商業資產經營管理精選(九篇)

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第1篇：商業資產經營管理范文

管理咨詢審計屬于增值型審計工作。它是指審計人員為促進銀行改善經營管理和提高風險控制能力，針對特定的機構、業務、產品、流程和管理環節，組織審計或審計調查，并提供分析、建議、咨詢或者培訓等服務，其目的在于促進業務發展、改進經營管理、增加企業價值。

隨著商業銀行公司治理結構的逐步完善，對內部審計提出了更高的要求，目前我國許多商業銀行內部審計已經開始了管理咨詢審計嘗試。銀行管理咨詢審計的內容，既包括資產負債損益等業務經營全面審計，又包括管理責任、管理效率和管理行為的管理審計，還包括內控管理制度的綜合評價等，主要表現為內部控制審計、任期經濟責任審計、全面經營管理審計等。因此，商業銀行開展管理咨詢審計，應重點抓住以下三個方面的管理審計：

第一，從了解觀察管理信息和內部控制現狀入手，重點深化銀行內部控制管理審計。目前我國商業銀行內部管理經過多年的改革完善發展，各級行加強了內部控制管理。但從現代銀行管理的要求來看，管理技術和手段仍比較落后，管理信息反應遲緩，管理效益和水平仍然很低，各種管理風險和漏洞隱患仍大量存在，進一步深化銀行內控管理審計十分必要。內部控制審計的主要目標是加強內部管理，防范經營風險，提高經營管理水平，它與銀行經營管理的目標是一致的。所以，當前銀行要進一步深化內部控制審計，深入研究內部控制審計的理論和方法，提升內部控制審計的層次，要把對業務部門的自律監管審計情況作為內控綜合評價的重要內容，擴大內部控制審計評價成果的利用程度。要根據內部控制審計查出的漏洞和隱患，認真查找根源，

第2篇：商業資產經營管理范文

摘 要：利率市場化將會打破商業銀行傳統的經營管理模式，也將會打破長期以來的穩定存貸利差結構，既會讓商業銀行的經營風險進一步加大，也會讓商業銀行的盈利能力降低。本文深入探討了利率市場化環境下商業銀行的應對策略，具有一定的參考價值。

關鍵詞 ：利率市場化 商業銀行 經營管理 影響

1、引言

利率市場化是指存貸款利率水平交由市場來決定，讓金融機構基于自身對于金融市場動向的判斷及資金狀況來對利率水平進行自主調節，最終形成以貨幣市場利率為中介，以中國人民銀行所頒布的基準利率為基礎的利率形成機制及市場利率體系。本文就利率市場化對商業銀行經營管理的影響進行探討。

2、商業銀行受到利率市場化的影響

2.1 商業銀行的盈利能力能夠被利率市場化所影響

在市場經濟下，任何企業經營管理的最終目標都是追求盈利，商業銀行也是如此。商業銀行在過去主要是利用存貸款利息收支的差額來獲得盈利。在目前貸款用戶日益增多的情況下，若存款利率一直不變，那么商業銀行只需要多吸納存款，多放貸款就能夠實現盈利。而利率市場化之后，存貸款利息收支的差額日益減少，那么必然會對商業銀行的盈利能力造成較大的影響。若完全實行利率市場化之后，會對我國商業銀行的經營管理造成較大的影響，另外，商業銀行為了能夠爭奪更多的存款，往往會與其他商業銀行開展愈發激烈的市場競爭，還會進一步縮小實際存貸款的利差。

2.2 商業銀行日常經營水平能夠被利率市場化帶動

從目前來看，傳統貸款業務是絕大多數商業銀行的主要收入來源，而較少主動去拓展中間業務。而在利率市場化全面實施之后，商業銀行之間的競爭會日趨白熱化，商業銀行已經不能再對過去的經營模式予以過多依賴，而應該主動去調整自身的資產結構，多去開展一些新型的中間業務，減少傳統負債業務比例，不斷地去完善服務。

2.3 商業銀行的經營風險能夠被利率市場化放大

利率市場化會進一步加劇金融市場的經營風險，利率會受到市場資金供求關系的嚴重影響，各個商業銀行必須要基于市場需求狀況來合理調整存貸款利率水平，這樣不僅會對商業銀行的盈利能力造成影響，也會影響到商業銀行的負債、資產等，會讓商業銀行的經營風險進一步加大。

2.4 商業銀行的資產結構調整能夠被利率市場化所影響

利率市場化不僅僅只會給商業銀行的經營管理帶來問題和挑戰，也會給商業銀行帶來難得的發展基于，商業銀行務必要結合自身的特點，利用利率市場化帶來的市場重新組局來大力發展自身業務，科學調整資產結構，不斷優化銀行顧客結構，提高市場競爭力，進而不斷提高商業銀行的利潤。

3、利率市場化環境下商業銀行的應對策略探討

3.1 繼續保持價格優勢，逐步健全存款保險機制

利率市場化既會讓商業銀行經營管理的經營風險進一步加大，也會讓商業銀行的資金成本增加，商業銀行只有具有充足的資金，才能夠在競爭日益激烈的市場經濟中存活下來。從目前來看，大型股份制商業銀行通常都有著較為雄厚的資金，經營多年，客戶群體覆蓋較廣、經營網點較多，已經得到了社會各界的廣泛認可，累積了豐富的客戶資源。但是對于中小型的城市商業銀行來說，往往市場認可度較低。在這種情況下，城市商業銀行往往只能通過大量推行利率優惠政策來吸收更多資金，以存款量來促進收益。

3.2 完善利率風險預警機制及內部控制機制

伴隨利率市場化的日益推進，可以預見利率在未來的波動頻率和波動幅度會日益提高，造成利率期限結構會變得日趨復雜，最終必然會影響到商業銀行的風險管控能力和盈利水平。為了能夠更好地預測利率期限結構及風險結構，商業銀行可以成立專職的利率監管機構，并且要完善利率風險預警機制。與此同時，商業銀行還應該從自身做起，加強其內部控制建設，商業銀行應該結合自身的內部控制環境和特殊性來建立符合自身實際的內部控制制度，進而提高資金的使用效率，確保國有資產的完整和安全，努力應對利率市場化所帶來的沖擊。第一，內部控制制度的設計理念應該始終貫徹“預防為主”，要盡量將可能出現的隱患消滅在萌芽狀態；第二，內部控制制度的設計務必要結合商業銀行的實際情況，能夠被全體員工所接受；第三，內部控制制度要能夠有效地建立起監督機制，避免出現由于缺乏約束或者權利過大而出現營私舞弊的問題。第四，召開民主生活會議來讓全體員工參與制度的設計過程，尋找差距，持續改進。為了能夠更好地執行內部控制制度，應該將商業銀行內部業務會審、財務會審及重大決策會審全部納入內控系統進行管理，未經內控審核的事項一律不予通過；同時，將已完善的制度匯編成《內控制度手冊》，運用內部信息網絡平臺、門戶網站、內網系統向全體員工推廣，不斷加強對商業銀行廣大干部職工的教育培養。

