商業銀行所面臨信用風險的防范
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摘要:隨著全球銀行業的迅猛發展，我國商業銀行面臨的競爭環境日漸復雜，銀行風險管理的重心一直是信用風險管理。信用風險作為一種古老的風險，是銀行業所面臨的最大風險。對于承擔信用風險的商業銀行來說，將信用風險控制在一定范圍內則成為其生存之根本。所以，提升我國商業銀行信用風險管理水平成為了亟待解決的課題。
關鍵詞:商業銀行;信用風險;成因
一、我國商業銀行目前的經營現狀
我國目前已形成以國有股份商業銀行為主體，其他金融機構相互并存的多層次金融體系，但銀行業仍存在很多問題亟待解決。通過對比國內外商業銀行的盈利能力，我國仍然處于落后。存款一直是銀行資金的重要來源，然而近來存款增長趨緩，銀行增加負債的難度越來越大。近幾年來，雖然經濟有所發展，銀行存款絕對額逐年提高，但從增長率上看卻不斷下滑。
二、研究信用風險的必要性
風險管理是商業銀行的生命線，是關乎到商業銀行經營成敗的根本因素，而我國商業銀行的風險主要表現為信用風險。所以，信用風險管理水平的不斷提高是銀行長遠發展的重中之重。
(一)有效控制信用風險能夠改善銀行的資產質量
提高銀行資產周轉速度，提高銀行資產利用率。目前來看，銀行貸款、融資將仍是銀行的主營業務，不良貸款極易發生資金量斷裂，后果便是銀行較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這部分資金的利息及其它相關費用。另外風險管理方面的問題，包括風險管理的認識程度存在的相應的差距，缺乏科學有效的風險度量模型和管理工具，信用風險的度量未能實現動態評級等。
(二)有效控制信用風險是社會資源的優化配置重要保證。
銀行有效的處理信用風險，能夠使貨幣資金向急需貨幣資金的部門流動，達到資源的合理利用與分配，減少資源的浪費，提高資源利用率，同時有效控制信用風險為銀行等金融機構營造寬松安全的交易環境，使投資者更放心地進行交易，進而保證了金融機構經營目標的順利實現。
(三)有效控制信用風險更有助于社會整體經濟的穩定發展。
銀行要聯系存款者和貸款者，起著資金流通中轉站的重要作用。銀行若能有效地處理信用風險，便可以減小對社會各機構的波及效應，同時能對經濟的發展起到有效地推動作用。
三、我國商業銀行信用風險對社會各方面的影響
(一)信用風險阻礙了完善市場經濟的進程
信用在當前經濟中占有重要的地位，信用風險對市場的危害更不能忽視，它會破壞和阻礙國民經濟的正常發展，由于信用風險的存在，會使擁有資金的銀行不敢向外放款，而有些企業擁有良好發展前景的項目，卻因為沒有資金運作無法開發，造成市場經濟的低效萎靡。另外有些企業在初期成功貸款，在后期卻不能及時還款，導致銀行直接受損，盡管會有相應的固定資產抵押，但這畢竟給銀行帶來不便，給其他需要資金的客戶帶來潛在不便。市場主體的信用缺失和不足嚴重破壞了市場秩序，直接影響了市場體系的健康成長，成為制約市場機制發展的基礎性障礙。
(二)信用風險影響經濟整體發展
信用體系的不足使信用風險有了存在的空間，信用風險給商業銀行本身、貸款企業，甚至經濟整體都帶來不利的影響。總體上來講，我國資金相當寬裕，國家貨幣供應量大幅增長，民間資本和外匯儲備也比較充盈。但是由于信用體系不夠完善，這些資金都處于無處可投的尷尬境地。銀行出于自身貸款安全的考慮，對于一些企業設置了較高的貸款門檻，例如有的中小型民營企業，由于規模不大，聲望不高，當他們需要資金周轉時，很難籌集到資金，這就出現了企業資金緊張，告貸無門的情況。企業無法獲得需要的資金，也就不能及時地擴大規模和調整產品結構，進而無法獲得利潤，無法擴大企業規模帶動行業經濟。另外國有銀行的不良資產的積累，增加了企業的生產成本和投資風險，其他商業銀行對于向外貸款做的更加保守和謹慎。由于信用風險較大，信用交易無法做到拉動經濟增長、刺激消費和擴大就業，這也就影響了經濟整體的發展。
