企業(yè)資金管理策略研究

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摘要：企業(yè)的資金管理對企業(yè)發(fā)展有著重要影響，在我國經(jīng)濟增長下滑的大趨勢中，企業(yè)的資金管理也將面臨不小的挑戰(zhàn)，這就需要企業(yè)加大對資金的管理力度，積極探索一條新的管理辦法，從而有效提高資金管理的質量和水平，使企業(yè)在經(jīng)濟下行壓力下仍然能夠持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。基于此，本文對經(jīng)濟下行壓力下的企業(yè)資金管理展開探究，并提出企業(yè)資金管理的應對策略。

關鍵詞：經(jīng)濟下行壓力；企業(yè)資金管理；策略

一、經(jīng)濟下行壓力與企業(yè)資金管理受到的影響

1.我國經(jīng)濟增長的下滑是必然趨勢

各國的經(jīng)濟在經(jīng)歷過高速增長后都會出現(xiàn)一定的下滑情況，因此，我國經(jīng)濟增長的下滑是一種必然趨勢。無論是從我國的經(jīng)濟發(fā)展中，還是發(fā)達國家的經(jīng)濟發(fā)展中都充分體現(xiàn)出了這一點。例如發(fā)達國家中的韓國和日本，在經(jīng)歷了二三十年的經(jīng)濟高速增長后邁入了中速發(fā)展階段。相比于增長的高峰時期，增速下降了30%。目前在我國部分省份中已經(jīng)出現(xiàn)了類似的情況，經(jīng)濟增長速度下滑程度較大，而在其他省份中也有出現(xiàn)這種情況的趨勢。另外，通過對我國經(jīng)濟發(fā)展情況的分析發(fā)現(xiàn)，近些年經(jīng)濟出現(xiàn)了不斷回落的趨勢，經(jīng)濟發(fā)展速度持續(xù)降低，這也印證了我國經(jīng)濟增長下滑的必然性。

2.企業(yè)資金管理受到經(jīng)濟下滑的影響

隨著經(jīng)濟增速下滑越來越快，企業(yè)受到經(jīng)濟下行的影響就越加明顯，企業(yè)作為經(jīng)濟市場的重要內容之一，在經(jīng)濟市場的變化過程中，必然會受到一定程度的影響。由于社會經(jīng)濟受到市場的調控作用，因此通過市場可以明顯反映出社會經(jīng)濟的發(fā)展情況。基于此，經(jīng)濟增速的下滑可以借助市場的作用影響企業(yè)的發(fā)展。在經(jīng)濟增速的加速下降中，企業(yè)在市場中的經(jīng)營效率會慢慢下降，市場對生產(chǎn)的需求也會持續(xù)減少，如此一來，給企業(yè)的產(chǎn)品銷售帶來了巨大的挑戰(zhàn)，同時資金的回收也會變得緩慢。此外，資金的回籠速度也會受到嚴重影響，比如應收賬款的回籠會在很大程度上變慢。這些現(xiàn)象都會造成企業(yè)資金管理的困難。

二、經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金管理存在的問題

較長時間以來，我國大部分企業(yè)的資金管理都存在著一定的問題，加上目前經(jīng)濟下行的影響，這些問題表現(xiàn)得更加突出，其阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。因此，企業(yè)要認識到當下資金管理中的問題，并對其中的原因加以分析，找出有效解決資金管理問題的辦法，使資金管理能夠滿足當下的需求，以此使企業(yè)在市場競爭中占得優(yōu)勢。

1.企業(yè)資金管理理念落后

在經(jīng)濟增速下滑的趨勢下，企業(yè)在資金的流轉過程中存在著較大的風險，并且在使用成本上也持續(xù)增大，基于此，企業(yè)管理者在時間觀念和管理理念上要有所加強。然而，在企業(yè)資金的實際管理過程中，管理者對存在的問題認識不足，管理理念也較為落后，使得資金的管理效率較差[1]。

2.企業(yè)資金管理手段落后

企業(yè)在資金管理的過程中，主要在管理手段上存在著兩大問題。一是資金的管理上缺乏系統(tǒng)性。雖然大多數(shù)企業(yè)在資金管理中都采用了先進的財務管理設備，但在設備與信息系統(tǒng)的管理對接上卻嚴重不足，造成資金管理在信息化程度上存在欠缺，進而阻礙了企業(yè)管理者的決策。二是企業(yè)資金的管理方式太過單一。大多數(shù)企業(yè)在資金管理的過程中仍然沿用的是傳統(tǒng)的方式，對企業(yè)的實情考慮不足，管理方式上也缺乏創(chuàng)新。此外，一些企業(yè)過于看重資金的保值工作，將資金存儲在銀行中，雖然起到了資金的保值作用，但卻也在一定程度上造成了浪費。

