金錢關系精選(九篇)
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第1篇：金錢關系范文
一、金融全球化對金融監管的影響
金融全球化對金融監管最直接的影響是使金融監管的對象本身發生了變化。金融監管的對象主要是指提供金融服務的金融機構。在金融全球化過程中，通過日益頻繁的并購活動，金融機構呈現出大型化、業務交叉、國際化等特征。90年代，金融機構的并購規模不斷擴大，世界上的大型金融集團不斷涌現。從1991～1998年底，全球銀行業的并購交易值增加了5～6倍。在以美國為首的實行分業經營的國家紛紛放松金融管制的同時，金融機構之間的并購活動不再局限于同行業，銀行、證券和保險機構之間的并購成為其擴大競爭力的重要途徑，如美國花旗銀行兼并旅行者集團后成立的花旗集團，成為金融控股公司，該集團的業務范圍涵蓋商業銀行、投資銀行和保險各方面。德國安聯保險公司收購該國德累斯頓銀行，組成全球第四大金融集團，致力于保險、資產管理與銀行業務。并購也不再限于一國內部，國際間的并購活動也日益增多。這些特點在2001年的全球金融業并購中得到了充分的體現：美國第一聯合銀行收購了瓦霍維亞信托銀行，成為美國第四大銀行；英國保誠保險集團以265億美元合并了合眾美國通用保險，成為全球性的保險公司；花旗銀行收購了墨西哥第二大銀行，從而使花旗集團擁有的資產超過9000億美元，其實力得到進一步鞏固。
另外，在金融全球化過程中，國際間資本流動的迅速增加、國際金融市場的日益融合，使得金融風險在國家間的傳遞渠道擴大，一國金融監管機構的監管難度不斷增加。90年代國際間資本流動大幅度增長。以吸收資本流入份額最多的美國為例，2000年以長期債券形式流入美國的資本凈值高達4500多億美元，比1995年增長了近1倍。隨著資本項目開放的深入，金融技術創新的發展，國際間資本流動的增長趨勢仍將持續。目前，國際市場上存在著許多機構投資者，這些投資者掌握著巨額資金，成為資本流動的主要來源之一。據統計，1990～1998年間，在成熟的金融市場上，機構投資者掌管的資產翻了一番，達到30萬億美元以上，相當于當年的世界國民生產總值。這些資產以各種形式在國與國之間流動，成為傳遞金融風險的重要渠道。信息技術的發展也模糊了國際金融中心的時空界限，使得國際金融市場成為覆蓋全球的網絡，可以為全球的投資者提供連續24小時的服務。WTO的一項報告顯示(OPENINGMARKETSINFINANCIALSERVICESANDTHEROLEOFTHEGATS)，從1987～1996年的10年間，國際金融市場上的證券發行量從1000億美元左右增長到5000億美元以上，金融衍生產品的交易增長了10倍以上，國際信貸雖然增長速度相對較慢，但也已達到4000億美元的水平。
二、歐洲金融監管呈現出新的發展趨勢
受金融全球化的影響，各國尤其是發達經濟體對本國的金融監管體系進行了必要的調整，以順應金融機構大型化、業務融合和國際化的發展趨勢，盡量保證金融安全。為了深入了解金融監管的發展狀況，我們考察了英國、德國、捷克的監管情況。
（一）英國的金融監管狀況
在成立金融監管局（FinancialServicesAuthority,FSA）之前，英國共有9個金融監管者，包括英格蘭銀行、證券與投資委員會、BuildingSocietiesCommission、FriendlySocietiesCommission、InvestmentManagementRegulatoryOrganization等。隨著英國金融業的變化，金融資產越來越掌握在規模龐大、業務范圍廣泛的大型金融集團手中，眾多監管者并存的監管模式已經無法適應新形勢。因此，英國政府在1997年5月宣布進行金融監管的改革，設立一個新的監管機構，將銀行業監管的職能和投資監管職能都并入證券和投資委員會，該委員會于同年10月正式更名為金融監管局。并頒布新的金融服務與市場法（FinancialServicesandMarketsAct），將其余監管機構的職能也都轉移到金融監管局。該法案于2001年12月1日開始實施。
圖1英國的金融監管框架
在監管方面，FSA下設5個處：大金融集團處、吸收存款處、保險公司處、投資公司處、市場與交易所處。被監管的機構根據經營的規模和業務范圍被分配到各處。FSA的這種結構并不意味著被監管的機構只受所屬處的監管。FSA存在領導/專人監管（leadsupervision）制度，既對被監管金融集團指定一個管理者，負責協調對集團下屬所有法人實體的監管。對小型金融集團的監管采用的是工作組監管的方式（teamwork），一個工作組可能監管多家集團；對大型金融集團，FSA采用集團監管（groupsupervision）方式，該方式也是將領導監管與工作組監管結合起來，不同之處在于，監管人員可能來自多個部門。由此可見，經過改革之后，FSA成了真正的混業監管者。
英國對外國分支機構和本國海外分支機構的監管方式在歐盟成員和非成員之間有所區別。在歐盟成員內部，對分支機構實行母國監管制度，即英國在歐盟其他成員的分支機構由英國FSA負責監管，歐盟其他成員在英國的分支機構也由其母國的監管機構負責監管。對已經進入英國的非成員分支機構的監管實行國民待遇。由于進入英國的外國分支機構多是以進入英國國際金融市場為目的，開展零售業務的很少，因此對進行日常經營的外國分支機構的監管比重并不大。
英國本國金融機構在非成員國家設立分支機構原則上不需要經過FSA的批準。但實際運作中，金融機構通常會通知FSA，以維持與FSA的良好關系。對已經設立的海外分支機構，FSA的監管相當寬松。只是通過本國金融機構的合并報表進行審查。
（二）德國的金融監管狀況
目前，在聯邦一級，德國有4個監管機構分別對銀行、證券、保險進行監管（如圖所示）。需要指出的是，聯邦銀行監管局與聯邦銀行都負有銀行監管職能，但聯邦銀行只負責對銀行進行現場監管，并將所獲得資料匯報給聯邦銀行監管局，聯邦銀行監管局負責對資料的分析，以及確定銀行是否存在違規行為，對違規的銀行進行何種處罰。
圖2德國未來金融監管框架
注：虛線部分表示未來的情況。
受監管機構合并趨勢的影響，德國正籌備成立金融監管局，將現在的聯邦保險、證券、銀行監管局作為其下設機構。但與英國的金融監管局不同，這3個部門雖然共同歸屬金融監管局，其監管職責并不會發生太大的變化，仍延續現有的監管格局，分別對各自負責的行業進行監管。金融監管局的責任主要是協調
功能。可見，改革后的德國監管體系更多地表現出分業監管的特征。考察過程中，我們也了解到，遠期而言，德國并不排除由不同部門的監管者組成小組，對大型金融集團進行聯合監管的可能。
作為東道國，德國監管當局對外國分支機構的監管基本上與英國相同。作為母國，德國監管當局對歐盟以外海外分支機構的監管要嚴于英國，但松于美國。德國銀行監管局要對本國銀行的海外分支機構進行不定期的現場監管，但并不要求其定期報送財務報表。
（三）捷克的金融監管狀況
如圖所示，捷克對金融進行分業監管：國家銀行對商業銀行和BuildingSociety進行監管；證券委員會對投資公司、投資基金、證券交易商、以及銀行的證券業務進行監督；財政部負責制定對證券機構、保險機構和儲蓄與信用合作社進行監管的法律法規，同時負責對保險公司、儲蓄與信用合作社的監管。為了加強合作，1998年三方監管機構簽署了合作協議。合作主要涉及在許可證發放、新股東進入、風險補救措施、現場監管等方面信息共享。2000年，捷克國家銀行發起成立由各監管機構的代表組成的工作組，負責處理在規制不同金融機構時面臨的共同問題，考察統一監管的可能性。到2000年底，已經設立了4個工作組。
圖3捷克金融監管框架
注：1.R—規制（Regulation）;S—監督(Supervision)。
2.虛線箭頭：監管銀行的證券業務，包括銀行的證券交易商職能，以及銀行發行新債券。
捷克金融領域的開放程度非常高，外國金融機構及外國資金的進入非常容易。以銀行為例，95%的銀行資產控制在外資銀行手里，其中89%控制在歐盟投資者手中。因此，捷克金融監管當局的主要監管對象就是這些外國金融機構。由于這些機構絕大多數來自發達國家，如果其在捷克的經營出現問題，將影響其母國的金融市場，因此其母國的監管當局往往會加強與捷克監管當局的合作，客觀上造成捷克監管當局對外資銀行母國監管力量的依賴。
