企業制度體系建設精選(九篇)
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第1篇：企業制度體系建設范文
關鍵詞：內部控制管理體系 制度 治理水平
制度是管理體系建設的基石，完善的管理制度是管理體系的基礎，為企業各項經濟活動運行建立科學、合理軌道，從而保障管理體系有效運行。體系管理，制度先行。
制度，一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。企業管理的精髓在于建立健全系統、科學、合理、公正的制度體系，規范企業各項業務程序，明確各項業務責任主體，管理界面，職責權限、操作規范，指導和約束企業員工在其工作環節的行為，協調和控制處于經營活動中各個管理環節間的協作，從而規范企業的經營行為，保障企業各要素暢通運行、規范治理，實現企業經營目標。本文針對企業內部控制管理體系的制度建設，就如何加強制度建設提出看法。
一、企業內部控制管理體系制度建設現狀
（一）管理制度不健全。
沒有建立系統的，全面的，完整的制度管理體系，部分業務存在無制度依據或沒有將已有的經營管理行為制度化，由于相應的制度沒有建立，缺乏執行和監督標準，管理和執行存在隨意性。新開展業務、高新科技業務、高風險業務、重大經營事項及信息管理系統在業務開展初期，各項管理工作處于探索階段，決策、執行、監督等方面管理制度不健全，存在管理漏洞與監管盲區。
（二）管理制度不完善
各業務管理部門制定管理制度，各部門從自身角度考慮，在橫向上，存在管理制度職責交叉、重疊、缺失、造成管理制度執行過程中互相推諉。縱向上，管理制度與國家、上級部門及企業內部制度間缺乏遵從性、兼容性、前后制度的連貫性，存在制度多變或前后矛盾。制度在責任主體、管理界面，職責權限、任務目標及分工方面不明確，采用的管理方法不科學合理，程序與實際運行脫節，適用性、操作性不強，造成執行不暢。
（三）制度執行、監督不力
缺乏對監督重要性的認識，制度執行與監督指導未同步實施。由于監督不及時，制度執行與否，及其是否正確貫徹執行，不能得到及時掌控。監督管理缺乏相應配套的處罰考核管理。對監督發現的管理漏洞，違規行為缺乏相應的制裁措施或處罰力度不夠，出現有令不行，有禁不止、違法經營、違章指揮、違規操作等行為，由于執行不力，制度失去嚴肅性和權威性。企業監督力度的配置不足，監督人員的培訓與技術力量不足，對執行層面監管不到位。
（四）管理制度修訂不及時
企業外部、內部環境發生變化，相應的管理制度未及時進行修訂、補充、完善。在對業務管理進行監督檢查中，雖發現管理漏洞，違規行為，但未能從管理制度上進行深層次分析，未通過分析管理制度存在的缺陷，完善制度，從根本上解決問題，起到舉一反三，杜絕同類問題的重復發生。
（五）制度宣傳貫徹和培訓學習不夠
新的制度下發后，沒有對員工及時開展必要地宣貫培訓。員工沿襲舊的程序、方法、目標及要求，增加了新制度的執行難度。制度文檔管理不公開，不透明，沒有建立通暢的制度信息流通途徑，有效制度更新不及時， 企業管理的決策者、管理者、執行者、監督者各個層次員工不能及時了解最新有效制度與執行的標準，不利于制度在不同層面上得到有效執行。
二、加強內部控制體系制度建設，提高治理水平的舉措
體系建設的過程是制度不斷完善提高的過程，不斷完善提高的制度體系優化出科學合理的治理要求，職責明確、權責制衡、運作規范，從而提高企業治理水平，為企業各項經營目標的實現提供保障。
（一）建立健全內部管理制度體系
制度是保障內部控制管理體系各要素運行通暢、規范有序、簡潔高效的重要支撐系統，具有很強的系統性。橫向到邊，縱向到底不重疊、不遺漏原則全面系統梳理制度，建立各項業務活動決策、管理、執行、監督標準。橫向上，內部各項制度、辦法、實施細則、條例規定、規程、規則各自主體之間有內在的關聯性、系統性；縱向上，管理制度與國家、上級、企業制度保持遵從性、兼容性、前后制度的連貫性，避免制度多變或前后矛盾。在橫向和縱向上，制度的內容相互銜接貫通，邏輯保持協調與一致性，形成完整的流暢的制度管理體系，實現管理職責清晰、工作內容清晰、管理權限清晰、業務銜接清晰和監督標準清晰，使決策層、管理層、執行層及監督層有法可依、有章可循，健全完善的內部控制制度體系提供了企業治理依據。
隨著企業發展與環境變化、新業務引入，需與時俱進建立并完善管理制度。經濟的全球化，世界經濟環境變化影響企業發展方向、戰略規劃、任務目標及治理方式，及時開展新業務、高風險業務、高科技業務的政策研究、評估風險，制定管理措施，落實管理職責與權限，建立工作程序與監管標準，指導新業務的開展。隨著業務成熟，管理理順，將業務管理程序化、制度化、規范化。適應環境變化和企業發展，將經營管理風險最小化，有效防范經營風險，提高企業治理的風險防范能力。
（二）加強監督，強化制度執行力
“下屬只做你檢查的工作，不做你希望的工作”。建立層級監督檢查管理程序，定期組織制度監督檢查，實施長期監督，為執行提供長效驅動力；同時各個層級將監督檢查融入日常工作，及時發現制度執行中的問題，對違規行為及時進行糾偏，確保制度在不同層面上得到有效落實，做到事中監督，實現過程控制，提高企業治理執行力。建立監督處罰考核機制。有法必依、違法必究，嚴格監督，結合嚴格處罰與考核，才能保證制度執行正確、到位，解決制度與執行兩張皮現象，引領依章行事、正確行事、規范管理，確保制度的嚴肅性和權威性，從而起到預期的約束作用，實現事前預警，強化企業治理管控力。有效配置內部監督資源，穩定監督隊伍，加強培訓，培養內部監督人力資源，為監督檢查部門培養具備財會、法律、計算機以及相關專業知識、技能的專業人員，確保監督檢查人員具有專業勝任能力，以便監管及時發現問題、分析問題和解決問題，提高企業治理監管力。
（三）建立制度PDCA循環，及時修訂完善制度
完善的制度管理體系只有執行才能實現對企業的管控，只有對執行進行有效的監督才能發現制度設計和執行的漏洞及管理的薄弱環節。對監督檢查中發現的管理漏洞和違規行為，從制度層次上進行深入分析，分析管理制度存在的缺陷，完善管理制度，才能從根本上解決問題，起到舉一反三，防范和杜絕同類問題的重復發生，提高企業治理持續改進力。制度的（PDCA）循環，即建立制度、執行、檢查、處理完善、再執行循環過程，按計劃制定管理制度，組織檢查，通過檢查找出問題和原因，進行處理，將經驗和教訓制訂成標準、形成制度。然后再進入下一個循環，持續地開展制度PDCA循環，使管理思想方法和工作步驟逐步條理化、系統化、規范化和科學化。不斷循環、不斷完善，螺旋提高，從而不斷提高企業的治理水平，促進企業健康持續良性發展。
（四）加強制度的宣貫、培訓與學習
及時組織制度的宣貫與培訓學習，管理層學習制度，循章示范；業務人員熟悉制度，遵章辦事；監督人員加強制度學習，監督發現制度存在問題，依章糾偏，為企業創建良好的治理環境；利用信息技術建立制度管理平臺，及時更新有效管理制度，制度制定者、使用者、遵從者、監督者及相關人員時時學習查看管理，以統一的標準規范地開展經營活動 。實現制度實時、透明、共享，保證企業內部控制治理信息與溝通透明、通暢。