3.企業(yè)資金管理模式落后

目前，我國部分企業(yè)在資金管理的模式上還較為滯后，尤其是一些家族企業(yè)和中小型企業(yè)，在資金管理時扔沿用統(tǒng)收統(tǒng)支和備用資金的模式。雖然實現(xiàn)了資金的集中管理，但權力太過集中，導致難以調動下屬部門或公司在資金回收、信息整理與收集等方面的積極性，在復雜的經(jīng)濟環(huán)境中更難適應。而在這種情況下，企業(yè)發(fā)展的良機很容易就會錯過，甚至造成應收未收資金的壞賬呆賬情況。一些大中型企業(yè)在資金的管理過程中，常采用結算中心模式和內部銀行模式，而內部銀行模式的采用可以使資金效率大幅度增加[2]。

三、經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金管理的應對策略

在經(jīng)濟增長速度下滑的大環(huán)境中，要想提高資金管理的質量和水平，可以從資金管理機構、資金管理制度和資金管理模式等方面著手進行創(chuàng)新。

1.組建專門的資金管理部門

要想提高資金管理的質量和水平，企業(yè)可以利用現(xiàn)有的管理部門，以此為基礎組建專門的資金管理部門，對資金的流動情況進行監(jiān)督，并對資金管理的風險預警系統(tǒng)不斷完善，以及時預警資金的各項異動情況，從而分析經(jīng)濟增速下滑環(huán)境給企業(yè)帶來的影響，以便更好地找出應對措施。

2.選擇合理的資金管理模式

企業(yè)在經(jīng)濟增速下滑的趨勢中一定要調整企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，以企業(yè)的實際規(guī)模和業(yè)務發(fā)展為依據(jù)，選擇合理的資金管理模式。一是在企業(yè)有條件的情況下盡可能地選擇更高效、更科學的管理模式，比如資金管理由專門的財務公司負責。二是通過適度創(chuàng)新優(yōu)化資金管理模式。例如企業(yè)的備用資金模式和統(tǒng)收統(tǒng)支模式等。此外，資金成本的相關理念應值得被借鑒，資金使用規(guī)劃的制定上要更加科學，以使資金的使用更具計劃性，使各種資金的利用效率實現(xiàn)最大化，同時減少各種風險的影響程度[3]。

3.創(chuàng)新企業(yè)的資金管理手段

企業(yè)資金管理手段的創(chuàng)新主要是借助現(xiàn)代技術手段來實現(xiàn)資金的管理目的。例如在信息管理系統(tǒng)上著手，不斷完善其功能，使其同時與企業(yè)的財務系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)以及開戶行的業(yè)務系統(tǒng)無縫連接，此外必要時與合作企業(yè)的信息系統(tǒng)連接也是可行的，與此同時，可以利用一些智能化的監(jiān)控程序實時、準確、自動地監(jiān)控資金的流動情況，以此提高資金的管理水平[4]。

4.完善企業(yè)的資金管理制度

企業(yè)資金管理質量和水平的提高離不開完善的資金管理制度，因此應按照企業(yè)新技術的應用和新機構的設立要求，不斷完善現(xiàn)有的內部控制制度。例如加強內部控制制度的信息化建設等。另外，配套的管理制度也有必要進步一完善。例如企業(yè)資金管理績效考核體系的進一步完善，責任落實和資金管理任務的分解制度進一步構建，以形成完善的資金監(jiān)督管理體系，從而避免產(chǎn)生管理制度虛化的現(xiàn)象。

四、結束語

綜上所述，在經(jīng)濟下行壓力的作用下，企業(yè)的資金管理受到了巨大的挑戰(zhàn)和困擾。要想在經(jīng)濟增速下滑的環(huán)境中提升企業(yè)的資金管理質量和水平，必須先找出其面臨的具體問題，有針對性地制定資金管理措施，從而實現(xiàn)管理效率的提高，并在日益增長的市場競爭中占得優(yōu)勢，以實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻

[1]陳昊平.經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金風險管理策略探究[J].經(jīng)濟研究導刊，2017，（4）：5-6.

[2]齊勵.經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金風險管理策略探討[J].山西農(nóng)經(jīng)，2015，（10）：74.

[3]程安祥.經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金風險管理策略探討[J].才智，2015，（7）：6.

[4]楊隆隆.經(jīng)濟下行壓力下企業(yè)資金風險管理策略探討[J].商，2014，（16）：102.

作者：柏松 單位：國網(wǎng)四川綜合能源服務有限公司