談商業銀行洗錢風險管理機制建設
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摘要：隨著經濟金融的發展，以清洗犯罪收益為主要目標的洗錢犯罪活動日趨活躍。商業銀行因為快捷的結算通道和龐大的賬戶體系，一直是犯罪分子從事洗錢活動的首選渠道。特別是近年來，網上銀行快速發展，結算工具和支付渠道日益豐富，商業銀行面臨洗錢風險與日俱增，洗錢風險管理和控制任務越來越重。另外，國際國內反洗錢監管和定向金融制裁也日趨嚴格。建立健全洗錢風險管理機制，既是我國商業銀行履行反洗錢義務，預防和打擊洗錢犯罪的現實需要，也是促進穩健經營，全面融入國際國內市場的迫切要求。文章分析了商業銀行面臨的洗錢風險狀況，剖析了當前商業銀行洗錢風險管理機制存在的主要問題，結合我國反洗錢工作實際提出完善商業銀行洗錢風險管理機制的對策和建議。
關鍵詞：商業銀行；洗錢；風險管理
一、商業銀行面臨的洗錢風險現狀
隨著發展規模的壯大，面臨的洗錢固有風險較為突出。得益于改革開放以來經濟的快速發展，我國商業銀行規模增長迅速，大多數均已發展成具有一定規模，能夠開展包括存款、貸款、匯款等傳統業務以及資產管理等新興業務的綜合性商業銀行。經營范圍廣，業務品種多，客戶規模大，是當前商業銀行特別是規模較大商業銀行洗錢風險管理面臨的主要形勢。具體來看，當前商業銀行面臨洗錢風險主要有客戶風險、產品（服務）風險和地理風險。其中，客戶風險是商業銀行面臨的最主要洗錢風險。犯罪分子實施洗錢活動具有高度的隱蔽性，往往隱瞞真實身份在銀行開立賬戶實施洗錢活動。如何在海量的客戶中發現具有潛在威脅的洗錢分子，一直是困擾商業銀行的難題。其次是產品（服務）風險。商業銀行基本的現金業務、轉賬業務都能實現資金的轉移，具有潛在的洗錢風險。而在創新驅動下，尤其是互聯網技術廣泛發展，一方面拓展業務辦理的時空限制，客戶可以非面對面地遠程辦理業務，另一方面通過銀行賬戶和支付賬戶的對接，割裂了資金交易鏈條，使得商業銀行開展客戶身份識別和資金監控更加困難。第三是地理風險。商業銀行在洗錢威脅相對較高的地區，以及在國際反洗錢組織金融行動特別工作組（FATF）公布“不合作國家和地區”拓展客戶和辦理業務都面臨著較大的洗錢風險。隨著國際國內反洗錢監管趨嚴，面臨的反洗錢合規風險與日激增。預防和遏制洗錢犯罪是國際社會的共識。FATF早在2003年就出臺了反洗錢《40項建議》，要求成員采取協調一致的反洗錢行動。我國則在2007年出臺《中華人民共和國反洗錢法》，全面部署金融機構履行反洗錢義務。近年來國際社會加大了反洗錢監管和處罰力度，因履行反洗錢義務不合規，接連有商業銀行海外分行被處以罰款。其中2016年9月，某商業銀行紐約分行被美國監管機構處以2.15億美元的罰款，創下了我國商業銀行在海外反洗錢罰款記錄。而在國內，從2018年開始中國人民銀行也加大了對商業銀行履行反洗錢義務的監管檢查力度。2019年全國對商業銀行開展反洗錢現場檢查1321次，對違反反洗錢規定的422家商業銀行和690名個人處以罰款,分別處以罰款1.44億元和957萬元。其中，某全國性股份制商業銀行因違反《中華人民共和國反洗錢法》被處以2300萬元罰款，12名員工被處以45萬元罰款，也創下了國內反洗錢處罰記錄。面對日漸趨嚴的國際國內反洗錢監管形勢，如何建立科學有效的洗錢風險管理機制，既依法合規履行反洗錢義務，又能最大化降低洗錢風險是擺在商業銀行面前的重要任務。
二、當前商業銀行洗錢風險管理機制存在的主要問題
