運營管理下我國養老保險制度淺析

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一、引言

社會保障是現代國家一項基本的社會經濟制度。其中，養老保險是社會保障體系的基本部分和主要環節，對促進社會和諧以及可持續發展具有重要的意義。隨著我國人口老齡化日益嚴重及人們生活水平快速提升，養老保險的支付壓力也在逐步加重。將養老保險這一公共服務問題可以歸入運營管理中的服務性運營系統，引入運營管理的思想將從一個全新的角度將養老保險的壓力來源問題明晰化，更易對癥下藥。

二、相關概念闡述

一個企業的流程能力指在給定的單位時間內能夠生產的產品或提供的服務，它由資源中最小的資源能力決定。這一最小的資源即可稱為瓶頸，是決定整個流程的流程能力的約束力。因此，首先需要明確養老保險體制的運營流程，在此基礎上根據流程的約束情況找到流程的瓶頸所在。需要指出的是，瓶頸不等同于問題。問題是流程中的缺陷，而瓶頸則是流程中的約束條件。在同一流程中，必然會存在瓶頸，卻不一定會存在問題。同時，在一個流程中，只會有一個瓶頸，但可以存在多個問題。問題可以被逐一解決，但解決舊的瓶頸的同時又會誕生新的瓶頸。從供需角度出發，倘若供過于求，流程就會按照需求的速度進行生產或服務，進而與流程能力無關，這種情形下，瓶頸屬于需求約束;倘若供不應求，流程就變成了供應約束，本文中的瓶頸都將是供應約束的，因為養老保險金的供應必然會小于需求。同時，根據不同的限制，供應約束流程又可分能力約束或者輸入約束，如果有充足的輸入，供應約束就體現為能力約束。

三、通用養老保險制度分析

目前，世界各國實行的養老保險制度一共有三種模式，可概括為傳統型、國家統籌型和強制儲蓄型。而各個國家在運營養老保險制度時主要采用的理念或方式有兩種:現收現付制和完全積累制。

1．現收現付制度流程分析

在現收現付模式下，按需制定繳費水平，當年在職一代的養老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養老金支出，以支定收，不留結余。展示了現收現付制模式下的養老保險收支流程情況。

2．完全積累制度流程分析

在完全積累模式下，職工個人和企業將資金存入職工在專門機構的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養老開支。展示了完全積累模式下的養老保險收支流程情況。其中各個符號代表的含義與其在現收現付制下的含義相同，X1’、X2’……Xn’代表第1年、第2年……第n年社會整體養老保險金的支付情況。之所以不通用中的Y來表示而用X’來表示，代表完全積累制下個人所收到的養老保險金都源于個人自身的繳費積累。換句話說，個人原先的繳費金額將決定未來領取的養老保險金額。在該模式下，為個體繳納的養老保險金，包括個人繳納的養老保險金、企業繳納的養老保險金和國家繳納的養老保險金，全部進入到了個人賬戶，經過個人賬戶的保值增值的一系列的流程，最終個體可以在未來需要養老保險金的時候從自己的個人賬戶中提取這筆資金。該流程充分體現了個體多繳多得的原則。個人多繳多得的原則還可以激勵在職人員多繳費儲蓄養老金，同時又不會給財政帶來養老負擔。但該流程同樣存在瓶頸，因為保險基金會面臨利率，通貨膨脹，經濟波動等管理風險。對于社會養老保險基金的投資來說，一方面要實現基金的保值增值，即其年收益率至少應該能跑贏通貨膨脹率;另一方面，社會保險基金的投資要確保其投資的安全性。因此，基金的保值增值環節是該流程的瓶頸，該流程約束屬于能力約束。此外，結合我國的實際情況，若是采用完全積累制會出現一些實際問題，一方面，倘若部分人因為歷史原因沒有繳納養老保險金的話便無法享受養老保險福利。因為在該流程下，沒有繳費就沒有個人賬戶，就更加不會有養老保險金的支付，這無疑與我們建立社會保障體系的初衷相背離;另一方面，在于不經過社會統籌的環節，政府無法實現轉移支付，這使得收入群體會成為最大的收益者，低收入者無法獲得保障，也就無法促進社會公平。尤其對于基尼系數較高或者貧富差距較大的國家而言，完全積累模式的弊端將會更加明顯。