三、英、德、捷三國金融監管對我國的啟示
英國、德國和捷克在金融監管的調整過程中存在一些共同之處。這些方面也是我國今后金融監管調整需要注意的地方。
（一）國內監管機構之間的合作日益強化。表現最直接的是英國FSA的成立。通過引入領導/專人監管、工作組監管及集團監管等方式，英國金融監管走向了真正意義上的混業監管。德國的FSA雖然尚未成立，但監管機構的合并已是大勢所趨。捷克監管機構之間形成了以工作組為主要內容的合作。加強人行、證監會、保監會之間的合作是我國今后對金融監管的調整重點之一。在調整過程中可以借鑒這3個國家的經驗。但必須充分考慮我國的實際情況。
（二）監管機構國際間合作也在不斷加強。國際合作的方式主要有兩種：一是參加國際證券監管機構聯盟等國際合作組織，二是與業務往來密切的國家的監管機構進行信息溝通、聯合監管等方面的合作。捷克中央銀行在這方面的表現最突出，原因在于外資銀行在捷克銀行業占有絕對份額，與這些銀行的母國監管機構進行合作有助于提高監管效率。我國加入WTO后，越來越多的外資金融機構會在我國開業，我國的監管機構加強與其母國監管機構的合作將更加重要。
第2篇：金錢關系范文
本文分析了我國企業現金流量管理存在的問題,提出了加強企業現金流管理控制的措施。要增強企業管理層現金流管理控制意識;合理設置企業財務會計機構;正確運用現金流量預算的編制程序和方法,強化現金流量管理;強化企業投資管理,確保企業資金流動充足;加強現金流量循環過程管理,追求現金流量循環的動態平衡。
【關鍵詞】
企業;財務管理;現金流量管理;措施
現金流量,又稱現金流轉或現金流動,指企業按照收付實現制的計價基礎,在一定時期內現金及現金等價物的流入和流出以及一定差量的總稱。由于現金流量影響企業的流動性,流動性是對企業持有的現金數額及資產轉化為現金的能力的描述,一個企業如果持有充足的現金,或者資產能夠在短期內轉化為現金,以便履行它的支付義務,則該企業具有流動性,另外,如果一個企業很容易從外部渠道取得現金,如銀行貸款信用額度,也可稱其為具有流動性。缺乏流動性,無論是臨時的還是長期的,都意味著無力履行已到期的付款義務,企業可能延期支付,也可能采取諸如借款、發行股份或處置某些資產等緊急措施來償還未付清的債務。缺乏流動性可能是臨時的,但是如果持續很長一段時間,就會喪失諸如銀行間資金融通等融資渠道,企業將陷入無力支付的境地。實際上,流動性問題是中小企業破產的主要原因,盡管他們中許多都是具有活力的。因此,管理當局應當建立一套現金流量的控制系統,以加強企業現金流量管理。
一、我國企業現金流量管理存在的問題
1、企業管理層對現金流量管理重要性認識不足
由于受傳統財務管理目標及我國企業考核體制的影響,多數企業財務管理仍以利潤管理為核心,輕視現金流量管理,加之現金流在我國企業管理中引入時間較短,對現金流量管理的重要性認識不足,運用水平不高且指導企業營運能力不強。
2、企業財務會計機構設置不合理
由于財務管理是一項管理活動,其重心在于決策,具有較強的彈性,而會計工作的主要任務是確認、計量、記錄、報告和對外提供會計報告,進行信息披露,是一項剛性工作。但很多企業仍將財務與會計二者合一,財務會計機構設置問題并沒有引起普遍重視,很容易造成較為“剛性”的會計核算工作擠掉較為“彈性”的財務決策與資金管理工作。
3、現金流量預算目標不合理、編制不科學及缺乏有效管理
首先,在當前國內許多企業中,特別是中小型企業中,由于對現金流量管理重視不夠和技術因素,其現金流量預算大多較為粗放或者編制不科學,現金流量預算與企業實際業務經營嚴重脫節,預算只服務于短期或當前的經營目標,重視眼前利益,與企業長期發展目標不一致,使得各期編制的預算銜接性差,造成預算調整跨度大,執行困難。其次,現金流量預算缺乏管理彈性,在編制方法的選擇上,多數企業仍然選擇傳統的固定預算,定期預算等方法編制,所有的預算指標在執行過程中都保持不變,運行結束時將結果直接與預算指標進行比較。這種靜態預算編制方法適用于業務量波動不大的企業。當企業銷售量、價格和成本等因素變化較大時,靜態預算指標則表現出盲目性、滯后性和缺乏彈性,難以成為考核和評價員工的有效基準。加之多數企業缺乏對現金流量預算執行過程的控制監督,對現金流預算的考核不嚴,可能導致現金流預算管理流于形式。
4、投資不合理導致企業流動性差
流動性是對企業持有的現金數額及資產轉化為現金的能力的描述,嚴重影響企業的支付能力。部分企業由于財務管理水平不高,短款長用,盲目投資現象嚴重,投資結構不合理,投資方向不科學,使得固定資產、長期投資等變現能力較差的資產占很大比重,導致企業流動性差,對現金流造成很大沖擊,嚴重的會使資金鏈條斷裂,導致企業不能履行到期支付義務,使得企業破產。
5、現金流量循環不平衡
企業的現金流量循環模式一般為:
或:
當前,我國多數企業在現金流量循環過程各環節中資金分配不平衡,一是購買原材料數量過大,不能及時完成產品生產,造成原材料積壓,占用大量現金;二是產成品積壓,產成品價值不能很快得以實現,收回現金,實現生產良性循環,三是應收款項余額過大,使現金發生沉淀,影響企業再生產。
二、加強企業現金流管理控制的措施
1、提高企業管理層現金流管理控制意識
由于企業的現金流轉情況在很大程度上影響著企業的生存和發展。企業現金充裕,就可以及時購入必要的材料物資和固定資產,及時支付工資、償還債務、支付股利和利息;反之,輕則影響企業的正常生產經營,重則危及企業的生存。因此,企業在持續經營過程中,不僅僅要看盈虧狀況,還要看現金流狀況,樹立“現金至尊”的財務管理理念。同時加強宣傳和引導,通過及時總結企業現金流管理的經驗,廣泛宣傳或現金流管理的指導意見,不斷提高管理層現金流風險控制意識。
2、合理設置企業財務會計機構
美國很多大型企業采用總經理下的財務副總(財務總監)負責制,該組織形式下又分設財務部、會計部和內部審計部,財務與會計機構分設。財務部由財務長負責,內設資金組、信用管理組,分別負責資金預算、資金籌集及投資、顧客信用調查及壞賬處理,會計部設有會計長,負責成本和利潤計劃,款項結算、稅務處理、成本核算及會計信息披露等事項,由于財務會計機構的分設及內部審計機構的建立,使資金管理得到有效監督和控制。因此,只有財務與會計分立,把會計部門設計成企業價值信息的處理中心,而財務部門設計成價值管理中心,負責資金的管理,這樣才能有利于建立有效的財務內控制度,強化現金流量管理。
3、合理確定現金流量預算目標,正確運用現金流量預算的編制程序和方法,強化現金流量管理
一是以企業實際經營目標為基礎進行現金流量預算,把企業眼前利益與長遠發展有機結合起來,使企業各期預算前后銜接,避免現金流量預算的盲目性;二是在現金流量預算的編制上,采取由下而上、由上而下、上下結合、分級編制、逐級匯總的程序及先業務預算后現金流量預算的流程進行;同時,在預算編制方法上選擇彈性預算、滾動預算等,比較優缺點,積極尋求更加科學、合理的方法,加強動態管理。三是樹立“考核與獎懲是現金預算的生命線”的觀念,強化現金預算的剛性,提升現金預算的執行力,使現金預算落到實處。
4、強化企業投資管理,確保企業流動性充足
一是建立固定資產、長期投資等流動性較差項目投資審批制度,對投資項目進行充分的可行性分析,嚴格控制投資風險;二是為投資項目選擇適合的籌資方式,避免企業短款長用,資產負債率及企業融資成本過高,償債壓力過大,對現金流量造成很大影響。
5、加強現金流量循環過程管理,追求現金流量循環的動態平衡
一是企業應根據經營規模、不同發展階段、資金盈利狀況、市場的季節性影響、經濟周期等因素的影響,對現金流量循環過程各環節資金進行合理的分配,使其各保持一定的比例,保證現金流量循環的順暢;二是根據市場需求,生產適銷對路的產品,盡快實現產品銷售,縮短存貨周期;同時,加強對企業客戶的信用分析,建立符合企業實際情況的信用政策,縮短應收賬款周期,加快資金的流速,提高資金使用效率的管理。
總之,由于企業的現金流管理始終貫穿于企業經營過程的各個環節,就像血液之于人體一樣,所以企業要想良性生存,健康發展,就必須強化和依賴于有效的現金流量管理,適時對企業資源進行組合配置。只有這樣,企業才能真正提高其核心競爭力,確保企業戰略目標的實現。
【參考文獻】
英國皇家銀行學會.現金流量管理.劉霄倫主譯.中信出版社,2002.5.1.