洗錢風險管理認識仍然不足。相比于商業銀行信用風險、操作風險等經營風險，洗錢風險除了聲譽受損外，短期內對商業銀行正常經營并未產生不良影響。相反為了管理和控制洗錢風險，則需要投入大量人力物力，對商業銀行帶來一定的成本壓力。對于可能被監管機構檢查處罰的風險，不少商業銀行也抱有僥性心理。在這種導向驅使下，多數商業銀行從高層開始對控制洗錢風險認識不足，沒有把洗錢風險納入本機構全面風險管理體系，沒有系統地規劃洗錢風險管理目標和策略，從集團總部到分支機構未形成控制洗錢風險的內部環境，只是被動地按監管規定履行反洗錢義務，導致洗錢風險管理和控制不力。洗錢風險控制機制尚待健全。首先是治理結構、崗位設置與風險控制要求不匹配。在治理結構上，多數商業銀行還沒有針對洗錢風險管理的特別設計，從集團到分支機構，從董事會到高級管理層，從部門執行層和網點操作層，應該承擔什么樣洗錢風險管理職責不明確。在崗位設置上，不少商業銀行只在合規部門設置相關反洗錢崗位，大量的業務條線未參與洗錢風險管理，導致洗錢風險控制覆蓋不全。其次是洗錢風險管理制度不健全。有的把監管部門出臺的法律規章直接照搬照抄，不能與自身業務形成有機結合發揮作用。有的雖然制訂了內部管理制度，但上級部門和下級條線，前中后臺之間沒有完全銜接，沒有形成對客戶接納、業務辦理、交易監測、風險報告等風險管理點的整體防控，這些都影響了商業銀行洗錢風險管理的效果。洗錢風險識別和評估能力比較欠缺。洗錢的主體是“人”，目標和載體是“錢”。但當下商業銀行首先沒有形成以“人”和“錢”為中心的數據和信息收集體系，客戶在商業銀行的身份信息處于多部門分散狀態，交易信息也在多個業務系統內生成，部門之間，系統之間信息壁壘沒有打通，相關數據沒有集中，造成識別和評估風險時無法給客戶或產品進行精準畫像。其次，沒有一套有效的指標和辦法來從整體上評估洗錢風險。目前所能做的，只是依照反洗錢內控制度，從客戶風險等級分類和可疑交易監測兩個維度，從單個客戶單筆交易上來識別洗錢風險，無法掌握本機構整體洗錢風險情況，導致洗錢風險控制重點不突出，風險管理資源配置不匹配現象還經常發生。洗錢風險管理內部監督檢查亟需加強。洗錢風險管理機制是否運轉有效，相關要求有沒有落實到位，需要常態化的內部監督檢查和回溯。但從實際來看，商業銀行在這方面還存諸多缺失。有的商業銀行未建立相應的洗錢風險管理監督檢查機制，對各業務條線、基層網點和分支機構落實洗錢風險管理相關要求沒有開展相應檢查和審計，造成基層條線履行反洗錢義務長期得不到監督。有的雖然有相關檢查和審計機制，但囿于手段和人力，或相關工作流于形式，或檢查審計面過窄，發現不了實質性問題。還有的雖然發現了問題，但未實行嚴格的績效考核、責任追究和回溯分析，不僅相關單位和個人未得到有效處理，洗錢風險管理機制也得不到及時糾偏，導致相關問題在一些商業銀行長期存在。
三、完善商業銀行洗錢風險管理機制的對策和建議
（一）建立從合規經營到控制風險的洗錢風險管理目標洗錢活動助長了上游犯罪，擾亂了正常的金融秩序，危及金融穩定和社會經濟活動的正常開展。自2007年《中華人民共和國反洗錢法》頒布實施以來，我國高度重視反洗錢工作。2017年，中央深化改革領導小組第三十四次會議審議通過了《國務院關于反洗錢反恐怖融資反逃稅監管體制的意見》，指出做好反洗錢工作是推進國家治理體系和治理能力現代化的內在要求。商業銀行需要提高政治站位和認識，分層次確定自身洗錢風險管理目標。首先是最基本的合規目標，即必須依照國家反洗錢法律法規來開展反洗錢工作，保證商業銀行各項反洗錢工作能夠符合反洗錢監管部門的要求，經得起反洗錢監管部門的監督檢查。其次是風控目標，亦即商業銀行建立各項洗錢風險管理機制和措施必須有效，在犯罪分子試圖侵入商業銀行系統或試圖利用商業銀行來清洗犯罪收益時，能夠及時識別和預警，并能夠采取有效措施降低洗錢風險，這是洗錢風險管理最直接目標和使命。在合規目標和風控目標都達到的前提下，才能為商業銀行穩健經營創造良好的外部環境和條件，最終實現商業銀行既定的戰略目標和使命愿景。