3.3 銀行業要積極迎合市場需要

利率市場化必然會在多個領域都沖擊到了商業銀行的一些傳統業務，在這種情況下，商業銀行如果還不對自己的運營方式進行改革創新，那么必將會失去市場和客戶。在利率市場化時代，商業銀行傳統“以錢生錢”的經營優勢正在逐步弱化，商業銀行業務必要對現代金融市場“分享”、“協作”、“互助”、“平等”、“開放”的核心精髓進行深刻體會，以客戶需求為中心，以市場需要為核心，通過深入分析物聯網、社交網絡、電子商務網站等所生成的用戶數據（如生活習慣、消費習慣、偏好、信息等）來設計存貸款金融產品，并通過業務創新、支付創新、金融產品創新、信貸模式創新等一系列方式來尋找更多的商業銀行參與利率市場化的市場競爭中。

3.4 強化資產負債管理，降低存款依賴度

各個商業銀行都要對自身的資產規模進行適度控制，對資產負債結構適當調整，以便能夠有效降低存款依賴度。強化貸款、存款期限匹配管理，提高主動負債管理能力，保持流動性水平相對穩定。

4、結束語

總之，利率市場化將會打破商業銀行傳統的經營管理模式，也將會打破長期以來的穩定存貸利差結構，既會讓商業銀行的經營風險進一步加大，也會讓商業銀行的盈利能力降低。因此，商業銀行務必要加強自身建設，采取多種應對措施，以便能夠形成新的競爭優勢，進而促使商業銀行實現可持續性發展。

參考文獻：

[1]宋家鑫.論利率市場化對商業銀行的影響及政策建議[D].蘇州大學，2013.

第3篇：商業資產經營管理范文

關鍵詞 商業銀行經營管理 教學改革 金融專業

Abstract This paper analyzes the characteristics of "management of commercial bank”， aiming at the problems existing in the present teaching， put forward the reform method of teaching knowledge frame method， concept of main points， press contact method， chart synthesis method， combined with the characteristics of the course， put forward the construction of curriculum experiment and training base to drive the course teaching reform methods.

Keywords commercial bank management； teaching reform； finance professional

商I銀行經營管理是一門金融專業主干課程，在實踐講解中，課程理論多，內容豐富，但是在金融多變、創新豐富的今天，該課程已經與金融實踐有較大的差距。因此培養高素質的金融人才，必須對該課程進行現代化教學理論和實踐的改革。課程改革的主要思路是利用現代金融理論結合金融實踐操作，改革課程內容和實踐環節。通過融合實踐和理論，提高學生對理論的認識，在實踐中完成理論內容的擴展和認識。采用全新的教學方法，突出實踐課程各環節的銜接性和模擬性，提高學生的動手實踐能力。

1 課程特點

1.1 宏微觀結合

商業銀行經營管理是研究金融的分支學科，以商業銀行為主，主要強調銀行的業務和管理以及操作。在實踐中，金融市場變化多端，商業銀行業務也變化很快。同時在中國，產業政策的調整，會對金融市場產生信貸影響，也對商業銀行的經營管理帶來了挑戰。商業銀行經營管理更側重于宏觀金融理論和微觀銀行管理的結合，通過金融理論指導商業銀行開展業務，例如，網絡金融的虛擬性對金融理論提出了挑戰。因此該課程是微觀經濟學和宏觀經濟學的結合。要很好地整合商業銀行課程中的教學內容，需要合理安排宏觀金融理論和微觀商業銀行業務之間的銜接。

1.2 內容更新快

受到政策性、經濟性等因素的影響，商業銀行經營管理的內容更新快。在金融自由化和全球化的浪潮中，商業銀行的經營環境發生了巨大變化，新巴塞爾協議的實施迫使銀行更新管理理念，而且經常發生的經濟危機等也促使銀行經濟調整經營管理理念，經歷各種考驗并展開競爭。尤其是網絡金融出現后，從監管層面到網絡貸款、網絡支付等各環節都挑戰了傳統金融模式。商業銀行經營管理課程也需要及時更新內容，優化理論教學與實踐教學環節，讓學生適應新的金融環境。

1.3 實踐操作性強

在商業銀行經營管理課程內容中，商業銀行負債、資產、中間業務、表外業務、信托業務等內容存在很多理論和方法，這些業務結合銀行的資本管理、負債管理、財務管理和風險管理，多方位地進行闡述，才能體現業務和管理的融合。從業務分析的角度來理解管理，從操作內容的角度判斷管理的合理性，這樣，“商業銀行經營管理”課程才具有實踐性。商業銀行經營管理在內容設計方面，突出銀行柜臺、銀行業務界面、銀行監管指標分析等實踐內容。在實際課程實踐中，運用多種軟件，利用柜臺界面軟件、銀行卡界面軟件、貸款業務軟件、銀行經營界面軟件等，結合理論知識，讓學生全面認識銀行業務。

2 商業銀行經營管理課程教學改革

（1）知識框架法。在教學中，要幫助學生建立起完善的知識體系。商業銀行經營管理的知識框架以銀行資產負債表和損益表為基礎，對銀行的業務和管理進行全面的透析。知識體系還要聯系監管、銀行間業務往來等內容，在知識框架上，以商業銀行業務與財務為基礎，搭建業務與財務之間、理論與實踐之間的知識體系。在教學中，注重知識體系的融合，用模擬等實踐環節來體現理論知識。

（2）概念要點法。商業銀行經營管理有別于應試教育，其教學模式不是要求學生對概念倒背如流，而是要求學生對概念加以深刻掌握和運用。作為實務型課程，概念強調了管理行為，描述了行為過程。因此，在教學中應該從行為主體、行為目標、行為內容等方面掌握銀行管理概念。著眼于行為，側重管理環節，這樣一來，學生的邏輯思維能力才能得以提高。商業銀行經營管理突出各種知識點，將概念穿插在業務、實踐等環節中，因此，學生通過業務訓練、實踐模擬就能重溫概念，并對概念進行延展性的學習和應用。

（3）新聞聯系法。商業銀行經營管理課程可以設置金融銀行新聞，通過對金融及銀行的新聞報道，對銀行的管理活動進行解釋和分析，幫助學生深入學習課內知識，帶動課程建設。金融市場是非常活躍的市場，在針對金融市場的報道中，有大量業務和實踐等環節的內容。借助于金融新聞，學生可以學習金融實踐和業務操作。每天，大量的證券市場報道、銀行業務報道和保險市場狀況的新聞等充斥市場，每一則新聞都有很多值得挖掘的知識點和業務內涵。因此，通過新聞學習金融理論，教學效果會更好。

（4）圖表綜合法。課程教學中，配備銀行經營管理環境照片、銀行經營管理策略分析以及銀行資產負債業務等流程圖，借助圖表對銀行、投資銀行、存款、貸款等進行對比分析。圖表綜合法可以幫助學生梳理思路。圖表綜合法應結合課堂模擬、上機模擬和實務模擬等進行。現代教學中，突出內容多樣性和形式美，因此在課堂教學中，更多地側重圖表教學，形象而且生動地呈現教學內容。

（5）培養途徑多元化。傳統教學法已經不能適應商業銀行經營管理課程建設。“商業銀行經營管理”課程應采用課堂、課外兩種模式，建立學生興趣組、探索組等，針對學生學習中的問題進行深入探索。可以充分考慮課堂傳授、討論、作業、答疑、實踐、業務模擬、實習崗培訓等方式，結合各種培訓方式提高學生對金融理論和業務的認識。

（6）考核方式過程化。傳統的閉卷考試主要戎乩礪壑識，而實踐能力的考核需要在教學過程中實時進行。因此通過學生課外學習、課外作業等方式鍛煉學生。“商業銀行經營管理”課程采用期末考核和過程考核相結合。過程考核可采用課堂討論、課堂問答、課堂訪談等方式，再借助課外鍛煉和實踐加以綜合開展。

