人壽保險公司財務(wù)管控的思考

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關(guān)鍵詞：人壽保險公司；財務(wù)風(fēng)險；管控策略

一、人壽保險公司財務(wù)管理工作存在的問題

(一)財務(wù)管理能力薄弱導(dǎo)致財務(wù)決策失誤

現(xiàn)階段，人壽保險公司的管理層需要對能夠使公司保持運營狀態(tài)的資源、設(shè)備、設(shè)施等進行成本控制，才可以保證公司能夠平穩(wěn)的發(fā)展。但是如今我國很多人壽保險公司管理層難以了解公司進行成本管理的重要性。如果公司不對現(xiàn)有的資源進行成本管控，那么就會降低該公司的資源利用率，增加能夠維持企業(yè)正常運營的成本，最終使人壽保險公司財務(wù)管理失去控制。由于人壽保險公司對成本管理功能的缺失，導(dǎo)致公司經(jīng)營成本不斷增加，得到的收入低于公司投入的成本，使公司不能得到應(yīng)該得到的利益，長期處于虧損狀態(tài)，嚴(yán)重的還會導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。

(二)新保保費增長緩慢或(負(fù)增長)，理賠大量增長，責(zé)任準(zhǔn)備金虧空

人壽保險公司業(yè)務(wù)競爭激烈，新保業(yè)務(wù)增長緩慢，或者出現(xiàn)負(fù)增長，理賠大量增長，導(dǎo)致責(zé)任準(zhǔn)備金不足，嚴(yán)重的還會導(dǎo)致資金鏈斷裂。保險公司的經(jīng)營方針是向投保人收取定的保險費用，在發(fā)現(xiàn)事故時，需要根據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。但是如果人壽保險公司經(jīng)營狀況較差，公司難以承擔(dān)相關(guān)費用。最終會使人壽保險公司的經(jīng)營呈現(xiàn)出惡性循環(huán)的狀態(tài)。

(三)財務(wù)管理落后與日趨嚴(yán)峻的監(jiān)管

形勢之間矛盾日益突出現(xiàn)階段，由于保險行業(yè)的快速發(fā)展，市場業(yè)務(wù)競爭的無序，一方面在保費收取方面無法完全達到監(jiān)管的要求，在執(zhí)行資金“零現(xiàn)金”管理無法很好的執(zhí)行監(jiān)管制度，反洗錢身份識別功能較弱，系統(tǒng)不完善，客戶洗錢風(fēng)險依然嚴(yán)峻，非法集資特別是數(shù)額巨大的風(fēng)險隱患依然存在；另一方面保險行業(yè)業(yè)務(wù)費用居高不下，通過各種形式變通列支業(yè)務(wù)費用的情況比較嚴(yán)重，存在著各種形式的風(fēng)險隱患，或者是犯罪隱患。以上風(fēng)險無法得到要求控制，將嚴(yán)重危害公司的發(fā)展，甚至危機公司的生存。

(四)財務(wù)傳統(tǒng)的管理模式，無法有效的業(yè)財融合

財務(wù)傳統(tǒng)管理模式，本位主義強烈，財務(wù)分析能力落，財務(wù)無法為業(yè)務(wù)發(fā)展提供有效建議，甚至對業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生掣肘，如果解決財務(wù)業(yè)務(wù)有效融合問題，將對未來保險公司的持續(xù)快速發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

二、人壽保險公司提升財務(wù)管理策略

(一)提高財務(wù)管理水平，助力公司持續(xù)健康發(fā)展

人壽保險公司只有通過不斷的積累各種對公司有益的資源來擴大公司的經(jīng)營規(guī)模，保持新保業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定增長，提供公司的競爭力。在人壽保險公司具有定的規(guī)模之后，可以通過調(diào)節(jié)公司內(nèi)部的資金的流動和調(diào)度等方式財務(wù)可以降低財務(wù)風(fēng)險。為了能夠?qū)θ藟郾ｋU公司的財務(wù)風(fēng)險進行合理的管控，需要提高公司的財務(wù)管理決策水平，為公司發(fā)展提供有效決策。另外，人壽保險公司在進行財務(wù)決策時，需要根據(jù)公司現(xiàn)有的規(guī)模和具備的資源來判斷是否執(zhí)行一個項目，人壽保險公司應(yīng)根據(jù)各部門運營情況來控制成本，應(yīng)重點關(guān)注公司中容易發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的部門，并進行有效監(jiān)控，將風(fēng)險降到最低。同時，人壽保險公司應(yīng)加強預(yù)算管理，企業(yè)應(yīng)利用科學(xué)合理的方法，計算估量投資和回報，使其和企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展保持動態(tài)的平衡，同時控制各類風(fēng)險。目前國內(nèi)保險公司的預(yù)算制度要么是總公司一家獨大，強行向各分公司攤派任務(wù)，要么是分公司各做各的，完全無視總公司的預(yù)算平衡，這其實是喪失預(yù)算管理的本意。正確的做法應(yīng)該是總公司與分公司要合理溝通，制定較為合理的預(yù)算方案，并及時不斷地根據(jù)市場情況糾正和發(fā)現(xiàn)，以確保保險公司的財務(wù)管理過程中預(yù)算能夠得到充分利用，促進公司健康發(fā)展。