參考文獻：
[1]財政部等五部委.企業內部控制基本規范[Z].2008
第2篇：企業制度體系建設范文
鐵路企業在長期的管理實踐中，已經形成了一套比較完善的內部會計控制制度，并取得了顯著成效。但隨著國家會計法律法規制度體系的不斷健全，鐵路企業管理體制改革的深入和會計信息化的發展，鐵路企業內部會計控制存在的一些問題已逐漸凸顯。
一、當前鐵路企業內部會計控制存在的主要問題
（一）對內部會計控制的重要性認識不足
鐵路企業管理和考核的核心是安全生產，而內部控制的作用通常是基礎性的、建設性的，短期效果不明顯，因此有些管理者認為鐵路企業首要任務是抓好安全生產，未真正意識到內部會計控制的重要性，對國家有關財經方面的方針、政策理解不夠，防范經濟犯罪風險意識不強，不能將內控制度作為規范和約束經濟行為的手段，導致在開展業務活動中有章不循的現象十分普遍，使已制訂的內部會計控制制度流于形式。
目前，大部分鐵路站段在領導層沒有設置總會計師或財務總監。在沒有其參加決策和協調其他職能部門的關系的情況下，內部會計控制制度很難讓財務部門以外的其他部門形成主動執行的意識。
（二）內部會計控制制度不健全
鐵路企業已有的內部控制制度一般都是為重復發生的業務類型設計的，對新增業務、不經常發生或未預料到的業務類型沒有控制能力。隨著現代信息技術高速發展，鐵路企業處在經常變化的環境之中，經營環境、業務性質的改變可能會削弱內控制度的控制力，甚至使之失效。
近幾年來，鐵路信息化建設日新月異。一方面，初步建成了包括鐵道部、路局、站段在內的鐵路企業INTRANET廣域網；另一方面，初步實現了由單一微機會計電算化到網絡微機會計電算化及財務部門的互聯互通。自鐵路企業的辦公自動化系統和會計電算化系統建立后，其會計核算和會計管理的環境發生了很大的變化，導致原有的控制方法對新增加的業務內容無效，內部會計控制發展相對滯后，內部會計控制的變革與創新已變得尤為急迫。
（三）內部審計薄弱缺乏有效的監督機制
內部審計是企業進行自我獨立評價的一種活動，不但能對內部控制的建立和實施進行恰當的監督，還能評價內部控制制度的運行效果，是內部控制的一個重要環節。從目前鐵路企業內部審計的作用發揮看，內部審計的范圍還未拓寬。鐵路企業內部審計還主要集中在對財務領域的審計，對管理審計和效率審計等領域不夠重視，其在企業中的積極作用還沒有得到充分發揮。
（四）財務隊伍整體素質有待提高
財會人員應具備一定的會計專業知識和技能，并且能夠熟練運用其能力、經驗對經濟業務事項作出正確的職業判斷。由于歷史原因，目前鐵路企業財會人員整體素質參差不齊，部分會計人員控制意識不強，法制觀念淡薄，缺乏職業風險意識，職業判斷能力弱，這與當今鐵路企業會計逐漸突破傳統行業制度特色，全面執行統一會計制度的現狀很不適應。
二、加強鐵路企業內部會計控制對策
（一）轉變觀念，樹立正確的內部會計控制意識
《會計法》規定“單位負責人對本單位會計工作和會計資料的真實性、完整性負責”。因此，作為企業負責人必須轉變觀念，深刻認識到實施內部控制不僅是會計管理部門的要求，更是規范經營、提高效益、確保完成經營目標的重要舉措，只有切實落實內控管理制度，才能從根本上保障企業有效運行，從而保證運輸安全。此外鐵路企業還應建立內部會計控制管理領導責任制，將財務內控的執行情況與主要領導的業績考核結合起來，并將壓力層層下壓，使企業的每個部門、每個職工參與其中，只有這樣，內部會計控制才不會流于形式，才能切實發揮其應有的作用。
（二）加強制度建設，有效實施制度控制
建立完善的內部牽制制度，是實施內部會計控制的制度保證。有效的制度不僅可以規范企業行為，而且可以最大限度減少職務犯罪。建立一套完整的內部牽制制度，應注意把握三個方面：一是必須結合本單位的實際情況。由于不同類型站段的生產流程、專業性質、經濟業務不同，甚至相同類型站段也有各自的具體情況，因此鐵路企業在設計和制定內控制度時，必須在上級部門內控制度的原則框架前提下，深入研究生產過程中的實際問題，抓住薄弱環節有針對性地補充細化，才能使內控制度發揮應有的作用，形成制衡機制，從制度上杜絕管理漏洞；二是堅持預防控制為主，事后控制為輔的指導思想，加強經濟活動的過程控制，防止經濟活動發生無效或不法行為；三是注重崗位職責牽制，在制定部門職責權限時，應明確部門及各崗位應承擔的責任范圍，并制定追究、查處責任的具體措施。
（三）完善內控體系，建立多元化的監督機制
為確保財務內控制度切實有效的執行，鐵路企業應不斷完善內部控制制度，并建立一套全面的、多元化的財務監督機制。所謂全面是指財務監督機制應覆蓋企業各層面，涉及經濟活動的全過程，以確保企業經營管理有序、可控。多元化是指財務的監督職責應以財務部門為主，其他部門共同參與，涉及各部門，以避免財務監督以事后控制為主的弊端，使鐵路企業的經濟活動真正做到事前預防、事中控制和事后控制。
（四）加強會計人員職業道德建設
企業應加強會計人員整體素質教育，提高會計人員職業判斷能力，在實施企業內部會計控制的過程中，通過“他控”和“自控”，促使企業會計人員進一步樹立并增強會計職業良心和職業責任感。從某種意義上而言，內部會計控制的過程，也是會計職業道德的自律過程。
（五）以檢查考核促進員工自覺執行內控制度
為了保證內部會計控制制度的有效實施，并使之不斷完善，必須定期對其執行情況進行檢查和考核，觀察其是否得到有效執行及其執行效果，以便持續優化完善內部會計控制制度，保證其高效運轉，促使其日趨合理。集團公司要對內部會計控制的執行過程及結果做出科學、合理的價值判斷，制定考核評價辦法，明確考核程序，并對考核結果與企業管理者、職工獎勵相掛鉤，對于嚴格執行內部會計控制制度的個人，應給予精神和物質獎勵，反之進行處罰，以達到內部會計控制目的。
第3篇：企業制度體系建設范文
關鍵詞：電力企業；財務信息化；制度
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
電力企業是重要的國家能源部門，也是國民經濟命脈支柱產業之一。財務信息化系統為電力企業做出了巨大的貢獻，成為電力企業核心競爭力的重要內容之一。財務信息化管理系統的應用使電力企業財務管理發生了重大改變，一是推動財務管理由核算型向管理型轉變。財務管理系統基于ERP的成熟理念管理，運用SAP系統集成了許多模塊，如工程模塊、物資模塊、人力資源模塊等，這些模塊都是基于ERP系統的集成模塊，能夠自動記錄日常各種財務信息，并生成總賬、明細賬、會計報表等，這樣就大大降低了會計人員的繁瑣工作，也簡化了數據處理程序。財務信息化系統的應用，使財務人員從繁重的工作中解脫出來，從而有時間去完成其他更重要的工作。此外，信息化系統功能實現的同時，還嚴格保證了業務流與財務信息流的高度統一，這樣財務人員就不用因為某個環節的錯誤，而使所有的工作付諸東流。因此，會計工作內涵漸漸發生了新變化，他們的主要精力不再是繁重的計算和整理，而是拓展到更深層次的財務管理上來，也就是由核算型會計向管理型會計轉變。二是實現了財務信息系統的主要功能。財務部門是與工程、物流、人力資源等部門緊密相連的，而財務信息化系統正是滿足了這些部門之間的溝通管理需求，實際上為企業擬建了一個平臺，凡內部往來、資金撥付等業務均由此平成，并自動生成會計憑證。這個平臺一大亮點是，通過對信息的處理，初步實現了一鍵生成報表。
