財稅改革下的企業稅務風險管理對策

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了財稅改革下的企業稅務風險管理對策范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：新一輪財稅體制改革，是我國經濟發展進入新常態的一次重要的結構優化和制度升級，是在總結過去經驗、改正過去錯誤基礎上的一次里程碑式的變革。而在此背景下，各企業在發展中所面對的稅務風險陡增。基于此，本文從企業在財稅改革背景下加強稅務風險管理的現實意義出發，總結和歸納了當前企業開展稅務風險管理的重點問題，并有針對性地給予對策建議，旨在推動各企業深化稅務風險管理，提升發展整體性和效率，更好地為我國經濟的整體發展添薪續力。

關鍵詞：財稅改革；稅務風險管理；稅務風險管理配套制度；定時總結與評價機制

一、財稅改革背景下企業加強稅務風險管理的現實意義

1.有利于企業提升稅務工作的綜合實力稅務風險管理，實質上就是企業稅務工作的延伸與拓展，是對既定稅務工作的補充，加強稅務風險管理工作，能夠敦促企業審視稅務工作的各個環節及工作人員組成，從而在根本上實現稅務工作的優化升級，提升綜合實力。

2.有利于企業調整未來發展方向財稅工作是企業運營與發展的最基礎工作之一，決定著企業的運營效率與未來發展上限。因此，持續加強稅務風險管理，有利于企業深入分析當前市場的發展形勢，通過與自身各項工作的開展情況進行對比，確定未來發展的重點方向。3.有利于企業實現發展戰略目標良好的稅務風險管理，是企業實現成本控制、提高運營與發展上限的基礎和前提。在日益激烈的市場競爭中，稅務風險管理作為一種基礎性、前提性工作，能夠在最大程度上推動各項工作的改進與完善，實現對風險與危機的良好控制，增強企業的綜合實力，最終實現戰略發展目標。

二、財稅改革背景下企業開展稅務風險管理存在的突出問題

1.企業內部對稅務風險管理的重要性認識不足在市場競爭空前激烈的當下，各行業各企業的競爭實質上就是人才的競爭，人才儲備量、管理與培養模式的成熟度，是決定行業、企業發展上限的最根本因素。而稅務風險管理工作，具備較高的專業性和靈活性，其開展效率及最終結果與工作人員的積極性和綜合素質有著莫大的關系。由于以往的不重視，現階段企業內部在開展稅務風險管理的過程中普遍存在著對稅務風險管理重要性認識不足的問題，主要體現在三個方面：第一，人員隊伍建設相對滯后，相較于其他工作，稅務風險管理人員在企業構成中的占比普遍較低；第二，工作人員專業性不強，有針對性的招聘與培養活動較少，多是抽調財務、會計等相關部門人員，整體專業素質不高；第三，工作人員積極性不高，由于對稅務風險管理存在不正確的認識，導致工作積極性較低，常常是以完成工作而非提升效率為目標，應付了事。

2.缺乏科學全面的稅務風險管理配套制度當下，市場競爭日益激烈，各種內外部風險與危機層出不窮，往往會在很大程度上阻礙企業的日常運營與各項制度的實施。在這樣的大背景下，擁有科學、可行的管理制度建設，就成為了企業開展工作業務的基礎前提和根本保障，也為工作人員開展實務工作提供了理論和制度依據。而現階段，企業在運營與發展中往往缺少稅務風險管理的專項管理制度與操作規程，這不僅導致了開展稅務風險管理工作的效率低下，更可能形成制約企業穩定發展的最大桎梏之一。長此以往，企業管理層和工作人員對稅務風險管理的信心和熱情將逐漸消失，甚至導致稅務風險管理工作的棄用，最終導致企業因不能良好地應對層出不窮的稅務風險，而被日益激烈的市場競爭所淘汰。

3.企業開展稅務風險管理的整體效率較低當前，部分企業在運營與發展的過程中仍存在著傳統的企業管理思想殘余，小農意識較強，對于管理制度和工作方式方法的創新意愿和力度不足。雖然企業開展了稅務風險管理工作，但稅務風險管理工作的效率與質量較差，不能充分發揮稅務風險管理的全部優越性與最大功能。究其原因，是在企業開展稅務風險管理工作的過程中，慣性和程式思維較為濃厚，常常是照本宣科，對新形勢、新問題作出迅速判斷的能力較差，缺乏實時、動態的監督與管理，不能及時發現工作中存在的問題，在無形之中保留了錯誤與問題的滋長空間，極有可能釀成不可挽回的危機，最終影響企業的正常運營與持續發展。

