企業資金管理重要性及對策探究

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摘要：經濟全球化促進了我國經濟的進一步發展，隨著市場經濟的不斷發展，我國的社會主義市場經濟的規模越來越龐大，企業的數量也越來越多，現如今我國的社會主義市場經濟已經發展到了一個“新常態”，經濟的過快發展使得企業之間的競爭越來越激烈，經濟新常態給企業的資金管理提出了更高的要求，企業要想在激烈的市場競爭環境下生存和發展，就必須要科學、合理的規劃資金，加強對企業資金的管理，進一步提升企業的管理水平，從而提高企業的整體經濟效益。

關鍵詞：經濟新常態；企業資金管理；重要作用；問題；對策

一、經濟新常態背景下資金管理對企業經營發展的重要意義

（一）提升企業的整體經濟效益水平社會主義市場經濟的競爭非常激烈，企業要想生存和發展，就必須要不斷的提升經營管理水平，稍有不慎就有可能面臨破產的風險。企業的經營和發展離不開資金的支持，沒有充足資金做支持和后盾，企業的經營發展戰略就是空談。科學、合理的資金管理可以讓企業更好的了解到企業的資金情況，能夠讓企業游刃有余的利用好資金來實施發展戰略。另外，企業資金管理人員對資金的合理管理可以有效的增強企業對各種運營費用的控制效果，減少不必要的損失和浪費，通過對資金的管理和控制，能夠讓企業更加注重企業的經濟方面的問題，從而進一步提升企業的整體經濟效益水平。

（二）增強企業各部門之間合作的頻繁性企業的經營發展受到多方面因素的制約，企業的生產、經營、銷售等等都需求資金的支持，企業內部各個部門的運行也都需要用到大量的資金，企業只有科學、合理的規劃各項經營開支費用，充分的考慮經營發展中的方方面面的要素，將經營過程中的各項費用統一納入企業資金管理中，統一監管企業各個部門的收入、支出等多項資金情況，強化資金的監督和管理，提升企業資金管理水平，建立協調、溝通機制，加強對企業各個部門之間的合作，各個部門共同努力、通力合作，從而提升企業的資金使用率，促進企業的健康、可持續發展。

（三）提高企業財務工作的管理能力很多企業的管理層不重視財務管理工作，只是單純的將財務部門作為企業經營發展的輔助部門，但財務管理工作對企業的發展起著非常重要的作用，占據著舉足輕重的地位。企業的經營和發展一刻也離不開財務管理工作。深入、廣泛的開展資金管理工作可以讓企業領導者更好地了解到企業的財務管理工作以及經營發展情況，便于企業管理者及時調整發展戰略，強化財務管理工作，在一定程度上提升企業的財務管理工作水平，從而促進企業綜合水平的提升。

二、經濟新常態背景下企業資金管理方面存在的問題

（一）企業內部資金管理體制不健全企業內部資金管理的意圖是保障資金的最大利用率，確保資金的合理利用，為企業的正常經營和發展提供充足的資金支持。企業資金管理需要一個完善的管理體制的支撐和保障，確保體制保障的資金管理工作容易受到其他因素的制約，但我國大部分企業對資金的管理工作相對比較落后，缺乏健全的、完善的內部資金管理體制，這就導致企業內部的財務部門無法有效的行使資金的管理職能，無法充分發揮出資金管理的重要價值，很多企業的財務部門沒有完善的資金管理體系，缺乏明確的職責分工，導致資金管理工作形同虛設，資金管理工作非常混亂。另外，部分企業沒有建立完善的資金管理監管體系，缺乏監督的資金管理工作容易出現紕漏，資金在審批環節經常會出現“人情款”的現象，這種現象非常不利于資金的合理使用，也不利于企業的可持續發展。