一、電力企業財務信息化建設的困難
1.項目組間的溝通效能有待提高
在財務信息化建設進程中，各項目組（包括營銷、報銷、財務管控、ERP）之間缺乏有效溝通，他們常常以實現自我計劃為目標，雖然各組都有精英，但并沒有真正發揮他們的作用。對此，各項目組之間應該定期進行溝通與聯系。在整個ERP系統中，由于團隊人員數量不足，以及人員素質高低不一，對ERP功能的理解還無法滿足現實需求。因此，應加大團隊的培訓力度，建立一支十分強健的內部人才隊伍，以使財務信息化系統得到逐步升級與拓展。
2.用戶界面人性化欠缺
眾所周知，ERP軟件都是由國外引進的，然而外國人的思維方式和表述方式與國人有極大的區別，所以軟件的界面以及內容都與國人習慣不適應。在此方面，在追求其先進性的同時，還要注重兼顧一定的適應性。換言之，任何軟件都是為人服務的，應該使軟件在不斷的進化中逐漸人性化，而不是讓人花費大量的時間去學習晦澀的界面和語句，去適應它。所以，一個好的ERP軟件，首先要符合國人的審美特點，具有友好的可視化界面，能夠用漢字表達，而不是復雜的英文或代碼。
3.不斷梳理業務流程
電力企業各部門業務系統一般采取自上而下的獨立建設，由于平臺多、接口多、數據重復等原因，使信息化系統的運轉率較低，從而無法達到高效集成的效果，為進一步集成與控制帶來了不便，亟待進一步優化與整合。雖然電力企業財務業務管理流程已初步實現，但由于橫向和縱向的交叉和延伸，實際上業務管理流程并不高效，各部門間本位主義嚴重，溝通和協調具有一定的障礙；各部門都有一套業務流程，但并沒有得到完全執行，進而導致無法按照統一的財務與業務集成接口進行部署。
4.安全保障機制需進一步加強
電力企業的部門眾多、繁雜，各部門間的工作主要通過財務部門來全力推動，這就造成了在跨業務、跨系統溝通方面的不足，進而影響到電力企業信息化系統的建設。內部光纖網絡并沒有實現全網覆蓋，系統運行起來不夠穩定，以致忙時出現不穩定、通道擁堵的情況，這是現代信息化系統絕對不能出現的。運維保障體系急需加強，目前財務信息化運維工作非常薄弱，運維人員的素質問題、流動性問題、數量問題等影響了財務信息系統的正常使用。
二、電力企業財務信息化制度建設
1.財務信息化進程中人員的安排
首先，要創新崗位責任制。企業要根據現有的財務業務狀況，不斷完善崗位責任制。如報賬員頻繁更換就會影響到業務質量，對此應由核算部門主管會計組織對新報賬員靈活培訓，以確保報賬工作的順利開展。其次，明確會計處理職責。明確會計業務處理程序制度，使業務程序明朗化、制度化，能夠由各個單位自行完成記賬、結賬和會計報表編制任務，而最終通過核算中心進行統一審核。再次，財務主管部門的系統維護人員還要兼顧客戶端的維護工作，以便降低整體成本，使軟硬件系統運行效率提高。
2.優化財務信息化制度
財務信息化制度建立以后，其一定要有一定時間間隔，因為在這個期間還要對制度的可行性進行考量。建立財務信息化制度以后，要由財務主管部門將詳細內容提供給維護人員和財務人員，讓他們認真學習其中的內容，在必要時還要進行相關內容工作的培訓。財務信息化制度還要以部門信息反饋為依據，對信息化制度進行統一修訂，以達到目標要求。由于涉及的部門較多，一些部門之間又不存在隸屬關系，所以一定要進行系統的培訓，使相關人員在認識和執行上都能達到統一。
3.財務信息化制度的有效執行
財務信息化制度的有效執行需要多方面的配合，而監督部門無疑是對執行效果影響最大的部門。由于財務信息化制度影響較廣，如果監督人員的素質達不到要求或執行不當，都會影響到它的執行效果，因此要在網上設立監督投訴公告欄，對監督管理部門的人員也進行考核，根據投訴的意見，據此進行適當的分析和處理工作。
4.定期對財務信息化制度進行完善
財務信息化制度執行和監督過程中，現行財務信息化制度的不足很容易被發現。為此，執行與監督部門要通力配合，將財務信息化制度中的不足之處反饋給財務信息化制度建立部門，通過不斷修訂與完善，使系統逐漸走向成熟。從近幾年的發展來看，財務信息化制度就是在不斷完善中前進的，因此需要進行定期的完善與加強。
三、電力企業財務信息化建設的發展方向
電力企業在財務集約化體系建設過程中，形成了很多行之有效并具有廣泛適應性的實施經驗。在現實的深化進程中，一定要注重已有經驗的總結。在財務信息化工作中仍然存在許多的難題需要我們克服，并且其中一些并不是完全依賴國外先進技術就可以做到的，我們也可制定切實可行的改革計劃，提升系統的穩定性、易用性和實用性，使財務工作效率得到全面提升。首先，在電力企業財務信息發展進程中，要把握好系統建設與深化應用，建設是基礎，深化是目標，只有夯實基礎，固定根本，才可講究深化與發展。并且結合本單位人員、崗位變動情況，保證跨專業、部門的工作正常有序開展，并保證協同應用的成效。其次，要不斷對財務信息化系統的功能進行設計與開發，實現統一的財務業務流程，使所有部門共處一個財務業務管理平臺，數據交換自由，接口標準一致，從而達到財務業務的高效管理。研究制訂財務業務流程相關管理辦法，建立標準流程保障體系，確保財務業務流程的順暢實施和運行。
第三，要開展財務信息化業務培訓與宣傳工作。新的財務信息化制度執行過程中，宣傳是一個關鍵環節，加大宣傳力度，有利于制度的更好推行。而加大培訓則是伴隨信息化建設不可或缺的有機組成。一要以參加流程設計和測試的關鍵用戶為主體，形成一支得力的講師隊伍。培訓內容要層次分明，根據不同的需要，重點、難點，循序漸進地加深培訓內容。二要建立一支綜合素質過硬的隊伍，既能夠在信息化系統建設中熟悉ERP功能，又對企業的關鍵業務十分了解，從而保證信息化系統建設處于良好的發展狀態，一直保存新鮮的生命力。我們與國外財務信息化系統的差距，并不是體現在軟件功能上，而是人才的整體素質和水平上，只有打破這種壁壘，才能促進業務流程優化與調整，才能推動電力企業財務信息化業務的發展。真正實現“會計核算一本賬、資金管理一個池、預算管理一張網、精細管理、精確反映、精益求精”的目標。在此，我們還要堅持思想上與觀念上的高度統一，擰成一股繩，勁往一處使，有效地促進信息化建設水平的提高，對財務系統實用化、易用化等功能進一步挖掘。
總之，財務信息化建設使電力企業財務業務流程更加順暢，有利于財務工作的運行循序漸進。我們要堅持完善財務信息化系統，建立完善的財務信息化制度，使電力企業財務信息化建設具有長期性、可持續性，不斷完善，持續優化。
參考文獻：
[1]王瑾.電力企業財務管理問題研究[J].財會研究，2013（7）.
