hào)和高音喇叭。
綠化延伸段，禁止在其水域航行的船舶使用高音喇叭，但有關(guān)部門(mén)管理需要的船舶除外。
在*河航行的船舶的動(dòng)力裝置應(yīng)當(dāng)安裝符合標(biāo)準(zhǔn)的消聲器。
第十一條（水域、岸線作業(yè)管理）
需要利用*河水域、岸線作業(yè)的，有關(guān)部門(mén)在辦理審批手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求市蘇辦的意
見(jiàn)。
第三章污染物排放管理
第十二條（綠化段和綠化延伸段的排污管理）
禁止向綠化段水域直接排放廢、污水。
綠化延伸段的合流污水管道工程完成后，禁止向其水域直接排放廢、污水。
對(duì)綠化段和綠化延伸段的現(xiàn)有排污口，排污單位應(yīng)當(dāng)按照《整治方案》的要求封堵；逾期不封
堵的，由有關(guān)部門(mén)依法強(qiáng)制封堵。
第十三條（工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)混合段的排污管理）
在工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)混合段，實(shí)行排污許可證制度、排水許可證制度和污染物排放總量控制制度。環(huán)
保部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)按照有關(guān)法律、法規(guī)和《整治方案》的要求，分階段制定并組織實(shí)施
污染物排放的總量控制指標(biāo)。
第十四條（化肥、農(nóng)藥使用的管理）
農(nóng)林部門(mén)應(yīng)當(dāng)做好*河環(huán)境綜合整治陸域范圍內(nèi)使用化肥、農(nóng)藥產(chǎn)生污染的控制工作，控制
污染物通過(guò)農(nóng)田灌溉渠道流入*河。
第十五條（污水處理設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督）
市政、環(huán)保部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)*河環(huán)境綜合整治陸域范圍內(nèi)合流污水截留設(shè)施、集中式污水處
理設(shè)施和企事業(yè)單位污水處理設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督管理。
第十六條（碼頭的調(diào)整）
對(duì)綠化段范圍內(nèi)現(xiàn)有的貨運(yùn)碼頭，碼頭單位應(yīng)當(dāng)按照《整治方案》的要求，在限期內(nèi)搬遷；因
管理需要的碼頭應(yīng)當(dāng)按照《整治方案》的要求，進(jìn)行調(diào)整。
對(duì)綠化延伸段范圍內(nèi)現(xiàn)有的貨運(yùn)碼頭，碼頭單位應(yīng)當(dāng)按照《整治方案》的要求，逐步搬遷、調(diào)
整。
第十七條（禁止項(xiàng)目）
*河環(huán)境綜合整治陸域范圍內(nèi)，禁止堆放廢棄物和新建污染水體的建設(shè)項(xiàng)目。
綠化延伸段范圍內(nèi)，禁止新設(shè)貨運(yùn)碼頭。
工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)混合段范圍內(nèi)，禁止新設(shè)環(huán)衛(wèi)碼頭。
第十八條（水文水質(zhì)監(jiān)測(cè)）
水文水質(zhì)監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將*河及主要支流的水文水質(zhì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)定期抄送市蘇辦。
第四章市容和環(huán)境衛(wèi)生管理
第十九條（戶(hù)外廣告設(shè)置）
有關(guān)部門(mén)制定*河環(huán)境綜合整治陸域范圍內(nèi)的戶(hù)外廣告設(shè)置規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)*河的功能
定位，控制戶(hù)外廣告設(shè)置密度，并征求市蘇辦的意見(jiàn)。
第二十條（綠化管理）
對(duì)*河環(huán)境綜合整治陸域范圍內(nèi)的綠地、林地寬度，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照《整治方案》的要求
實(shí)施。綠地、林地中建筑物、構(gòu)筑物的占地面積不得超過(guò)總面積的2％。
第二十一條（環(huán)衛(wèi)設(shè)施配備）
*河沿河區(qū)、縣人民政府應(yīng)當(dāng)在*河環(huán)境綜合整治陸域范圍內(nèi)，配置與區(qū)域環(huán)境相適應(yīng)的
環(huán)境衛(wèi)生公共設(shè)施。
第二十二條（占路管理）
在綠化段和綠化延伸段陸域范圍的綠地和人行道內(nèi)，禁止設(shè)置車(chē)輛停放點(diǎn)和攤位。
第五章開(kāi)發(fā)建設(shè)管理
第二十三條（建設(shè)工程項(xiàng)目管理）
*河環(huán)境綜合整治陸域范圍按照重要地區(qū)實(shí)行規(guī)劃管理，工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃管理由市規(guī)劃
局負(fù)責(zé)。