第3篇：金錢關系范文
按照人和錢之間的關系來分，我們身邊的人可以歸納為4種：給你錢賺的人，幫你賺錢的人，賺你錢的人和花你錢的人。
第一種，給你錢賺的人是你的客戶，關系一般都處理得很好。只不過“無利不往”是商人的本性，出現“有錢對他好，沒錢不理睬”的現象也是常有的事。比如，每個城市的火車站就很少有態度好的餐館，抱定一錘子買賣的心態，注定不會有好的服務。在經濟“寒冬”時，應該做好客戶維護，經濟周期是一個曲折上升的過程，只有尊重客戶的終生價值，才能讓企業在市場上基業長青，細水長流。
第二種，幫你賺錢的人是你的員工。日本索尼公司的創始人盛田昭夫曾說：“優秀企業的成功，依靠的既不是什么理論，也不是什么計劃，更不是政府的政策，而是人。”1993年，正當經濟危機在美國蔓延的時候，哈里遜紡織公司因一場大火化為灰燼。當所有人都在等待破產通告時，董事長宣布繼續向全公司員工支付一個月薪水。第二天，奇跡發生了：員工們紛紛涌向公司，自發地清理廢墟、擦洗機器。還有一些人，主動去南方一些州聯絡被中斷的貨源。3個月后，哈里遜公司重新運轉起來。現在，哈里遜公司已成為美國最大的紡織品公司。蕭條時期，只有人才能創造奇跡，所以經濟越蕭條，企業越要善待員工。
第三種，是賺你錢的人。有許多口碑好的企業，不僅是因為講信用，更重要的是懂得讓別人賺錢。社會其實是個價值鏈，每個人都是價值鏈上的一環，有錢大家賺，這個價值鏈才會和諧。
第四種，是花你錢的人。有統計數據表明：中國人一輩子80%的錢是在人生最后的兩個月花掉的。人生最遺憾的事情便是：人在天堂，錢在銀行。這也正逐漸地改變著中國富人的金錢觀。真正幫你花錢的人往往是你的家人和孩子。然而，因為經濟的高歌猛進，國人前三種關系都能處理好，唯獨沒能很好地與“花你錢的人”溝通。夜夜笙歌，天天交際，大多都是為了“給你錢賺的人”，卻忽視了和家人的交流，結局往往是“花你錢的人”也不見得念你的好。不少人是只花錢、不溝通、不教育，夫妻關系越來越冷漠，和孩子的代溝越來越深，導致“天天耳鬢廝磨，最終形同陌路”。
在商業營銷中，很重要的兩條原則就是：給你錢賺的人越多越好，花你錢的人越少越好。李嘉誠只有兩個兒子，按照香港遺產繼承法，每個人可以得到他50%的財富。但如果他多一個兒子，原來的兩個兒子得到的財富將會減少16.67%。所以，每當李嘉誠的兒子抱怨他在“李嘉誠基金會”投入資金過多時，李嘉誠就安慰他們說：“如果我多生一個兒子，不知要分走你們多少財富。”首富的后代尚且怕花錢的人多，可見提倡一夫一妻制也是合情合理的。這不僅有利于精英式教育，還能提高幸福指數。
第4篇：金錢關系范文
關鍵詞：項目管理 施工進度管理；地位作用；措施方法
Abstract: from the site of the project building construction management point of view, this paper discusses the construction progress management in project management of the function and the well construction progress the practice of management.
Key words: the project management construction schedule management; Position effect; measures
中圖分類號：TU71 文獻標識碼：A 文章編號：
建筑項目的進度管理是施工管理中不可或缺的重要一環，有著特殊的重要地位和作用。在建設項目管理中，最重要的管理內容是項目的施工質量、安全、進度與投資控制。對于施工質量、安全我國十分重視施工質量和安全問題，國家設立了注冊監理工程師制度，推出了工程的旁站監理以及質量責任終身制，重點抓施工質量。對于投資控制，在投資管理體制改革以后，業主由于業主責任制對于投資的重視也到達了一個新的高度，國家也又設立了注冊造價工程師制度和業主責任制，重點是抓施工質量。但對于施工進度的管理似乎有些忽視了。其實，建設項目的進度管理，是施工管理中不可或缺的重要一環，有著特殊的重要地位與作用。本文從現場施工管理的角度，闡述施工進度管理在項目管理中的作用，以及如何做好施工進度管理的一些具體做法。
一、施工進度管理的地位與作用
工程項目能否在預定的時間內交付使用，直接關系到項目經濟效益的發揮。進度控制的目標與投資控制、質量控制的目標是對立統一的，一般說來，進度快就要增加投資，但工期提前也會提高投資效益；進度快可能影響質量，而質量控制嚴格就可能影響進度；但如果質量控制嚴格而避免了返工，又會加快進度。進度、質量與投資三個目標是一個系統，工程管理就是要解決好三者的矛盾，既要進度快，又要投資省、質量好。
影響工程進度的因素分析
對于工程進度的影響因素，一般認為有人為因素、技術因素、材料和設備因素、機具因素、地基因素、資金因素、氣候因素、環境因素等等，人的因素是最主要的干擾因素，常見的有以下幾種情況：
1. 不可預見的事情發生。如戰爭、騷亂、地震、洪水、工程事故、企業倒閉等天災人禍的發生。
2. 對項目的特點與項目實現的條件認識不清。比如過低的估計了項目的技術困難，沒有考慮到設計與施工中遇到的問題，需要開展科研與試驗，這既需要資金也需要時間；低估了多個單位參加工程建設的工作不協調；對建設條件事先沒有搞清楚，對項目的交通、供水、供電問題不清楚；對于施工物資的供應安排不清楚。
3. 項目參加人員的工作失誤。如設計人員工作拖拉，建設業主不能及時決策；總包施工單位對分包單位的選擇失誤；建委、質檢站拖延了審批時間。
二、 項目進度管理需要做好如下工作
1. 建立項目管理的模式與組織架構。一個成功的項目，必然有一個成功的管理團隊，一套規范的工作模式、操作程序、業務制度，一流的管理目標和企業文化。
2. 建立一個嚴密的合同網絡體系。一個較大的工程，是由很多的建設者參加的共同體，這就需要有一個嚴密的合同體系。
3. 制定一個切實可行的三級工程計劃。這一計劃不僅要包含施工單位的工作，更重要的是要包含業主的工作、設計單位的工作、監理單位的工作，以及充分考慮與施工密切相關的政府部門的工作的影響。
4. 設計單位的確定及設計合同的簽訂，以及設計質量、速度的檢查、評審。設計的工作質量決定了項目施工能否順利實施。
5. 施工單位的招標、評標及施工合同的簽訂，包含總包、分包單位的選擇，材料、設備的供貨合同的簽訂。
6. 工程前期政府手續的辦理以及市政配套工程的安排。與政府機關的充分溝通與良好關系，是項目成功的保證。
建立三級計劃進度管理體系
1. 三級計劃進度管理體系的人員架構
所有相關單位，包括業主、設計、監理、施工各級承包單位，必須設立明確的進度管理架構，設置專職計劃員，計劃員需具備一定生產安排經驗，了解圖紙、施工組織設計、方案等技術文件，能對施工進度動向提前做出預測。
2. 三級計劃進度管理體系的貫徹途徑
① 完善例會制度
a 每周召開至少一次均有各單位負責人參加的生產調度例會;
b 各施工單位每周召開至少一次本單位的生產調度例會;
c 必要時召開有關進度問題的專題會議。
② 建立溝通渠道