第4篇：企業制度體系建設范文
一、理清思路，為內控制度體系建設明確方向
伴隨著發展進程的不斷深入，公司規模實力不斷增強、職工隊伍不斷擴大，預防風險和腐敗的壓力也與日俱增。特別是企業廣泛涉及工程建設、招商營銷等多個關鍵領域，資金占用大、所涉環節多，往往成為職務犯罪的重點領域。為此，公司結合發展現狀實際，經過充分調研和不斷探索，確定了構建以防為主、以企業內部制度建設為切入點的懲防體系建設思路。
（一）內控制度體系建設順應制度建設的要求
公司黨委將“以制保廉、以教倡廉”作為基本方略，深刻認知在下屬企業從小到大、從弱到強的發展過程中，重經濟效益、輕制度建設的現象普遍存在，制度建設滯后于經濟發展速度，國有資產、干部穩定得不到保障，阻礙了國有企業的健康穩定和可持續發展。因此，對內控制度體系的建設成為集團建章立制、整防結合的必然舉措。
（二）內控制度體系建設順應內外部監管的需要
近年來，國資、財政等國家部委高度重視國有企業制度建設，鼓勵國有企業先期執行。國內外的先進經驗表明，對企業進行內控制度建設，以內控手段進行管控是企業管理發展上的大勢所趨，早行動早主動。因此，公司堅持從問題中發現內控制度體系建設重點方向，從整改中查擺內控制度體系建設關鍵缺漏，先后對“三重一大”執行、差旅、接待、費用報銷、招投標等重點領域進行內控制度的進一步梳理和完善，對國有資產進行有效的監管。
（三）內控制度體系建設順應集團事業發展的需要
有效的內控制度是促使企業實現穩健經營，防范經營風險和廉政風險的必要條件，也是企業面對市場競爭與挑戰、實現自我發展的需要。無論是當前的企業規模不斷壯大、產權股權多元化，還是今后引進外部投資、實現企業上市，都必須有健全的內控制度體系。此外，企業董事會、經營管理治理結構的設置和優化，也需要通過內控制度的設計來實現有效的權力制衡。可以說如果沒有健全的內控制度體系，企業自身發展卞無從談起。
二、建章立制，使內控制度體系建設基強根深
制度是“綱”，“綱”舉才能“目”張。公司在企業內控制度體系的建設過程中，始終按照對標、制定、執行這三個環節嚴格把控相關制度的制定和運用，通過制度建設規范權力運行和企業內控責任的全面落實。
（一）抓好制度的“對標”環節
企業制度建設的第一步在于“對標”，這個“標”包括上位法律法規、意見、辦法、規定、細則等，也包括上級重要會議精神、重要講話和要求等。制度“對標”可以減少企業貫徹落實上級要求的隨意性、階段性和“走過場”，是把行業決策層的要求貫徹到基層的“綱”，是切實推進企業嚴格規范有令必行，有禁必止，加強內控能力的“綱”。公司內控制度體系建設結合自身實際對標上位法律法規、政策、制度要求，集合財務、人事、工程等專業領域的制度特點，通過關聯部門起草、總裁室審議審核、征求關聯單位意見、總裁室簽批執行這一“兩上兩下”的制度制定流程，力求做到全覆蓋決策、運作和監督的各環節，不遺漏，不缺項，可操作，能執行。
（二）抓好制度的“制定”環節
公司自2017年起開展“制度建設提升年”活動，針對集團“三重一大”決策事項、事關全局的重要工作制度流程以及工程建設招投標、項目審批等廉政風險點進行重點梳理排查。力求各級部門、子公司在推進年度工作過程中做到眼里有目標、心理有規矩、工作有落實。
第5篇：企業制度體系建設范文
[關鍵詞]中央企業 內部控制
自本世紀初歐美等發達國家發生安然、世通公司以及興業銀行等事件后，西方各國企業紛紛以美國《薩班斯-奧克斯利法案》為范本和指南，緊鑼密鼓著手內部控制建設。作為我國國民經濟的重要支柱，近年來中央企業在充分借鑒發達國家內部控制建設先進經驗的基礎上，根據財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規范》和配套指引有關要求，積極開展內部控制體系建設，取得了積極成效，管理水平得到有效提升。由于內部控制管理在我國起步時間較晚，加之近年來中央企業正處于高速發展、變革調整的歷史時期，導致中央企業之間內部控制建設水平參差不齊，內部控制管理活動亦反映出了諸多問題，例如企業管理層對內部控制建設重視不夠、內部控制體系存在疏漏、風險管理措施不明確、內部審計監督力偏弱......鑒于當前復雜的國際國內經濟形勢以及中央企業依然存在薄弱環節和管理短板等因素，中央企業應以此次管理提升活動為契機，穩步推進內部控制體系建設工作。
一、當前形勢下中央企業穩步推進內部控制體系建設的必要性
1.穩步推進內部控制體系建設，是建立現代企業制度、完善法人治理結構的內在要求
近年來，中央企業圍繞“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的目標，結合自身生產經營活動，著手建立現代企業制度，使企業真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場競爭主體。但從制度建設實踐情況看，內部治理結構混亂、組織結構設置效率低下等問題一定程度上影響和制約了中央企業的改革和發展。部分中央企業董事會名存實亡，監管權和決策權全部集中于總經理一人，還有一些中央企業組織結構設置不合理，權責分工不明確，激勵約束機制基本失效，無法充分調動員工的工作積極性和主觀能動性。作為企業法人治理結構的運行保障，內部控制體系的建立可以對企業法人治理結構的核心――權力制衡機制進行有效規范和監控，同時，通過制定系統、全面的內部控制措施，可以有效糾正“習慣代替制度”、“‘人治’代替‘法制’”等傳統決策管理理念，清除企業法人治理結構完善和現代企業制度建立道路上的絆腳石。
2.穩步推進內部控制體系建設，是確保國有資產保值增值、促進中央企業可持續發展的迫切需要
加強國有資產管理，防止國有資產流失、保證國有資產保值增值，始終是中央企業的首要任務。國有資產質量的提高，有助于中央企業做大做強，并為中央企業保持高速可持續發展奠定堅實基礎。建立內部控制體系，實施內部控制管理的根本目的，就在于合理保證中央企業在既定戰略目標下平穩運行，各項業務活動在內部控制措施的約束和監管下開展，同時，以資產安全和財務信息真實可靠為控制目標所設計的內部控制措施能夠從本質上確保中央企業始終將實現國有資產保值增值和積極履行社會責任作為企業發展的重要使命，從而為中央企業的可持續發展保駕護航。
3.穩步推進內部控制體系建設，是加強風險管理、進一步提升中央企業競爭力的堅實基礎
“十二五”時期對于中央企業而言，既是經濟快速發展的重要戰略機遇期，也是做強做優，提升競爭力的關鍵時期。部分中央企業為了進一步提升市場競爭力和話語權，選擇了“走出去”的發展戰略，海外業務和國際市場拓展方面的成功案例不勝枚舉，但我們也必須清楚地意識到，海外業務以及金融工具投資業務的大量開展，將使中央企業面臨更大的政治風險、文化風險、匯率風險甚至社會動蕩風險，其中任何一個風險控制點的疏忽，都有可能產生多米諾骨牌效應，致使企業陷入經營失敗的困境。因此，從具體業務活動流程入手，全面評估各業務環節可能存在的風險，構建以風險管理為導向的內部控制體系，有助于中央企業從源頭上有效防范風險，從而為提升企業競爭力打下堅實基礎。
二、當前形勢下中央企業內部控制體系建設存在的主要問題
1.法人治理結構不完善，內部控制體系建設和實施主體不明確、權責劃分不科學
內部控制建設和實施的主體應當包括企業的董事會、監事會、經理層和全體員工，但目前中央企業正處于現代企業制度的建立健全階段，相當一部分中央企業的董事會設立時間不長，還有小部分中央企業尚未設立董事會，在此情況下，董事會在內部控制體系建設和實施過程中的職責實際上將轉移到管理層，從而導致內部控制體系建設和實施主體不明確、權責劃分不科學，董事會和管理層之間的牽制關系被大大削弱。
2.全員主動參與意識不夠，傳統管理文化制約了內部控制體系建設和實施的效率
內部控制體系的建設和實施，離不開全體員工的共同參與。由于中央企業內部控制建設起步晚、發展時間短，大部分中央企業都將內部控制體系建設的重心放在了內部控制活動的設計和實施環節，忽視了內部控制理念的宣傳和培訓，致使企業內部上到領導班子、下到普通員工，對實施內部控制管理沒有形成客觀、統一的認識，員工主動參與內部控制管理的意識十分淡薄，加之實施內部控制管理將會對企業原有經營模式和業務操作流程進行梳理和調整，員工工作量可能出現暫時性增加，從而導致部分員工在執行內部控制管理時出現抵觸情緒，生產經營效率不升反降。另一方面，中央企業長期以來形成的人情味重、變通性強的管理文化與內部控制遵循的剛性管理和制度約束之間存在著本質上的矛盾與沖突，傳統的“人治”理念直接導致了中央企業內部控制體系建設和實施效率的低下。
3.缺乏有效的風險管理機制，內部審計形同虛設
中央企業當前正處于高速發展和深化改革的關鍵時期，加之國際形勢復雜多變，企業面臨的風險無論從表現形式還是從作用機理分析，都較傳統意義上的風險發生了本質變化，如施行海外擴張戰略可能誘發多元化風險和國際化經營風險，進軍資本市場、開展資本運營可能導致金融工具投資風險，進行收購重組可能產生重組收購風險等等，從目前中央企業風險管理實踐情況看，大部分企業尚未建立行之有效的全面風險管理體系，風險管理機制仍停留在防范傳統經營風險和財務風險的初級階段，風險管理手段極為落后，一旦遇到上述“新型”風險只能束手無策。同時，由于中央企業治理結構尚待完善、內部審計缺乏獨立性，致使內審部門形同虛設，內部監督職能被大大弱化，企業內部最后一道防火線也基本失去了抵御風險的能力。
三、穩步推進中央企業內部控制體系建設的主要措施
1.加強內部控制隊伍自身建設
加強內部控制隊伍自身建設是做好內部控制工作的基礎和出發點，在當前形勢下，做好內部控制隊伍建設工作，對穩步推進內部控制建設具有重要意義。中央企業要高度重視內部控制隊伍的建設，按照國資委和財政部關于中央企業加快構建內控體系的有關要求，配備專職內部控制工作人員，確保內部控制工作的獨立性。從事內部控制的工作人員，首先要熱愛內部控制工作、具有較高的職業道德水平；其次要不斷加強學習，切實提高分析、解決問題的能力；最后要大膽創新，深入研究新情況、探索新規律、解決新問題，積極探索具有本企業特色、符合形勢發展要求的內部控制工作新思路。