*河環(huán)境綜合整治工程建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)市蘇辦預(yù)審后，按照規(guī)定程序報(bào)批。市蘇辦應(yīng)當(dāng)在
10日內(nèi)完成預(yù)審。
*河環(huán)境綜合整治工程建設(shè)項(xiàng)目涉及外資引進(jìn)和技術(shù)援助的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)市蘇辦組織協(xié)調(diào)后，按
照規(guī)定程序報(bào)批。
第二十四條（規(guī)劃審批）
編制詳細(xì)規(guī)劃涉及*河環(huán)境綜合整治陸域范圍的，組織編制單位應(yīng)當(dāng)在征求市蘇辦的意見(jiàn)
后，按照規(guī)定程序報(bào)批。
已批準(zhǔn)的詳細(xì)規(guī)劃按照《整治方案》需要進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在征求市蘇辦的意見(jiàn)后，按照規(guī)定
程序報(bào)批。
第二十五條（用地管理）
*河環(huán)境綜合整治工程需要用地的，由所在地的區(qū)、縣人民政府調(diào)劑解決，并按照規(guī)定辦理
土地使用手續(xù)。
因河道裁彎取直后置換出的余量土地，應(yīng)當(dāng)用于建設(shè)公共綠地；確因其他建設(shè)需要用地的，由
所在地的區(qū)、縣人民政府合理安排，并按照規(guī)定辦理土地使用手續(xù)。
第六章法律責(zé)任
第二十六條（違法行為的處理）
違反本辦法規(guī)定，法律、法規(guī)和規(guī)章有相應(yīng)行政處罰規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)按照規(guī)定處罰；法
第9篇：征管辦法范文
第一條、為加強(qiáng)對(duì)證券交易所的管理，明確證券交易所的職權(quán)和責(zé)任，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的證券交易所。
第三條、本辦法所稱(chēng)證券交易所是指依本辦法規(guī)定條件設(shè)立的，不以營(yíng)利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場(chǎng)所、設(shè)施，履行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策規(guī)定的職責(zé)，實(shí)行自律性管理的會(huì)員制事業(yè)法人。
第四條、證券交易所由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證監(jiān)會(huì)”）監(jiān)督管理。
證券交易所設(shè)立的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)接受證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。
第五條、證券交易所的名稱(chēng)，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“證券交易所”字樣。其他任何單位和個(gè)人不得使用“證券交易所”的名稱(chēng)。
第二章、證券交易所的設(shè)立和解散
第六條、設(shè)立證券交易所，由國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證券委”）審核，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
第七條、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立證券交易所，應(yīng)當(dāng)向證券委提交下列文件：
（一）申請(qǐng)書(shū)；
（二）章程和主要業(yè)務(wù)規(guī)則草案；
（三）擬加入會(huì)員名單；
（四）理事會(huì)候選人名單及簡(jiǎn)歷；
（五）場(chǎng)地、設(shè)備及資金情況說(shuō)明；
（六）擬任用管理人員的情況說(shuō)明；
（七）證券委要求提交的其他文件。
第八條、證券交易所章程應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：
（一）設(shè)立目的；
（二）名稱(chēng)；
（三）主要辦公及交易場(chǎng)所和設(shè)施所在地；
（四）職能范圍；
（五）會(huì)員的資格和加入、退出程序；
（六）會(huì)員的權(quán)利和義務(wù)；
（七）對(duì)會(huì)員的紀(jì)律處分；
（八）組織機(jī)構(gòu)及其職權(quán)；
（九）高級(jí)管理人員的產(chǎn)生、任免及其職責(zé)；
（十）資本和財(cái)務(wù)事項(xiàng)；
（十一）解散的條件和程序；
（十二）其他需要在章程規(guī)定的事項(xiàng)。
第九條、解散證券交易所，經(jīng)證券委審核同意后，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
第三章、證券交易所的職能
第十條、證券交易所應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造公開(kāi)、公平、公正的市場(chǎng)環(huán)境，保證證券市場(chǎng)的正常運(yùn)行。
第十一條、證券交易所的職能包括：