a 各單位生產負責人工作時間必須在崗，如臨時外出須通知其他相關成員，并做出相應安排；除睡覺時間外必須能隨時取得聯系；
b 各單位相互通告進度管理體系架構，建立本工程進度管理體系成員的聯系總表；
c 各相關單位之間，需建立縱向、橫向聯系。各級生產負責人、計劃員之間，應及時進行指導、反饋、預警、建議等工作交流；
3．三級計劃進度管理體系的工作流程
①總控制進度計劃。此計劃為項目指出最終進度目標，為各主要分部、分項工程均指出明確的開工、完工時間，并能反映各分部、分項工程相互間的邏輯制約關系，以及各分部、分項工程中的關鍵路線； 總控計劃中各分部、分項工程的工期制訂，原則上要滿足現場施工的實際需要及符合各項已簽合同的工期規定； 甲方牽頭制訂總控進度計劃，各專業負責人和總包、分包共同參與意見，經認真研究后確定； 總控計劃一經確定，便成為項目施工的綱領性文件，各方均要嚴格遵照執行，不做輕易調改。
②階段性工期計劃或分部工程計劃。計劃的制訂是為了保證一級計劃的有效落實。必須符合總控制進度計劃的工期要求，如出現不一致情況，需經甲方認可，或修改后再報；甲方在必要時將下發階段性工期計劃或分部工程計劃，相關施工單位務必嚴格遵照執行；各專業承包公司在正式施工前必須上報該公司的生產計劃，并上報監理、甲方審核；甲方、監理應及時或隨時檢查、監督各專業公司，做到心中有數。
③周計劃 。周計劃的制訂是將階段性工期計劃或分部工程計劃進一步細化到日常的施工安排中，是最基本的操作性計劃，應具備很強的針對性、操作性、及時性和可控性；各分包單位須制訂周計劃上報總包；總包須制訂周計劃上報甲方、監理；甲方、監理須對總包周計劃進行批復，審批后的由總包制訂的周計劃作為最終依據，下發各分包統一執行。
項目進度計劃的檢查與評價
在項目實施中，由于受到各種干擾，經常出現實際進度與計劃進度不一致的現象。這種偏差必須采取措施予以糾正。我們通常采用對進度計劃的執行情況進行跟蹤檢查，發現問題后，及時采取措施加以解決。
通過項目管理部的管理工作月報，對工程的施工進度及存在的問題進行了解。計劃工程師去現場，檢查進度計劃的實際執行情況，并定期與不定期的參加現場會議，了解工程實際進展情況，同時協調有關方面的進度關系。
第5篇：金錢關系范文
【關鍵詞】焊接工藝；合金鋼管；焊接質量；熱處理
介質壓力和溫度較高以及工藝比較嚴格的工藝管道主要應用合金鋼管。具有非常高的耐磨性能和抗高壓能力以及抗高溫能力，還有具備非常高的硬度指的就是合金鋼管。合金鋼管是企業保障穩定和安全生產的基礎，合金鋼管更是企業可以追求利益最大化的基礎。對于合金鋼管的焊接嚴格依據國家管道焊接工藝流程實行科學化、標準化操作，確保壓力管道的焊接質量要求，對于企業的安全運行具有極其重要的價值意義。本文以管道材質為12Cr1MoVG、12Cr2MoG、15CrMoG等合金管為例，對合金鋼管的焊接工藝進詳細的闡述。
一、選擇合金鋼管的焊接人員
合金鋼管的焊接人員必須具備國家認可的相關技能鑒定證書，經過專業的技術技能培訓，不得低于1年以上的專業技術實踐能力，并且要負責編寫焊接作業指導書冊。
必須要由國家進行授權的專業考核機構考核合格的技術人員擔任無損檢測技術人員，在企業的授權限制以內從事審核工作和焊接監測工作事宜。
必須要由國家認可的相關技能鑒定證書，經過專業的技術技能培訓和考核的人員擔任焊接熱處理技術人員，嚴格依據國家相關的規章制度、設計文件、焊接作業指導書冊進行相關的熱處理工作事宜。
必須要由國家認可的光譜、金相、力學性能技能鑒定證書，經過專業的技術技能培訓和考核的人員擔任光譜、金相、力學性能檢測技術人員，嚴格依據國家相關的規章制度、設計文件、焊接作業指導書冊進行相關的材質檢測工作事宜。
二、管道坡口的制備以及對接要求
合金鋼管的焊接口位置一定要避開應力集中區域，以便可以進行焊接和焊接后的熱處理工作事宜。
合金鋼管的焊接件的坡口和切割加工要采用機械作業方法，還可以采取氧乙炔焰熱加工制作方法，但是，必須要將坡口表面的熔渣和影響到接頭質量的表面層以及氧化皮除去，還要打磨平整凹凸不平之處。
進行焊接組件前，要將坡口和內層以及外層表面不低于15mm范圍內的油漆、污垢、毛刺、鐵銹清除干凈，要將金屬光澤露出來，并且，不可以存在夾層和裂紋等缺陷。
組對焊件的時候，內壁一定要齊平，同時，內壁的錯邊量不可以超出壁厚度的10%，并且，對接的單面焊不可以超過1mm，對接的雙面焊不可以超過3mm。
三、合金鋼管的焊接工藝要求
（一）焊接材料的選用及烘烤要求
依據母材的施工條件、使用條件、力學性能、化學成分來進行綜合考慮焊絲和焊條。和鋼材進行焊接的時候，焊絲和焊條的力學性能、化學成分要和母材相當。焊絲和焊條的化學成分是否和母材相符合，可以采用光譜進行分析。嚴格依據焊接技術要求的相關規定來進行選擇合金鋼焊接的焊絲和焊條。必須要在規定的時間和溫度內將焊條烘干以后才可以使用，必須要由具備專業技能的人員進行負責和相應的管理。將焊條烘干以后，進入施工場地要選用專業的保溫桶進行存放，不可以隨意的亂放。
（二）合金鋼管道焊接
合金鋼管道焊接采用氬弧焊打底、手工電弧焊填充蓋面。如果焊件的含鉻量高于3%或者是合金元素高于5%，進行氬弧焊打底焊接的時候，管道的內部必須要充滿氬氣或者是其他的保護性氣體，保障內側焊縫金屬不被氧化。
焊接施工時，焊工必須嚴格按照焊接工藝規程規定的焊接參數進行施焊，禁止在坡口以外的母材的表面進行試驗電流和引弧，還要避免電弧對母材產生擦傷。焊接過程中，要經常的檢測焊縫道間溫度，道間溫度應在規定的預熱溫度范圍內，且最高預熱溫度和道間溫度不宜大于250℃.每一條焊接縫隙一定要連續焊接完成，如果斷焊的時候，要嚴格依據工藝要求采取后熱或者是暖冷等保障不會產生裂紋的保護措施，再次進行焊接的時候，要嚴格檢查焊接層的表面，確保沒有裂紋的時候才可以進行焊接。當環境溫度低于0℃、雨雪天氣、相對濕度大于90%或手工焊風速大于8m/s、氬弧焊風速大于2m/s時，除非采取防護措施（如搭防風、防雨棚或室內加熱等）否則嚴禁施焊。
合金鋼非常容易產生焊接延遲裂紋，焊接以后，要及時的進行熱處理工序，如果不能及時的進行焊接后熱處理工作，要在焊接以后快速的均勻加熱到200℃-300℃，還要進行保溫緩冷，并且還要進行后熱處理以及熱處理。合金鋼管焊接后的熱處理的加熱溫度，當溫度上升到400℃及以上的時候，加熱的速率不可以超過（205×25/δ）℃/h，并且，不可以超過330℃/h。合金鋼管焊接后熱處理的恒溫時間應該是每25mm壁厚恒溫每小時，并且不可以低于15每分鐘，恒溫期間最高溫度差和最低溫度差要低于65℃。恒溫后的冷卻速率不可以大于（65×25δ）℃/h，并且，不可以大于260℃/h，400℃以下可以自然進行冷卻。
結語
綜上所述，焊接質量控制技術人員包括焊接工、焊接技術員、焊接熱處理人員、焊接檢驗員、焊接責任工程師、壓力容器安全監督工程師、金屬監督責任工程師等等，上述人員都是焊接質量的操作者和把關人員，層層把關，嚴格按照焊接工藝，保障管道運行的安全和穩定。
參考文獻
[1]中國化學工程第三建設公司.GB 50236-98現場設備、工業管道焊接施工及驗收規范[S].2011，7（2）：19-20.