2.完善法人治理結構，提高內部控制管理的意識
對于正處于快速發展時期的中央企業來說，法人治理結構的缺陷，尤其是董事會職責體系的缺失，將嚴重制約內部控制體系的建設和實施，最終影響企業的可持續發展進程。從實際情況看，中央企業成立董事會體系并非難事，但要真正建立客觀、公正的董事會成員選拔機制和議事機制，還有很長的路要走。對于已建立董事會的中央企業，要建立健全規范的議事規則，明確董事會、監事會和管理層的職責，強化集體決策，實現所有權、經營權、監督權的有效制衡；對于尚未建立董事會的中央企業，要明確管理層的職責權限，強化民主決策，增加牽制和監督，從源頭上避免權力濫用的情況發生。
3.加強內部控制文化培育和內部控制理念宣傳
企業文化是內部控制得以順利實施的“劑”和“堵漏劑”，良好的企業文化能夠與企業內部控制體系有機結合，有效減少內部控制實施過程中出現的問題與矛盾。當內部控制體系出現設計缺失或者執行失敗等問題時，企業文化能夠增強企業員工的自控力，激發員工的使命感和責任心，確保企業始終圍繞既定經營目標平穩運行。中央企業應將內部控制理念的宣傳教育與企業文化的培養有機結合，通過企業內網、書面文件、專家培訓、座談交流等多種形式，加強企業內部控制文化的培育和內部控制理念的宣傳，提高員工的內部控制管理積極性和主動性，變“要我控”為“我要控”。
4.完善內部審計機制，充分發揮內部監督職能
公司治理實踐證明，作為內部控制管理得以有效開展的重要輔助措施，內部審計工作的有序、高效開展能夠提升企業內部控制建設和實施的效率，從這個角度分析，內部審計可視為對內部控制的再控制。鑒于目前中央企業的內部審計工作普遍存在功能弱化甚至流于形式等問題，中央企業首先應加快內部審計部門的建設進度、培養具有較高職業水準的內審團隊；其次應結合企業組織架構對內部審計部門的權屬關系進行合理調整，確保內部審計的獨立性；同時還應擴大內部審計的范圍、豐富內部審計的內容，充分發揮其內部監督職能，進而促進內部控制體系的建設和實施。
5.構建風險管理長效機制
風險管理是內部控制體系的重要環節。中央企業應該轉變傳統的風險管理觀念，由被動控制風險轉為主動管理風險，構建風險管理長效機制，做到控制風險的同時不失機遇，實現企業風險管理能力和價值創造能力的同步提升。從目前情況看，中央企業應主要做好以下工作：一是加強風險管理的培訓教育，幫助員工樹立風險管理意識，提高員工參與風險管理的積極性；二是依托內部審計部門建立風險管理體系，專注企業運營風險的監控與防范；三是分別從風險識別和評估等方面，完善和豐富風險管理措施，全面提升風險管理水平；四是建立風險預警系統，對企業經營過程中的重大風險實施動態監控，及時預警信息，制訂相應風險應急預案；五是加強高風險投資業務的風險監控和管理，對于投資規模大、資金占用多的高風險投資項目，應配備專業人員進行管理，確保投資風險可控。
參考文獻：
[1]樊行健.公司治理與財務治理.會計研究，2005年第2期
[2]丁友剛，胡興國.內部控制、風險控制與風險管理——基于組織目標的概念解說與思想演進.會計研究，2007年第12期
第6篇：企業制度體系建設范文
關鍵詞：企業制度；凝聚力；機制
企業制度可以強化企業文化的貫徹落實，企業文化又對制度的制定提供指導，兩者在核心層面上又有一致性。那么，理清他們關系，對于企業科學發展有著重要的現實意義。
一、正確認識企業文化與企業制度
企業文化是指一個企業在長期生產經營過程中積累、倡導、篩選、提煉而成的，把企業內部全體員工結合在一起的理想信念、價值觀念、管理制度、行為準則和道德規范的總和。它以全體員工為對象，通過體系宣貫、教育感化等方式，最大限度地統一員工意志，規范員工行為，凝聚員工力量，為企業發展的總目標服務。
企業制度是指在一定的歷史條件下形成的企業經濟關系，包括為了保證企業的順利運行，在生產經營管理實踐活動中制定的各種帶有強制性的、能保障一定權利的各項規定、條例、規程和行動準則。它大致包括企業規程、管理工作制度、責任制度、業績考核獎懲制度等一切規章制度。制度最顯著的特點就是規范性和強制性。
二、企業文化與企業制度的關系
從前文的概念中我們知道，企業文化本身是一種被企業內部所共同認可了的價值觀，是屬于精神層面的范疇，是柔性的。而制度則是實施層面的東西，本身具有相當的強制性和剛性。精神層面的東西需要有一個制度性的東西來支撐，實施層面的東西也要有一個精神層面的東西進行指導。
（一）企業文化與企業制度相輔相成
有人說企業文化與企業制度是源與流的關系，或是樹根與樹干的關系：文化是源，制度是流；文化是根，制度是干。兩者難以截然分開，可以互相補充。在企業的實際運行中，他們又是相輔相成的。一方面，制度體系建設對企業文化落地具有推動作用；另一方面，制度體系通過對企業文化落地的跟蹤、定位，有效保障了企業文化有效發揮其引領作用。
企業制度是企業文化的重要組成部分，制度的存在，根本上就是為了保障企業目標的實現，所以企業文化與制度并不矛盾，他們的目的是一致的。制度通過強制力的保證，可以使全體員工在企業制定的“游戲規則”中行事，長期形成習慣，使企業經營規范和高效，企業制度的相對穩定性性又能使企業文化穩定和持續。可以說企業制度和企業文化在某種程度和范圍內是重合疊加的。從實質上看，企業文化作為一種文化形式，從思想上為企業制度的構建和管理提供了思想的基礎，促進了企業制度管理的進步。
（二）企業文化為制度制定提供指導
企業文化有一個重要的特征，就是相對穩定性和連續性，而企業制度尤其是具體的規章制度的穩定性不如企業文化。在經濟新常態下，企業都是面臨著生產經營的巨大壓力，企業為了能夠達到自己的發展目標，需要不斷地跟隨市場變化來調整著經營策略或是組織結構。為了不使制度的調整在企業內部產生管理混亂，企業文化形成之后，就要為企業制定規章制度提供遵循和指導。比如，呼和浩特石化的管理理念是“人才為本、制度為綱、關注細節、強化執行”，那么，在制定具體的管理制度時就會循序這一理念。以呼和浩特石化為例，“十二五”期間公司就修訂了105項企業制度，新制定108項，廢止了18項，干部員工共同的價值觀認同感保障了制度的有效執行。
（三）制度建設讓企業文化固化于制
企業制度是企業進行科學管理的前提和保證，是確保企業正常運轉、實現企業目標的有效手段和強有力措施。一個企業，要想把不同素質、不同社會背景、不同人生觀與價值觀的人統一起來，形成共識談何容易，僅僅依靠企業文化是不夠的。要讓企業文化內化于內、外化于形就必須要將其固化于制，才能產生有效的約束力。沒有制度規范來企業內部人和物的行為方式，企業文化就會失去其載體和支撐，而流于形式。同時，一個良好的制度體系能夠將企業一些成功的經驗和管理模式固化下來，讓企業的日常運作沿著預定的方向前進，保障將來企業目標的實現。建構一種大而持久的制度也需要全體員工內化于心，落實到具體工作中和行動上。基于這個理念，呼和浩特石化以企業文化系統理論為綱，20大類的制度都緊緊圍繞著各項相關的系統性理念來制定，使企業文化在企業得到了實實在在的落實。
三、企業文化與企業制度和諧發展
清楚了企業文化與企業制度的關系，我們就能在實際工作中更好地利用和實施，以優秀的企業文化激發員工的自律意識，讓有形的制度變成員工的自覺行動，從而降低管理成本，實現企業長足發展。
（一）實現企業制度創新
企業文化核心理念一旦提出，就要根據系統的理念建立相適宜的企業制度，并在保存核心的基礎上，與時俱進不斷創新和完善。各項企業制度一旦制定出來不是一勞永逸的，要隨著企業內外部環境的變化，根據企業戰略和發展需要，不斷地對制度進行建設、梳理、調整和創新，構建出具有針對性、適應性、前瞻性、動態性的科學制度體系，以適應企業的發展和企業文化理念的深植。
（二） 文化與制度要有獨創性
企業文化是獨一無二的，不要刻意地去模仿別人。企業制度的建立也要符合本企業的核心理念，不能一看別人用著好就照搬照抄。由于本土文化的差異、經濟性質的不同、企業性質的不同以及社會環境的不同，無論是企業文化還是企業制度都應該體現自己的特色和魅力。如，呼和浩特石化把企業文化品性定義為“駿馬文化”有其鮮明的企業烙印和地域性的特點，其核心又與中國石油的大慶精神鐵人精神一脈相承，這樣的企業文化才能落地生根，開花結果。
（三） 建立制度評估機制
企業制度的好壞也會影響到執行層面，對制度的好壞進行評估以及建立與完善評估機制是非常重要的。好的企業制度可以強化企業文化，經過長期反復的實踐與完善，最終使企業文化扎根于企業，成為員工共同認可的思想。相反，不適宜的企業制度則會使企業偏離其核心，與企業文化建設方向背道而馳。
綜上所述，企業文化與企業制度對企業有著極為重要的作用，企業文化建設與企業制度建設都需要長的時間的去實踐和不斷的探索深化，在企業文化指引下，制度體系不斷完善，兩者一軟一硬，一內一外，共同保障企業的長遠發展。
參考文獻：
第7篇：企業制度體系建設范文
關鍵詞：建筑市場，信用體系，信用平臺
Abstract: this paper from China's construction market lack of credibility of the phenomena of construction industry to probe the source of lack of credibility, and foreign construction market from the experience of the construction of credit system, the effective method to solve. Key research in the existing basis, how from industry credit supervision and evaluation mechanism, construction areas related legal system construction, several aspects effectively to establish and perfect the construction market credit system.