（7）專題課堂討論。專題課堂討論通過新聞財經相關報刊等，以銀行熱點問題為基礎，提高學生對銀行管理的感性認識，通過熱點問題的分析，要求學生收集資料，掌握銀行發展動態。培養學生的銀行管理理念和操作細節。專題課堂討論要求學生做充分準備，以專題為基礎，收集信息，結合理論，討論專題。其過程要求學生和老師的密切配合，充分調動學生的積極性。

3 實踐教學的探索和實踐

為了反饋現代金融發展趨勢，商業銀行經營管理的實踐教學主要從以下幾個方面開展：

（1）實地參觀。通過實習或建立崗前培訓基地，帶學生到相關金融機構進行模擬學習。但往往由于商業銀行業務的保密性，導致實地參觀僅能簡單了解銀行的前臺業務和工作環境。商業銀行的業務操作和經營管理方面的教學，更多地可以通過聘請銀行業務人員到學校開展課堂講解來實現。畢業前實習可能是高校為金融專業學生搭建的良好平臺。

此外，借助于金融專業與金融機構之間的特定關系，建立崗前培訓基地，這類實踐性教學需要與金融機構建立特定的關系，一般地方院校很難獲得這類機會。實地參觀中，要解決學生與業務人員的互動，要讓學生充分了解金融機構的業務，在業務人員演示和學生模擬等環節需要加強。

（2）建立商業銀行模擬實驗室。商業銀行模擬實驗室是現代通訊技術和網絡技術發展的產物，金融專業要求學生具有綜合知識基礎，模擬實驗室通過業務模擬幫助學生獲取銀行業務操作知識，在模擬實驗中，需要注意：①業務模擬容易流程化和標準化，業務模擬解決學生對銀行概念理解的偏差。②從模擬的角度看，由于銀行業務的保密性，銀行無法為學生提供大規模的實踐機會，而模擬實驗可以提供仿真的開放式經營環境，為學生提供了必要的實踐機會。模擬實踐教學中，配備的終端機、刷卡設備等幫助學生實現儲蓄業務、對公業務員等，實現模擬中完成日常業務處理，使學生掌握銀行業務的流程和技能。

（3）開展案例教學。案例教學以課堂經典案例為主，培養學生理論聯系實際，解決問題的能力，可以通過網絡、媒體新聞報道等收集案例。案例教學中，側重理論分析，在模擬教學中，則可通過視頻等介質將業務案例呈現給學生。

4 總結

隨著現代金融環境日益變化，對高校金融專業教學改革提出了更高的要求，教師不再是專業知識的簡單傳授者，而是適應教學信息化、網絡化要求的現代教學者。需要調動學生的學習興趣和積極性，提高學生的信息素養以及網絡環境下的自主學習能力。“商業銀行經營管理”課程更需要教學工作者的不斷探索，在理論教學、講座、課外學習等方面和學生共同協作，開展有特色的金融教學活動。

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第4篇：商業資產經營管理范文

上世紀末，金融風險及不良資產問題引起了政府及社會各界的高度重視，在認真分析國內金融問題和汲取國外經驗教訓的基礎上，針對國有4大商業銀行成立了4家金融資產管理公司（以下簡稱AMC），集中管理和處置從商業銀行收購的不良資產。資產管理在很大程度上其實就是風險的管理，資產管理公司的重要任務就是根據金融資產的風險特性和風險程度，貫徹“合規為先，風險為本”的經營理念，及時采取有效措施降低或化解風險，同時防范與經營風險相伴的道德風險。

（一）風險的主要表現形式

1、經營性風險。不良資產從剝離、收購、管理到處置各個環節都面臨著信用風險、財務風險、法律風險、市場風險、操作風險以及業務衍生風險等。資產管理公司接收的不良資產本身就隱含著各類體制性風險和信用風險，化解既有風險與潛在風險，控制繼發性風險是資產管理公司防范經營風險的難點所在。

2、道德風險。主要表現在兩個方面：（1）內部人員經營道德風險。由于資產處置真實價格難以準確衡量，少數AMC員工可能會低價處置手中的不良資產以換取個人利益，使得決策層建立的控制機制流于形式。（2）拖延處置道德風險。由于AMC內部和外部因素的制約，導致最終不能實現最大限度地回收資產的目標，不得不增加國家損失和負擔的一種潛在風險。

（二）風險產生的主要原因

1、所有者與經營者利益不一致。國家作為所有者希望AMC將不良資產變現價值最大化或資產損失最小化，而AMC經理層則追求自身利益最大化，產生了所有者與經營者激勵不相容的問題。

2、所有者與經營者之間信息不對稱。由于不良資產真實價值與賬面價值相差較大，難以根據報表進行監控，如果國家以不良資產回收率和回收速度來考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉價出售資產，造成國有資產流失。

3、所有者與經營者對經營結果所負責任不對等。 AMC經理人員對于公司經營不善的后果承擔極其有限的責任，甚至因此可能誘使經營者冒風險與外界的不法人員合謀，犧牲國家利益謀取私利。

4、由于剝離的金融資產本身的特殊性和不良資產市場的不成熟性等多方面原因，使不良金融資產的剝離處置過程客觀—上存在一定的風險性。

二、內部審計監督對于風險管理的重要性

伴隨AMC向商業化推進，提升資本效率，完善經營管理，防范道德風險和經營性風險將成為審計關注的焦點。因此，原有的以不良資產處置為中心，以制度合規性為主要內容的審計將勢必向經濟性、效率性、效果性審計推進。內部審計領域將更多地涉及任期經濟責任審計、內部控制審計、經營效益審計等，內部審計的地位也將隨之更加突出。將通過預測、決策、控制、模擬、分析、評估等手段，從事前和事中的角度來測試企業生產經營管理活動，找出企業內部控制制度的弱點，提出加強資產管理公司經營管理的建設性建議，供管理層決策參考。

內部審計在風險管理中的作用，主要體現在以下月，個方面。（1）識別和防范風險，從評價內部控制制度人手，在接收，管理和處置的各個環節查找漏洞，測定風險點和風險度，進而幫助公司及時查錯糾弊，并對既成損失提出應對策略等。（2）通過咨詢服務的方式，積極協助公司風險管理過程的建立和健全。（3）在部門風險管理中發揮協調作用，協調各部門共同管理公司，以防范宏觀決策帶來的風險。

三、內部審計參與風險管理的設想

（一）樹立全新的審計監督理念

樹立全新的審計監督理念，就是要實現兩個方面的轉變。第一，要實現合規性審計監督向風險性審計監督的轉變。目前，審計監督主要還是合規性審計，即對不良資產接收、管理、處置是否符合有關法律、法規進行審計。這種監督模式不利于有效地揭示風險，目標不夠明確。第二，要實現事后監督向事中、事前監督的轉變。目前AMC的內部審計更多地停留在對已經發生和完成事項的事后監督、檢查，側重于對已經形成的漏洞和突出的問題進行審查，并提出處理意見。這種監督方式明顯滯后、被動，不符合風險控制與管理的要求。因此，內部審計應積極探索變被動為主動，進行事中和事前的監督，防患于未然，提高監督效能。