（一）提供證券交易的場(chǎng)所和設(shè)施；
（二）制定證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則；
（三）接受上市申請(qǐng)、安排證券上市；
（四）組織、監(jiān)督證券交易；
（五）對(duì)會(huì)員進(jìn)行監(jiān)管；
（六）對(duì)上市公司進(jìn)行監(jiān)管；
（七）設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)；
（八）管理和公布市場(chǎng)信息；
（九）證券委許可的其他職能。
第十二條、證券交易所不得或者間接從事：
（一）以營(yíng)利為目的的業(yè)務(wù)；
（二）新聞出版業(yè)；
（三）對(duì)證券價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)的文字和資料；
（四）為他人提供擔(dān)保；
（五）未經(jīng)證券委批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十三條、證券交易所上市新的證券交易品種，應(yīng)當(dāng)報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
第十四條、證券交易所以聯(lián)網(wǎng)等方式為非本所上市的證券交易品種提供證券交易服務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
第十五條、證券交易所應(yīng)當(dāng)在其職能范圍內(nèi)制定和修改業(yè)務(wù)規(guī)則。證券交易所制定和修改業(yè)務(wù)規(guī)則，由證券交易所理事會(huì)通過(guò)，報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則包括上市規(guī)則、交易規(guī)則、會(huì)員管理規(guī)則及其他與證券交易活動(dòng)有關(guān)的規(guī)則。
第四章、證券交易所的組織
第十六條、證券交易所設(shè)會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)和專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。
第十七條、會(huì)員大會(huì)為證券交易所的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。會(huì)員大會(huì)有以下職權(quán)：
（一）制定和修改證券交易所章程；
（二）選舉和罷免會(huì)員理事；
（三）審議和通過(guò)理事會(huì)、總經(jīng)理的工作報(bào)告；
（四）審議和通過(guò)證券交易所的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告；
（五）決定證券交易所的其他重大事項(xiàng)。
章程的制定和修改經(jīng)會(huì)員大會(huì)通過(guò)后，報(bào)證券委批準(zhǔn)。
第十八條、會(huì)員大會(huì)由理事會(huì)召集，每年召開(kāi)一次。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)員大會(huì)：
（一）理事人數(shù)不足本辦法規(guī)定的最低人數(shù)；
（二）占會(huì)員總數(shù)三分之一以上的會(huì)員請(qǐng)求；
（三）理事會(huì)認(rèn)為必要。
第十九條、會(huì)員大會(huì)有三分之二以上會(huì)員出席，其決議須經(jīng)出席會(huì)議的過(guò)半數(shù)以上會(huì)員表決通過(guò)后方為有效。會(huì)員大會(huì)結(jié)束后十日內(nèi)，證券交易所應(yīng)當(dāng)將大會(huì)全部文件及有關(guān)情況報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
第二十條、理事會(huì)是證券交易所的決策機(jī)構(gòu)，每屆任期三年。理事會(huì)的職責(zé)是：
（一）執(zhí)行會(huì)員大會(huì)的決議；
（二）制定、修改證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則；
（三）聘任總經(jīng)理和副總經(jīng)理；
（四）審定總經(jīng)理提出的工作計(jì)劃；
（五）審定總經(jīng)理提出的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；
（六）審定對(duì)會(huì)員的接納；
（七）審定對(duì)會(huì)員的處分；
（八）根據(jù)需要決定專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的設(shè)置；
（九）會(huì)員大會(huì)授予的其他職責(zé)。
第二十一條、證券交易所理事會(huì)由七至十三人組成，其中非會(huì)員理事人數(shù)不少于理事會(huì)成員總數(shù)的三分之一，不超過(guò)理事會(huì)成員總數(shù)的二分之一。會(huì)員理事由會(huì)員大會(huì)選舉產(chǎn)生的會(huì)員理事由證監(jiān)會(huì)委派。
理事連續(xù)任職不得超過(guò)兩屆。