第6篇：金錢關系范文
關鍵詞：測繪項目管理；進度管理；項目流程
中圖分類號：P205 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）17-0153-02
1 概述
隨著測繪市場不斷地發展，測繪單位承擔的任務逐漸增多，規模不斷擴大，社會責任也逐步增大。測繪工程項目能否準時交付使用，直接影響著該項目的順利完成、合同的正常履行并關系經濟效益和社會責任。而測繪項目涉及的工作繁雜，合同擬定、設計方案、員工設備安排、方案執行、質量檢查、驗收總結，運用管理學的進度管理方法統籌安排才能確保項目能準時高質量完成。因此，對測繪工程項目的進度進行有效管理，使其達到預期目標，是項目管理工作的中心任務之一。進度管理是測繪項目按時完成、資源得到合理供應安排、降低測繪成本的重要措施。
2 測繪工作中影響項目進度的主要原因
一個測繪成果能否在規定的時間內交付使用是衡量測繪項目質量的重要標志。由于測繪工作復雜和條件多變，測繪項目不確定性很大，需要測繪管理人員從多個角度考慮，合理安排測繪流程。一般在測繪項目開展過程中影響測繪進度的有以下三點原因：
2.1 前期估算的不確定性
測繪項目要求對各階段進行工作難度、工作量、設備人員投入及耗時詳細估算進度之后才能編制測繪計劃。而估算本身就不是絕對的準確，在并不一定可靠的條件下得到的結果才是估算結果。
例如，一些測繪工程項目負責人不能準確把握好進度、成本、質量之間的相互關系，所以進度估算也不會合理。加快進度就要增加成本，不可避免地就是趕工時要花費的費用；加快進度會直接影響到工程質量，尤其是測繪這種對技術性和準確性要求極高的行業，高強度的加班制圖、計算都可能就會影響到成果質量。
再例如，某些測繪工程項目負責人可能受限于客戶要求的緊迫程度，往往會為了取悅客戶而制定出不合理的進度安排來滿足客戶的期望，這樣不科學、不合理的進度估算方式很難有效規避風險。
2.2 執行和控制中的不確定性
測繪項目很容易受到外界眾多因素的干擾導致進度受到影響。包括設計更改、現場條件準備情況，甲方要求更改，費用的問題、技術人員的能力、設備老舊或損壞、天氣因素、政治因素的影響等等。
然而在項目開展過程中，由于客觀條件不允許或者主觀缺少能動性，往往控制手段不能時時跟蹤項目的過程或者即使發現了問題，也沒有及時糾正，同樣會使得測繪單位無法控制測繪項目進度上的滯后，從而導致進度拖延。
另外，如果對工作人員缺乏有效的監督，不設立考核機制，沒有明確的激勵措施，任務分解不夠明確，發現測繪項目進度滯后時沒有直接負責人，各部門人員之間相互扯皮，在測繪項目作業實施過程中將會首先表現出進度目標不能按期完成。
2.3 其他因素
其他不可預見的因素，如惡劣的天氣、、戰爭和天災人禍等事件的發生往往都會對測繪項目進度造成極大的影響。
3 進度管理在測繪項目中的應用
3.1 對測繪項目進行進度管理的意義
進度計劃在測繪項目管理中是非常重要的一個環節，其主要特點之一就是有嚴格的時間期限要求。進度管理是指在項目開展過程中運用管理學的相關知識、工具和評估方法，使項目能夠更加充分運用有限資源，按時或提前達到設定時限的要求。測繪項目越復雜、任務分工越細，就越需要全面綜合的進度管理來配合、協調的項目順利
完成。
3.2 測繪項目進度管理的步驟
3.2.1 設定測繪項目進度管理的標準。測繪工程進度管理的管理對象是項目的工期，測繪項目作業工期控制的有效程度標志著測繪項目進度管理所達到的成效，這就是目標工期。由于測繪行業以數量或者面積為收費單位，利潤率相對固定，所以測繪單位在目標工期的確立過程中通常以資源工期標準來確定目標工期。測繪單位的進度計劃應更多地根據測繪作業中人員及其技術水平、測繪設備等這些實際可以調配的資源，結合測繪現場準備情況，控制點布設情況以及天氣等因素，將這些資源進行合理配置，考慮在資源供給受限的情況下如何使工期達到最短。這樣能最大程度地減少測繪作業過程中由于資源受限而導致的工程延誤陷入被動。
3.2.2 編制測繪項目進度計劃表。根據測繪項目的種類、精度要求和階段性要求，將測繪項目分解成相互關聯的基本工作塊。在項目分解完畢后，根據每個基本測繪工作塊的工作量大小、工作難度高低、人員設備的投入比例多少及完成該基本工作塊的限制因素等情況，估算出完成每個基本工作塊所需的時間并用圖表形式表示出來。測繪進度計劃表的原則是確保測繪項目實現工期目標；確保測繪項目進展的均衡性和連續性；確保測繪項目進度與資源、費用和質量等目標的協調統一；確保進度計劃的科學性、合理性和現實性。大型、復雜、長工期的測繪項目要采取分期、分段編制進度計劃的方法，以確保計劃的可執行性和指導性。
3.2.3 對項目執行人員加強有效的管理。建立高效團隊，實施科學管理是執行進度計劃的重點。如果測繪作業組織成員工作效率低下，內業、外業工作量得不到合理分配，成員之間缺少溝通合作，團隊作戰沒有凝聚力，人才流失嚴重，就不能夠充分發揮每個人能力，影響了測繪項目的順利實施。在項目開始時就組建一支高效的測繪團隊是十分必要的，尤其是要選出團隊的領導者。在測繪儀器的使用，外業測量、內業制圖計算等工作中實施標準化、程序化作業，制定各項規章制度，規范團隊成員的行為，確保使責任落實到人。另外，嚴格的考核和明確的獎勵機制也是規范員工行為，保證作業進度的必要措施。
3.2.4 對測繪項目執行過程進行控制。測繪項目在作業過程中，實際進展情況是測繪進度管理檢查的重點，及時分析實際進度偏離計劃進度的原因及后續工作項目將出現什么問題，進度計劃總目標將受到怎樣的影響。采取切實可行的措施找出解決問題的辦法，對原進度計劃進行修改，然后進行新一輪的檢查比對、研究分析、有效調整，直至實際進展情況逐步回歸進度計劃總目標。甚至可以在不影響測繪成果質量和測繪成本的前提下，使得測繪成果提前交付使用。影響測繪項目按原進度計劃進行的因素很多，如待測現場準備不足、設計要點有變、測繪人員的技術水平不足、儀器操作不當、天氣條件不允許和突發事件等。在對測繪進度進行控制過程中，任何對進度計劃進行的修正、調整，都要在不影響工程質量總目標的前提下進行，要依據變化后的實際情況，而不能完全拘泥于趕進度，否則實際進度計劃總目標將難以達到。
4 結語
以上將進度控制管理引入到測繪工程項目管理，運用進度管理的相關知識、方法和技能對測繪項目進行統籌管理，使得測繪工程管理更加有序進行、高效運作，為規劃設計和工程建設等行業提供及時有效的支持服務，也為國家測繪事業提供及時的測繪資料。
參考文獻
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[2] 褚春超.工程項目進度管理方法與應用研究[D].天津大學管理學院，2006.
[3] 林峰.工程測繪項目管理方法探索[J].中國科技信息，2011，（10）：66
[4] 趙西洲.淺談測繪項目管理[J].中國西部科技，2011，（11）：60.