(三)信用風險妨礙商業銀行自身發展
信用風險是最重要的風險，風險不能完全消除，但是可以減小，如果一個銀行信用風險過大，會直接影響銀行資金的正常周轉，銀行資金周轉不靈，會直接導致資金鏈斷裂，銀行將直接面臨破產的威脅。另外，信譽是銀行生存的資本，一旦銀行的信用風險變大，會直接影響銀行在客戶心中的形象，為規避風險，減少個人損失，一些客戶會減少自己的在該銀行的儲蓄，這直接影響到了銀行的發展。
四、商業銀行信用風險成因分析
從世界銀行對全球銀行業危機的研究報告中可以看出，導致銀行破產的最常見原因便是信用風險，一個客戶失信不會使銀行倒閉，但多個客戶就會對銀行產生較嚴重的影響。對于商業銀行來說，挑戰與競爭不斷增強，這在警示我們必須要不斷提高信用風險管理，但只有認清信用風險形成的原因，才能從源頭上有效控制風險。
(一)信息不對稱
市場客觀存在信息不對稱。著名的有成本狀態核查理論認為:內部投資人擁有的信息是私人信息，外部投資人只有付出一定的成本才能獲得這種信息，這種成本就是實施狀態核查的成本。當完全掌握信息需要的狀態核查成本高于充分信息帶來的收益時，充分信息就不符合經濟人的理性。在銀行信貸中，借款人比銀行擁有更多的相關信息，考慮自身利益最大化，前者就有給后者帶來傷害和損失的可能。尤其在信貸市場中，銀行相對處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，銀行對企業的信貸決策都以占有的信息為基礎，銀行在對信息掌握不足的情況下可能會做出不利于自己的決定，決定的結果就是很容易產生信用風險。這種銀行與企業信息不對稱的借貸活動擾亂了金融秩序，使信貸市場資金融通的效率低下，并且極易導致整個信貸市場的崩潰，甚至直接引發信用危機和金融危。例如，2007年美國爆發了次貸危機，表面原因是房產泡沫破滅，購房者不能償還房貸引發資金鏈斷裂，并產生危機。但根本原因可以說是信息不對稱。
(二)銀行內部缺乏強效有力的監督制約機制
我國商業銀行信用風險管理的組織機構尚不健全，近年來隨著金融業經營的發展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現了如虛假個人消費、惡意透支、關聯企業騙貸、票據欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現象，就是有著銀行內部人員的參與，即銀行企業內外勾結，工作人員工作懈怠。之所以會有這種現象，就是因為銀行內部監督制約機制有問題，由于缺乏強有力的監督機制，讓犯罪分子違法行為屢屢得逞，給銀行造成更大損失。缺乏有力的監督機制最嚴重的后果可以使銀行直接倒閉，例如眾所周知的巴林銀行。
(三)商業銀行對貸款企業信用風險評級機制不健全
信用風險評級是商業銀行應對信用風險的一個重要手段，對有效防范信用風險有重要作用。由于我國目前的信用風險評級制度不夠完善，致使商業銀行的信用評級中存在漏洞，使不法分子有機可乘。首先，目前我國的商業銀行信用評級通常劃分了四到五級，這種級別太少，所參考的數據太單調，不能完全將客戶的信貸情況展示給銀行，銀行在不是很了解客戶的情況下貸款出去，這無疑給自己增加了風險。其次，銀行對于客戶的信用評級不夠及時，目前我國商業銀行一般兩年評定一次，兩次評級時間間隔太長，現在的金融市場并不是很穩定，對于一些長期貸款的企業客戶，銀行不及時了解他們的財務情況和信用等級，這無形中增加了自己的風險，一旦這些企業經營情況發生變化，商業銀行只能作為壞賬處理。最后，銀行的信貸員為了自己的私人利益，人為操縱客戶信用等級，不做深入調查分析，硬性的把拉來的客戶將次級調整為好級，猶如自己給自己裝了炸彈，一旦這些客戶實際信用評級很差，那么最后受損的只能是銀行自己。
