中小企業政策性過橋資金的風險控制
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關鍵詞：政策性過橋資金；中小企業；銀行；風險
政策性過橋資金是用財政資金設立的，對符合國家產業政策和信貸政策、貸款到期出現暫時資金周轉困難且銀行同意續貸的情況下，由政府委托財政或公司利用財政資金為中小企業按時續貸提供墊資服務的資金。大致業務流程如下:由借款企業提前提出續貸申請，貸款銀行受理材料，并按照流程和手續對申請企業進行調查和審批，并給予授信批復和出具銀行續貸承諾函。借款企業取得授信批復通知書和續貸承諾函后，向縣區政府提出申請，縣區政府同意并出具政府承諾函。借款企業取得上述材料后向公司申請過橋資金。公司審核借款人提供的一系列材料（如企業征信報告、擔保情況、抵押情況、貸款情況等），審核無誤后簽訂資金使用協議，向借款企業收取過橋擔保費并劃付資金。銀行收回貸款并完成續貸，續貸資金到位后，借款企業歸還使用的專項資金。從公司劃付資金到借款企業歸還使用的專項資金整個過程實行資金封閉管理。政策性過橋資金不僅幫助企業解決了轉貸資金的困難，避免因逾期貸款而引發的擔保責任而帶來不必要的連鎖反應，傷及其他企業；且過橋資金是按基準貸款利率計息，企業不必為了轉貸而求助于民間的高利貸，最大限度地避免因高利貸帶來的糾紛、治安等社會問題的惡性循環。
二、政策性過橋資金存在的主要風險
（一）企業信用風險
中小企業的主要資金來源是自有資金和銀行貸款資金。有些企業由于經營和管理不善導致了資金周轉不靈，無法按時償還銀行貸款。為了不影響企業自身的信用情況和銀行的授信額度，政策性過橋資金低利率、審批手續便捷、資金到賬時間短等特點則成為企業最佳選擇。貸款企業表面上可以按期歸還貸款和利息，實際上已經經營不善無力歸還貸款。這種情況下銀行可能無法獲知貸款企業最真實的經營情況和償債能力，導致不良信貸資金的產生。
（二）資金操作風險
有些企業不但無法償還借款的本金，甚至連利息都不能按時結清，導致過橋資金到賬后被直接用來償還利息費用，而不能夠足額的歸還借款本金，造成了系列連鎖反應，使政策性過橋資金無法有效的循環利用。有些企業甚至在承貸銀行發放新的貸款之后將資金挪作他用，而不是及時的歸還公司的政策性過橋資金。
（三）法律風險
中小企業規模較小、流動資金量有限，需要通過外部融資的方式來維持資金的有效運行，難免會出現賒賬等情況。所以中小企業是否涉及訴訟執行案件是重點關注的風險之一。若涉及訴訟案件，過橋資金在進入企業賬戶里或者由銀行向借款企業發放續貸款項時，資金可能會被司法機關查封凍結。有些企業向銀行借款時需要提供一定價值的抵押物，可能這些抵押物不屬于企業自身所有的，而是由其他企業提供的。例A企業向銀行提供的抵押物為一棟辦公樓，而此辦公樓的所有權屬于B企業，且該樓在外地（不在市內），若B企業涉及官司訴訟，則此抵押物很可能會被當地司法機關查封，導致銀行續貸無法正常進行。政策性過橋資金的公司則面臨法律風險，陷入債務糾紛和法律訴訟中。
（四）銀行潛在的道德風險
為了更好地服務實體經濟，相關的政府機構和銀行之間相互合作，調撥部分財政資金用來緩解企業暫時的資金周轉困難。而銀行則做好續貸的相關工作，為企業后續正常的生產經營“保駕護航”。然而實踐表明，銀行在辦理續貸的過程中，往往容易出現道德風險。由于承貸銀行不能有效履行相關義務，致使過橋資金不能及時、足額收回；或者由于承貸銀行故意提供虛假續貸保證或出具續貸保證后，未兌現續貸承諾，造成過橋資金不能按時歸還。繼而影響了政策性過橋資金的有效利用，為銀行的信貸風險埋下隱患。部分銀行會用續貸來掩蓋銀行內部存在的不良貸款，使其在一個階段內會呈現失真的貸款數據。有些銀行擔心貸款不良率的變高，導致資產風險快速顯現，從而招致監管部門的追究和處罰，想要利用政策性過橋資金來掩蓋其增加的不良貸款。由此引發了銀行有關人員的道德風險。