（二）引進管理審計理念

管理審計代表著現代內部審計發展的方向。商業化轉型后，AMC的核心問題是如何激勵和約束管理層積極有效地完成經營管理責任，以確保收益最大化。 顯然僅僅通過原來的以資產處置為中心的審計，難以全面了解管理層是否有效履行職責；而管理審計以 AMC的管理活動為審計檢查的內容，對組織機構、計朗、決策的科學性、可行性、效益性和內部控制制度的合法性、完整性、合理性、協調性、有效性、經濟性等進行審核檢查，較為全面地提供所需要的有關經營管理活動方面的信息，大大遏制了“道德風險”的發生，增強了經營管理的透明度，從而達到監督和控制的目的。同時，通過管理審計可以有效地判斷管理層的業績和能力，評價其對受托責任的履行情況，促使管理層提高經營管理效率。

（三）理順內部審計管理體制

AMC設置內部審計機構應堅持兩條原則：一是獨立性原則。這是設立內部審計組織機構最重要的原則。在這個原則指導下，內部審計組織機構獨立行使審計職權，不受任何人員和有關職能部門的干預，以體現審計的客觀性、公正性和有效性。國際內部審計師協會在《內部審計實務準則》的一開始就強調：內部審計師“必須獨立于他們所審核的活動”，“獨立性可使內部審計師提出公正的不偏不倚的鑒證和評價，這對于正確的審計工作實施是必不可少的”。二是權威性原則，主要體現在內部審計組織機構的地位和設置層次上。實踐表明，內部審計的組織地位和作用的發揮是相輔相成的。一方面，作用的擴大為內部審計贏得較高的組織地位創造了機會；另一方面，組織地位的提高，獨立性的增強，又為內部審計人員卓有成效地履行職責，發揮內部審計的職能作用提供了條件。另外，內部審計機構要有一定的處罰權，這樣才能充分體現內部審計的權威性。

第5篇：商業資產經營管理范文

目前，經濟資本是國際上現代商業銀行使用的一個行之有效的管理參數，隨著《巴塞爾協議》的修訂，21世紀初期我國的商業銀行開始廣泛應用經濟資本管理理念，尤以建行為代表，我國商業銀行經營管理模式隨著經濟資本概念的引入也發生了相應的變化，研究經濟資本管理對我國商業銀行的發展具有一定的促進作用，使之不斷實現風險管理與資本管理的統一。

二、經濟資本理念及其作用

(一)經濟資本的內涵

經濟資本是由商業銀行經營管理層內部面對高度發達的金融市場，以及日趨復雜的客觀風險現實，而產生的配置給資產或某項業務而減輕風險沖擊的資本，也叫做風險資本。主要包括三方面內容：市場風險、信用風險及操作風險。市場風險即由于資產價格、市場流動性和市場的易變性等市場狀況的變化，而導致銀行收入的不確定性。由于金融市場變化多端，現代銀行交易市場日趨復雜化，加之市場的突發性因素的增多，因此銀行交易收益的不確定性增加，導致金融資產價格的波動性不斷加劇，最終就會集中表現在銀行的市場風險。

(二)經濟資本在商業銀行經營管理中的作用

1.為銀行實施戰略管理提供了基礎手段。資本是商業銀行賴以生存的關鍵，資本決定商業銀行經營規模的擴張能力、市場生存能力以及風險抵御能力。隨著商業銀行股份制改造完成，商業銀行不斷完善銀行經營管理模式，就需要有效實行經濟資本管理，實現經濟資本管理對分支機構風險和收益的雙重約束。

2.實現全面風險管理體系建設的需要。提高全面風險管理是提高銀行綜合競爭力的重要手段，其關鍵就在于將風險量化、檢測、分解以及應對策略。通過對經濟資本的有效配置，使各部門、各分行以及各項業務的真實風險水平明朗化，真正實現資本與銀行風險相結合的風險防范體系。

3.是實現銀行短期目標與長期利益的需要。銀行傳統經營管理目標體系往往是以經營利潤和賬面利潤為核心，這就容易引發一些部門為了實現利潤的快速增長而盲目擴張。經濟資本管理使商業銀行合理把握速度、質量和效益之間的關系，將短期目標與長期利潤協調發展。

4.是商業銀行內部績效考核的重要依據。商業銀行在進行績效考核時，必須要將經營成果所產生的風險折算成成本，然后再與收益相比較，這樣才可以有效的衡量業績表現。在績效考核中，經濟資本可以借助PRAROC(風險調整后資本收益率)指標對銀行的各個分機構以及業務線進行相應的評價。

三、經濟資本管理在商業銀行中的實現方式

(一)完善經濟資本管理理念

對于商業銀行而言，全面風險管理越來越重要。在商業銀行的經營管理過程中，風險不能像利潤和規模一樣可以隨時體現出來，如果沒有一種有效地風險經營管理理念，會阻礙銀行的經營和發展。為了在適度控制風險的前提下而達到業務發展的目標，銀行需要堅持科學發展觀，謹慎選擇業務投向，在保證能夠接受預測風險的前提下，控制業務額的增長。運用經濟資本的理念，正確認識銀行經營中風險的存在，將受益與風險相平衡，不斷強化全面風險管理理念，商業銀行每一位員工都需要不斷了解這種正確的風險文化，將其滲入到日常工作中，不斷規范自己的行為。

(二)加強經濟資本管理體系的建設

目前，我國商業銀行經濟資本管理體系中經濟資本計量范圍只是覆蓋了信用風險而沒有市場風險和操作風險的內容，隨著市場經濟的發展，商業銀行不斷市場化，我國商業銀行面臨各方面的不確定性因素隨之增多，面臨的風險程度也越來越復雜，對計量的精確度要求越來越高，加之我國大部分商業銀行存在內控制度不健全、管理技術弱以及業務操作人員技術落后等問題，所面臨的操作性風險較大，因此建立的經濟資本管理體系不僅要涵蓋信用風險還要包括市場風險及操作風險，才能夠全面準確的反應銀行風險情況，有利于進行合理的資源配置。

(三)建立有效的經濟資本運行機制

商業銀行要在風險識別和計量的基礎上，要按照各部門能夠承擔的風險進行經濟資本分配，建立經濟資本管理體系，使之實現對風險資產總量的約束以及價值創造的引導作用。隨著各部門業務的發展，各部門所面臨的風險也會隨之變化，導致有些單位所需資本數量發生變化，在各部門之間建立經濟資本調控機制，運行過程中，充分利用經濟資源，根據各部門業務的不同對經濟資本的需求量進行合理的調整。

(四)建立科學高效的績效考核機制

實施經濟資本管理一個重要的作用是銀行內部績效考核的重要依據，商業銀行要按照經濟資本管理的要求，建立以RAROC和EVA為核心的績效考核體系。首先要改進指標設計提高計量精確度的可比性；其次建立不同產品、不同部門、不同客戶的經濟資本指標評價中心，要將RAROC和EVA考核從業務、部門、客戶等多個評估體出發，橫向發展，使績效評估更加準確；最后建立與績效評估方法相適應的激勵約束機制。除此以外，在進行績效評估過程中，EVA指標無法對無形資產、智力資本等財務資本以外的資本進行有效的計量，因此需要引入非財務指標來完善績效考核體系。

第6篇：商業資產經營管理范文

現行農商行模式是改革的合理選擇

改革模式的選擇是科學發展的前提，針對北京農信社和首都社會經濟發展的現實，北京確定了選擇全市統一法人的股份制商業銀行改革模式。

農商行模式是農信社深化改革的必然要求。隨著北京經濟的快速發展、經濟水平的不斷提高，農村經濟結構發生了很大的變化。農村的城市化、農業的產業化和農民的市民化成為首都社會主義新農村建設的必然途徑和發展目標。