（二）建立基于數據分析的洗錢風險識別評估和控制機制1.營造良好的洗錢風險管理環境。全面風險管理理論認為，風險管理機制和策略能否發揮作用，以及整體風險控制目標能否實現，取決于一個組織內部有沒有良好的風險控制環境。我國商業銀行構建洗錢風險管理機制首先要注重內部環境的建設。從董事會及管理層開始，就要牢固樹立洗錢風險意識，始終把控制洗錢風險作為重要的決策變量，貫穿于經營發展的全過程；其次從集團公司到各部門各業務單元，到各分支機構，要通過持續不斷的教育、宣傳、培訓和交流，有計劃、有步驟、有系統地提升廣大員工對洗錢風險的認知度和敏感性，在全體員工中樹立“預防洗錢,人人有責”的洗錢風險管理文化，從整體上優化洗錢風險控制環境。2.建立以客戶為中心的數據信息集中管理模式。“了解你的客戶”是商業銀行履行反洗錢義務的基本內容，也是開展洗錢風險管理的基礎工作。但對于客戶的了解程度，取決于對客戶信息數據的掌握程度，只有全面掌握客戶身份和相關信息，才能開展相關數據分析，對客戶洗錢風險進行綜合判斷。商業銀行建立洗錢風險管理機制，必須摒棄現有的基于賬號或客戶號的管理模式，從集團或公司層面建立以客戶為中心的數據信息集中管理模式，打破各部門各業務單元之間的信息壁壘，將分散在各部門，各業務單元，以及各分支機構的客戶信息數據集中起來實施統一管理，運用數據優勢為洗錢風險識別和評估創造條件。3.建立評估和監測相結合的洗錢風險識別控制機制?？刂骑L險的前提是識別風險。商業銀行洗錢風險管理機制要重點做好面上的風險評估和點上的風險監測兩塊工作。首先要圍繞自身經營規模，客戶總量及特性、產品或服務品種及特點，以及經營地域范圍來建立一套風險評估指標體系和評估方法，運用集中的數據信息，評估商業銀行在未來一段時期內的整體面上的洗錢固有風險。在此基礎上，借助于客戶風險等級分類和可疑交易模型，集中對固有洗錢風險較高的客戶、產品（服務）交易，以及其他較高風險點進行重點監測。一旦發現風險苗頭，在按規定報告可疑交易的前提下，按反洗錢主管部門規定及時采取與其風險相稱的控制措施，防止洗錢風險的擴展和蔓延。4.強化洗錢風險管理的信息溝通和監督。商業銀行要建立暢通的信息溝通機制，不僅要有自上而下的指令傳遞渠道和自下而上的信息報告機制，還要下大力氣建立各部門、各經營網點，以及前中后臺的橫向信息溝通橋梁，提高各類洗錢風險信息的傳遞處理速度，為商業銀行洗錢風險管理機制有效運轉提供保證。此外，還要加強對洗錢風險管理機制運行情況的監督。商業銀行在集團和公司層面要建立洗錢風險管理檢查和審計常態化機制，運用科技手段，加強對各部門、各業務條線和各分支機構的檢查監督，同時加大責任追究和回溯糾偏力度，及時解決檢查監督發現的各種問題，確保洗錢風險管理機制終保持良好的運轉。
（三）建立權責分明、上下貫通的洗錢風險內部治理體系首先要建立健全洗錢風險管理架構，從公司集團到部門、業務單元，一直到分支機構，按層級分別規范董事會的最終責任，監事會的監督責任，高級管理層的實施責任，以及反洗錢管理部門的牽頭管理責任和各業務部門的直接責任，建立層次清晰，相互協作，有效配合的洗錢風險管理運行機制。其次，商業銀行應當根據業務發展需要為反洗錢部門和相關業務部門配備充足的具有相應履職能力和職業操守的反洗錢崗位和人員，確保相關人力資源能夠滿足洗錢風險管理的需要。第三，商業銀行應當根據洗錢風險評估情況建立一套洗錢風險內部控制制度和操作流程，規范客戶身份識別，客戶風險等級管理和客戶資料和交易信息保存等洗錢風險管理工作，同時建立覆蓋全部客戶和業務領域的交易監測體系，按規定向中國反洗錢監測分析中心報告大額交易和可疑交易報告。最后，商業銀行應當建立洗錢風險管理的保障和激勵約束機制，在持續加大對洗錢風險管理各項保障投入的同時，對發現重大可疑交易線索或防范、遏制相關犯罪行為的員工給予表彰或獎勵，對于未履行洗錢風險管理職責，泄漏反洗錢信息，受到反洗錢監管處罰，涉及洗錢犯罪的員工追究相關責任，最大限度地調動各層級全體員工積極性，為實現洗錢風險管理目標提供保證。
參考文獻：
[2]中國人民銀行反洗錢局.2019年中國反洗錢報告.2019
作者：范羽晨 單位：河海大學商學院