（五）系統性債務風險
近年來經濟形勢比較低迷，企業的發展也面臨著種種障礙，而資金周轉困難則成為其重點要克服的困難。政策性過橋資金無疑幫助企業解決了一個燃眉之急。然而事實上，存量貸款實際上已經形成了一定的風險，但是過橋資金卻將該貸款已經存在的風險掩蓋了，從表面上看貸款的質量已經得到了改善。透過現象看本質，會發現這種貸款風險只是被延緩發生的時間，有可能導致風險的進一步積累，不利于及時采取有效的措施化解該風險，人為地增加了識別和防控風險的難度。如果企業長期依賴政策性過橋資金償還銀行貸款，可能會造成企業債務約束及資金管理能力的進一步弱化，還會積累更大規模與范圍的風險，甚至引發系統性債務風險。
三、政策性過橋資金風險防范的建議
政策性過橋資金切實緩解了企業融資難、融資貴等問題，讓金融更好地服務于實體經濟。但由此引發的一系列風險卻不容小覷，如：企業信用風險、資金操作風險、法律風險、銀行潛在的道德風險、系統性債務風險。下面借鑒原有風險審核經驗的基礎上提出完善防范政策性過橋資金風險的建議。主要建議有：第一，完善續貸流程、健全信用信息系統；第二，確保過橋專項資金封閉運行專款專用；第三，實行一事一議的管理辦法；第四，提升員工的素質培養，完善考核機制，提高服務水平。
（一）完善續貸流程、健全信用信息系統
進一步完善續貸流程，辦理續貸前到企業的經營場所進行實地考察，調查其實際經營情況并分析償債能力。充分的了解貸款企業的資產質量和風險狀況。相關部門可以完善中小企業與銀行之間相關的法律法規，建立嚴格的監督體制，促進信貸業務健康發展。我國各地方的工商、財政、稅務、質檢、司法等部門應聯合建設征信系統，將銀行、小額貸款公司、融資性擔保公司等機構的信用評級系統對接到征信系統中，建設企業信用信息基礎數據庫，向社會提供信用信息查詢服務，減少銀行與企業在信貸業務中的信息不對稱現象。制定嚴格的失信聯合懲戒制度，爭取建立征信監督與社會監督的相互統一。
（二）確保過橋專項資金封閉運行專款專用
貸款企業提前開具歸還公司過橋專項資金的轉賬憑證，蓋齊銀行預留印鑒，交至承貸銀行。承貸銀行負責及時關閉貸款公司的企業網銀系統，確保把資金及時轉到公司歸還過橋專項資金，確保過橋專項資金封閉運行專款專用。承貸銀行負責全程跟蹤，保證資金安全。
（三）實行一事一議的管理辦法
企業可以對申請企業是表外品種、抵押類轉貸業務抵押到期或轉貸金額超過5000萬元的業務到期辦理轉貸事宜實行一事一議管理辦法。對于貸款已到期但抵押未到期的抵押物支持二次抵押，并由銀行提供抵押物狀態證明。
（四）提升員工的素質培養，完善考核機制
銀行潛在的道德風險對政策性過橋業務的辦理過程有著舉足輕重的作用，并直接影響到過橋融資的效果。所以，銀行要加強對員工的思想道德建設，不斷增強員工的職業道德意識、風險意識、法律意識，培養良好的心態。對于可能存在道德風險、蓄意違規的員工，堅決依規嚴肅處理，把風險消滅在萌芽狀態。不斷完善考核管理和考核機制，最大限度地調動廣大員工的主動性和積極性。
四、結語
政策性過橋融資得到了廣大中小企業的認可，對金融環境的發展起到了積極的作用。但其可能存在的企業信用風險、資金操作風險、法律風險、銀行潛在的道德風險、系統性財務風險也應積極防范。為中小企業的健康可持續發展營造一個良好的融資環境。
參考文獻
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作者：林姘婷 單位：福建拓翔建材貿易有限公司