北京具有“大城市、小農村”的特征，近五年來，北京市第一產業在GDP中的比重正在以每年約0.5個百分點的速度下降，2002年北京市第一產業增加值在GDP中的占比為3.1%，到2007年上半年，僅占0.9%。而非農產業迅速發展，經濟結構明顯升級，城鄉一體化程度已經達到較高的水平。農村對資金和金融服務的需求已經不再局限于純農業部門，來自于與農業相關、經濟附加值高的二三產業方面的需求日益增大，這種資金需求的多元化對農信社的商業化、服務方式多樣化的需求也日益強烈。農信社分散經營的合作體制與多級法人的管理體制已不能滿足市場化與專業化的現代“三農”與新農村建設的資金需求，因此，按現代股份制商業銀行模式對農信社進行改革成為一種必然需求。

采取股份制模式具有制度上的優越性。在原有的合作制產權模式下，信用社“三會”制度有名無實，所有權主體現實缺位，民主管理流于形式，按照行政區劃設置的經營機構，管理的行政色彩較濃，是一種家族式、粗放型的管理，缺乏基本的約束機制，不是現代的商業化、市場化與成本化管理，沒有現代的經營管理理念，經營管理水平底下，在產品、服務、人才儲備等各方面都無法與現代商業銀行相比，幾乎沒有任何競爭性。

統一法人的農商行是獨立的金融企業法人，在這種現代的股份制企業模式下，農商行具有統一的規章制度、統一的業務品種、統一的工作流程、統一的信息化設施、統一的內控和風險管理，可以集中人力、物力、財力制定統一的發展戰略，為相同的發展目標而努力。可以解決因為多級法人帶來的各種弊端。從農信社到農商行不僅僅是翻牌與稱謂變化的問題，更是質的飛躍，是經營理念、機制體制、管理模式、服務方式、監管標準等根本性的變化，股份制有著先天的優越性。

建立科學先進的機制促發展

建設現代商業銀行組織運行架構和經營管理機制。建設現代股份制商業銀行首先要求徹底改變農信社時期較低級的經營管理體制，為此，北京農商行著手建立起了“一級法人、統一管理、授權經營”的商業銀行經營管理架構；建立起適應現代商業銀行要求的組織體系，組建了8個專業委員會，實行專家治行，同時完善了總行各部門和各級支行新的“三定”方案；對原管轄支行實行扁平化管理，提高了全行網點資源整合和市場營銷、風險防范的能力。

為實現“花錢買機制”的改革目標，真正達到現代股份制商業銀行的“神似”，北京農商行引入了全成本經營管理理念和經濟資本約束機制，在同業中首創總行部門執行力考評、直管支行綜合績效考評、員工績效考評機制，構建起了覆蓋總行各職能部門、各級支行和直至員工個人的一體化績效考評體系。同時，建立了市場化的用人選人機制，實行全行管理人員競聘上崗制。

制定積極、先進、可行的經營指標和考評體系。經營指標能夠科學、客觀、真實地反映和評價各個經營單位的經營業績和管理能力，因此制定積極、先進、可行的經營指標，并配以科學的考核評價，是商業銀行經營管理的有力武器。一個科學的指標和考核評價體系會達到使每個員工不用揚鞭自奮蹄的效果。

北京農商行的經營指標的制定遵循了以下幾個原則：一是各項指標體現了“規模、效益、質量”三者的協調；二是市場份額有所上升；三是指令性指標與指導性指標相結合；四是有積極性與先進性，既不是高不可及，也不是輕輕松松就能完成；五是經營指標層層分解落實到具體的責任主體。

當然，如果只制定指標，而沒設計有一個與之相配套的考核辦法，指標往往不能起到它應有的作用。因此，考核評價的結果不僅與員工的收入分配掛鉤，而且與管理人員的任用掛鉤。

逐步完善全面風險管理體系。著名貨幣銀行家馬丁?西耶認為，商業銀行“一直以來就是山頂上的城市”。前任花旗銀行行長沃爾特?瑞琪頓也曾指出，“事實上，銀行家的責任就在于管理風險，無論是簡單的抑或是復雜的，這就是銀行的業務。”現階段，我國商業銀行在信用風險、操作風險、市場風險上都面臨新的挑戰，需要全面強化風險管理觀念，以風險度量為基礎，以定價覆蓋風險成本和風險資本的配置為兩大管理手段，對三大風險進行既專業分工又綜合統一的管理，逐步建立全面風險管理體系。

北京農商行高度重視風險管理，一是建立風險管理組織體系，建立了兩級稽核檢查機制，全面推行會計后督集中統一管理體制，設立了放款管理中心。二是建立風險管理運作體系。適當上收貸款審批權限，建立貸款責任終身追究制度、新增貸款不良控制機制和規范貸款管理制度等控制不良貸款的長效機制；全面推行信用等級評定制度；實施信貸、非信貸資產的全口徑風險管理，推行信貸資產九級分類管理。三是進行流程建設和規范化管理。清理、修訂和完善300多項經營管理制度；全面梳理300多項工作和業務流程。

以信息技術引領銀行業務發展和管理提升。在信息時代，只有有效地運用信息技術，才可能為商業銀行的經營發展戰略提供可靠的保證。改制兩年來，北京農商行信息化建設快速推進。積極實施“以科技引領業務發展和管理提升”的理念，研發并上線財稅庫行橫向聯網系統、小額支付系統、財務管理系統、外匯業務系統、網上銀行系統、農信銀系統、股金管理系統和電子公文系統等，對核心業務系統進行了全面優化，完成主機更新換代等工作，為加快業務發展，提高管理水平奠定了雄厚的科技基礎。

實施全成本管理提升核心競爭力。全成本管理是從研究企業的投入產出入手，將現代計量經濟學引入管理的先進的企業管理方法，其核心是將企業經營管理過程中各個行為、各個產品、每一單體、每一機構在任何時點、任何空間所發生的宏觀、微觀投入產出數據都轉化為一目了然的計量指標，從而實現全方位、全過程、全主體、多層次、立體化的價值量數據管理模式。開展全成本管理完全符合科學發展觀，充分體現了現代企業注重自身發展質量、突出“以人為本”的理念、深入打造價值量管理機制的重要思想。

目前，北京農商行已本著“先簡后繁、先易后難、先物后人、加快進度”的指導思想，積極投入了全成本管理項目的開發建設，預計2008年中期上線運行。全面啟動的全成本管理系統建設，必將有利于完善成本有效控制和經濟效益可比性，實現資源在各機構、各部門、各崗位、各業務線之間的優化配置，有利于對各機構、各部門、各崗位員工的經營績效作出更精準、更到位的量化評價；將使全行的整體評價體系更為科學、更具可執行性；有利于推動全員決策、實時決策、科學決策的有效運行，實現管理精細化，從而實現農商行又好又快發展。

統籌協調發展中的問題

統籌協調商業化經營與政策性支農，積極服務新農村建設。“改制不改向”是農信社改革的基本原則，這就要求改革后的北京農商行在走商業化道路的同時，要承擔政策性支農的職能。這是農商行經營發展的兩條渠道，只要把握好兩者之間的切合點，兩項工作都能做好，這就要求農商行在全方面做好政策性支農，服務新農村建設的過程的同時，要堅持商業化運作，在防范風險的前提下找到新的發展機遇。我們認為，現代農業已經遠遠不是傳統落后的代名詞，而是蘊含巨大商業機遇與現代科技的朝陽產業，大有文章可作。