理事會(huì)會(huì)議至少每季度召開(kāi)一次。會(huì)議須有三分之二以上理事出席，其決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的三分之二以上理事表決同意方為有效。理事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
第二十二條、理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)一人，副理事長(zhǎng)一至二人。理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)由證監(jiān)會(huì)提名，商證券交易所所在地人民政府后，由理事會(huì)選舉產(chǎn)生。總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)是理事會(huì)成員。
第二十三條、理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持理事會(huì)會(huì)議。理事長(zhǎng)因故臨時(shí)不能履行職責(zé)時(shí)，由理事長(zhǎng)指定的副理事長(zhǎng)代其履行職能。
理事長(zhǎng)擔(dān)任會(huì)員大會(huì)期間的會(huì)議主席。
理事長(zhǎng)不得兼任證券交易所總經(jīng)理。
第二十四條、證券交易所設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理一至三人。總經(jīng)理、副總經(jīng)理由證監(jiān)會(huì)提名，商證券交易所所在地人民政府后，由理事會(huì)聘任。總經(jīng)理、副總經(jīng)理不得由國(guó)家公務(wù)員兼任。
第二十五條、總經(jīng)理、副總經(jīng)理任期三年。總經(jīng)理連續(xù)任職不得超過(guò)兩屆。總經(jīng)理在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)證券交易所的日常處理工作，為證券交易所的法定代表人。總經(jīng)理因故臨時(shí)不能履行職責(zé)時(shí)，由總經(jīng)理指定的副總經(jīng)理代其履行職責(zé)。
第二十六條、理事會(huì)設(shè)監(jiān)察委員會(huì)，每屆任期三年。監(jiān)察委員會(huì)主席由理事長(zhǎng)兼任。監(jiān)察委員會(huì)對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：
（一）監(jiān)察證券交易所高級(jí)管理人員和其他工作人員遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和證券交易所章程、業(yè)務(wù)規(guī)則的情況（二）監(jiān)察高級(jí)管理人員執(zhí)行會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)決議的情況；
（三）監(jiān)察證券交易所的財(cái)務(wù)情況；
（四）證券交易所章程規(guī)定的其他職權(quán)。
第二十七條、根據(jù)需要，理事會(huì)可以下設(shè)其他專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。
各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職責(zé)、任期和人員組成等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在證券交易所章程中作出具體規(guī)定。
各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)納入證券交易所的預(yù)算。
第二十八條、有下列情形之一的，不得招聘為證券交易所從業(yè)人員，不得擔(dān)任證券交易所高級(jí)管理人員：
（一）犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利；
（二）因違法、違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或者其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員，自被解除職務(wù)之日起未逾五年；
（三）因違法行為被撤消資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、或者法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人員，自被撤消資格之日起未逾五年；
（四）擔(dān)任因違法行為被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人、并對(duì)該公司、企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾五年；
（五）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)管理不善而破產(chǎn)的公司、企業(yè)的董事、廠長(zhǎng)或者經(jīng)理、并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自破產(chǎn)之日起未逾五年。
（六）被開(kāi)除的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，自被開(kāi)除之日起未逾五年；