第7篇：金錢關系范文
關鍵詞：貨幣資金；ZPG系統；業務流程
資金管理是企業財務管理的重要組成部分，是通過精確的組織、計劃、控制、信息和考核等管理手段，對企業資金運動的全過程進行有效的管理，根據企業資金需求合理籌集資金，高效率的運用資金，從而實現提高資金效率、控制資金風險、降低資金成本的管理目標，進而幫助企業獲得競爭優勢、實現企業價值最大化的目標。
煤業公司為進一步統一調劑資金，加強貨幣資金的內部控制，提高資金使用效率，上線銀企直連資金管理模塊ZPG系統，該系統是在SAP系統和現行管理體制基礎上開發的ERP輔助管理系統，具有貨幣資金管理、銀行票據管理、個人所得稅管理等基本功能，能夠實現公司與銀行數據實時交互、資金預算電子審批、銀行票據實時動態管理以及個人所得稅準確計算等多項管理功能。
一、ZPG系統的內容
ZPG系統運行模塊包括貨幣資金管理、銀行票據管理、個人所得稅管理等五大模塊，各模塊應用范圍如下：資金監控模塊及系統管理模塊應用于公司財務部。對外付款管理、個人所得稅模塊、票據管理模塊及資金預算管理模塊應用于公司各單位。
二、ZPG系統的崗位設置
ZPG系統根據內部控制規范要求，按照“2級維護、3級審批”的原則，合理設置會計、出納、復核過賬、審批、同步各資金管理崗位，建立健全貨幣資金管理崗位責任制，明確資金管理相關崗位的職責權限，確保貨幣資金業務不相容崗位相互分離。
三、ZPG系統的業務處理流程
為規范ZPG輔助管理系統業務處理流程，結合公司ERP系統管理要求，現將系統各模塊業務處理流程介紹如下：
（一）貨幣資金管理模塊
1.資金預算管理模塊
根據全面預算的要求編制貨幣資金的收支預算，并將預算分為月度資金預算和日支出預算。各單位通過資金系統預算管理模塊編制提報月度收支預算，同時編制貨幣資金收支預算說明，詳細說明所需貨幣資金的支付范圍及內容，經財務總監審核批準后于每月25日報公司財務部，公司財務部審核后于月初下達資金計劃。編制支出預算的原則如下：
一是根據專款專用、確保重點的原則，按照保工資、保安全、保生產、保營銷、保效益順序安排使用貨幣資金。二是工程項目根據企業固定資產投資預算批準的項目和工程進度，按照資金支出預算不大于工程進度計劃，資金實際支出不大于工程實際進度的原則，在扣除由公司供料等不需現金支付款項后，安排使用貨幣資金。三是對于因履行合同所支出的貨幣資金預算，必須按照供應商明細逐筆編制。
因特殊情況需追加當月貨幣資金支出預算的，應于使用資金的前3個工作日向公司財務部提出書面申請。根據公司財務部批準后的金額及結算方式，按申請用途使用。
各單位于每日下班前向公司財務部上報次日資金支出預算。上報時必須列明收款方詳細信息，ZPG系統自動核對是否在月度資金預算內，并生成各單位的資金撥付預算審批表。經公司財務部審批后，次日將資金撥付各申請單位。
每日終了，ZPG系統自動歸集各單位銀行賬戶內資金，各單位賬戶資金只留10萬元備用，其余全部歸集煤業公司“現金池”賬戶。
2.付款管理模塊
煤業公司本部、各單位均須使用SAP系統和ZPG系統對外付款。公司本部、各單位對外付款業務須在SAP系統指定路徑操作，由SAP系統生成付款指令后，通過ZPG系統“2級維護、3級審批”指令直連接口發送至銀行處理。
辦理對外付款業務應首先在SAP系統內使用銀行匯票和電匯方式對外付款，除提取備用金及轉存信用卡資金業務外，其他付款業務不得使用支票結算，避免產生過多未達賬項。同時防止出現在途資金錯誤、重復、隱瞞、遺漏上報資金預算情況的發生，保證每日資金預算上報及劃撥的準確性。
各單位要在每日16：00前將本日付款指令處理完畢。16：00后未被銀行系統處理的指令，要在當日17：00前向公司財務部提出申請。公司財務部資金監控崗位在ZPG系統內審核無誤并經審批后，處理該筆指令。
（二）票據管理模塊
公司各單位收付銀行承兌匯票或對外開立商業匯票，須使用ZPG系統票據模塊進行統一管理。
1.各單位收取銀行承兌匯票，須在SAP系統錄入票據信息，并在10日內打印交接表與公司進行交接，不得直接向銀行辦理交接。
2.各單位可使用銀行承兌匯票方式結算款項，申請單位向公司財務部提交預算，列明預算項目類型、收款人詳細信息、金額等，經審批同意后，公司財務部根據申請單位提出的付款條件，在ZPG系統內調劑并選擇合適的銀行承兌匯票，通知申請單位辦理票據交接。申請單位出納人員與公司財務部辦理票據交接，在ZPG系統中輸入收款單位信息，并將該收款人名稱填寫在票據“被背書人”欄內。
（三）個稅管理模塊
第8篇：金錢關系范文
摘 要 隨著金融業的發展，金融創新的地位日益上升，成為深化金融產業的突破口。金融監管作為一種管制手段，對金融創新具有促進與抑制的雙向作用。不同類型的金融創新對金融監管有不同的要求，如何實現金融創新與金融監管的和諧發展，是擺在我們面前的重要課題。
關鍵詞 金融創新 金融監管 和諧發展
一、前言
2008年次貸危機引發了美國的金融危機，強烈的沖擊著全球的金融秩序。金融危機的背后，充斥著的是金融創新與金融監管的明顯失調。20世紀70年代，新產品、新技術層出不窮，生產工具不斷創新，市場與交易方式也發生著劇烈的變革，服務創新和制度創新更是不斷涌現，這極大的促進了金融業的發展，提高了金融改革的效率。
二、金融創新的基本理論
1.金融創新的概念
創新的概念是由美籍奧地利經濟家約瑟夫?熊彼特首次提出的。熊彼特用“創新”來定義產品、工藝、制度和方法的產生。20世紀70年代，金融領域發生了深刻的變革，人們將金融領域的變化稱之為金融創新。80年代，金融創新開始成為人們關注的焦點，成為人們研究的對象。今天，金融創新已經發展成為一個普遍接受并廣泛使用的概念。
2.金融創新的基本理論
（1）金融深化理論
金融深化理論是由20世紀70年代美國著名經濟學家愛德華 肖提出來的，他根據發展中國家的二元金融結構和金融體制效率低下等問題指出金融在所有國家的經濟發展中都占據重要作用。肖從經濟發展角度對金融創新進行了系統的論述，認為金融機制可以促使被抑制的經濟擺脫徘徊不前的局面，促進經濟發展；但當金融領域本身被抑制或被扭曲時，則會阻礙經濟的發展。因此，要想實現經濟發展，就必須采用金融先行的政策。
（2）理性預期理論
理性預期的思想最早是由是美國經濟學家約翰 穆斯提出來的，但真正提出理性預期理論的人是盧卡。理性預期理論核心是人們對即將發生變化的現實，從自身利益出發作出的合理反應，而這些合理的反應能夠阻礙政府的財政政策和貨幣政策取得預期效果。因此，政府的責任在于確立一種有利于公眾進行理性預期的規則，反對政府的干預，減少經濟的不確定性，建立有效的市場機制。理性預期理論與金融創新的要求相吻合。
（3）利率平價理論
利率平價理論是1923年凱恩斯在其著作《貨幣改革論》中提出的。利率平價理論認為由于各國在利率方面存在差異，投資方為了獲取利益，會將資產從利率低的國家向利率高的國家轉移。如果甲國的利率水平比乙國高，投資者必然會將資金從乙國調出，同時，為了避免匯率風險，投資者會將在甲國的收益變成乙國的貨幣，在對收益進行比較的基礎上，確定投資方向。兩國之間投資收益差異，使得資本之間得以流動，當兩國之間通過利率的調整使得收益相等時，國際間的資本流動停止。利率平價理論推動了金融創新理論的發展，成為國際金融創新的重要理論依據。