三、企業稅務風險管理問題的解決對策

1.深化教育培訓，提升企業內部對稅務風險管理重要性的認識人才是企業發展的第一動力。各企業在應對市場競爭和各種內外部危機時應該深諳此理，將加強人才隊伍建設，提升內部對開展稅務風險管理重要性的認識作為第一要務，以點帶面，逐步開展相關工作，實現整體發展。現階段，企業應以深化教育培訓為主，通過以下三個方面對內部認識進行糾偏與提升：第一，加強稅務風險管理的工作人員建設，企業應該從戰略發展的高度出發，提升稅務風險管理在內部各項工作中的地位和優先級，通過成立部門或工作室的方式，實現專人專責，建立稅務風險管理工作隊伍；第二，提升稅務風險管理工作人員的專業性，通過社會招聘與校園招聘相結合的方式，選擇具有專業理論知識的、符合企業未來發展方向的高水平人才，實現輸血式引才與造血式引才的雙平衡；第三，完善績效考評體系，通過舉辦專項講座、開展業務培訓等多種方式，向工作人員傳達稅務風險管理工作開展的重要意義，并將相關工作人員開展稅務風險管理工作納入績效考評體系，制定系統、科學的評價標準，將工作責任落實到人，獎優罰劣，從根本上提升工作積極性與熱情。

2.立足發展全局，建立健全科學全面的稅務風險管理配套制度立足戰略發展全局，建立健全科學、全面的稅務風險管理配套制度，是企業深入開展稅務風險管理的基礎和前提。現階段，企業對于配套制度的建設，主要可以從以下幾個方面入手：第一，加強學習借鑒，構建科學的稅務風險管理體系，企業要樹立世界眼光，學習世界范圍內高效開展稅務風險管理的典型案例，取長補短，并在具體問題具體分析的基礎上構建符合本企業發展現狀和長期利益的稅務風險管理體系，從戰略發展規劃層面引起高度重視；第二，立足實踐工作，編制稅務風險管理工作開展規程，企業要對稅務風險管理工作進行經驗總結，并預測未來在開展實務工作的過程中可能存在的要點或出現的突發情況，制定應急預案，為工作人員提供制度依據，減少個人主觀原因造成的工作失誤或資源損失；第三，發揮規模效應，實現對各工作的有序協調，在企業發展中各項工作都不是孤立的，而是統一的有機整體，由此企業在開展稅務風險管理的過程中，應立足發展全局，密切各工作之間的聯系，在最大程度上發揮規模效應，實現整體發展和協調進步。

3.開展動態監管，構建企業稅務風險管理的定時總結與評價機制善于發現問題、敢于承認問題、勤于解決問題。開展動態監管，是企業深入開展稅務風險管理的重要保障，及時發現過去一段時間內存在的問題和不足之處，能夠倒逼企業反思工作管理模式和方式方法，從而實現整體能力的穩步提升。在現階段，企業的稅務風險管理的定時總結與評價機制構建，主要可以分以下幾步：首先，企業要以行業內外開展稅務風險管理的優秀企業或組織為典范，學習其開展工作過程中的先進經驗，并將其制度、模式和方式方法與自身進行對照，查漏補缺，實現整體科學性、系統性的提升；其次，要深入實踐，對稅務風險管理實務工作的各個環節進行審核與調整，建立問題責任機制，鼓勵主動上報，并給予一定的獎勵；再次，通過探索與專業開展稅務風險管理的團隊或企業開展合作的新模式，將部分業務進行外包，從客觀角度對工作環節進行審視與排查，更有益于對問題的發現與提出；最后，針對收集到的問題和不足之處，堅持具體問題具體分析的基本原則，通過科學分析與研究，在結合自身發展現狀的基礎上，制定有針對性的糾正與補足策略，改問題、補漏洞，最終實現企業持續而穩定的發展，在日益激烈的市場競爭中探索出一條符合自身發展利益的道路。

四、總結

財稅改革作為經濟發展新常態下的經濟新政策，必將挑戰現有的財務風險管理工作，對我國宏觀經濟環境和各企業的發展造成重大的影響。在現階段，雖然各企業在此背景下開展稅務風險管理工作時還存在著許多問題和不足之處，但通過制定有針對性的解決和補足策略，必將增強企業的發展持續性，對我國經濟的又好又快發展有著不容忽視的戰略性意義。

參考文獻

[1]韓旭娜.基于Logistic模型的我國上市公司財務風險預警——以財稅制度改革背景下的制造業為例[J].西部皮革，2019（5）：61-62.

[2]繆桂英.深化供給側改革背景下促進小微工業企業升級的財稅政策研究[J].中小企業管理與科技（下旬刊），2019（12）：47-48+113.

[3]潘俊.淺議企業在財稅改革背景下的稅務風險管理[J].納稅，2019（18）：15+18.

[4]安李.新時代下財稅體制改革對金融企業的影響——以金融小微貸款財稅政策變化為例[J].北方金融，2018（10）：28-30.

作者：方美紅 單位：浙江敬業稅務師事務所有限公司