（七）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策規(guī)定的其他情況。
第二十九條、證券交易所高級(jí)管理人員的產(chǎn)生、聘任有不正當(dāng)情況，或者前述人員在任期內(nèi)有違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和證券交易所章程及業(yè)務(wù)規(guī)則的行為，或者由于其他原因，不適宜繼續(xù)擔(dān)任其所擔(dān)任的職務(wù)時(shí)，證監(jiān)會(huì)有權(quán)解除有關(guān)人員的職務(wù)，并任命新的人選。如上述人員為證券交易所的正副理事長(zhǎng)、正副總經(jīng)理，由證監(jiān)會(huì)提出意見(jiàn)，商證券交易所所在地人民政府后任免。
第五章、證券交易所對(duì)證券交易活動(dòng)的監(jiān)管
第三十條、證券交易所應(yīng)當(dāng)制定具體的交易規(guī)則。其內(nèi)容包括：
（一）交易證券的種類(lèi)和期限；
（二）證券交易方式和操作程序；
（三）證券交易中的禁止行為；
（四）清算交割事項(xiàng)；
（五）交易糾紛的解決；
（六）上市證券的暫停、恢復(fù)與取消交易；
（七）證券交易所的開(kāi)市、收市、休市及異常情況的處理；
（八）交易手續(xù)費(fèi)及其他有關(guān)費(fèi)用的收取方式和標(biāo)準(zhǔn)；
（九）對(duì)違反交易規(guī)則行為的處理規(guī)定；
（十）證券交易所證券交易信息的提供和管理；
（十一）其他需要在交易規(guī)則中規(guī)定的事項(xiàng)。
第三十一條、證券交易所應(yīng)當(dāng)公布即時(shí)行情，并按日制作證券行情表，記載下列事項(xiàng)，以適當(dāng)方式公布：
（一）上市證券的名稱(chēng)；
（二）開(kāi)市、最高、最低及收市價(jià)格；
（三）與前一交易日收市價(jià)比較后的漲跌情況；
（四）成交量、值的分計(jì)及合計(jì)；
（五）股價(jià)指數(shù)及其漲跌情況；
（六）證監(jiān)會(huì)要求公開(kāi)的其他事項(xiàng)。
第三十二條、證券交易所應(yīng)當(dāng)就其市場(chǎng)內(nèi)的成交情況編制日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、月報(bào)表和年報(bào)表，并及時(shí)向社會(huì)公布。
第三十三條、證券交易所應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)規(guī)則中對(duì)證券交易合同的生效和廢止條件作出詳細(xì)規(guī)定，并維護(hù)在本證券交易所達(dá)成的證券交易合同的有效性。
第三十四條、證券交易所應(yīng)保證投資者有平等機(jī)會(huì)獲取證券市場(chǎng)的交易行情和其他公開(kāi)披露的信息，并有平等的交易機(jī)會(huì)。
第三十五條、證券交易所有權(quán)依照有關(guān)規(guī)定，暫停或者恢復(fù)上市證券的交易，暫停交易的時(shí)間超過(guò)一個(gè)交易日時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)證監(jiān)會(huì)備案；暫停交易的時(shí)間超過(guò)五個(gè)交易日時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
證監(jiān)會(huì)有權(quán)要求證券交易所暫停或者恢復(fù)上市證券的交易。
第三十六條、證券交易所應(yīng)當(dāng)建立市場(chǎng)準(zhǔn)入制度“根據(jù)證券法規(guī)的規(guī)定或者證監(jiān)會(huì)的要求，限制或者禁止特定證券投資者的證券交易行為。除上述情況外，證券交易所不得限制或者禁止證券投資者的證券買(mǎi)賣(mài)行為。
第三十七條、證券交易所及其會(huì)員應(yīng)當(dāng)妥善保存證券交易中產(chǎn)生的委托資料、交易記錄、清算文件等，并制定相應(yīng)的查詢(xún)和保密管理措施。
證券交易所應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要制定上述文件的日期，并報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。重要文件的日期應(yīng)當(dāng)不少于二十年。
第三十八條、證券交易所應(yīng)當(dāng)保證其業(yè)務(wù)規(guī)則得到切實(shí)執(zhí)行，對(duì)違反業(yè)務(wù)規(guī)則的行為要及時(shí)處理。
對(duì)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策中規(guī)定的有關(guān)證券交易的違法、違規(guī)行為，證券交易所負(fù)有發(fā)現(xiàn)、制止和上報(bào)的責(zé)任，并有權(quán)在職責(zé)范圍內(nèi)予以查處。
第三十九條、證券交易所應(yīng)當(dāng)建立符合證券市場(chǎng)監(jiān)督管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，并設(shè)立負(fù)責(zé)證券市場(chǎng)監(jiān)管工作的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。