北京農商行在這方面進行了積極的探索，在支持新農村建設和首都社會經濟發展中取得了新成就。一是服務“三農”的運作模式邁上新臺階。努力整合政府和銀行的支農資源，與10個郊區縣政府簽署以新農村建設為重點的全面合作協議，與市農委簽訂并實施了《新農村建設合作協議》。二是“三農”服務和產品實現新進展。推廣“鳳凰鄉村游、體驗新農村”活動；將帶有小額農貸、消費信貸等功能的先進的網上銀行系統推向農村市場；推出國內首張糧食直補資金銀行卡――“鳳凰惠農卡”。三是支農服務機構建設獲得歷史性突破。我行積極響應中國銀監會關于在試點農村地區設立金融機構的號召，于2007年4月28日在湖北仙桃獨資設立了村鎮銀行。截至2007年9月末，全行涉農貸款余額為421.89億元，比改制前增加100多億元，涉農貸款余額在首都銀行同業中最高，占比達80%以上；農戶貸款占全市農戶貸款總量的100%；京郊10個區縣支行存貸款市場占有率都在30%以上，且逐年增長，在當地銀行同業中居首位。

科學規劃好當前目標與長遠發展，制定切實可行的發展戰略。商業銀行的當前目標與長遠發展是對立統一的關系。能否處理好兩者的關系，是檢驗一家銀行成熟與否的重要標準。在任何情況下，商業銀行的當前目標都必須服從、服務于長遠發展，要在長遠發展的戰略下，努力構筑良好的業務發展模式，這就需要商業銀行制定科學的發展戰略。

發展戰略對于銀行來說至關重要。沒有科學、合理、符合銀行實際需要的發展戰略和發展規劃，就不好協調當前目標與長遠發展的關系，各項工作就會失去章法，也就會變得非常盲目。發展戰略應包括三層含義：一是要確定一定時期的發展目標；二是發展戰略每年要有重點；三是要通過有效機制保障完成。

北京農商行成立不久就制定了三年發展規劃和發展戰略，主要包括三個目標，一是規模類指標，爭取三年翻一番；二是效益類指標，處于北京同業平均水平。三是質量類指標，不良資產爭取三年內降到全市的中等水平。從經營和管理等方面基本達到全國性股份制商業銀行的標準，具備在異地設立分支機構的基本條件，從而實現跨區域發展；爭取基本達到銀行上市的條件，做好引進境內、外戰略投資者的準備工作。在三年發展規劃的基礎上，北京農商行確定“全面規范”、“創新提升”及“全面發展”分別為這三年的工作重點。沒有三年發展規劃和每年的工作重點，就不可能系統地實施農商行發展的整體布局和資源配置，也就只能停留在低端、低層次的經營管理和發展水平上。

處理好速度、規模、質量和效益的關系，確保穩健經營和可持續發展。注重短期盈利，具有不同程度的“速度情結”和“規模沖動”是許多商業銀行難逾越的發展方式，往往導致一系列內生性風險，最終制約商業銀行進一步發展。因此，現代商業銀行必須高度重視速度、規模與質量、效益的統籌協調，要運用資本收益率或經濟增加值（EVA）等風險調整收益的方法，在資本有限性的約束下，進行科學的資本管理，擴大相對規模，進而獲取經過風險調整、質量過濾以后的真實利潤最大化，這是國內商業銀行經營管理者面臨的一個重大現實課題。因此，銀行發展速度與規模必須以獲取長期效益為目標，效益目標又必須以發展質量為前提，只有保證了質量，效益才是真實的、持久的。從這個意義上說，質量是商業銀行的生命線，也可以說“質量是發展的第一主題”。

北京農商行通過資產負債管理委員會的有效管理與科學決策，全面協調全行資產負債與中間業務發展，以發展質量為第一主題，堅持發展速度與規模符合風險可控的原則，并嚴格按照人民銀行和銀監會的監管標準，積極推進各項經營管理工作，資產質量明顯改善，資本充足率始終保持在8%以上，貸款損失準備充足率達到100%以上，到2007年年底，監管部門的16項監管指標有11項達標，這對于從零起步的農商行來說是不小的成就。

調整優化核心業務與其他業務間的結構。個人業務發展緩慢，占比較低是國內商業銀行的普遍現象，面對金融全球化與資本監管的硬約束，商業銀行必須進行業務結構調整，實現各項業務的均衡發展，全面提高非資本性收入，促進銀行穩健經營和可持續發展。

北京農商行自成立以來，堅持“立足城鄉、服務三農、服務中小企業、服務市民百姓”的市場定位，著力構建有特色、現代型股份制商業銀行，各項業務均衡發展。獲得了外匯業務、銀監會信貸資產轉讓業務、財政部儲蓄國債（電子式）試點銀行資格等多項業務資格；推出了在安全、便捷以及特色功能等多方面都有重大創新的“金鳳凰網銀”；積極適應金融業綜合化經營的前沿趨勢，組建了投資銀行部，穩步推進北京農商行發展方式和業務模式的戰略性轉型；尤其是在資金與債券業務方面發展迅速，2006年末，全行債券余額583.66億元，交易額達15964億元，交易綜合指數全國同業排名第8位，較上年同期提升10位。成功取得了財政部、中國人民銀行憑證式國債和記賬式國債承銷團成員資格，首次銷售憑證式國債取得圓滿成功，創全國農信社系統之先。

第7篇：商業資產經營管理范文

關鍵詞：大數據思維；商業銀行；信息整合；產品管理

隨著外部經濟環境的改變，商業銀行在傳統信貸業務中的存貸利差優勢日趨縮小，拓展業務格局、完善業務體系、創新業務模式已成為銀行打造核心競爭能力的重要要素。而大數據、云計算、智能整合等對接互聯網技術優勢的發展路徑，則是銀行謀求變革、創新發展、拓展利潤空間、提升經營管理水平的重要抓手。

一、引入大數據思維的意義

（一）拓展客戶渠道

引入大數據思維，可對存量客戶進行深度分析、整合，更有助于獲取新客戶。通過對客戶的結構化、半結構化、非結構化信息進行集中分析，可使銀行更理解客戶的真實需求，進而優化服務體驗與營銷內容，構筑起交互式雙向互動鏈條，獲取更多有效客戶。

（二）細化經營管理模式

隨著金融脫媒趨勢加速，互聯網與科技對銀行業的影響日趨深入，客戶面臨的產品選擇日趨豐富，客戶對產品消費與資金管理的需求日趨多元，傳統的以存貸利差為利潤核心的粗放式經營管理模式已難以適應當下的激烈競爭。將大數據思維貫穿于覆蓋資產端、負債端的全面鏈條，可助力銀行將資產規模化管理轉變為資產效率化、增值化、精細化、品牌化管理，剝離低效率資產，強化產品輸出，打造核心實力。

（三）提升風險管理水平

在現代銀行經營管理工作中，客戶存量豐富，且客戶的信息變化速度很快，其核心業務、財務指標、關聯企業、資產質量、未來現金流預期等要素的變遷均存在較強的時效性特征。應用大數據思維，則可以整合歷史情況、平衡當前數據、挖掘未來信息，進而構筑起縱橫聯動的立體化、多維度風險管理體系，有效管控風險源頭，提高風險管理水平。

