企業(yè)稅收籌劃中涉稅風險防范措施

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摘要：近年來，我國市場經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)外諸多企業(yè)之間的互動溝通日益增多，各國之間也加深了交流和往來。我國市場經(jīng)濟環(huán)境不僅重視對國外資本的吸納，也關(guān)注項目開發(fā)以及經(jīng)貿(mào)合作，逐漸給國內(nèi)公司帶來了更多的發(fā)展機遇。對于公司自身而言，只有不斷地對組織結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，使本公司的科技以及經(jīng)濟大幅度提升，才能使公司具備一定的競爭優(yōu)勢，因此，在當前，如何開展稅收籌劃工作，保證其穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展是極其重要的，如何使公司的經(jīng)營策略和管理能力大幅度提升，是當前國內(nèi)公司極其重視的。在本文當中，作者基于自身在公司稅收籌劃方面的經(jīng)驗，由此對我國當前情況進行分析，對于在開展此項工作中所需要思考以及注意的問題，提出了一系列的問題，并且給予一定的建議和改革措施。

關(guān)鍵詞：涉稅風險；稅收籌劃；公司財務管理；策略方法

1引言

站在公司的維度，稅收籌劃工作是其在發(fā)展的歷程中至關(guān)重要的部分，是公司經(jīng)營管理方案的補充，稅收籌劃可以使其經(jīng)濟風險防范能力大大提升，從而能夠很大程度上降低稅收風險與經(jīng)濟隱患，最大限度地提升公司的競爭力。根據(jù)當前公司稅收籌劃的現(xiàn)實情況，大多數(shù)的公司對于稅收籌劃的重要性缺乏深入的了解。在進行稅收籌劃工作時，采取了消極的態(tài)度，致使工作效率大大地降低，不能夠達到預期的成效。此外，公司的管理者和高層的稅收籌劃能力不足，專業(yè)的素養(yǎng)較差，極大的阻礙公司的良性發(fā)展。

2我國當前的公司稅收籌劃工作情況與問題分析

在公司內(nèi)，稅收籌劃人員在專業(yè)技能和素養(yǎng)方面存有不足。公司在開展稅收籌劃工作時，所呈現(xiàn)的效果和水準同籌劃人員的能力、經(jīng)驗和素養(yǎng)緊密聯(lián)系。具備了良好的職業(yè)素養(yǎng)和技能，籌劃人員才能夠詳細的開展和實施各項工作，由此決定了此項工作的工作效率。在日常的工作生活中，公司的管理者和高層對稅收籌劃管理欠缺一定的認識，其職業(yè)素養(yǎng)很低，公司稅收籌劃管理的效率降低，使此項工作存在的風險隱患增強。在稅收方面，公司籌劃策略同國家的相關(guān)政策之間存在差距。我國正在建設法治國家，相關(guān)的法律法規(guī)都在逐日的完善中，稅收方面的同樣如此。在公司中，作為納稅籌劃工作人員，要與時俱進，及時深入的對相關(guān)的法律法規(guī)進行學習，對國家有關(guān)于公司納稅籌劃方面的思路以及策略進行準確地把握，同時要結(jié)合公司的實際情況和當前的條件，及時有效的制定出一套符合自身公司發(fā)展的方案措施，確保在開展相關(guān)工作時能夠做到有法可依，能夠和國家大計保持一致的方向步調(diào)。在現(xiàn)實中，對于國家的稅收政策，多數(shù)的稅務籌劃人員并不能領悟其重要性，致使公司稅收籌劃工作和稅收變化相差甚遠，增加了公司的稅收風險。公司在開展納稅籌劃工作時，無法保持同國家稅收制度的一致性，使稅務風險大大地增加。部分的納稅籌劃人員專業(yè)技能和素質(zhì)較低，在開展相關(guān)工作時，不能夠做到合理規(guī)范的執(zhí)行相關(guān)職能工作，無形中增加了失職風險，違反了相關(guān)的法律法規(guī)，致使公司蒙受損失。所以，對于納稅籌劃工作者，公司要加大對其專業(yè)技能和素質(zhì)的培養(yǎng)，才能夠提高公司的效率，降低公司風險系數(shù)。

3公司稅收籌劃工作中防范涉稅風險的策略要點

樹立正確的稅收籌劃管理觀念。在稅收方面，國家制定的一系列政策，不僅能夠保障國家的利益，也能夠有效地使市場秩序規(guī)范，對整個市場發(fā)揮了調(diào)節(jié)作用。在經(jīng)營的過程中，部分的公司無法意識到國家稅收管理的重要性，為了自身公司的經(jīng)濟利益，加重了自身公司承擔法律責任的風險。只有當公司的管理者和高層對稅收籌劃管理的重要性存在一定的認識和了解，才能夠自覺的履行相應的義務，擁護國家的利益，在法律許可的范圍內(nèi)，保證減輕公司的稅務負擔。在稅收籌劃方面，公司要做好風險預警與防范工作。在開展降低稅收籌劃風險工作時，要建立起良好的稅收籌劃制度以及預警體系。作為一個納稅人，要對稅收籌劃的主要方法流程進行全面的把控，在此基礎上，使稅收籌劃預警體系更加的合理、高效，從而有效的監(jiān)控風險。對于稅收籌劃風險，其預警系統(tǒng)有預知風險、信息采集以及控制風險的功能。信息采集即對企業(yè)經(jīng)營活動有一個全面的了解，能夠?qū)κ袌龅墓┬柽M行全面的分析，充分的了解國家稅收政策的變動，能夠準確地把控市場。在稅收籌劃預警系統(tǒng)中，所發(fā)揮的作用在于預知風險，此外還能借助于預警提示存在的風險，使相關(guān)的人員盡快地提出一系列解決策略，巧妙的避免風險的出現(xiàn)。在公司內(nèi)，建立起完善的稅收籌劃績效評估機制。對于稅收籌劃風險的管理呈現(xiàn)一個動態(tài)的過程。當稅收籌劃的方案得到了實踐，相關(guān)的企業(yè)要據(jù)此對于自身企業(yè)在該方面的水平進行評價，從而更有效地開展稅收籌劃。在當前，對于一個企業(yè)的稅收籌劃的評價標準包括諸多方面，如利潤、收入、資產(chǎn)以及成本等。此外，稅務機關(guān)在進行相關(guān)的核查時，也是對這些指標進行評價。所以，當對稅收籌劃的實踐效果進行評價時，要將所有指標維持在一個合理范圍內(nèi)。

4結(jié)語

在開展納稅籌劃工作時，公司要科學、全面地進行，這對于公司的長期發(fā)展是極其有利的，能夠促使公司的規(guī)劃目標和經(jīng)營計劃盡快地得以實現(xiàn)。公司是市場活動的主體，要遵守相關(guān)的法律法規(guī)、政策措施等，基于公司的實際情況和發(fā)展目標，對納稅籌劃人員進行著力的培養(yǎng)，建立起完善的風險預警機制，并且在正確的理念的指導下，才能將公司的納稅籌劃管理工作做得更好。

參考文獻

[1]金書森.全面營改增涉稅風險防控[J].現(xiàn)代商業(yè).2017（19）.

[2]陳小燕.論稅收籌劃的涉稅風險與規(guī)避[J].納稅.2017（7）.

作者:王之穎 單位:江蘇財會職業(yè)學院