證監(jiān)會(huì)可以要求證券交易所之間建立以市場(chǎng)監(jiān)管為目的的信息交換制度和聯(lián)合監(jiān)管制度，共同監(jiān)管跨市場(chǎng)的不正當(dāng)交易行為，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
第六章、證券交易所對(duì)會(huì)員監(jiān)管
第四十條、證券交易所應(yīng)當(dāng)制定具體的會(huì)員管理規(guī)則。其內(nèi)容包括：
（一）取得會(huì)員資格的條件和程序；
（二）席位管理辦法；
（三）與證券交易和清算業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)員內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)控制、電腦系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)及維護(hù)等方面的要求；
（四）會(huì)員的業(yè)務(wù)報(bào)告制度；
（五）會(huì)員所派出市代表在交易場(chǎng)所內(nèi)的行為規(guī)范；
（六）會(huì)員及其出市代表違法、違規(guī)行為的處罰；
（七）其他需要在會(huì)員管理規(guī)則中規(guī)定的事項(xiàng)。
第四十一條、證券交易所接納的會(huì)員應(yīng)當(dāng)是有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立并具有法人地位的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。
第四十二條、證券交易所接納或者開(kāi)除會(huì)員應(yīng)當(dāng)在決定后的五個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)備案；決定接納或者開(kāi)除正式會(huì)員以外的其他會(huì)員應(yīng)當(dāng)在履行有關(guān)手續(xù)五個(gè)工作日之前報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
第四十三條、證券交易所必須限定交易席位的數(shù)量。證券交易所設(shè)立普通席位以外的席位應(yīng)當(dāng)報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。證券交易所調(diào)整普通席位和普通席位以外的其他席位的數(shù)量，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
第四十四條、證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)員取得的交易席位實(shí)施嚴(yán)格管理。會(huì)員轉(zhuǎn)讓席位必須按照證券交易所的有關(guān)管理規(guī)定由交易所審批。嚴(yán)禁會(huì)員將席位全部或者部分以出租或者承包等形式交由其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。
第四十五條、證券交易所應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家關(guān)于證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)證券自營(yíng)業(yè)處理的規(guī)定和證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)劃，對(duì)會(huì)員的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施下列監(jiān)管：
（一）要求會(huì)員的自營(yíng)買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)必須使用專(zhuān)門(mén)的股票帳戶(hù)和資金帳戶(hù)，并采取技術(shù)手段嚴(yán)格管理；
（二）檢查開(kāi)設(shè)自營(yíng)帳戶(hù)的會(huì)員是否具備規(guī)定的自營(yíng)資格；
（三）要求會(huì)員按月編制庫(kù)存證券報(bào)表，并于次月5日前報(bào)送證券交易所；
（四）對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并報(bào)證監(jiān)會(huì)備案；
（五）每年6月30日和12月31日過(guò)后的30日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)報(bào)送各家會(huì)員截止該日的證券自營(yíng)業(yè)務(wù)情況；
（六）其他監(jiān)管事項(xiàng)。
第四十六條、證券交易所應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)規(guī)劃中對(duì)會(huì)員客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)做出詳細(xì)規(guī)定，并實(shí)施下列監(jiān)管：