二、應用大數據思維的基本策略

（一）打造集成式產品線

立足銀行在產品設計、資金管理、風險防控等方面的優勢，打造集成式產品線，可為客戶提供開放、多元、立體的產品與服務，有效整合“信息流”與“資金流”。比如，工商銀行推出的“電子供應鏈”產品、中信銀行研發的“上下融通”產品、平安銀行的供應鏈金融2.0系統等，就是通過整合企業在供應鏈中的交易信息，動態管理其現金流量，以上下游企業的核心商品為授信著力點，打造貫穿整條供應鏈的集成式授信產品，實現了價值共享。此外，還可以對接大數據思維，打造“商圈類”集成式授信產品。即在存量客戶中挖掘出某個商業集合體中的核心企業，以其自身所有的產品資源與資金流為主導，對接其周邊企業，圍繞此客戶生態圈，整合海量數據，并利用數據分析結果高效篩選新客戶，科學防控風險，打造出輕資產產品線。通過構筑此類集成式產品線，為客戶提品增值、資產管理、融資保理、綜合授信、信息咨詢等綜合服務，以開放的產品體系有效降低溝通與營銷成本，提高授信效率，簡化產品審批環節，加快客戶資金回流速度，形成集成優勢，節約管理資源。

（二）全面整合客戶信息

科學地獲取、分析客戶，打造交互式溝通模式，進而使客戶對銀行整體品牌產生認同感、建立忠誠度，才能使產品營銷、品牌價值輸出、內控與風險管理等其他環節成為有本之木、有源之水。而大數據具有數量大、數據類型多樣、時效性強、價值密度低、真實性難保證這五個顯著特征，在應用大數據思維整合客戶信息、描摹客戶藍圖時，要格外注意對數據進行科學收集、篩選、加工、分析、分享，保證數據整合的系統性、專業性、精準性、有效性、時效性、實踐性。一方面，要積極拓展合作渠道，對接人民銀行及第三方征信機構、稅務與工商等行政管理部門掌握的企業信息，結合銀行內部獲取的企業現金流量沿革、大額資金流向、銷售與成本數據變遷、主營業務及管理人員變化等信息，動態整合數據，實時調整服務模式和產品戰略。另一方面，還可以進一步深挖用戶習慣，以情景慣性、用戶屬性、使用習慣與偏好等多個考量要素分解客戶需求，使產品設計、營銷、管理、反饋等環節更加精準、到位，進而提高資源利用效率，將“以人為本”的服務理念融入差異化、個性化、多樣化服務中，提高客戶粘性，打造品牌效應。

（三）構筑智能驅動體系

將大數據思維應用于銀行經營管理的多個環節，使智能分析、數據整合成為銀行發展的內在驅動力，可更好地發揮信息化優勢。一方面，要縱向聯動產品設計、客戶營銷、風險管控、定價管理等多個內部經營環節，將量化分析思維貫穿于多個環節，做到數據采集、加工、分析、反饋一體化，實現交互管理。另一方面，要橫向聯動多個職能部門，強化溝通機制，不斷對產品模式和客戶評級進行動態調整，構筑實時化、智能化業務驅動體系。

三、結束語

在科技高速發展的信息時代，信息技術為銀行業的發展帶來了新機遇，也帶來了新挑戰。引入大數據管理思維，深挖數據價值、實現數據增值，對提升當前商業銀行的綜合競爭實力具有重要的實踐性意義。打造集成式產品線、整合客戶信息、構筑智能驅動體系等策略的應用，可助力商業銀行實現精細化管理，提高經營管理水平，為銀行的持續發展注入源源不斷的生命力。

參考文獻：

[1]王萍.大數據時代商業銀行轉型發展[J].商場現代化,2016，(30):139-140.

第8篇：商業資產經營管理范文

一、導致銀行經營風險存在的主要原因

1.銀行不良貸款率高

銀行經營管理存在的風險很多，對銀行影響最嚴重的是資產的質量。銀行資產質量風險樹妖是因為不良貸款引起的。根據相關調查數據顯示我國商業銀行的不良貸款率是國際銀行不良貸款率出現的八倍到十六倍，這使得我國銀行資產質量大大降低，銀行經營的風險性大大提高。

2.銀行資金充足率低

我國工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行的資產充足率都較低，根據巴塞爾協議規定，銀行資產充足率最低為8，而我國的四大銀行中只有中國銀行高于巴塞爾協議中規定的最小資產充足率，其他三家銀行中中國農業銀行的資產充足率僅僅只有1.44。銀行資金充足率低的情況使得銀行信用脫離國家信用之后，就基本不能夠承擔任何銀行風險。

3.銀行貨幣政策傳導機制不暢通

我國銀行經營管理因為嚴重的貨幣政策傳導機制不流通而導致了“宏觀緊”與“微觀松”兩大貸款現狀。“宏觀松”指的是銀行對國家的宏觀貨幣政策的實施力度較大，對宏觀政策的審核較為松懈，因此企業及個人根據國家的宏觀政策向銀行提出貸款的要求較為較容易實現。而相對應的“微觀緊”指的是國家頒布的微觀貨幣政策的實施力度較小，銀行對于微觀貨幣政策提出的銀行貸款的審核十分嚴格，微觀政策貨幣傳導機制實施不暢通。“微觀緊”的這種現狀使得我國許多中小企業及個人創業因為銀行貸款審核嚴格而造成資金周轉困難，這些中小企業及個人創業也因為資金的限制而使得其發展受到極大的限制。

4.銀行利率制度不科學

我國銀行的利率實質上是一種管制利率制度，銀行實施的這種管制利率制度限制了資金借貸雙方供求關系的發展，銀行資金的配置也受到極大的限制。雖然目前我國已經逐漸實施利率改革，允許利率市場化。在銀行利率市場化改革之后，各銀行之間的利率出現了一定的差異，但這種基于管制利率機制的銀行利率制度改革的實際意義不大，及時銀行貸款的利率上調一百百分點，經過計算之后的實際利率百分點也不會超過十太多。這種基于管制的銀行利率制度，中小型企業及個人很難真正意義上的貸款實現資金配置與周轉。

5.銀行資產負債數量結構存在問題

銀行資產負債數量結構主要存在四個方面額問題。第一，銀行貸款負債率高，國外銀行的貸款負債率一般僅僅在百分之五十左右，而我國銀行的貸款負債率遠遠高于百分之五十，其已經達到百分之七十五左右。第二，我國銀行的貸款集中度非常之高，其中我國四大商業銀行的貸款占百分之八十，集中了我國大部分的貸款比例，且貸款的企業多半為國有企業，但國有企業貸款的資產增產值卻十分之低，這使得我國銀行貸款出現了投入多，收入少而引起的資產回收率低的現狀。再加之我國企業管理存在問題，許多企業因為經營不善而尋找企業管理的空擋，以破產等行為逃避銀行追債，銀行貸款風險大大提高。第三，據相關統計顯示，我國銀行的準備率十分之低，其中只有準備率能夠超過3的中國銀行，其余的銀行準備率基本在0.2左右。第四，我國銀行的貸存款比率過高，超貸現象十分嚴重。

