企業資金管理相關問題探析
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(一)實施資金預算管理
企業資金管理需要進行計劃安排，這就需要將資金管理納入到預算體系之中去。企業要對生產經營過程中需要的資金進行認真核算，在此基礎上詳盡計劃資金使用方案，讓資金管理和資金的規劃變得科學和準確，企業內部應該實施資金預算管理制度。如果條件允許的話，企業可以將資金預算管理制度納入到全面預算管理制度之中來，嚴格實施編制、審批和監督工作，為資金管理奠定良好的前提，給企業的資金管理開個好頭。
(二)提升資金管理的信息化程度
企業可以運用現代化信息技術構建資金管理信息系統，企業資金管理的實時性要求較高，因此建立資金管理信息系統很有必要。筆者認為相應的管理制度也是必要的，信息管理制度的運行應該盡量避免受到認為影響，使資金管理走上科學化道路。
(三)完善資金管理制度
企業上下應該不斷提升資金管理意識，尤其是財務人員的資金管理意識。企業可以根據自身狀況培養財務人員，提升其專業知識，灌輸其最新財務管理理念，為企業的資金管理儲備最優秀的人才隊伍。另外，企業還要從完善內部控制制度的角度來為企業的資金管理提供制度性保障。
(四)提升資金使用效率
加大監督力度是提升資金使用效率的重要措施，企業應該加強監督的頻率和力度，注重對資金使用過程的監控，提升財務人員執行資金管理制度的能力，強化資金管理制度的權威性，嚴格按照制度進行資金調度，不斷提升資金的使用效率。
二、強化企業資金管理的出發點
(一)資金運行過程
首先，企業要編制資金使用計劃。編制資金使用計劃的主要目的是提升資金使用的目的性和計劃性，避免資金短缺和資金限制，有效提升資金使用效率并協調資金調度。企業應該以具體的業務為基礎進行資金使用計劃的編制，兼顧企業資金需求和成本節約原則，采取正確的、科學的測算方法，計算出企業在未來一段時間內資金的需求量。企業資金管理應該建立在合理的資金需求量的基礎上，資金管理需要專人管理，另外，企業應該設置應急方案以應對計劃外情況和突發狀況。其次，企業要重視資金籌集管理。在生產經營過程中，企業所需的發展資金并不都是自有的，其需要通過相應的籌資渠道獲得資金，資金籌集管理也就相當重要。資金籌集管理可以從外源性資金管理和內源性資金管理兩方面展開。外源性資金一般產生于企業的生產經營需要，企業需要選擇恰當的籌資渠道和籌資方式，從外部獲得資金支持，在發展中積累信用，并充分利用國家針對產業發展的相應優惠政策。內源性資金則主要是指企業的應收賬款和其他應收款項，企業應該合理布局當前掌控的資金，讓資金的使用效率逐步提升。再次，企業要重視資金運用。企業生產經營的基本原則是以最低的成本換取最大的效益，企業的資金管理也應以此為目標。企業資金的管理反映了企業財務管理的水平，是企業財務管理技術能力和企業資金運用管理能力的雙重結合，是企業財務管理人員素質和素養的直接體現，企業要重視資金運用管理，在原材料采購環節、在途資金環節和存貨管理環節進行有效的監督，力求實現企業資產優化配置和資金的合理調配，讓企業的資金結構完善起來。最后，企業應該重視資金分配管理。企業的創造的價值一方面企業作為留存收益為擴展生產經營規模使用，另一方面企業要分配給利益相關者。企業內部的利益問題也是影響企業長遠發展的重要問題，如果處理不當可能導致企業陷入管理困境之中，影響企業的業務開展。而良好的資金分配制度能夠讓員工的工作積極性和勞動創造性保持在較高水準上，使得企業的生產效率和管理效率獲得提高。所以企業要制定科學的、實際的資金分配制度，這也是資金管理重要內容之一。
(二)資金運行質量
首先，企業要做好資金調劑。企業發展需要資金作為需要，這說明了企業的生產經營過程就是資金流轉的過程中，而且資金只有流動起來才能維持企業正常的運行。企業要提升資金使用效率就要注重資金運行的協同性，以科學的管理制度為之保證。其次，企業要做好資金效益管理。資金的流動性與效益性存在矛盾，流動性資金過多會加大企業的機會成本，企業資金便失去了獲利的機會。企業的經營管理中，需要首先保證日常資金的需求，對暫時不確定的資金支出，可以通過投資獲利性較小但流動性強、風險低的項目的方式來提高資金的效益。對于期限長、金額大的投資則要謹慎處置。
作者：孟威 單位:中國石油天然氣股份有限公司大連石化分公司