（二）企業領導層對資金管理的重視程度不夠資金管理對企業經營發展的重要性不言而喻，然而仍有部分企業的領導層對自己管理的認識不到位，對自己管理的重視程度不高，認為資金管理僅僅是財務部門的一項基本工作，跟企業內部其他部門的關聯性不大，因此對資金管理沒有給予足夠的支持，這就使得其他部門也不重視資金管理工作，將資金管理工作完全推給了財務部門，因此財務部門在資金管理工作中經常會遇到各種各樣的問題，無法與其他部門進行有效的配合，使得財務部門對企業內部資金的詳細數據統計缺乏及時性、準確性。新經濟常態對企業的資金管理提出了更高的要求，企業不重視資金管理工作，缺乏足夠的風險意識，必然會影響到企業資金的管理工作，長期以往就會影響到企業的核心競爭力。

（三）企業資金的利用率普遍較低企業的正常運營需要充足的資金做支持，但大部分企業的流動資金都十分有限，對有限的資金進行科學合理的規劃，對于企業的經營和發展至關重要。切實可行的資金管理能夠保障企業正常的生產和運營，確保企業能夠可持續發展。但現如今仍有很多企業不重視資金管理，一味的將關注點放在生產、經營方面，忽視了對自己的資金管理和規劃，無法有效的規劃和監管企業的資金，導致大量的資金被損耗、浪費或限制，嚴重的降低了企業資金的利用率，拉低了企業的整體經濟效益，導致企業的經營發展受阻。

三、經濟新常態下企業解決資金管理問題的對策

（一）強化企業資金管理意識，提升企業資金的利用率企業資金利用率的高低直接關系著企業的經營發展，企業應該建立完善的資金管理制度，強化資金管理意識，加強對全體工作人員的教育和培訓工作，大力宣傳資金管理的重要性，讓工作人員從根本上認識到資金管理的價值和意義。企業應該組織管理人員學習資金管理的相關知識，提升管理層的資金管理意識和資金管理能力，為企業順利實施資金管理工作提供領導支持。同時，企業還應該大力引進專業的資金管理人才，對企業財務管理人員進行教育和培訓，提升企業內部財務管理人員的理論知識水平和專業技能水平，進一步提升企業資金管理水平。另外，企業應該對全體人員進行宣傳和教育，讓全體人員都能夠自覺遵守企業資金管理的相關制度，降低資金浪費，杜絕資金使用過程的徇私現象，提升企業資金的整體利用率。

（二）建立并健全企業資金管理制度正所謂“無規矩不成方圓，無制度不成國家。”，制度是各項工作得以順利開展的指導、依據和重要保障，企業的資金管理工作也需要制度的指導和約束，只有建立完善的資金管理制度，才能強化資金管理行為，提升企業資金管理工作的執行力，從而促進企業經濟效益的整體提升。企業應該充分調查內部資金管理工作的現狀，并結合企業的實際生產、經營情況，編制企業資金管理工作計劃，讓企業的資金管理工作有據可依、有跡可循。同時，企業應該完善資金管理責任制度，將責任落實到人，各崗位工作人員都應該嚴格執行資金管理制度，對不遵守資金管理制度的人員給予相應的處罰。另外，企業還應該建立監督機制，加強對資金管理工作的監督，讓企業的資金管理工作更加的公正、透明，從而提升企業資金管理的工作質量，確保資金能夠合理的利用。

（三）加強對企業資金的預算管理企業的生產、運營無時不刻不用到資金，資金的管理不該一蹴而就，而是一項長久的、持續性工作，企業應該加強對內部資金的預算管理，從資金預算方面強化管理控制，從源頭開展資金管理工作，從而進一步提升企業資金的利用率，減少企業資金的閑置、浪費。企業應該成立專門的資金預算管理機構，并將資金預算管理機構獨立與其他部門之外，給予其相應的特權，讓資金預算部門能夠及時、準確的獲取企業各部門的信息，便于制定切實可行的資金預算計劃書。同時，資金預算部門應該嚴格遵守企業戰略發展計劃，貫徹落實標準預算原則，將資金預算與企業經營發展戰略有機結合，保障資金預算的科學性、合理性。另外，企業應該提升各個部門對資金預算管理的認識程度，加強資金預算部門與其他部門之間的聯系，進一步提升資金預算管理的執行效率，充分發揮出資金預算管理的巨大價值。

參考文獻：

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作者：張婷 單位：江西煤業集團有限責任公司