（一）制定會(huì)員與客戶(hù)所應(yīng)簽訂的協(xié)議的格式并檢查其內(nèi)容的合法性；
（二）規(guī)定接受客戶(hù)委托的程序和責(zé)任，并定期抽查執(zhí)行客戶(hù)委托的情況；
（三）要求會(huì)員每月過(guò)后5日內(nèi)就其交易業(yè)務(wù)和客戶(hù)投訴等情況提交報(bào)告，報(bào)告格式和內(nèi)容由證券交易所報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后頒布。
第四十七條、證券交易所每年應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)員的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)和證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則等情況進(jìn)行抽樣或者全面檢查，并將檢查結(jié)果上報(bào)證監(jiān)會(huì)。
第四十八條、證券交易所有權(quán)要求會(huì)員提供有關(guān)業(yè)務(wù)的報(bào)表、帳冊(cè)、交易記錄及其他文件、資料。
第四十九條、證券交易所會(huì)員應(yīng)當(dāng)接受證券交易所的監(jiān)督管理，并主動(dòng)報(bào)告有關(guān)問(wèn)題。
第五十條、證券交易所可以根據(jù)證券交易所章程和業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)會(huì)員的違規(guī)行為進(jìn)行制裁。
第七章、證券交易所對(duì)上市公司的監(jiān)管
第五十一條、證券交易所應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定制定具體的上市規(guī)則。其中內(nèi)容包括：
（一）證券上市的條件、申請(qǐng)和批準(zhǔn)程序以及上市協(xié)議的內(nèi)容及格式；
（二）上市公告書(shū)的內(nèi)容及格式；
（三）上市推薦人的資格、責(zé)任、義務(wù)；
（四）上市費(fèi)用及其他有關(guān)費(fèi)用的收取方式和標(biāo)準(zhǔn)；
（五）對(duì)違反上市規(guī)則行為的處理規(guī)定；
（六）其他需要在上市規(guī)則中規(guī)定的事項(xiàng)。
第五十二條、證券交易所應(yīng)當(dāng)與上市公司訂立上市協(xié)議，確定相互間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。上市協(xié)議的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策的規(guī)定，并報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
交易所與任何上市公司所簽上市協(xié)議的內(nèi)容與格式均應(yīng)一致；確需與某些上市公司簽署特殊條款時(shí)，報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
上市協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）上市費(fèi)用的項(xiàng)目和數(shù)額；
（二）證券交易所為公司證券發(fā)行、上市所提供的技術(shù)服務(wù)；
（三）要求公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)證券事務(wù)；
（四）上市公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告的報(bào)告程序及回復(fù)交易所質(zhì)詢(xún)的具體規(guī)定；
（五）股票停牌事宜；
（六）協(xié)議雙方違反上市協(xié)議的處理；
（七）仲裁條款；
（八）證券交易所認(rèn)為需要在上市協(xié)議中明確的其他內(nèi)容。
第五十三條、證券交易所應(yīng)當(dāng)建立上市推薦人制度，保證上市公司符合上市要求，并在上市后由上市推薦人指導(dǎo)上市公司履行相關(guān)義務(wù)。
證券交易所應(yīng)當(dāng)監(jiān)督上市推薦人切實(shí)履行業(yè)務(wù)規(guī)則中規(guī)定的相關(guān)職責(zé)。上市推薦人不按規(guī)定履行職責(zé)的，證券交易所有權(quán)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定對(duì)上市推薦人予以處分。
第五十四條、證券交易所應(yīng)當(dāng)根據(jù)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一制定的格式和證券交易所有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，復(fù)核上市公司的配股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)等與募集資金及證券上市直接相關(guān)的公開(kāi)說(shuō)明文件，并監(jiān)督上市公司按時(shí)公布。證券交易所可以要求上市公司或者上市推薦人就上述文件做出補(bǔ)充說(shuō)明并予以公布。