Keywords: construction market, the credit system, credit platform
中圖分類號：F713.5文獻標識碼：A 文章編號：
引言：
建筑市場信用體系是社會信用體系在建筑市場的具體體現，其構建是基于社會信用體系建設和依托社會信用體系建設而進行規劃和展開的。作為社會信用體系的一個子系統，建筑市場信用體系由于建筑市場自身的特點和運行規律的特殊性，具有明顯的行業特征。從參與主體來看，建筑市場信用體系涵蓋了各級建設行政主管部門、建筑市場上的各方主體、行業協會、還有信用中介服務機構及其他提供社會信息第三方機構等等；從內容上來看，建筑市場信用體系主要包括了信用法律法規和規章、制度、管理機制、信用等級評定等內容。通過市場信用體系的建設和完善使建筑市場各責任主體行為的價值取向發生變化，實現從失信、缺信向守信的轉變，促進建筑市場整體信用水平的提高，為建筑市場的有序高效運行提供良好的信用支撐，實現建筑市場的正常運行和發展。
概括來說建筑市場信用體系就是關于建筑市場的一套綜合治理機制，主要目的在于通過信用法規建設、完善信用制度和機制、統一評價標準等，有效約束和懲罰建筑市場主體的失信行為，并使各市場主體的價值取向發生根本性的轉變，以信為本，自覺守信，誠信經營，從而提高建筑市場的整體信用水平保障建筑市場的有序運行和可持續發展 。
一、我國建筑市場的信用缺失及其原因
隨著我國經濟的穩步發展，作為國民經濟支柱產業的建筑業呈現出良好的發展勢頭。但從整體上看，我國建筑業目前誠信缺失現象還十分普遍，工程層層轉包、大量資金在中間環節被“灰色蒸發”、建筑行業腐敗驚人、高價低質的問題工程、在建項目隱患重重、長期拖欠工程款等。這些不誠信事件的發生，在一定程度上擾亂了建筑市場秩序，造成不良的社會影響，引發了基礎建設中的經濟損失和嚴重浪費，還影響了社會的穩定。建筑行業的信用狀況和許多行業一樣，已經成為我國市場經濟發育的一個薄弱環節，開始制約市場經濟和本行業的進一步發展，究其原因, 許多政策和措施通常是針對某一具體問題而采取的治標之策, 收效于一時,而且由于建筑市場涉及面廣,交易額大,可變因素多,又缺乏必要的制度約束,造成我國建筑市場目前信用缺失現象還十分普遍。因此需要從系統的角度,多視角、全方位地分析和研究建筑市場信用體系建設問題,并積極借鑒西方發達國家成熟市場信用體系構建模式的國際經驗,構建符合我國國情的建筑市場信用體系。
二、國外建筑市場信用體系建設經驗
當代國際上各個國家信用體系構建模式類型大致分為兩種：一種是政府主導的社會信用體系模式,即征信機構由政府組織設立,主要由中央銀行、金融監管機構和行業協會組成,征信機構和資信評價機構都是非營利性的,由政府統一實施監管，這一類型的代表是德國；另一種是市場主導的社會信用體系模式,在市場化模式下,不僅具備了較為完善的信用法律體系和政府監管體系,而且與之相伴形成了獨立、客觀、公正的,按照現代企業制度方式建立,并依據市場化原則運作的征信服務機構，這一類型的代表是美國。
就這兩個國家而言，二者在信用體系法律制度方面都較為完善，在德國,誠信原則體現在法律制度中的方方面面,無論從聯邦一級的《聯邦憲法》《聯邦承發包法》《聯邦招投標法》等法律,還是州、市一級的如《北萊茵―威斯特法侖州建筑法》中都有對誠信懲罰方面的明確規定。政府通過立法,有效引導和強化市場中各責任主體的誠信意識,優化市場環境。美國有比較完備的涉及信用管理各方面的法律體系,美國正在實施的與信用相關的立法就多達數十項,已經形成了一個完整的規范社會信用體系的法律體系,構成了一個健康的社會信用環境。二者在政府監管的方式上有所不同，德國采用政府對社會信用體系直接管理的方式，而美國則采取間接管理的方式，由市場主導。德國征信機構是由政府組織設立，美國則是由市場化運作組建。在征信機構類型上也有所不同，在德國,是政府直接監管下的由國家中央銀行、金融監管機構、審計部門和行業協會共同構建的非營利性的征信體系。由中央銀行從各銀行和金融監管機構采集數據,建立全國信貸數據庫,直接向各行業有關部門和協會提供業內企業和人員的信用記錄,建立誠信檔案,并接受聯邦內審計部門的監督。通過建立全國統一的誠信平臺,使企業的必要信息公開化、透明化,有利于市場承、發包方在交易過程中的互相選擇,有效改善了市場中交易各方信息不對稱的現狀。美國的征信機構則是按現代企業制度建立的營利性股份制企業。在信用評價方面,德國政府各部門間建立了科學的聯動協調機制,以建筑監管為例,由政府建筑管理部門會同財政、稅務、工商等各有關部門建立了針對政府投資項目的工程招標預選企業名錄,對于這些綜合實力強、市場信譽好的企業,金融機構優先提供各類授信、貸款以及優質便捷的服務。美國的資信評價機構大多是按市場化原則運作的服務性機構。
三、我國建筑市場信用體系建設對策建議
我國的社會信用體系模式是政府主導型，與德國的較為相像，因此，德國的成功經驗對于我們來說更具借鑒意義，而美國的市場主導型的社會信用體系模式對于正在建設社會主義市場經濟的中國來說也具有一定的參考意義。
1建立健全社會主義法制體系
建筑市場信用體系建設必須要有法律保障, 立法先行。一方面國家有計劃地制定頒發全社會信用體系的相關法律和行政法規, 如現正在征求意見的《征信管理條例》等, 這些法律、法規對整個建筑市場信用體系的建立起著指導的作用; 另一方面, 建筑市場應出臺與建筑市場信用體系建設相應的部門規章和管理辦法等。建筑市場信用管理法規建設, 首先要修改或完善現行的建設法律和部門規章, 整合現有的管理制度, 使之適應建筑市場信用體系建設的需要。從發達國家的經驗來看, 并沒有專門針對建筑市場而制定的信用管理法律。但有一些專門機構關注和研究建筑市場的信用問題, 如美國的發展建設實踐委員會( ICPC) 。ICPC 是美國全國信用管理協會(NACM) 下面的常設委員會, 為國家信用管理協會成員提供建筑業相關信息, 有計劃地提高建筑業的信用管理水平, 研究并改進建筑業的相關法律、信用以及財務行為。目前, 我國許多信用管理工作需要政府牽頭和經辦。隨著信用管理行業發展和國際交流增多, 發揮信用管理行業協會的作用有其重要性和可能性, 建議在完善中國信用管理協會組織機構和章程的基礎上, 設立一個建筑業信用管理分會。
2充分發揮政府、行業協會及評價機構三方在信用體系建設工作的重要作用
作為建筑市場上的重要主體，政府部門、行業協會和評價機構在推動建筑市場信用體系建設中起著無法替代的重要作用。在《建設部關于加快推進建筑市場信用體系建設工作的意見》就三者的主要工作內容作出明確規定。當前針對我國建筑市場信用體系建設的具體情況，不僅要更加注重發揮政府在信用體系構筑中的指導、服務、懲治和監管作用，同時要充分發揮行業協會在信用體系建設具體事務性工作中的積極作用，引導建筑行業的內部監督和協調機制的建立，完善行業的自律機制，促進信用體系的進一步完善。再者，積極引導信用征信和評價機構加強對建筑行業和建筑市場信用體系建設情況的研究，有針對性地提出相關的工作建議和意見，在市場化的信用征信和評價機制的構建過程中充分發揮其專業性優勢。
四、加強建筑市場信用體系建設，實施跟蹤監管和工程擔保，保證合同履行