3.金融創新存在的問題
隨著改革的深入發展，我國的金融創新取得長足發展，但是由于受到技術、政策、體制機制和市場需求的制約，目前我國的金融創新與發達國家相比仍存在很大差距，不足之處主要表現在：
（1）金融監管嚴格，金融創新缺乏動力
改革的深入使得我國金融管制得以放松，但與發達國家相比，我國的金融管制依然比較嚴格，在很大程度上限制了金融創新的發展空間。我國的商業銀行，受到體制、政策的制約，遠遠沒有做到自主經營、自負盈虧，優勝劣汰的機制依然沒有形成。外在壓力的缺乏使得金融創新缺乏動力，阻礙了金融業的發展。
（2）金融創新的規模小、品種少
我國金融創新的規模小、品種少，金融業在消費信貸、個人理財和網上銀行等方面只是少量開辦，依然處在探索階段。投資銀行、國際金融、商業銀行等方面尚處在發展階段。從已開辦的新業務水平看，由于受到環境、機制的約束，創新業務發展的規模小，在整體業務中占的比重低，在調整、優化總體資產負債結構方面的作用發揮小，難以形成規模效應。
（3）金融創新的監管不完善
目前，我國的商業銀行在創新監管方面不到位，尤其是國有商業銀行，其自我約束力非常差，經常出現違規現象。我國有關金融的法律、法規依然不健全，金融創新的監管手段落后，尚未將金融創新納入正常軌道。所以，加強金融監管的法制建設，改善監管手段是加強和改進金融創新的重要任務。
三、金融監管的基本理論
1.金融監管的概念
金融監管指的是政府制定的機構對金融交易主體的限制，其本質是一種具有特定內涵的政府規范行為。
2.金融監管的基本理論
從市場失靈的角度看市場機制不是萬能的，市場存在外部性問題和壟斷等失靈狀況。外部性問題有正外部性和負外部性兩種情況，正外部性比如私人陽臺上種的花對心情的愉悅作用，負外部性比如大氣污染。在市場失靈的情況下政府應該發揮其在調解市場方面的作用。
從金融業的特征上來講，金融業同其他經濟部門相比，有其特殊性，主要表現在金融業的“公共性”、金融業的“高負債”性以及金融業的傳染性。金融業的資金來源于社會公眾的存貯，資金的運用又面向社會公眾，因此金融業的整個循環過程是直接面向公眾的。金融業在運行中面臨著諸多風險，并且任何一項風險都會對金融業經營的成敗產生重大影響，但是為了追求高額利潤，往往還是盲目擴張，致使資產惡化。此外，金融業具有非常強的傳染性，一家或幾家銀行儲蓄危機就會危機到其他銀行，進而擴散，形成整個金融業的危機。
3.金融監管存在的主要問題
（1）金融監管體系“真空”
雖然我國金融監管取得長足進步，但我國的金融監管體系依然不健全，整個金融監管體系還是處于計劃管理的狀態。我國現行金融監管體制的基本特點是分業監管，四大金融監管機構各有分工，但相互之間卻權責不清、相互沖突，存在監管上的“真空”，在很大程度上降低了金融監管的效率。
（2）金融監管理念滯后
有效的金融監管必須有穩健的經濟政策、市場約束和基礎設施等的保證，我國金融監管中普遍存在對金融體系在穩定上的作用認識不足，對監管機構和金融機構在管理中的責任認識不清等問題，使得金融監管的理念跟不上改革發展的步伐。
（3）監管者壟斷性風險大
由于金融監管的壟斷性地位，造成監管實施過程中缺乏約束性與競爭性，“政府失靈”的現象時有發生。此外，由于監管者往往具有強大的法律權限，他們站在壟斷的立場上對被監管者實行法律監控，成為了“法定的壟斷者”，造成監管的效力降低。
四、金融創新與金融監管的關系
金融創新與金融監管天生是一對矛盾統一體，金融創新給市場帶來了新風險，對監管者提出了新的挑戰，降低了金融監管的有效性，但金融創新又促進了金融監管的國際合作，促進金融監管的結構創新，金融監管引導著金融創新的健康發展。沒有金融監管的金融創新必然會面臨不幸與災難，沒有金融創新的金融監管必然會導致市場活力的缺乏。金融監管對金融創新是鼓勵與監管并重，從金融創新到金融風險到金融監管再到金融的再創新是一個動態發展的過程。金融創新會打破原有的均衡狀態，產生風險，使原有的監管失效，但正是由于金融創新使得金融監管不斷改制與創新，通過新的措施來保證金融體系的穩定。金融創新與金融監管是一個動態的博弈過程，金融發展即需要創新做動力也需要監管來維穩。總之，金融創新與金融監管共同促進者金融改革的深化發展，兩者相互依偎、相互促進。
五、金融創新與金融監管的和諧發展
正確處理金融創新與金融監管的關系，在促進金融創新的同時提高金融監管的效率，大幅度提高我國的國際競爭力，具體對策如下。
1.加強信息披露與金融信息系統建設。高效的金融監管系統必須具備資源共享、標準統一、方便檢索和滿足消費者需求等特征，要滿足金融創新主體對信息資源的共享；要不斷完善非現場監管，完善在線監管，打破監管的時空局限，提高監管的透明度，科學分析金融機構的經營動態，有效控制金融創新帶來的風險；完善信息披露制度，提高市場的約束力。同時，建立權威性的金融評估機構，對金融機構的風險進行評定，以規避風險，促進金融和諧發展。
2.其次，建立有效的監管體系。有效的金融監管體系有助于改變金融機構在創新中盲目追求經濟利益，有助于完善金融市場。首先，當前我國的金融市場發展不成熟，內部制約機制薄弱，分業監管是目前我國金融監管的最佳選擇，在進行監管的過程中要根據產品進行分類，而不是部門職能，要嚴格按照法律的規定進行金融監管。其次，要建立金融監管的預警系統，建立連續性的防范業務風險措施，監管部門要對金融創新可能帶來的風險進行準確的預測，建立完善的監管預警系統，提高金融監管的前瞻性與有效性。銀監會、保監會和證監會及各分支機構要對風險進行科學評估，引導金融業的健康發展。
3.完善金融監管操作。第一，建立健全金融監管的激勵約束機制，落實責任，通過制度與嚴厲懲處金融機構的違規操作行為來約束金融市場，通過制度操作程序、建立監管機制等落實責任。同時，要注意提高監管的創新性，通過獎勵有效監管促進監管人員工資的積極性。第二，完善監管部門對具體創新產品的監管，對于創新型的金融產品，監管當局應提前介入，嚴格程序，審慎經營，保證監管工作的有效性。第三，建立完善的金融機構內控機制，落實崗位責任制度和信息資料保全機制，進行準確有效的風險預警，并出臺應急措施，建立決策、執行、監督相結合的運行框架。
4.加強金融監管的國際合作。隨著經濟全球化的加速，我國的金融國際化程度也日益加深，金融業務活動日益向全球范圍擴展，金融業面臨更加復雜的市場競爭和風險挑戰，在這種形勢下，加強金融監管的國際合作勢在必行。因此我們要借鑒國際上的先進監管方式，采取國際上通行德爾監管方法，結合我過的國際環境，推行更加一致性與系統性的跨國合作，建立國際社會一直認可的高標準監管框架，放松對金融機構的直接管制，促進金融監管與金融創新的齊頭并進。
參考文獻：
[1]周映伶，彭麗里.金融監管與金融創新述評.重慶社會科學.2013.02.