二、銀行經營管理風險解決措施探究

1.加強銀行地區分支機構的業務管理

隨著現代銀行數量的不斷增加，在各地區銀行的網點越來越多，我國銀行的覆蓋率也越來越大，但同時隨著銀行分支機構的不斷增加，銀行分支機構管理中暴露出的問題也越來越多，因此銀行應該加強對市縣級分支機構的銀行網點的銀行職員工作情況、銀行業務開展情況、銀行資金管理情況進行嚴格的監督與審核檢查，以幫助市縣級銀行分支網點積極開展銀行業務及工作。市縣級銀行分支網點存在許多職權。責任、資金分管不明的現狀，其不僅不利于銀行職工的管理，其也不利于銀行各項業務及工作的開展，從而增加了銀行經營管理的風險。市縣級銀行分支網點的人事管理應該給予其獨立的人事管理權利，以幫助市縣級銀行分支網點根據自己的實際情況及業務需求進行人事調配。市縣級銀行分支網點專業能力及專業素養的提升也十分重要，因此銀行總部應該嚴格審核各分支網點開設的條件，并定期對銀行分支網點職工進行專業培訓，以提升銀行職員的業務能力。

2.提升銀行工作人員的工作素養

銀行職工的工作素養十分重要。銀行的金錢交易有很多，但是銀行的存貸款應該嚴格根據銀行的規章制度進行，特別是借貸款。銀行貸款要對貸款人的條件及資格進行嚴格的審核，以控制銀行貸款的風險。而現代銀行職員以權謀私的現狀越來越嚴重。銀行職員利用其職位的便利，私自放寬銀行貸款的額度，放松銀行貸款的審核，因此造成了銀行貸款風險性增加。銀行職員這種以權謀私的現狀導致真正需要貸款資金周轉的中小企業及個體戶得不到貸款名額，這些企業的經營管理得不到資金的支持，這不僅影響了這些中小企業的發展，還降低了銀行資金的利用效率，違背了銀行貸款的資金扶持及資金科學配置的原則，增加了銀行貸款的風險性。由此可見，銀行職工的工作素養對銀行的業務發展及社會資金的科學配置十分重要，銀行應該重視銀行職員工作素養及道德素養的提升，讓銀行職員明確規范銀行業務操作的重要性，提升銀行職員的思想道德水平，端正銀行職員的工作態度，培養銀行職員的責任意識，以幫助銀行職員嚴格按照銀行規定規范操作銀行的各項業務，進而降低銀行經營管理的風險性，提升社會資金的利用率。此外，銀行職員的業務能力也十分重要。銀行經營管理對人員專業能力要求很高，銀行應該積極引進專業能力強的優秀人才，以幫助更好的拓展銀行的業務。

3.加強銀行人事及貸存款工作管理，加強銀行風險控制

貸存款占據銀行業務的主要份額，因此銀行應該科學管理貸存款業務，以幫助銀行貸存款業務更加科學有效的管理，進而幫助銀行經營管理工作更好開展。銀行貸存款業務的主要目的是對社會資金進行科學的配置與使用，增加資金的增值率。同時銀行的貸款業務也是銀行經營管理風險的主要來源，控制銀行貸款的風險性就能夠在一定程度上降低銀行的經營管理風險，因此加強銀行存貸款管理，控制銀行貸款風險對于銀行經營與社會資金的優化配置十分重要。

第9篇：商業資產經營管理范文

一、抵債資產管理和處置中存在的主要問題

商業銀行對于回收的抵債資產，由于缺乏專門人才和對

實物管理的有效措施及經驗，加上國家處理抵債資產的政策不到位，其管理狀況令人堪憂，處置變現前景也不容樂觀。主要表現在：

（一）抵債資產的受償價格大大高于其實際價格，價值背離相當嚴重。商業銀行收回的抵債物中，絕大多數是質次價高、物所不值、物不足值。原因：一是借款企業發生經營風險，出現虧損、倒閉等情況時，用于抵債的資產往往可選擇性差，甚至無從選擇；二是評估機構在對抵債資產進行評估時，受利益驅動的影響（評估費用按評估額的一定比例收取），往往高估抵債資產的價值；三是某些債務人利用以物抵債作為逃廢銀行債務或變相牟利的手段等等。

（二）抵債資產保管難，形成現實損失和潛在損失的威脅日益加大。商業銀行回收的抵債資產大多集中在基層行，由于人員少，專業人才缺乏、場地有限等原因，基層行無法設立專人保管，也無法提供抵債資產的存放場所，難以實施有效管理。同時，商業銀行現行的對抵債資產的操作規程也沒有明確該部分資產由哪個部門負責管理，結果形成誰都管、誰也管不好的尷尬局面，使得抵債資產隨著時間的流逝，逐漸發生不同程度的自然損失和人為損失。

（三）抵債資產手續不全、權屬不清，處置政策不明確，難以處置變現。據筆者調查，有相當多的抵債資產案例存在手續不健全、權屬不清晰的情況，這其中既有主觀方面的原因，也有客觀因素。主觀上，銀行缺乏專業人員和專門技術手段，無法辨別質量優劣、產品真偽，難以鑒別相關權屬文件的真實性和有效性，同時，也存在著新官不理舊賬，認為不良資產是前任造成的，去處置會揭前任的短，因而不積極采取措施落實抵債資產的相關手續、不努力追索抵債資產權屬文件現象。客觀上，一方面許多相關政策不明確、不配套，制度規定滯后。如損失額度、比例的管理權限不明確，呆賬核銷的損失出口無規定等。另一方面借款人、地方政府及其他有關部門為了各自的利益，極力促成企業以質次價高的資產了結銀企之間的債權債務關系，無形中給商業銀行處置變現抵債資產埋下了隱患。

（四）抵債資產的處置變現費用高、稅負重。商業銀行在信貸資金運作過程中，已按稅法有關規定分別繳納了印花稅、營業稅和所得稅。在抵債資產的處置變現過程中，交通工具仍要按變現額的6%、其他資產按4%繳納增值稅。另外，還要繳納諸如評估費、過戶費、產權登記費、變更費，營業稅、城建稅及教育費附加、契稅、土地增值稅等等。如果抵債資產經拍賣公司拍賣，還要按拍賣收入的5%給拍賣公司提取傭金。更有甚者，某些抵債資產還存在著原所有權人的各種欠費（稅）需銀行補交的問題。總的算來，抵債資產處置變現需繳納的各種稅費占到變現額地20%以上，進一步增加了商業銀行的資產損失。

二、對策及建議

借款人或擔保人無力以貨幣資金償還商業銀行貸款，銀行采取回收抵債資產的方式來保全信貸資產，為盤活信貸資金開辟了一條新的有效途徑。抵債資產的經營管理不同于一般銀行信貸資產管理，其關鍵環節在于資產的最終變現，即從實物（權利）資產向貨幣資產的最終轉換，變低效資產為有效資產。筆者認為以資（產）抵貸（款）是市場經濟的必然產物，既有生存的條件，必將有一定的生命力。抵債資產對商業銀行保全信貸資產的不良影響，在工作中還不能根本杜絕，而且將是商業銀行今后面臨樹立市場經濟的觀念，建立一整套適應現代經濟規律的有效機制。

（一）做好抵債資產回收工作，是處置抵債資產的基礎。商業銀行要加強對貸款企業的監控，密切關注企業經營動態，從而掌握保全資產的最佳時機。在具體實踐中，對破產企業要依法及時進行清收，清收要快速，否則抵貸資產可能被轉移或損害；對抵貸資產的評估價格要嚴格把握，既不能低價高估，做到公平、公開、公正，防止道德風險；抵貸資產的手續要齊全、完備、合法。