第五十五條、證券交易所應(yīng)當(dāng)督促上市公司按照規(guī)定的報(bào)告期限和證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一制定的格式，編制并公布年度報(bào)告、中期報(bào)告，并在其公布后進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。證券交易所應(yīng)當(dāng)在報(bào)告期結(jié)束后二十個(gè)工作日內(nèi)，將檢查情況報(bào)告證監(jiān)會(huì)。
第五十六條、證券交易所應(yīng)當(dāng)審核上市公司編制的臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告的內(nèi)容涉及《公司法》、國(guó)家證券法規(guī)以及公司章程中規(guī)定需要履行審批程序的事項(xiàng)，或者涉及應(yīng)當(dāng)報(bào)證券委、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，證券交易所應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)其已履行規(guī)定的審批手續(xù)后，方可準(zhǔn)予其公布。
第五十七條、出現(xiàn)以下情況之一的，證券交易所應(yīng)當(dāng)暫停上市公司的股票交易，并要求上市公司立即公布有關(guān)信息：
（一）該公司股票交易發(fā)生異常行動(dòng)；
（二）有投資者發(fā)出收購(gòu)該公司股票的公開(kāi)要約；
（三）上市公司依據(jù)上市協(xié)議提出停牌申請(qǐng)；
（四）證監(jiān)會(huì)依法作出暫停股票交易的決定時(shí)；
（五）證券交易所認(rèn)為必要時(shí)。
第五十八條、證券交易所應(yīng)當(dāng)設(shè)立上市公司股東持股情況的檔案資料，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策對(duì)股東持股數(shù)量及其買(mǎi)賣(mài)行為限制規(guī)定，對(duì)上市公司股東在交易過(guò)程中的持股變動(dòng)情況進(jìn)行即時(shí)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)督。上市公司股東因持股數(shù)量變動(dòng)而產(chǎn)生信息披露義務(wù)的，證券交易所應(yīng)當(dāng)在其履行信息披露之前，限制其繼續(xù)交易該股票，督促其及時(shí)履行信息披露義務(wù)，并立即向證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第五十九條、證券交易所應(yīng)當(dāng)采取必要的技術(shù)措施，將上市公司尚未上市流通股份與其已上市流通股份區(qū)別開(kāi)來(lái)，未經(jīng)證券委批準(zhǔn)，不得準(zhǔn)許尚未上市流通股份進(jìn)入交易系統(tǒng)。
第六十條、證券交易所應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，保證上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理不得賣(mài)出本人持有的本公司股票。
第六十一條、上市公司應(yīng)當(dāng)建立上市公司信息統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，并按照交易所的要求及時(shí)報(bào)送、公布有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料。
第六十二條、證券交易所對(duì)上市公司未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)的行為，可以按照上市協(xié)議的規(guī)定予以處理，并可以就其違反證券法規(guī)的行為提出處罰意見(jiàn)，報(bào)證監(jiān)會(huì)予以處罰。
第六十三條、證券交易所應(yīng)當(dāng)比照本章的有關(guān)規(guī)定，對(duì)其他上市證券的發(fā)行人進(jìn)行監(jiān)管。
第八章、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
第六十四條、證券交易所應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個(gè)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，為證券的發(fā)行和在證券交易所的證券交易活動(dòng)提供集中的登記、存管、結(jié)算與交收服務(wù)。
第六十五條、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于一億元人民幣。
第六十六條、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為證券市場(chǎng)提供安全、公平、高效的服務(wù)，并按受證券交易所對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督。
第六十七條、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和職能包括：
（一）股權(quán)登記；
（二）證券持有人名冊(cè)登記和證券帳戶(hù)的設(shè)立；
（三）記名證券的存管和過(guò)戶(hù)；