第9篇：金錢關系范文
摘要：美國金融危機爆發以來，國際經濟增長乏力，金融風險加大。我國為應對危機，執行穩健的貨幣政策，引發通脹隱患。在產能過剩的大背景下，我國面臨金融與經濟失衡的困境，一方面制造業等行業產能過剩造成資源配置的不合理；另一方面金融失衡導致了社會整個不良貸款率的上升。這些都對金融業的穩定發展產生了影響。本文通過對宏觀經濟形勢和金融業風險的分析，得出了防范風險的幾點措施。
關鍵詞：宏觀經濟；金融危機；影子銀行；金融風險
一、當前經濟形勢分析
2008年美國金融危機爆發，金融衍生品違約等一些列事件引起雷曼兄弟大銀行倒閉，并形成骨牌效應，形成世界金融危機。2009年，希臘債務問題爆發，歐債危機愈演愈烈，嚴重影響全球經濟進程。2008年為應對危機，我國進行了四萬億救市計劃，金融危機對我國經濟影響不大，08年全年保持9.6%的高增長。但是大量資金流入市場埋下了通貨膨脹的隱患，2009年M2全年增速達到了21.62%，比2008年全年增速高了6.6個百分點。然而，2009年全年CPI增速同比下降了0.7%，這說明大量的信貸沒有進入實體經濟而是進入資本市場或者在銀行間拆借。另一方面，我國對于信貸資金利用效率并不高，這一點從M2/GDP的數值就可以看得出來。2009年以來M2/GDP保持在1.8左右，居于世界第一（見下圖）。
2009年以來我國樓市價格猛漲，新能源產業表現出良好的發展勢頭。我國一些產能過剩的行業和在金融危機中深受打擊的外貿出口行業錯失產業轉型升級的機會，將資金從實體經濟中撤了出來，轉而投入收益率高的樓市和新興產業。2010年收到2009年信貸投放的影響，CPI破3%的警戒線，央行開始宏觀調控，逐漸收緊流動性。銀行提高審貸標準，中小企業面臨資金短缺，而之前投入到新能源行業的資金短期無法實現盈利，因此產生了資金鏈斷裂的風險。以溫州為例，民間借貸借此機會蓬勃發展。民間借貸團體比如擔保公司和小額貸款公司缺乏資金，在銀行部門產生尋租行為，高的民間借貸收益率也導致一些銀行從業人員主動到民間借貸市場尋求機會賺取高利息。2011年銀行不良貸款率的提高就是這一系列因素的結果。2011年末，有八家銀行的不良貸款余額和不良貸款率雙提高。工農中建四大行雖然不良貸款額和不良貸款率下降，但不良貸款余額縮小幅度較小。
2012年收到歐債危機反復惡化影響，全球經濟增速明顯放緩，中國政府出于調節經濟結構，緩解金融風險考慮提出了“穩增長”的策略，經濟運行逐步企穩，全年GDP增速為7.8%。同時，“十二五”計劃提出了加強金融改革，建立多層次資本市場。國內企業因全球經濟疲軟面臨出口增長緩慢，國內投資因房地產調控和政府融資平臺資金緊張而減少，通脹隱患仍然存在，擴大內需需要長期努力，中小企業經營環境需要改善，壟斷行業和企業壓縮中小企業利潤空間，這些因素對2012年的經濟發展均產生了很大影響。
2013年中國經濟依然處于2008以來的下滑周期當中。由于人口紅利消失，我國勞動力成本逐漸上升，加工制造產業的成本優勢逐漸減弱；環境惡化嚴重，可持續發展面臨難題，我國經濟發展動力不足。與此同時，我國金融領域面臨調整。2013年6月20日，上海銀行間隔夜拆放利率（SHIBOR）大幅上升到13.44%，隔夜拆借利率最高達到30%，7天質押式回購利率最高成交于28%。利率飆升反映當前金融市場缺乏流動性的困境。2013年6月24日，上證指數連跌一周跌破2000點，資金在股票市場的缺乏可見一斑。2013年6月，建設銀行的一款期限為33天的理財產品，預期年化收益率高達7.39%，而同期銀行活期利率僅為0.35%，1年定期的利率也僅為3%。而招商銀行的一款期限為3個月的理財產品，預期年化收益率也達到了7%。資金市場與股票市場的恐慌情緒蔓延。回顧2013年6月19日總理主持召開國務院常務會議提出，要優化金融資源配置，用好增量、盤活存量，更有力的支持經濟轉型升級，反映了其對當前資本市場缺乏流動性的態度。通過市場的資源配置優勢讓資金流向該去的地方，恢復經濟結構平衡，實現中國經濟的升級。
二、當前中國金融業風險管理分析
（一）社會融資總規模結構變化顯示中國正在經歷金融脫媒
貨幣政策是調節和促進經濟發展的重要手段，這一點在中國過去十年高速發展的經濟中得以體現，同時貨幣擴張成了必然。觀察貨幣結構我們不難發現社會融資結構的巨大變化。2002年人民幣貸款總額占社會融資總規模的91.86%，體現了我國金融體系以銀行為主的特點。但從2010年開始，這一比重逐年下降到50%左右（見圖1、圖2）。這意味著以往主要通過銀行配置資金供求的情況發生巨大變化，股票、債券、基金、理財、民間借貸正在成為資金循環的重要途徑，中國正在經歷金融脫媒。
從微觀層面看，家庭金融資產構成也在發生變化，銀行存款占比下降，股票、保險、基金、理財等投資品占比上升，造成銀行的貸方脫媒。根據《中國金融家庭調查報告》，2004年居民資產中儲蓄存款占比為71.8%，證券基金占比10.2%；而到了2011年，儲蓄存款和證券基金占比分別變為57.75%和20.62%。除此以外，根據我國《金融業發展和改革“十二五”規劃》，到“十二五”末，非金融企業融資占比應提高到 15%以上，非銀行融資方式占比具有更高提升空間。
（二）金融脫媒對中國金融業的影響與挑戰
1. 對中國銀行業利益產生沖擊。以美國的金融脫媒為例，自20世紀80年代以來，金融創新不斷發展，證券市場成為歐美經濟主要融資方式，銀行的作用日益萎縮，失去其主導地位，表現為利差收入減少，銀行難以繼續依靠傳統業務保持收益。中國銀行業現在非利息收入占比僅為19%左右，而歐美銀行這一比例達到了35%以上。中國銀行業現在的資產結構難以應對金融脫媒，金融脫媒必定會使銀行業利益受損。
2. 對銀行資產結構產生影響。
由于金融脫媒，儲戶投機性動機加強，存款趨向短期化，轉向活期存款和銀行理財產品。這會使得銀行資產負債期限不匹配問題加重，給銀行管理帶來更大挑戰。
3. 對于社會融資方式而言，直接融資將占更大比重。相應地，居民的金融資產中將包括更多的股票、債券等金融工具，更少的銀行存款。以美國為例，居民持有的金融資產中存款占比從20世紀80年代的25%下降到15%左右，股票基金和保險資產占比大幅上升。
4. 對貨幣政策產生影響。弗里德曼的貨幣主義提出“單一貨幣規則”，前提是貨幣流動速度不變，因此可以通過貨幣供應量調控物價和經濟增長。而金融脫媒和金融創新使得貨幣統計口徑面臨調整壓力，貨幣流通速度不再穩定。以美國為例，1993年7月美聯儲由數量型貨幣性政策目標轉為價格型政策目標，即以利率政策調控宏觀經濟運行。應此，央行貨幣政策工具應以公開市場操作為主，同時調控市場流動性和市場利率。
5. 金融脫媒促進利率市場化進程。金融脫媒豐富了資金供求來源，使得社會各個機構和個人參與市場利率的決定過程。金融脫媒使得資金供給方從過去的銀行機構為主轉變為個人、公司、非銀行金融機構和非金融機構等共同參與；資金中介包括銀行也包括信托、保險等。
6. 金融脫媒對監管部門提出更高要求。金融脫媒使得資金從銀行表內轉移到表外，從銀行轉移到非銀行機構。銀行面臨的期限錯配風險上升，銀行以外的金融系統不良貸款面臨監管空白。
三、當前經濟金融形勢下金融業風險管理措施
（一）加強銀行業風險監管，重點整頓影子銀行帶來的風險
在金融業調整過程中，銀行業的調整是重點。而近年來貸款結構的變化反應了影子銀行風險的加大。防范影子銀行帶來的系統性風險，除加強監管外，還需強化金融機構內部自身風險管理。具體措施有：建立商業銀行和影子銀行的風險防火墻，將兩者之間的風險防范渠道切斷。例如，防范商業銀行表內資金流向私募基金等影子銀行，加強銀行表外業務監管，控制銀行資金流向。二是加強金融機構的操作風險管理，防控金融業從業者利用銀行資金參與民間借貸，避免金融風險從民間借貸市場傳遞到銀行當中。三是明確對沖基金等影子銀行機構的資本金和流動性要求，建立嚴格的非現場監管與現場監管相結合的檢查制度。
（二）肅清債市灰色地帶，發展多層次資本市場
與美國金融市場相比，我國債券市場發展規模小，對經濟促進作用有限。制度缺失和監管缺乏導致了債券市場規范化規模化發展困難。應該堅持審計和業內自查，重點消除代持養券和丙類賬戶帶來的利益輸送等不法行為。為完善債券市場建設，一是監管部門將債券市場的監管部門進行整合和統一，形成統一的監管負責機構，在降低債券市場監管成本的同時提高監管效率。二是建立評級機構監管體系。強制要求評級機構向監管當局做出解釋，并且對于監管當局調查出的評級機構違規行為應當予以嚴懲，以規范評級體系的秩序。三是建立做市商細分審批制度，通過對市場上符合資格的企業頒布債券做市商資格的方式來保證債券市場的健康發展。同時債券市場監管部門應當對債券做市商進行細分管理，對于報價數量較多、報價頻率較高、報價能力較強的做市商授予更高的市場做市資格，從而促進做市商制度的發展。（作者單位：東北財經大學）
參考文獻：