(二)堅持以人為本，建立監(jiān)督機制

為了能夠保證人壽保險公司更加長久的發(fā)展，應(yīng)該建立相應(yīng)的監(jiān)督機制，主要對風(fēng)險管控進行監(jiān)督。在人壽保險公司內(nèi)部形成相應(yīng)的監(jiān)督體系，能夠增強公司的工作效率，使各部門間的溝通能夠迅速。這種監(jiān)督機制也能夠使公司的員工知曉自己的職責(zé)，完成自身的任務(wù)。人壽保公司的每個員工都對公司的發(fā)展有著尤其重要的作用，例如投資者，管理者和債權(quán)人。投資者的目標(biāo)是能夠使公司利益呈現(xiàn)出最大化，從而使自己能夠得到利益。管理者是為了保險公司的發(fā)展考慮，但是往往會忽略一些細(xì)節(jié)。然而，為了增強員工的積極性，應(yīng)該建立相應(yīng)的激勵機制，使員工能夠提升工作積極性，從而增加公司的經(jīng)濟效益。與此同時，人壽保險公司的管理層應(yīng)該增強財務(wù)風(fēng)險管理的意識，并且能夠與各部門間進行合作，共同投入到公司的財務(wù)風(fēng)險管控的過程中。保險公司在管理內(nèi)部人員時，應(yīng)該堅持以人為本的原則，并且能夠在公司內(nèi)部設(shè)立專門的財務(wù)風(fēng)險管控管理工作。加強對公司內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險管理人員的培養(yǎng)工作，提升公司內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)，從而能夠提高公司的經(jīng)濟效益。

(三)加強內(nèi)部財務(wù)控制，建立風(fēng)險監(jiān)控體系

在人壽保險公司內(nèi)部建立風(fēng)險監(jiān)控體制，并且根據(jù)體制的要求運行公司的項目，才能夠合理的對財務(wù)風(fēng)險進行管控。在人壽保險公司的內(nèi)部建立目標(biāo)之后，就可以對財務(wù)進行管理工作。當(dāng)然，需要按照相應(yīng)的監(jiān)控機制，只有這樣人壽公司的財務(wù)控制系統(tǒng)，才能夠有效合理、科學(xué)的控制公司的財務(wù)狀況，使其能夠在面對風(fēng)險時進行合理的監(jiān)控讓相關(guān)人員對公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，就以降低公司內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險，增加公司在行業(yè)的競爭力。同時為了能夠降低人壽保險公司內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該建立一套風(fēng)險監(jiān)控體系。使公司的管理層能夠?qū)崟r掌握人壽保險公司財務(wù)發(fā)展的情況，從而能夠?qū)︼L(fēng)險進行控制，實現(xiàn)公司制定的目標(biāo)。

(四)加強財務(wù)管理信息化建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)財務(wù)制度執(zhí)行

人壽保險總公司應(yīng)對財務(wù)管理中的資金管理等完善信息化建設(shè)，建立完善的收付費渠道，方便客戶保費收取，同時能保證資金的安全性，并且能提升資金的集中利用率，降低資金流轉(zhuǎn)的成本。同時在業(yè)務(wù)開展和業(yè)務(wù)取得成本的管控中，應(yīng)該明確合理競爭，杜絕變通費用的列支，預(yù)防職務(wù)犯罪，提升資源使用效率，確保公司的安全運行。

(五)強化業(yè)財融合，提升資源利用率，助推業(yè)務(wù)發(fā)展

積極采取措施及手段，努力解決財務(wù)業(yè)務(wù)深度融合問題，就是使財務(wù)成為真正的后勤保障部，使財務(wù)人員業(yè)務(wù)化、業(yè)務(wù)人員財務(wù)化落到實處，以利于為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供強大的、人性化的后援保障。要實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)深度融合，除了觀念普及文化宣導(dǎo)外，還需要外部環(huán)境等各方面的配合，財務(wù)人員要改變以財務(wù)為主導(dǎo)的立場，學(xué)會換位思考，財務(wù)人員需要提高主動性，在業(yè)務(wù)事項啟動時就積極參與進來，并加強與業(yè)務(wù)的互動，通過全程參與業(yè)務(wù)流程，真實了解業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與需求，實現(xiàn)真正融合。

三、結(jié)語

綜上所述，在人壽保險公司內(nèi)部進行財務(wù)風(fēng)險管控已經(jīng)是必不可少的管理手段。現(xiàn)階段，人壽保險公司所面臨的財務(wù)風(fēng)險問題，需要根據(jù)公司自身的發(fā)展情況和運營情況，制定了多元化經(jīng)營的發(fā)展模式，并且在員工的培弄上堅持以人為本，并建互相關(guān)的監(jiān)督機制，加強財務(wù)隊伍建設(shè)，提升財務(wù)人員專業(yè)水平，建立完善的財務(wù)管理體系，才能使企業(yè)能夠規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

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作者：陳建國 單位：中國太平洋人壽保險股份有限公司福建分公司