1.加強建筑市場信用體系建設，是整頓和規范建筑市場秩序的治本舉措，也是建筑業改革和發展的重要保證。各級建設主管部門要認真貫徹落實建設部《關于加快推進建筑市場信用體系建設工作的意見》（建市〔2005〕138號）、《建筑市場誠信行為信息管理辦法》（建市〔2007〕9號）和我廳《關于加快推進我省建筑市場監督管理信息系統建設工作的通知》（建建發〔2006〕239號）的要求，加快招投標信息化建設，提高招投標監管和公共服務能力。及時公布招標公告、資格預審結果、中標候選人、中標結果、招標活動、違法違規招投標行為的處理結果、招投標當事人不良行為記錄和其他各類不良行為等相關信息，積極推進電子政務公開和信息化工作，實現招投標信息共享。
要認真貫徹落實我廳與省監察廳、省人民檢察院聯合印發的《浙江省建設市場不良行為記錄和公示辦法》（浙建監〔2006〕80號），加強對建設工程各方主體和從業人員的市場活動、信用情況的跟蹤管理，將不良行為記錄載入數據庫，并上網公示，讓社會監督。對有不良行為記錄的單位和個人，要加大其違法違規的成本，限制其參加依法必須公開招標的建設工程的投標活動，以引導企業及從業人員誠信經營，以質取勝。
2.實行招標項目跟蹤監管。招標人和中標人應當按照招標文件和中標的投標文件訂立書面合同。訂立書面合同后7日內，中標人應當將合同送工程所在地建設主管部門備案。合同未辦理備案手續的，建設主管部門不得頒發施工許可證。
要建立招標項目跟蹤監管制度，對依法必須公開招標的建設工程實行全程跟蹤監管。建設主管部門要通過回訪招標人和中標人，落實投標承諾及合同履約情況，發現不良行為及時督促整改。實行中標項目經理鎖定管理，中標人投標文件中確定的項目經理及其管理人員，未經招標人允許不得更換。招標人允許更換的，應在5日內報建設主管部門。
要嚴厲查處中標后隨意更換項目經理（建造師）、轉包、違法分包、任意進行合同變更、不合理地增加合同價款、拖延支付工程款、拖延竣工結算、拖欠農民工工資、行賄受賄等違法、違規和違約行為，促進合同的全面履行，營造誠信經營、忠實履約的市場環境。
3.積極推進工程擔保，保證合同履行。推行工程擔保制度是規范建筑市場秩序的一項重要舉措，對規范工程招投標行為，防范和化解工程風險，保證合同履行，遏制拖欠工程款和農民工工資，保證工程質量和安全等具有重要作用。各地建設主管部門要按照建設部《關于在建設工程項目中進一步推行工程擔保制度的意見》要求，充分認識推行工程擔保制度的意義，明確目標和要求，認真學習試點城市的經驗做法，結合本地實際，積極開展工程擔保運行機制的專題研究，采取切實有效措施，推動工程擔保工作的全面開展。
3建立健全誠信激勵機制和失信懲罰機制
誠信激勵和失信懲戒機制是建筑市場信用體系的重要組成部分，也是完善我國建筑市場信用體系建設的關鍵性環節。除了在法律法規、規章等給予明確規定，更要保障守信獲益、失信懲罰基本原則的認真貫徹和有效落實。對于惡意拖欠工資、違法轉包、發生安全事故等信用不良企業依據有關規定處以相應的處罰處理，如經濟處罰、吊銷證照、撤銷或更改建筑資質等，加大失信的成本 。同時通過全國范圍內的統一信用信息管理平臺給予上網公示，通過信用信息的共享和廣泛使用，切實形成一處失信，處處受制的聯動機制，讓失信者難以在市場競爭中立足。對于誠信經營的市場主體，則給予相應的政策優惠和支持，做到獎懲分明，進一步調動和激發主動性、積極性，引導主體意識和理念的形成并不斷地給予誠信行為以正面強化。同時相關負責部門或行業協會等第三方組織要做好典型優秀企業的宣傳，既是對于守信經營者的鼓勵，也起到宣傳建筑市場信用體系建設的積極效果，進一步促進競爭有序的建筑市場秩序的形成。只有雙管其下，真正使守信者獲益，失信者得到懲處，才能為我國建筑市場信用體系的建設和完善提供動力上的支持。
結語：缺信經營的現象是目前社會主義市場經濟運行中最主要、最突出的問題之一。我國信用體系建設剛剛起步, 信用體系管理需要不斷加強和完善。尤其是占國民經濟GDP 比重較大的建筑產業, 信用體系管理還遠遠不能適應對外開放和市場經濟的快速發展。為此, 我們要引起高度的重視。牢固地樹立起科學的發展觀, 從信用體系建設入手, 加強社會主義道德建設, 用優良的企業信譽, 自覺維護和規范市場經濟秩序,形成良好的經營環境, 推動建設領域經濟的快速發展,這對于我們“全面建設小康社會”具有十分重要的意義。
參考文獻：
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第8篇：企業制度體系建設范文
【關鍵詞】三大體系；企業標準體系；關系；異同點
一、引言
根據現代企業制度的“責權明確、管理科學”的要求，進行企業制度改革，首先需要開展標準化建設，健全企業標準體系、建立技術先進、協調配套、科學合理的管理系統是構建現代企業制度的基礎。對于現代企業來說，質量、環境、職業健康安全管理體系（即三大體系）認證，不僅是企業打入國際市場的通行證，同時也是提升產品質量、完善企業管理、預防污染、促進員工身心健康的重要途徑。從三大體系與企業標準體系的出發點來看，二者有著一致性。所以，在企業標準體系建設中，全面認識其與三大體系間的關系具有重大現實意義。
二、三大體系與企業標準體系的異同點分析
（一）二者的共同點
第一，科學性相同。廣大企業對三大體系的標準與企業標準體系的廣泛應用，正視二者科學性的具體體現。三大體系、標準體系的發展與完善，都是在有效汲取控制論、信息論、系統論思想方法的基礎上，融技術科學、心理學、經濟學、社會學、自然學等于一體的理論與方法。二者在管理原理上具有相似性，都是通過實施標準體系，以構建有效、完整的管理體系。
第二，方法和運行模式相同。標準化體系的運行模式，是一個從標準制定、標準實施到合格評定、分析改進，再到標準修訂的動態過程，其在持續改進中不斷實現企業標準化。為實現企業標準化這一目標，在企業標準體系中應用了先進的PDCA管理模式，即“策劃、實施、檢查、處置、再策劃”的循環管理模式。三大體系的管理方法、運行模式也同樣運用了PDCA管理模式，以不斷改進管理體系。
第三，最終目的相同。構建、實施三大體系的目的是提升企業對產品質量、生產環境、職業健康風險的管理能力。實施企業標準體系的目的是維持管理系統中產供銷、人財物的最佳秩序，從而使企業獲得最優的經濟及社會效益。從表面上看，二者有著不同的建立目的，但是究其本質，不難發現三大體系與標準體系的建立，都是為了使企業在內部管理、質量管理、環境及職業健康風險管理方面獲得良好的秩序，最終提高企業的經濟、社會效益，所以二者的最終目的是相同的。
（二）二者的不同點
第一，含義不同。企業標準體系包含的是技術標準、管理標準和工作標準，而三大體系包含的是組織結構、策劃活動、職責、慣例、程序、過程和資源。第二，標準依據不同。企業標準體系主要依據企業所貫徹和采用的上層標準（國家標準、行業標準、地方標準）和本企業制定的企業標準，而構建三大體系的標準依據則分別采用了管理型的國際標準，或參考了管理型的國際上的先進標準和技術文件。第三，適用對象不同。企業標準體系適用的對象是企業內部。質量管理體系適用的對象是產品的質量；環境管理體系涉及到的對象有社會員工、社區居民、顧客、股東、國際社會、相關團體等；職業健康安全管理體系的適用對象包括組織內的員工、合同方人員及其他人員。所以，三大體系的適用對象既包括了企業內部又包括了企業外部。
三、三大體系與企業標準體系的關系探析
（一）標準體系是質量、環境、職業健康安全管理體系的基礎