四、中國新型社會養老保險制度分析

中國的社會養老保險制度在1995年之前一直實行現收現付制的模式，繳費責任主要由企業承擔。一方面，為緩解“銀色浪潮”的沖擊，;另一方面，我國社會主義的本質要求是不會單獨實行只重效率忽視公平的完全積累模式。經過多年的探索和實踐，我國養老保險制度形成了“社會統籌與個人賬戶相結合”的部分積累模式，建立了多層次的養老保險體系。展示了部分積累模式下的養老保險收支流程情況。從流程圖中我們可以看到，為個體繳納的養老保險金分為兩部分分別流入到個人賬戶和社會統籌賬戶，其中個人繳納的養老保險金會進入到個人賬戶，而企業繳納的養老保險金和國家繳納的養老保險金分別進入到個人賬戶和社會統籌賬戶。而個人領取養老保險金時，也同樣是有兩部分來源，一部分來自個人賬戶的積累，另一部分來自于社會統籌的分配。因此，可以說我國目前實行的“社會統籌與個人賬戶相結合”的部分積累制下的養老保障體系有機地將現收現付制和完全積累制結合起來。然而，這并不意味著新的流程不會存在瓶頸。瓶頸的產生和解決是一個動態的、循環反復的過程。通過制度的改革雖然可以解決原有制度的瓶頸，但舊的瓶頸的消失會帶來新的瓶頸。部分積累制雖然在一定程度上解決了現收現付制度和完全積累制度的瓶頸，但部分積累制并不能完全規避或解決。結合我國的實際國情，當前個人賬戶的養老保險金數額龐大，同時要面對我國復雜多變的經濟環境以及相對較高的通貨膨脹率，養老保險金的保值增值壓力很大。因此部分積累制下的運營流程瓶頸依然是養老保險基金的保值增值環節。目前來看，我國養老保險需求大于供給的現狀會長期存在，供給的約束將會一直是我國養老保險制度改革的前提和動力。而在部分積累制下的供給約束，既有輸入的約束，也有能力的約束。其中能力約束將是流程的主要約束條件。

五、提高中國養老保障能力的對策建議

本文就如何應對瓶頸、實現養老保險金的保值增值進而提高新制度養老保障能力提出如下對策建議。

(1)健全養老保險基金運營管理的法律體系。目前，我國有關社會保障基金投資運營管理的法律法規還比較少，比較權威的是由財政部與勞動和社會保障部在2001年的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》。一方面是法律體系不健全，政策的制定與完善沒有與經濟發展相適應，且大多是以政策法規的形式表現出來，強制性較弱。另一方面，我國社會保障基金投資和管理的法律法規大多是由中央政府制定的，地方政府欠缺自主性和主動性。因此，應盡快對養老保險基金運營進行相關立法，使其在運行過程中真正做到有章可循、有法可依。比如，規定行政主管部門在監管中的基本職責、行政部門沒有很好履行職責的責任如何承擔、投資運營財產所有權的歸屬等。

(2)優化投資環境，拓寬投資渠道。和平穩定的投資環境可以為養老保險基金的保值增值提供了一個較好的運作環境。但是，當前我國的投資環境還存在一定的缺陷。比如，投資的投機性、公司運作的不規范性以及信息披露方面存在的問題等。為此，可以適當引入市場競爭的因素，通過投標等市場化的運作方式提高投資市場的運行效率。為了維護資本市場的正常可持續發展，還應當發揮政府監管和掌控等宏觀調控的作用。2014年6月16日，我國正式實施《全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法》，養老保險基金可用于投資銀行、國債、抵押性貸款以及信托性投資等渠道，這是我國不斷探索養老保險基金保值增值的成果。2015年8月17日，國務院印發了《基本養老保險基金投資管理辦法》，規定投資股票、股票基金、混合基金、股票型養老金產品的比例，合計不得高于養老基金資產凈值的30%。同時，國有重點企業改制、上市，養老基金可以進行股權投資。這是政府在探索過程中的瓶頸突破，但對運營的基金比例仍反映出政府對資金安全性的審慎態度。但是，在考慮將養老保險基金投資在何處時，還應當充分考慮該項投資的期限問題。投資期限過長，可能會限制養老保險基金功能的發揮;投資期限過短，其收益性可能會比較低。總之，養老保險基金投資需要依靠專業的投資隊伍，應當在充分考慮基金的流動性和基金收益率的前提下，確定合適的投資期限和安全合理的投資比例，提高基金的效率，分散養老保險基金的風險，從而有效保障老年人的基本生活需求，促進社會的可持續發展。

作者：王璐 王薪龍 單位:北京信息科技大學