現代企業(yè)資金管理論文

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一、加強企業(yè)資金管理的幾點思考

1．加強思想上的重視，創(chuàng)新資金管理模式

企業(yè)管理者應該從思想上高度重視對企業(yè)資金的管理，在企業(yè)內部營造一種從上而下的良好的資金管理氛圍，不斷改變傳統(tǒng)滯后的財務管理觀念和管理模式，采用創(chuàng)新型的資金管理模式。企業(yè)管理者應將時間價值觀念滲透到企業(yè)經營生產中的每一個環(huán)節(jié)，樹立嚴格的實踐價值觀，這樣有助于保證企業(yè)的資金運作與市場變化相適應，更利于企業(yè)及時抓住機遇，從而大大降低企業(yè)的風險和損失。此外，企業(yè)管理者還應順應時展的潮流，樹立現金流量的資金管理理念，密切關注企業(yè)每一筆現金流量的相關信息，根據不同階段編制出相對應的現金流量計劃，制定出明確的長短期現金流量預測報告，確保企業(yè)資金的良性循環(huán)。

2．強化監(jiān)督機制，完善內部審計制度

企業(yè)資金管理的順利開展，必須具備完善的財務監(jiān)控和內部審計制度。因此，企業(yè)管理者應不斷健全財務監(jiān)督與控制體系，完善企業(yè)的內部審計制度。企業(yè)的內部審計制度，可以在很大程度上對企業(yè)資金管理進行嚴格監(jiān)督，企業(yè)財務資金管理進行科學有效的考核，是對監(jiān)督約束機制的進一步強化，確保預算取得實效。企業(yè)內審力度不夠，嚴重影響了企業(yè)的資金管理效果，因此，企業(yè)內部必須依據自身的發(fā)展情況，建立高層的內部審計制度，并配備專門人員，將內部審計作為一個獨立的部門單獨設置，明確職能，在此基礎上進一步健全內部審計監(jiān)督考核制度，確保企業(yè)財務信息的真實可靠。同時，要重視企業(yè)內部的過程性審計和監(jiān)督，變傳統(tǒng)的“事后監(jiān)督”為事前、事中和適時監(jiān)督。

3．優(yōu)化資金籌資管理，提高資金使用率

企業(yè)必須進一步加大資金需求量的科學預測，合理選擇籌資方式，不斷優(yōu)化資金籌資結構。采用科學的定性預測法、趨勢預測法、銷售百分比法等方法進行資金需求量的預測，企業(yè)應根據自身實際發(fā)展情況，充分考慮各種籌資方法的優(yōu)缺點，選擇適合自身發(fā)展的資金需求量的預測方法。在采取某一種或多種籌資方式時，企業(yè)應對資金來源屬性明確劃分，保持良好的信譽；企業(yè)應時刻關注內外部市場環(huán)境，對籌資風險進行科學估算，從而選擇合理的籌資方式，降低籌資風險，提高資金的有效使用率。

二、結論

綜上所述，現代企業(yè)為了實現企業(yè)經濟效益和企業(yè)價值的最大化，必須進一步加強企業(yè)的資金管理。因此，企業(yè)應把資金管理放在企業(yè)管理的首要地位，對資金管理進一步加強和規(guī)范，不斷提高企業(yè)資金的安全性和有效使用率，為企業(yè)經濟效益和長期穩(wěn)定經營提供可靠的保障，真正發(fā)揮在企業(yè)管理中的核心地位的作用。

作者：趙智勇 單位：第一拖拉機股份有限公司