在《企業標準體系要求》（簡稱《要求》）中，明確指出了：企業標準體系應當是其他管理體系（包括生產管理、質量管理、技術管理、環境管理、財務管理、職業健康風險管理等）的重要基礎。標準體系的建立，必須結合企業自身特點，在滿足相關管理體系要求的前提下，促成企業構建起一套完整的、自我完善的、協調配合的運行機制和管理體系。
（二）三大體系與技術標準體系的關系
在《要求》中，明確規定了：技術標準體系的技術標準主要與質量相關，其包含了安全、能源、環境、職業健康等技術標準。同時，在GB/T1549-2003（《企業標準體系技術標準體系》）中，也規定了：與質量相關的技術標準，應當符合《質量管理體系要求》中關于技術性的相關要求；與環境、安全、職業健康管理相關的技術標準，應當符合《環境管理體系標準要求》和《職業健康安全管理體系要求》的技術性要求。由此可見，質量體系的構建必須的建立在技術標準體系的基礎上的，在技術標準體系中，涵蓋了三大體系所有的技術要素，三大體系可以視為對技術標準體系的補充，而技術標準反過來又是三大體系的技術文件。
（三）三大體系與管理標準體系的關系
管理標準體系，是標準體系的管理標準，其是實施技術標準體系的重要保證。在GB/T 15498-2003（《企業標準體系管理標準和工作標準體系》）中，其層次結構由第1層管理基礎標準、第2層管理標準（包括設計、經營、開發，生產、采購、質量管理、基礎設施、測量、包裝、搬運、貯存、安全、職業健康、環境等）所構成。在這些管理標準中，即寶庫了質量體系的要素的全部，也包括了環境和職業健康安全管理體系的相關要素。
（四）三大體系與工作標準體系的關系
工作標準體系，是按企業標準體系的內在聯系，而形成的一套科學的、系統的有機整體。工作標準體系的建立，是實施管理標準體系、技術標準體系的重要保障。工作標準是企業職工工作質量的基本依據，也是三大體系的運行基礎，其可作為三大體系的支撐性標準文件。通過完善工作標準體系，對員工行為加以規范，對崗位操作程序加以優化，以提升工作質量，保障三大體系的良好運行。
參考文獻
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[2]王麗君.試論企業標準體系與質量、環境、職業健康安全管理體系的關系[J].核標準計量與質量，2009，03：14-18.
[3]羅成書.企業安全生產標準化與職業健康安全管理體系的有效融合[J].中國水泥，2013，08：97-100.
第9篇：企業制度體系建設范文
關鍵詞：國有企業；管理體系；多樣；協調
企業管理體系即企業運行的所有規則和方法。狹義的企業管理體系構建工作主要包括建立企業規章制度、企業標準化建設、開展企業三體系認證等工作。而廣義的企業管理體系，除以上內容外還包括企業戰略、組織、人力資源管理、業務、信息、文化等其他體系。這些系統相互影響、依存、關聯，構成了企業的整個管理鏈條。
本文將研究重點放在狹義的管理體系上， 主要論述我國國有企業特有的一種管理現象，即一個企業同時建立和運行著多種狹義的管理體系，如：規章制度體系；企業標準化體系；以及企業質量管理體系、環境管理體系、職業健康與安全管理體系（通常簡稱“三體系”）等同時并存的現象。
一、國有企業管理體系多樣化并存的原因分析
1.企業發展壯大的自身管理需要
近年來，隨著我國改革開放的不斷加快，以及現代企業制度的逐步完善和建立，國有企業自覺加強現代化管理的意識不斷增強，努力與國際先進企業管理接軌、融合的步伐大大加快。企業積極探索和借鑒國外先進的管理經驗，廣泛地開展了標準化建設工作和 “三體系”認證工作等。
2.滿足上級主管單位和地方主管部門的管理要求
國有企業在設計和構建管理體系時，往往并不能完全按照管理目標自行設計管理體系，還要符合上級和主管部門等的管理要求。因此造成企業在已經擁有比較健全的規章制度體系的基礎上，又建立起標準化管理體系和質量、環境、職業與安全體系。
二、管理體系運行狀況
1. 管理制度體系
主要是指企業的規章制度。大多數國有企業都習慣于應用這一傳統型的管理制度體系。目前，隨著在國有企業廣泛開展管理制度提升活動和加強內控制度建設等一系列措施的推進，國企的規章制度體系更加完善，并能夠得到廣泛有效的實施。
2. 企業標準化體系
國際經濟一體化的今天，標準作為推動科技與經濟結合、參與市場競爭和擴大技術壟斷的重要手段，日益成為跨國公司、國際大集團公司的競爭焦點。在現代市場經濟中，技術標準是企業獲得市場競爭力的重要體現。因此，90年代以來，許多國有企業或從生存發展的需要出發，或按照上級的強制性要求，開始了企業標準化建設工作。建立和形成了以工作標準、技術標準、管理標準為基本框架的企業標準體系。
3.“三體系”認證
“三體系”認證是指ISO9000認證（質量管理體系）、 ISO14000認證（環境管理體系）、OHSAS18000認證（職業健康與安全管理體系）。“三體系”標準是被世界多數企業所接受的，企業在開展質量、職業健康安全和環境工作方面的綱領性指導文件，已經成為體現企業管理水平的要素之一。為了適應現代企業管理的需要，提高企業參與國際市場競爭的能力，目前，國企普遍重視和開展了“三體系”認證工作。
三、多種管理體系同時運行的優勢與弊端
1.多種管理體系同時并存的優勢
（1）能夠滿足不同的管理意圖和管理需求
在國有企業常有的三種管理體系中，管理制度最符合傳統習慣，形式直觀、簡潔，對于企業的員工來說，更易理解和接受，在實際運行中效果最好。所以，管理制度體系最適合“管人”。
（2）能夠提高企業的國際競爭能力
隨著經濟全球化以及技術發展的深刻變化，國際競爭開始進入一個嶄新的階段，決定未來國際競爭成敗的關鍵不再是傳統意義上的土地、資本和勞動力等有形資本，而是以高新技術為核心的創新能力。技術標準往往決定了某一行業的技術路線，并最終決定企業的產品發展方向。標準化戰略的運用得當與否，往往能決定企業的生死。所以，企業標準化建設更適合 “管技術和創新”。
（3）參與國際競爭，發展對外貿易
現代企業制度是適應市場經濟要求的公司法人制度。因企業和產品而異，遵循企業行為在很大程度上是市場行為的準則，強調以國際慣例為主的現代企業管理制度，正是為了實現質量管理與質量保證工作的國際接軌，特別是實施以ISO9000系列標準為依據的質量認證制度是國際公認的權威的國際慣例。目前，在國際市場上，許多重大工程項目的招標及貿易談判中，是否按照ISO9000系列標準建立企業質量體系并取得第三方認證證書，已成為投標簽約的先決條件。在供需雙方的貿易活動中，依據ISO9000系列標準取得體系認證是得到取需方信任獲取訂單的前提。企業“三體系”認證更適合“管質量”。
2.多種管理體系同時并存的弊端
國有企業中負責規章制度建設、標準化建設、“三體系”認證工作的往往是不同的部門。在設計和建立不同類型管理體系的過程中，往往會造成不同管理體系的重復、交叉和沖突。同時，還會造成管理“過剩”，效率降低。
四、不同種類的管理體系如何和諧共存，有效運行
1.建立科學、高效的體系管理流程
（1）任何一個管理體系的建立，都是對企業某一領域管理的強化、細化，都有存在的必要性。企業可以最善于駕馭的規章制度體系為核心，建立起企業的總體管理體系框架。
（2）企業標準化體系建設應將側重點放在技術標準上。而管理標準和工作標準，必須做到要求與企業的規章制度保持一致。即內容統一，格式上符合標準的規范要求。
（3）“三體系”認證應充分利用已有的企業管理制度和管理標準，將質量（環境管理、安全管理）手冊、程序文件納入企業管理標準體系。從而保證企業現行常用管理體系與企業標準體系的融合與協調。