五、應對商業銀行信用風險的防范
面對我國商業銀行在信用風險管理中存在的主要問題，依據“新資本協議”框架和相關原則的指導，輔之以各種現代信用風險管理技術，逐步實現從定性管理到定量管理的轉變，為有效提高信用風險管理應從如下幾個方面進行改進。
(一)銀行加強自身的監管
商業銀行自身應制定相應的監管懲罰措施，同時加強內部人員學習教育，提高員工素質，提高工作效率。對于那些監守自盜的內部人員給予嚴厲的懲罰，加大懲罰力度，不但采取經濟處罰，而且采取行政措施，使違規問題從根本上得到解決。設立監管部門，監督工作人員的情況，對于銀行的信貸客戶制定嚴格的審查步驟，從源泉上杜絕可以給銀行帶來信用風險的一切可能。
(二)健全有效的失信懲罰機制
對于貸款人的違約，應通過行政立法的手段進行有效的控制，同時還應該完善有關的懲罰機制，各有關執法部門應積極配合，做到嚴格執法，使欺詐交易者為自己的失信行為支付高昂的成本，從而建立有效的失信懲罰機制。一旦發現交易中的失信行為，就要以非常嚴厲的手段從經濟上予以懲罰，讓其為失信付出相應代價，這樣提高了失信行為的成本，也就相應減少失信帶來的經濟收益，從而使失信獲利毫無意義。另外監督部門應該及時查處失信行為，只要發現就要立即制止失信行為，使之不能繼續產生危害，從而對未來可能產生的失信行為事先予以阻止。失信懲罰機制不能只停留在工作表面，相關工作人員應建立完善的信息記錄檔案，對于那些有失信懲罰記錄的單位或個人，當他們再次辦理銀行業務時，要有相應的限制方案，比如貸款利率提高，透支額度減少，存款利率降低等等。這樣就要求銀行本身完善好自己的管理機制，這加重了銀行自身的負擔，但減少了信用風險的發生率。
(三)建立科學的信用評級制度
信用風險評級是銀行信貸風險管理中心環節，而目前的信用評級制度存在漏洞，因此銀行必須完善目前的制度，減少不必要的損失。首先對于那些客戶的評級，銀行可以在內部評定，結果由銀行自己掌握，并決定是否為其辦理銀行業務，不需要向外部媒體報道評定的結果，這樣不僅減少向外披露的費用，而且可以降低評級中所含水分的程度。其次，建立科學評級標準，這里可以借鑒外國的評級觀念，對于客戶信用等級評價不僅僅簡單地度量客戶的信用狀況，而且包括授信審批、授信定價、呆帳準備、授信組合和管理監控等，即將信用等級評價工作融入到整個信貸業務流程框架之中。再次，對于信貸營銷政策制度，不能將其孤立地看待，應該與客戶信用風險評級結果聯系起來看待，使整個信貸流程有融合為一個有機整體，從而真正發揮評級制度的作用。最后，要建立強有力的內部控制稽核制度和全面的評級級別，對于客戶的信用情況調查要做到真實可信，客觀公正，減少因為信息不對稱帶來的信用風險，并且要讓每一個銀行客戶都有相應的級別，對此銀行要做出詳細的劃分，針對每個信用級別的客戶都有相應的貸款數量的限制，在貸款初期就降低信用風險的發生率。我國商業銀行起步和發展都較晚，導致銀行在信用風險管理方面經驗不足，加之科學技術水平的落后，加劇了我國商業銀行在信用風險管理上的不足。這些因素制約了我國銀行業的發展。但我國商業銀行已經意識到這個問題的重要性，加強了這方面的建設，本文提出一些應對當前商業銀行信用風險的措施:銀行加強自身的監管，建立科學的信用評級制度，建立良好的信用文化，健全有效的失信懲罰機制，相信在不久的將來，我國商業銀行的信用風險管理一定會邁上一個新的臺階。
參考文獻
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作者：邢廣謙 單位：正大預混料( 天津) 有限公司
